ЗМІСТ
РЕЗЮМЕ… 2
1. Підприємство і йогопродукція. 4
2. Інвестищйний задум… 5
2.1. Організаціявиробництва і стратегія збуту. 5
2.2. Джерела, об'єкти інапрямки інвестицій. 8
3. Аналіз рештку збуту. 10
3.1. Сегментація ринкузбуту продукції і послуг. Вибір цільових сегментів 10
3.2. Конкурентний аналіз,позиціонування товарів і послуг на цільових сегментах ринку збуту. 13
3.3. Прогноз цін іобсягів продажів продукції і послуг 16
4. Ринок ресурсів іустаткування. 18
5. План виробництва. 20
5.1. Операційний планпідготовки й організації виробництва. 20
6. Розрахуноксобівартості, прибутку і рентабельності діяльності 23
6.1. Розрахунокщомісячних витрат виробництва. 23
6.2.Розрахунок собівартості виробництва. 31
6.3. Розрахунок прибуткуі рентабельності 32
7. Маркетинг-план. 34
РЕЗЮМЕ
Ініціатор інвестиційного проекту — виробничо-комерційна фірма ТОВ «Каретный двор» Адреса, м.Ростов-на-Дону.
Цілі бізнес-плану:
· обґрунтувати прибутковість і рентабельністьінвестиційного проекту виготовлення і реалізації автопричепів, мікроавтомобіліві продажів послуг антикорозійного покриття корпусних елементів автомобілівклієнтів;
· довести можливість зворотності кредитних коштів назаданих умовах і у фіксований термін кредитування.
Вид діяльності — пріоритетний, у рамкахрегіональних програм підтримки підприємців малого і середнього бізнесу,селянських і фермерських господарств Ростовської області.
Продукція:
1) автопричепи 3-х модифікаційвантажопідйомністю 265-348 кг, одно — і двохосьові, роздрібна ціна 4,0-5,5 млн.руб.; планований річний обсяг випуску близько 600 одиниць;
2) мікроавтомобілі 2-х модифікаційвантажопідйомністю 250-600 кг, потужність двигуна 13-30 л. с, роздрібна ціна11,0-18,0 млн. руб.; планований обсяг випуску на рік — 96 одиниць;
3) послуги антикорозійної обробки кузовнихелементів автомобілів за технологією RUST-STOP (Canada); вартістьобробки одного автомобіля — 0,9 млн. руб.; планований річний обсяг робіт — 3600одиниць.
Планований обсяг обороту на рік за всімавидами діяльності — близько 7.380 млн. руб. /рік. при повному завантаженнівиробничих потужностей.
Очікуваний чистий прибуток на рік від усіхвидів діяльності — 2,900,0 млн. руб. при повному освоєнні виробничихпотужностей.
Ринок збуту — регіональний, частково — Росія,Казахстан, Україна, Білорусія.
Конкурентноздатність фірми забезпечуєтьсянизькими внутрівиробничими витратами внаслідок забезпечення наскрізноготехнологічного процесу, а також ексклюзивною якістю готової продукції.
Загальна сума проекту — 1.605,35 млн. руб., зних: власні кошти — 610,35 млн. руб., позикові — 995,0 млн. руб. Умовикредитування — 20% річних на 1,2 роки.
Термін окупності повної суми інвестицій — 1,5року.
1. Підприємство і його продукція
Підприємство — виробничо-комерційна фірма«Каретный Двор» — товариство з обмеженою відповідальністю, утвореноприватними особами 28 серпня 1991 року. Для організації виробництва має усвоєму розпорядженні власні площі — цех 220 м. кв. у м. Батайські таорендованими площами — цех 180 м. кв.; для організації автосервісу (антикорозійнепокриття) використовуються орендовані площі 218 м. кв. на СТОА в м.Ростові-на-Дону.
На момент починання реалізації інвестиційногопроекту (серпень 1997 р) підприємство має всю необхідну для організаціївиробництва технічну документацію на автопричепи до легкових автомобілів (3базові модифікації — див. додатки 1,2):
· модель ПАГ-2Ф;
· модель ПАГ-2Б;
· модель ПАГ-2.
На автопричепи мається пріоритет на промисловізразки — «Схвалення типу транспортного засобу» АТ-02 №93292 від24.12.93.
Виготовлено малі серії дослідних зразківавтопричепів усіх базових модифікацій, проведені спробні продажі.
Підготовлено технічну документацію івиготовлені дослідні зразки мікроавтомобілів двох модифікацій (див. додатки3,4):
· модель «Хуторок»;
· модель «МК-3»
Закуплено технологічну документацію дляорганізації спеціалізованої ділянки (цеху) антикорозійної обробки автомобілів RUST-STOP (Canada).
2. Інвестищйний задум2.1. Організація виробництва істратегія збуту
На основі відпрацьованих технологійвиробництва автопричепів і мікроавтомобілів, використовуючи придбанийкваліфікаційний рівень основних робітників, на базі власних і орендованихвиробничих площ планується організувати дев'ять виробничих «постів»(технологічних переділів) (див. рис.1.1)" кожен з яких оснащується новимтехнологічним обладнанням, яке придбається за рахунок притягнутих (кредитних)коштів; устаткування, пристосування й інструмент для ділянки (цеху)антикорозійної обробки автомобілів також придбається за рахунок кредитнихкоштів (див. табл.2.1).
Цех – 180/> />
Склад матеріалів
Склад комплектуючих
Цех — 220
Рис.1.1. Схема руху матеріально-речовихпотоків
Виробничі переділи планується розмістити вдвох цехах. Це представлено на рис.1.1. Кожен пост (технологічний переділ)залежно від складу технологічних операцій комплектується набором машин і устаткування,склад якого за групами представлено у таблиці 2.1.
Таблиця 2.1.
Устаткування для виробництва автопричепів,мікроавтомобілів і послуг антикорозійної обробкиГрупа і найменування обладнання Кіль-ть Ціна, тис. руб- Сума, тис. руб. I. Зварювальне облаонання 1. Вирівнювач зварювальний 6Д 1 7.210 7.210 2. Зварювальний напівавтомат MIG-STAR 350S 1 $2.766 16.278 3 Електролітичний газозварювальний апарат Лига-05 1 7.977 7.977 4. Апарат контактного зварювання «ТОР» 5 $95 2.796 Разом по групі: 34.216 II. Обіаонания для механічної обробки листового металу 5. Пантограф лазерний «Звезда» 1 282.913 282.913 6. Крайко згинач електромех. Л-2,0 1 12 306 12.306 7. Крайкозгинач ручний (нестанд) 1 5.900 5.900 8. ЗІГ-машина (кутова) ЗС-122 1 14 491 14.491 9. Фальцепрокатний верстат СТД-11019-01 1 49.234 49.234 10. Вальці для прокату листа 1 34.782 34.782 Разом пор групі: 399.626 III. Обладнання для розкроювання фасонного профпю 11. Верстат обрізний маятниковий 1 4.991 4.991 12. Машина відрізна ручна GР-6 1 1.998 1.998 13. Верстат обдирний ГАРО р-187 1 6.401 6.401 14. Ушверс. верстат трубогнуття ЕDN-5 1 18.988 18.988 Разом по групі: 32.378 IV. Фарбувальне обладнання 15. Камера фарб. -сушильна СНГ 1 $15 600 91.806 16. Ванна ультразвук, очищення та знежирення кузовів і кабін ВУ-9 1 57 127 57.127 17. Ванна промивочна ВПТ-12,5 1 41 911 41.911 18. Очисні споруди замкн. типу KARCHER ASA-600 1 $15.089 88.800 19. Комплект реактивів для очисних споруд 1 3.885 [3.885 20. Компресор «Fihi» BK-19500F-1,5Т 1 $4 500 26.550 21. Пульверизатор LEGENDK 2 $37? 4.461 Разом по групі: 314.540 V. Кондукторна група 22. Кондуктор для збирання кабін 2 1.600 3. 200
Продовженнятаблиці.23. Кондуктор для зварювання а/прнчешв 1 400 400 24. Кондуктор для зварювання рам автомоб. 2 2.500 5.000 23. Машина для виготовлення панелей кабін 6 3.667 22.000 Разом по групі: 30.600 VI. Група універсального обіаопапия 26. Заточувальний верстат К-1036 1 22.718 22.718 27. Прес гідравлічний 63 т ГАРО Р-340 1 10.800 10.800 28. Піскострумна установка «TORNADO» 1 $4.100 24. 190 Разом по групі: 57.708 VII. Обладнання lля антикорозійної обробки 29. Комплект обладнання і технологія RUST STOP 1 $11.000 64.900 ЗО. Підйомник 2-х стійковий 2-х моторний ГАРО GKL-5 1 19.600 19.600 31. Мийка високого тиску КАRСНЕR НDS-850 з набором пристроїв 1 $7.000 41.300 Разом по групі: 125.800 Разом вартість обладнання: 995.087
Відповідно до інвестиційного задуму перші трикалендарні місяці (1-й інвестиційний період — квартал) присвячуються роботам позакупівлі устаткування, його постачанню, монтажу, налагодженню, а такожоблаштуванню виробничої інфраструктури і часткової реконструкції приміщень зарахунок власних коштів; із власних же джерел планується й оплата первинногозапасу матеріалів і комплектуючих з розрахунку виробничої необхідності начерговий (1-й виробничий) квартал роботи при 50% завантаженні потужностей.
Виробничою і комерційною стратегієюпідприємства в даному інвестиційному проекті передбачений поділ всьогоінвестиційного періоду — 1,5 року — на 6 кварталів:
1-й квартал — передвиробничий (кредитування,реконструкція приміщень, закупівля і монтаж устаткування, забезпеченняпервісного запасу матеріалів і комплектуючих);
2-й квартал (1-й виробничий) — завантаженнявиробничих потужностей на 50% по усіх видах діяльності, освоєння ринку збуту;
3-й квартал (2-й виробничий) — завантаженнявиробничих потужностей на 75%, розширення ринку збуту;
4-й квартал (3-й виробничий) — вихід на 100%-ве завантаження потужностей виробництва, освоєння нових ринків збуту;
5-й квартал (4-й виробничий) — 100% -везавантаження виробничих потужностей, закріплення на ринках збуту; поверненнябільшої частини кредитних коштів;
6-й квартал (5-й виробничий) — при 100% -музавантаженні потужностей і освоєних ринків збут передбачено накопичення коштів,достатніх для погашення залишку боргу банкові і виходу на рівень самооплатностівласних інвестицій у даний проект (рух грошових потоків по інвестиційнимперіодам показано у Фінансовому плані — див. розд.9). 2.2. Джерела, об'єкти і напрямкиінвестицій
Вартість інвестиційного проекту складається ззалучених (кредитних) коштів, затрачуваних тільки на закупівлю основногоустаткування (див. табл.2.1), і власних коштів, які витрачаються за трьоманапрямками: 1) витрати на постачання, монтаж, налагодження устаткування, 2)витрати на реконструкцію виробничих приміщень; 3) витрати на первісний запасматеріалів і комплектуючих.
У таблиці 2.2. представлена структура фінансуванняінвестиційних об'єктів, обсяги іджерела фінансування.
Позикові кошти в сумі 995,0 млн. руб.планується одержати в банку з умови 20% річних на термін 1-1,2 роки.
Під реалізацію даного інвестиційного проектупланується виділення власних фінансових ресурсів у сумі 610,0-790,0 млн. руб.із наступних джерел:
· позареалізаційні доходи від продажу частиниморально застарілого устаткування і машин — 345,0 млн. руб.;
· доходи від іншої діяльності — продаж 30 одиницьавтопричепів з дослідних партій — 140,0 млн. руб.;
· залишки коштів у касі на момент початкуінвестиційного періоду -180,0 млн. руб.
Прийнятним строком окупності інвестиційногопроекту допускається не більш 1,5 року (див. обґрунтування — розд.9).
3. Аналіз рештку збуту3.1. Сегментація ринку збутупродукції і послуг. Вибір цільових сегментів
Основна продукція фірми розрахована наспоживання досить широкими масами населення, які виявляють підприємницькийінтерес до вантажоперевезень невеликих обсягів і ваги або які мають потребувикористання автопричепів і автомобілів особливо малого класу для особистихгосподарських потреб.
При прогнозуванні обсягів продажів і збутовихцін продукції фірми (див. розд.3.3) враховувалися наступні фактори (ознаки)сегментації ринку товарів і послуг, використовувані в табл.3.1.
Таблиця 2.2.
Об’єкти і напрямки інвестиційНайменування об'єкту або напрямку інвестицій Тип устаткування Вартість, млн. руб. Джерело коштів 1. Зварювальне обладнання покупне позикові покупне 34.261 позичені 2. Обладнання для механічної обробки лист, металу покупне 399.626 позичені 3. Розкрійне обладнання покупне 314.540 позичені 4. Кондуктори складальні спец, замовлення 30.600 позичені 5. Універсальне обладнання покупне 10.800 позичені 6. Обладнання для антикорозійного покриття покупне 125.800 позичені Разом позикові: 995.087
Продовженнятаблиці.1. Витрати на постачання, монтаж, налагодження витрат на основне обладнання по всьому проектові виробництва За статтями витрат на підготовку виробництва за кошторисом витрат 150.000 власні 2. Витрати на реконструкцію виробничих приміщень 75.000 власні 3. Витрати на первісний запас матеріалів і комплектуючих по всьому проектові (на 1-й виробничий квартал) 385.350 власні Разом власні: 610.350 Разом інвестицій: 1605.437 З них: - власні: 38% - позичені 62%
Таблиця 3.1.
Вибір цільових сегментів ринкуВиди товару і послуги сервісу Ознаки сегментації 1.1 1.2. 1.3 1 4 1 5 2.1 2.2 2.3 3 1 3.2 3.3 3 4
Автопричепи: ПАГ-2
ПАГ-2Б
ПАГ-2Ф
Мікроавтомобілі:
«Хуторок»
«МК-З»
Антикорозійна обробка легкових автомобілів
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+ +
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+ ++
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
1. Тип споживача за видом діяльності:
1.1) дрібні фермери і селянські господарства;12) підприємці малого і середнього бізнесу;
дитсадки, школи, технікуми, дитбудинки,автошколи;
інваліди;
інші споживачі;
2. Рівень прибутковості споживачів:
відносно високий — до 5 млн. руб. /люд. /міс;
середній — 1,5 млн. руб. /люд. міс,
відносно низький — до 0,5 млн. руб. /люд. міс;
3. Географічний ареал:
м. Ростов-на-Дону;
Ростовська область;
Краснодарський, Ставропольський краї;
ближнє зарубіжжя (Україна, Казахстан,Білорусія).
Вибір цільових сегментів ринку на кожен видтовару (модифікацію продукції)
здійснено по сполученню вищенаведених ознак(див. табл.3.1).
Таблиця 3.2.
Структура потенційного ринку збуту фірмиЄмність і сегменти ринку Автопричепи Мікроавтомобілі Сервіс разом ПАГ-2 ПАГ-2Б ПАГ-2Ф разом Хуторок мк-з 1 Ємність ринку Росія (шт /рік) 10000 7000 1000 2000 150000 50000 100000 - - ближнє зарубіжжя (шт/рік) - - - - 40000 10000 30000 - 2 Потенційний обсяг продажів (шт/рік) 900 400 200 300 100 50 50 4000 3 Частка ринку по споживачах 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% - фермери 40% 70% 40% 20% 20% - підприємці 50% 20% 55% 55% 45% - школи, дитсадки - - - 20% 20% - інваліди - - - - 5% -ІНШІ 10% 10% 5% 5% 10%
Продовженнятаблиці.4 Частка ринку по географії — м Ростов-на-Дону 100% 10% 100% 100% 100% - Ростовська область 20% 60% 10% 90% - Краснодарський, Ставропольський краї 70% 20% 10% 75% 10% 10% ближнє зарубіжжя - 10% 5% -
Тоді, ймовірний розподіл часток ринку фірми накожному цільовому сегменті притаскається в наступних значеннях — див. таблицю3.2. При цьому враховується як потенційна місткість ринку збуту, так і ознакийого сегментації (табл.3.1).
Остаточний вибір обсягів виробництва іреалізації продукції і послуг автосервісу (див. розд.3.3) здійснений зурахуванням даних конкурентного аналізу і позиціонування товарів і послуг націльових (керованих) сегментах ринку (див. розд.3.2). 3.2. Конкурентний аналіз,позиціонування товарів і послуг на цільових сегментах ринку збуту
До сфери аналізу засобів задоволення потребнаселення в малих вантажоперевезеннях (250-600 кг) попадають автопричепи длялегкових автомобілів, важкі мотоцикли і моторолери, мікро всюдиходи. Аналогивиробництва мікроавтомобілів особливо малого класу (вантажопідйомністю до500-600 кг) у Росії відсутні.
Найближчими конкурентами фірми у виробництві іреалізації автопричепів, зокрема, виступають:
1. АТ ''Югавторемонт" (м.Ростов-на-Дону), обсяг виробництва – до 3.000 одиниць на рік;
2. «Атомкотломаш» (ТОВ«Оникс»; м. Ростов-на-Дону); обсяг виробництва – до 1.000 одиниць нарік;
3. АТ Тоствертол " (м. Ростов-на-Дону),обсяг виробництва – до 2.000 одиниць на рік.
Конкурентними перевагами автопричепів фірмивідносно аналогічної продукції інших виробників є: підвищена міцність;надійність (особливо ходової частини); допущення значних перевантажень;кодифікованість.
У частині модифікованості автопричепів слідзазначити широкі можливості фірми задовольняти особливості вимог покупців, щопоказали спробні продажі автопричепів «на замовлення.
Ціни автопричепів фірми варіюються взалежності від модифікації і порівняні з цінами на аналогічну продукціюконкурентів (4-5 млн. руб. /од) при інших технічних і експлуатаційних перевагахфірмового товару.
У естетичному відношенні автопричепи фірмитрохи поступаються тільки автопричепам АТ „Роствертол“, щокомпенсується значною мірою ходовими перевагами товару фірми.
Таким чином, фірма позиціонує свої автопричепина обраних сегментах ринку поруч з аналогічними товарами конкурентів, незастосовуючи тактику цінової дискримінації, що в частині засобіввантажоперевезень, при встановленому рівні прибутковості населення увідповідному секторі, себе не виправдує.
Забезпеченість збуту товарів фірми(автопричепів) визначається явними технічними й експлуатаційними перевагами,фірмовим сервісної після продажним обслуговуванням, що, за результатамиспробних продажів, викликає більш вагомий купівельний інтерес, ніж ціна даноготовару.
Ринок мікроавтомобілів, власне кажучи, ненасичений цілком як у регіоні, так і в Росії, і в СНД.
Аналогічну потребу в моторних засобахвантажоперевезень (до 500-600 кг) задовольняють важкі мотоцикли і моторолери(до 250-300 кг вантажу), мікро всюдиходи чотирьохколісні (300-400 кг вантажу).
Найближчими конкурентами фірми по випускузасобів вантажоперевезень даного класу є наступні підприємства:
АТ „Моторныйзавод“ (м. Тула); випуск важких моторолерів вантажопідйомністю 250 кгскладав до 80.000 одиниць на рік В останні роки попит на дану продукцію падає;
АТ „Ирбитский мотозавод“ (м. Ірбіт);випуск важких мотоциклів М-61М вантажопідйомністю до 300 кг складав до 70.000одиниць на рік; у даний час попит на дану продукцію неухильно знижується ізавод приступив до випуску 4-х колісних мікро всюдиходів; ринок збуту цілкомнеосвоєний;
АТ „Вятский мотозавод“ (м. В'ятка)також приступив до випуску 4- х колісних моторолерів вантажопідйомністю до 350кг; ринок збуту — у стадії освоєння.
Фірмові мікроавтомобілі „Хуторок“ і»МК-3" виявляються виграшними за ціною, співвіднесеною довантажопідйомності (500-600 кг), і привабливими для користувачів з точки зоруавтосервісу і модифікованостї кузовів. Наявність кабін, висока прохідність іпідвищена експлуатаційна надійність ходової частини і кузовів надають очевиднуперевагу купівельного попиту перед аналогами товарів конкурентів, що і булопоказано спробними про дюками дослідних зразків мікроавтомобілів.
Позиціонування мікроавтомобілів на ринку фірмаздійснює методом цінової дискримінації аналогів товарів конкурентів і фактичновиходить на вільний ринок подібного роду продукції.
Ринок послуг автосервісу — антикорозійноїобробки автомобілів (м. Ростов-на-Дону, Ростовська область).
Місткість ринку визначається наявністю паркулегкових автомобілів у населення і їхнім структурним складом. Збільшення частки"іномарок" у структурі власників легкових автомобілів веде дорозширення сектора послуг антикорозійного покриття автомобілів за сучаснимизахідними технологіями.
Фірма у своїй технологічній схемі виробництвамікроавтомобілів (див. рис, 1Л) включає пост антикорозійної обробки,організований за сучасною технологією і з новітнім устаткуванням, що дозволяєдану операцію, крім усього, виділити в самостійний вид діяльності.
Рівень конкуренції в м. Ростові-на-Дону надані послуги автосервісу — високий. Переважними факторами в позиціонуваннісвоїх послуг на ринку фірма бачить для себе \ високій якості робіт зантикорозійної обробки автомобілів (в основному, іномарок") при розумнозаниженій (у порівнянні зі середньоринковою) ціною послуги (порядку 900 тис.руб. за один автомобіль). Дану тактику виходу на ринок збуту своїх послуг фірмаможе дозволити собі в силу наявності налагоджених каналів постачань матеріаліві устаткування, а також низьких внутрішніх виробничих витрат у загальномутехнологічному ланцюзі виробництва мікроавтомобілів. 3.3. Прогноз цін і обсягів продажівпродукції і послуг
За результатами дослідження потенційних ринківзбуту продукції і послуг фірми, а також обраних виробничої і комерційноїстратегій підприємства здійснюємо вибір обсягів виробництва і реалізаціїпродукції в розрізі її номенклатурних одиниць і етапів нарощування виробничоїпотужності (див. табл.З. З).
Відповідно до цінової стратегії фірми напродукцію і послуги, виробленої при позиціонуванні товарів на ринку в умовахконкуренції (див. розд. З.2), прогнозні ціни на одиницю продукції або послугивибираємо не вище середньоринкових на аналогічні товари (див. табл.З. З). Призміні ринкової кон'юнктури в гіршу для фірми сторону, у неї мається достатнійзапас прибутку в ціні, що при необхідності, дозволить реалізувати тактикуцінової дискримінації в конкурентній боротьбі за збереження свій частки ринку(планових обсягів продажів).
Таблиця 3.3.
Прогноз обсягів продажів продукції і послугНоменклатурна одиниця продукції Обсяг продажів, шт. Ринкова ціна одиниці продукції, млн. руб. 1 кв. 2 кв. Зкв. Етапи завантаження потужності 50% 75% 100% Автопричепи: ПАГ-2 38 56 75 4.0 ПАГ-2Б 13 19 25 4.5 ПАГ-2Ф 25 38 50 5.5 РАЗОМ 76 113 150 Мікроавтомобілі: «Хуторок» 6 9 12 18.0 «МК-3» 6 9 12 11.0 Разом: 12 18 24 Автосервіс (антикор) 450 675 900 0.9
4. Ринок ресурсів і устаткування
У передінвестиційний період фірма, володіючипарком універсального устаткування різного типу, у напівкустарних умовах ужевідпрацювала технологію виробництва ^основних модифікацій автопричепів імікроавтомобілів, а також освоїла канали закупівель основних і допоміжнихматеріалів для виробничих потреб. Основний матеріал — метал в асортименті — закуповується фірмою на оптових регіональних складах.
Комплектуючі вузли — силові агрегати, мости,кермові системи, електроустаткування, підшипники, металовироби і т.п. — поставляються за довгостроковими договорами із заводами-виготовлювачами з метоюзниження матеріальних витрат.
Технологічне устаткування для переоснащенняцехів планується, у межах даного проекту, закуповувати за рахунок кредитнихкоштів на заводах-виготовлювачах., в основному, в Росії і, частково, черезпосередників у постачаннях імпортного устаткування (див. табл.2.2. і 2.2):
Зварювальне устаткування — імпортне;
Устаткування для механічної обробки лист,металу — вітчизняне;
Розкрійне устаткування — вітчизняне;
Кондуктори складальні — вітчизняні;
Універсальне устаткування — вітчизняне;
Устаткування для антикорозійного покриття — імпортне.
Ринок необхідного технологічного устаткуваннядля фірми цілком прозорий, проведені попередні переговори про умови закупівельі постачань.
Відповідно до операційного графікупередвиробничої підготовки (див. розд.5Л. \ на укладання договорів постачання,власне постачанню і монтажу устаткування приділяються перші три місяці ззагального інвестиційного періоду, що цілком достатньо для забезпеченнянадійності проекту в цій частиш робіт.
Ринок трудових ресурсів у м. Батайську і м.Ростові-на-Дону достатній для наймання основних і допоміжних робітників на новіробочі місця. Професійний рівень діючих (кадрових) робітників плануєтьсявикористовувати для підвищення кваліфікації працівників, які знову набираються.
5. План виробництва5.1. Операційний план підготовки йорганізації виробництва
Відповідно до інвестиційного задуму, перші трикалендарних місяці передбачають реалізацію організаційно-технічних і фінансовихзаходів, спрямованих на підготовку умов виробництва і послідовний вихід навиробничу потужність, відповідно, по кварталах: 50%, 75%, 100% (див. табл.5.1).
Склад операцій підготовки виробництва, власневиробництва, збуту і реалізації продукції представлений у таблиці 5.1.
Договори-наміру з постачальниками устаткуванняі матеріальних ресурсів, а також з підрядними організаціями укладені.
Таблиця 5.1.
Операційний графік інвестиційного періодуНайменування заходу Інвестиційні періоди 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4кв. 5 кв. 6 КВ. 1м. 2 м. Зм. 1. Кредитування + 2. Укладання договорів з постачальниками устаткування + 3. Укладання договорів з субпідрядниками + 4. Реконструкція приміщень + 5. Постачання устаткування + 6. Монтаж, налагодження устаткування + 7. Розрахунки з постачальниками + 8. Розрахунки з субпідрядниками + 9. Укладання договорів з постачальниками матеріалів + + + + 10. Постачання матеріалів + + + 11. Розрахунки з постачальниками + + + 12. Укладання договорів на постачання готової продукції + + + + + 13. Вихід на 50% -у потужність виробницва + 14. Вихід на 75% -у потужність +
Продовженнятаблиці.15. Вихід на 100% -у потужність + + + 16. Розрахунки і банком + +
Виробнича програма і розрахунок обсягівобороту
Обсяг реалізації фірми за даним інвестиційнимпроектом прогнозується виходячи з продуктивності технологічного устаткування,ємності обраних ринків збуту автопричепів, мікроавтомобілів і послугантикорозійного покриття автомобілів; також установлених середніх ринкових цінна аналогічну продукцію і послуги.
Виходячи з врахованих факторів, здійснюєтьсяпрогнозна оцінка обсягу обороту фірми на рік у розрізі основних видівдіяльності (див. табл.52).
Обсяг продажів у натуральному вираженніприймається з умови повного завантаження виробничих потужностей підприємства завсіма видами діяльності, роздрібна ціна — за досвідом спробних продажівпродукції й аналогічних послуг на ринку (див. розд.33).
Таблиця 5.2.
План виробництва продукції і послуг у рікНайменування продукції, послуг Обсяг продажів в натуральному вираженні (ум* од) Роздрібна ціна од* продукції, млн. руб. Обсяг оберту, млн. руб 1. Автопричепи: — — ПАГ-2Ф 200 55 1100 -ПАГ-2Б 100 4.5 450 -ПАГ-2 300 4.0 1200 600 2750
2. Мікроавтомобілі:
-«Хутором» 48 18.0 864 -«МК-3» 48 11.0 528 96 1392
Продовженнятаблиці.3. Послуги цеху антикорозійного покриття (кіль-ть автомобілів на рік) 3600 0.9 3240 Разом оберт: 7382
Реальна виробнича і збутова стратегіяпідприємства будується виходячи із сезонності попиту на продукцію і послуги,однак для спрощення і наочності економічних розрахунків надалі приймаєтьсярівномірна по місяцях виробнича програма, відносно якої обчислюються потрібнівтрати виробництва за умови повного завантаження потужностей підприємства.
6. Розрахунок собівартості, прибуткуі рентабельності діяльності6.1. Розрахунок щомісячних витратвиробництва 6.1.1. Розрахунок матеріальних витрат
Розрахунок матеріальних витрат фірми за всімавидами діяльності, відповідно до інвестиційного задуму, здійснюється виходячи зпрогнозованого місячного обсягу виробництва і надання послуг за умови виходу на100-ве завантаження потужностей ділянок і цехів. Нормативи витрати матеріалунадані з урахуванням технологічних неліквідних відходів (табл.6.1)
Таблиця 6.1.
Вартість матеріальних витрат (основні,допоміжні матеріали і комплектуючі) Найменування матеріалу, к^шлектуючої деталі Норма втрати на од. продукції Вартість од* (тис руб) Сума на одиницю продукції, (тис руб) Витрати на матеріал на місяць, (тис. руб) 1 2 3 4 5 АВТОПРИЧЕПИ (базові модифікації) І. Шина 2 95 190 2. Диск колеса 2 _ 105 210 3. Маточина 2 40 80 4. Підшипники 4 25 100 5„ Цапфа 2 40 80 6. Ковпачок маточини 2 3 6 7. Болт колісний 10 3 30 8, Гайка цапфи 2 3 6 9. Шайба 2 1 2 304 10. Ресора: 7-ми листова ПАГ-2,2-Б 2 110 220 10-ти листова ПАГ-2Ф 2 140 280 11. Шайба втулки 12 1 12 12, Втулка гумова ресорна 25 1 25 13. Серга 4 1,5 6 14. Втулка серги 2 1,5 6 15. Шпилька 6 1,5 9 16. Кронштейн ресорний 4 1,5 6 17. Подушка опорна 2 1,5 3 18. Обойма стрем'янки 4, 1,5 6 19. Болт стрем'янки У 2 16 ПАГ-2, ПАГ-2Б 314 ПАГ-2Ф 374 20. Амортизатор 2 48 96 21. Втулка амортизатора 8 2 16 22. Палець амортизатора 4 1,5 6 23. Шайба амортизатора 8 1 8 24. Гайка самоконртольн. 4 1 4 130 Замковий пристрій 25. Корпус 1 10 10 26. Сухар рухливий 1 3 3 27. Втулка компенсатора 1 3 3 28. П'ята компенсатора 1 1 1 29. Важіль-ексцентрик 1 5 5 30 Фіксатор у зборі 1 2 2 31. Ланцюг страховий 2 1,5 3 27 32. Кабель (7ж) 25 м 25 м 15 33. Вилка 1 25 25 34. Ліхтар задній 2 35 70 35. Ліхтар номерного знаку 1 5 5 36. Катофот круглий 4 5 20 37. Катофот трикутн. 2 15 30 38. Ліхтар салонний (ПАГ-2Ф) 1 10 10 165 Разом: ПАГ-2, 2Б 1340 ПАГ-2Ф і 400 39. Рама (труба 25x40x3) 29 кг 3,5 102 40. Дишло (труба 50x50x4) 9,5 кг 9,5 кг 3,5 34 41. Вісь (труба 42x42x4) 6,2 кг 6,2 кг 3,5 22 ПАГ-2Ф (труба 50x59x4) 7,6 кг 3,5 27 42. Кронштейн дишла (труба 50x59x4) 2 1,9 4 Разом: ПАГ-2, 2Б 162 ПАГ-2Ф І 167
Кузов (збиральні вузли) |
ральні вузли) 43. Кузов ПАГ-2 (2лх2500х1250х1) 50 кг 2,3 115 44КаставкаПАГ-2Б (1лх2500х1250х1) 25 кг 2,3 58 45. Кузов ПАГ-2Б у зборі (поз.39, 40) 75 кг 2,3 173 46. Каставка верхня ПАГ-2Ф (2кх2500х1250х1) 50 кг 2,3 115 47. Кузов ПАГ-2Ф у зборі (поз.39, 40,42) 125 кг 2,3 287,5 - отвір двері 5,5 кг 71,9 10,5 48. Петля заднього борту ПАГ-2 2 1,5 3 ПАГ-2Б 4 1,5 6 49. Замок заднього борту (шпінгалет ПАГ-2 2 10 20 (шпінгалет ПАГ-2Б) 2 11,5 23 (замок двері ПАГ-2Ф) 1 40 40 50. Лакофарбу вальні матеріали (грунт, розчинник)
4-6 кг
2 12 36,5 48-72 73 51. Тент 1 150 150 52. Шнур 12 м 1 12 53. Металовироби в асорт. 2кг ь 23,5 47 54. Електроди 2 4 8 55. Відрізний диск 0,1 20 2 56. Інші матеріали 30-50 Разом ПАГ-2 437 ПАГ-2Б 520 ПАГ-2Ф 536 Разом матеріальні витрати: — на комплект автопричепів: ПАГ-2 1939 ПАГ-2Б 2022 ПАГ-2Ф 2103
- на місячну програму:
ПАГ-2 42500,0 ПАГ-2Б 15000,0 ПАГ-2Ф 33400,0 МІКРОАВТОМОБІЛІ (базові модифікації)«Хуторок» 57. Бортова платформа у зборі з заднім мостом, дугами і тентом 1 2304,0 2304,0 58. Кабіна у зборі (1-а комплектність) 1 1736,0 1736,0 59. Передній міст у зборі 1 391,0 391,0 60. Кермове керування у зборі 1 315,0 315,0 61. Інші органи керування у зборі 1 209,0 209,0 62. Силовий агрегат у зборі з підрамником 1 6865,0 6865,0 Разом матеріальні витрати: — на один м/а «Хуторок» 1 11820,0 - на місячну програму 1 47280,0 «МК-3» 63. Бортова платформа у зборі, дугами і тентом 1 476,0 476,0 64. Кабіна у зборі з сидіннями 1 911,0 911,0 65 Рама у зборі 1 94,0 94,0 66. Передня підвіска у зборі 1 348,0 348,0 67. Задня підвіска у зборі 561,0 561,0 6$. Колеса у зборі з дисками 5 102,0 510,0 69. Силовий агрегат у зборі з реверс-редуктором 1 3140,0 3140,0 70. Кермове керування у зборі 1 212,0 212,0 71. Керування гальмами 1 111,0 111,0 72. Акумулятор 1 220,0 220,0 73. Прилади освітлення і сигналізація 1 306,0 306,0 74. Замок запалювання, блок запобіжника, пучки дроту 1 117,0 117,0 75. Склоочисник лобового скла у зборі 1 183,0 183,0 Разом матеріальні витрати: — на один м/а «МК-3»7. 7180,0 - на місячну програму 28720,0 76 Антикорозійний матеріалRUST STOP 4л 5 10 232,0 77. Вода 200 л 0.2 40,0 78. Шампунь КРКСНЕК КМ81 1л 22.0 22,0 79. Пісок 10 кг 10 кг 0.6 6.0 Разом матеріальні виграти: — на один автомобіль 300,0 - на місячну програму 90000,0 Разом матеріальні витрати за всіма видами діяльності на місяць: 256900,0 /> /> /> /> /> /> />
Відповідно до інвестиційного задуму, у першийквартал з моменту запуску виробництва буде здійснюватися 50-ти відсотковезавантаження потужностей, що буде потребувати власних коштів на основні ідопоміжні матеріали в першому виробничому кварталі в сумі:
256,9 х 3 х 0,5 = 385,35 млн. руб. 6.1.2. Розрахунки витрат на заробітну плату
Кількість основних і допоміжних робочих уцехах виробництва причепів і автомобілів: усього — 14 люд.
Середньомісячна заробітна плата робочого — 950тис. руб.
Кількість робочих змін — 2.
Коефіцієнт змінності — 1,5.
Кількість робочих місяців на рік — 12.
Відпустки — за ковзким графіком без зупинкивиробництва.
Витрати на заробітну плату робочих у цехахвиробництва причепів і автомобілів (середньомісячні):
14x1,500,95 = 19,95 млн. руб. /міс.
Кількість робочих на ділянці (цеху)антикорозійного покриття: всього-3.
Середня заробітна плата робітника на місяць — 500 тис. руб.
Кількість робочих змін — 2.
Коефіцієнт змінності — 1,6.
Кількість робочих місяців у році — 12
Витрати на заробітну плату робочих ділянки(цеху) антикорозійного покриття (середньомісячні):
3x1,6 х 0,5 = 2,4 млн. руб. /міс.
Кількість працівників апарата управління — 3люд.
Середньомісячна заробітна плата працівникауправління — 1,0 млн. руб.
Коефіцієнт змінності — 1.
Витрати на заробітну плату працівників апаратауправління
(середньомісячні):
3 х 1 х 1,0 = 3,0 млн.руб. /міс.
Прямі витрати на заробітну плату персоналу намісяць: 19,95 + 2,4 + 3,0 = 25,35 млн. руб. /міс., з них, віднесені на собівартість:
6х0,083х [(14х1,5) х(3 х 1,6) + З] = І4,34млн. руб. /міс., віднесеш на чистий прибуток:
25,35-14,34 = 11,01 млн. руб. /міс
Таблиця 6.2
Відрахування і збори з ФОТ на місяцьСтаття (ФОТ = 25,35 млн. руб) Сума (млн. руб) 1. Пенсійний фонд (29% від ФОТ) 7.35 2. Фонд ОМС (3,6% від ФОТ) 0.91 3. Соціальне страхування (1,5% від ФОТ) 1.37 4. Фонд зайнятості (1,5% від ФОТ) 0.38 5. Збір на потреби освіти (1% від ФОТ) 0.25 6. Транспортний податок (1% від ФОТ) 0.25 Разом відрахування і збори від ФОТ: 10.51 6.1.3. Витрати на енергію
Приведена сумарна потужність енергоспоживачів:
>по цехах виробництва причепів іавтомобілів
-24,83 кВт/год.
>по ділянці (цеху) антикорозійного покриття
-4,36 кВт/год.
Фонд робочого часу на місяць:
>по цехах виробництва причепів іавтомобілів:
7х24х1,5 = 252год. /міс;
>по ділянці (цеху) антикорозійногопокриття:
7 х 24 х 1,6 = 268,8 год. /міс
Вартість одної кВт. /год.. — 426,7 руб. Витрати на електроенергію на місяць:
>по цехах виробництва причепів і автомобілів:
252 х 24,83 х 426,7 = 2,67 млн. руб. /міс;
> по ділянці (цеху) антикорозійногопокриття:
268,8 х 4? 36 х 426,7 = 0,5 млн. руб. /міс;
>на побутові потреби — 0,1 млн. руб./міс
Усього витрати на енергію: 3,37млн. руб. /міс. 6 1.4. Витрати на оренду приміщень і послуги зв'язку
Послуги зв'язку, включаючи міжміськіпереговори, за умовами оренди включаються у вартість оренди приміщень.
Орендна плата виробничих приміщень (по факту)складає: 2,8-4,4 тис. руб. за 1 м. кв., міс. У розрахунку прийнята середнявеличина — 3,6 тис. руб /м. кв. /міс.
Загальна площа орендованих приміщень:
по цехах виробництва причепів і автомобілів — 180 м. кв.;
по ділянці (цеху) антикорозійного покриття — 218 м. кв.
Витрати на оренду приміщень на місяць усього:
3,6х(180 + 218) = 1,43 млн. руб. /міс6.1.5. Витрати на рекламу
Витрати на усі види рекламних послуг:
по послугах ділянки (цеху) антикорозійногопокриття на рік — 50,0 млн. руб.; на місяць — 4,17 млн. руб.;
по продукції цехів виробництва причепів іавтомобілів на рік — 5 млн. руб.; на місяць — 0,42 млн. руб.
Витрати на рекламну на місяць усього: 4,59млн. руб. /міс. 6.1.6. Транспортні (експлуатаційні) витрати
Транспортні витрати приймаються в обсязі 1%від суми обороту фірми на місяць у частиш діяльності по даному інвестиційномупроекту: 7.382: 12x0,01 = 6,2 млн. руб. /міс. 6.1.7. Командировочні витрати
Витрати на відрядження на місяць приймаються вобсязі 1% від суми міcячногообороту фірми в частині діяльності по даному інвестиційному проекту:
7.382: 12x0,01 = 6,2 млн. руб. /міс. 6.1.8. Амортизація основних засобів
Вартість власних і орендованих приміщеньбалансова — 1.300,0 млн. руб. Вартість устаткування — 995,0 млн. руб. Нормаамортизації — 5. Амортизаційні відрахування на місяць: 2.295х0,05: 12 = 9,56млн руб. /міс. 6.1.9. Фінансові витрати
Обсяг кредитних коштів — 995,0 млн. руб.
Процентна ставка — 20% річних.
Фінансові витрати на місяць: 995,0*0,2: 12 =16,58 млн. руб. /міс. 6.1.10. Інші витрати
Витрати на інші витрати приймаються в обсязі1% від суми прямих витрат фірми на місяць у частині діяльності по даномуінвестиційному проекту (див. нижче — калькуляцію собівартості) — 3,02 млн. руб./міс. 6.1.11. Податки і платежі
1. Податок на додаткову вартість (20% відобсягу обороту на місяць):
а) ЦДВ, який сплачується до бюджету завиробництво і реалізацію продукції (послуг) на місяць:
7.382,0: 12x0,167 = 102,73 млн. руб. /міс;
б) ЦЦВ, який сплачується постачальникам запостачання матеріалів і комплектуючих:
256,9x0,167 = 42,9 млн. руб. /міс;
в) ПДВ, який сплачується за енергію:
3,27x0,167 = 0,55 млн. руб. /міс
Сума ПДВ, яка підлягає внесенню до бюджету намісяць: 102,73 — 42,9 — 0,55 = 59,28 млн. руб. /міс
2. Місцеві податки і збори:
а) податок на утримування ЖКГ (1,5% від обсягуреалізації):
615,17x0,015 = 9,23 млн. руб. /міс;
б) збір на потреби освіта (1% від ФОТ) — 0,25млн. руб. /міс.,
в) транспортний податок (1% від ФОТ) — 0,25млн. руб. /міс;
г) податок на утримування автодоріг (4,5% відобсягу реалізації):
615,17x0,045 = 27,68 млн. руб. /міс.
Усього місцеві податки і збори: 37,41 млн.руб. /міс.
3. Внески до Фондів від ФОТ (див. табл.4):
а) Пенсійний фонд — 7,35 млн. руб. /міс;
б) Фонд ОМС — 0,91 млн. руб. /міс;
в) Фонд соціального страхування — 1,37 млн.руб. /міс;
г) Фонд зайнятості — 0,38 млн. руб. /міс Усього внески до Фондів: 10,01 млн. руб. /міс6.2. Розрахунок собівартостівиробництва
Таблиця 6.3.
Поточні витрати на місячну виробничу програмупо статтях собівартостіСтаття Сума (млн. руб) 1. Матеріали, сировина, комплектуючі 256.9 2. Заробітна плата (на собівартість) 14.34 Разом мінливі витрати: 271.24 3. Пальне і енергія 3.27 4. Оренда і зв'язок 1.43 5. Транспорт 6.15 6. Реклама 4.59 7. Відрядження 6.2 8. Амортизація 9.59 9. Інші витрати 3.02 Разом постійних витрат: 34.25 10. Відсотки 16.58 11. ПДВ 59.28 12. Місцеві податки і збори 37.41 13. Відрахування до Фондів 10.01 Разом собівартість: 428.77 з них податки і відрахування — 47,42 млн. руб. /міс. 6.3. Розрахунок прибутку ірентабельності
Розрахунок прибутку здійснюється виходячи ізсуми внутрівиробничих витрат за всіма видами діяльності в межах даногоінвестиційного проекту, прогнозованих роздрібних цін на продукцію і послугифірми, обсягів збуту продукції і послуг (у номенклатурі) на місяць.
Таблиця 6.4.
Розрахунок прибутку і рентабельностіПоказники Сума (млн. руб„) 1 Виторг від реалізації 615 17 2ПДВ 59 28 3 Доход від оберту 555.89
Продовженнятаблиці.4 Внутрішньовиробничі витрати 305 49 5. Податки і відрахування 47 42 6 Платежі по процентах 16.58 7 Прибуток балансовий 186.40 8 Податок на прибуток (ставка — 35%) 66.25 9 Прибуток до розподілення 121.18 10 Заробітна плата з прибутку 11.01 11 Чистий прибуток 110.17 Рентабельність: 21.18%
Розрахунок здійснено з умови повногозавантаження виробничо: потужності підприємства за всіма видами діяльності.
7. Маркетинг-план
Виробничою і комерційною стратегієюпідприємства передбачена розбивка всього інвестиційного періоду (1,5 року) нашість етапів — по одному календарному кварталу в кожнім (див розд.2.1).
Реалізація товарів і послуг фірми на освоєномуринку, вихід і закріплення на нових ринках здійснюється відповідно до даниханалізу ринкової кон'юнктури й обраної тактики позиціонування товарів іціноутворення в умовах конкуренції (див. розд.3).
Послідовність дій фірми з просування товарівна ринок підпорядкована схемі поквартального нарощування потужності виробництва(2-й, 3-й, 4-й інвестиційні періоди) і тактиці позиціонування свого товару націльових сегментах ринків у залежності від поведінки конкурентів.
Відповідно до динаміки нарощування обсягівзбуту, приймається наступна тактика просування товарів на ринок:
1-й кв. — укладання договорів постачань«на замовлення» по вже встановленим контактам до інвестиційногоперіоду;
2-й кв. — робота «на замовлення»,реклама в Ростовській області;
3-й кв. — цінова дискримінація товарівконкурентів на нових ринках, реклама (Краснодарський, Ставропольський краї);
4-й кв. — вирівнювання цін на товари на новихринках до рівня середньоринкових;
5-й кв. — освоєння нових ринків (ближнєзарубіжжя); ціни — середньоринкові; підвищення якості продукції, реклама;
6-й кв. — ціни — середньоринкові; закріпленняна освоєних ринках збуту товарів і послуг без розширення обсягів.
Як канали просування і збуту продукції фірмавикористовує:
реклама в регіональних газетах і на місцевомуі регіональному телебаченні;
участь у постійно діючих виставках у м. Ростові-на-Дону(павільйон «Роствертола»), у господарських магазинах міста й області;
поширення рекламних листівок на товари фірми вРосії і країнах СНД;
рекламні щити в м. Ростові-на-Дону, м.Батайську.
У своєму комплексі маркетингу фірма широковикористовує можливості підтримки Адміністрації Ростовської області і«Ассоциации фермерских и крестьянских хозяйств», зацікавлених узабезпеченні господарюючих суб'єктів, засобами малих вантажоперевезень.
Послуги автосервісу (антикорозійної обробкиавтомобілів) фірма пропонує через рекламу в засобах масової інформації м.Ростову-на-Дону, інших міст області; використовує рекламні щити.