Министерство образования и наукиУкраины
Харьковский национальный экономическийуниверситет
Кафедра управления персоналом
Отчет по практике
На тему: Анализдеятельности ОАО «Харьковский подшипниковый завод»
Харьков 2008
Введение
В данном отчетепроводится анализ деятельности ОАО «Харьковский подшипниковый завод» (ОАО«ХАРП»), который является одним из крупнейших в СНГ производителейподшипниковой продукции. Фирменные подшипники ХАРП находят широкое применение всельскохозяйственной и автомобильной промышленности, горнодобывающей иэлектротехнической промышленности, металлургии и станкостроении.
Особой гордостью заводаявляется производство роликовых подшипников, применяющихся в буксахжелезнодорожного транспорта. Для производства наиболее нагруженных колецпредприятие использует специальную сталь, что практически устраняет возможностьаварийных разрушений подшипников при экстремальных условиях нагрузки.
В данном отчетеприводится информация о существующей на заводе организационной структуре, осоставе имущества предприятия; проводится анализ взаимоотношений предприятия сконкурентами; анализируется структура работников, а также формы и системыоплаты труда.
В отчете такжеприведена структура затрат предприятия, анализ объема производства выпускаемойпродукции, система использования основных производственных фондов, расчетфинансовых результатов, структура финансового состояния предприятия. Послеисследования деятельности ОАО «ХАРП» приводятся мероприятия посовершенствованию деятельности предприятия, направленные на улучшение трудовогопотенциала.
Целью данного отчетаявляется углубленное изучение деятельности ОАО «ХАРП» для закреплениятеоретических знаний и практических навыков в изучении функционированияпредприятия в современных экономических условиях Украины.
1. Общая характеристикаОАО «Харьковский подшипниковый завод»
1.1 История развитияОАО «Харьковский подшипниковый завод»
Вянваре 1945 года правительство Советского Союза приняло решение простроительство в Харькове первого в Украине и восьмого в Союзе подшипниковогозавода — 8-го ГПЗ.
Базойдля строительства стал разбитый войной корпус некогда цеха ХТЗ, который имелпроизводственную площадь 32 тыс. кв. метров и прилегающую территорию в 60 га.Строительство было поручено организованному при заводе строймонтажуправлению№(СМУ-10).
Такбыло положено создание в Украине новой отрасли — подшипниковой промышленности.В январе 1946 года на заводе работало 180 человек.
Вовтором квартале 1946 года на временных площадях было построено несколько цехов,установлено оборудование. Однако из-за отсутствия электроэнергии, воды иотопления завод не работал.
Напервое сентября 1946 года коллектив освоил выпуск первых трёх типовподшипников-203, 307,408.
ГотовилисьКадры для завода. Были созданы курсы, где можно было овладеть профессией,повысить квалификацию. В 1947 году 438 работающих закончили курсы, 17 повысиликвалификацию.
Расширяяпроизводство подшипников, завод заботился про быт трудящихся: в посёлкеВосточном начали строить двухэтажные жилые дома.
Создаютпрофсоюзы: 1 августа 1945 года была оформлена профсоюзная организация, в январе1947 года 90% всех работающих были членами профсоюза.
1ноября 1947 года в торжественной обстановке произошёл пуск первой очередизавода. В то же время уже выпустил 14 типов подшипников и сдал государству 200тыс. штук готовой продукции.
1951год — 21 июля вышел первый номер заводской газеты «Сталинский призыв». С 17ноября 1956 года выходит под «Голос рабочего».
С1 сентября 1953 года на заводе начала работать школа рабочей молодёжи № 45. В1954 году завод стал рентабельным, дотация государства была прекращена. В 1956году создан участок станкостроения, завод начал производить собственноеоборудование.
В1957 году была введена в эксплуатацию первая полуавтоматическая линияшлифования роликов, которая объединила 40 станков вместо 40 ранее.
В1962 году вступил в строй новый корпус сепаративного цеха, началосьстроительство кузнечного цеха и корпуса подшипников для ж/д транспорта.
В1964 году 12 марта на заводе впервые прозвучала радиопередача местнойрадиосвязи. Её первым редактором был В.Я. Чернобаев.
В1965 году выпуск подшипников по сравнению с 1947 годом вырос в 30 раз. За этовремя коллектив завода 12 раз становился победителем среди предприятий отрасли.
12августа 1966 года за высокие производственные достижения завод награждаетсяОрденом Трудового Знамени, 65 работников получили правительственные награды.
В1970 году превышена проектная мощность завода: выпущено 65 млн. подшипников. Всемидесятые годы завод становится головным предприятием в стране попроизводству роликовых подшипников для букс ж/д вагонов.
Реконструкцияпроизводственной базы завершена в полном объёме в 1975году. 1981 год — «пик» вработе завода: за год выпущено 77,6 млн.п/ш, 10 % которых имели знак качества.
РазвалСССР и провозглашение Украины самостоятельным государством, постепенный спадэкономики и доведение её до кризисного состояния отразилось на работе завода,который уже стал АО.
Периодс августа 1999 года по январь 2000 года — самая печальная страница в историиОАО «ХарП». Завод полностью остановился и превратился в мёртвую зону.
Толькозаводская пекарня выпускала хлеб, за которым возле проходной выстраивалисьдлинные очереди.
Решающимфактором в возрождении предприятия стала выплата летом 2006 года задолженностипо заработной плате прошлых лет.
ОАО«ХарП» основан согласно решению Министерства машиностроения,военно-промышленного комплекса и конверсии Украины от 02.09.94. № 1221 путёмпреобразования государственного предприятия «ГПЗ-3» в ОАО в результатекорпоратизации согласно Указу Президента Украины от 15июля 1993 года № 21210/93«О корпоратизации государственных предприятий» с целью повышенияответственности предприятия за результаты экономической деятельности.
Ведомственнаяпринадлежность: Министерству промышленной политики Украины, г. Киев.
Уставнойфонд 22,2 тыс. грн., поделённый на 8848000 простых именных акций номинальнойстоимости 0,25 грн. каждая.
АО«ХарП» расположен в промышленном районе г. Харькова на ХТЗ. Общая площадьзавода составляет 45 га.
Кзаводу проложены дороги для автомобильного транспорта, а также на территориизавода есть ветка ж/д. Сами ж/д пути проложены рядом с предприятием.
Основныепоставки продукции, осуществляемые через дилеров, отгрузки и погрузки товарапроизводится по заявкам.
Потребностьпроизводства в производственных фондах огромная.
Таккак завод был построен в 1947 году, износ основных производственных фондовсоставляет 76%. Имеется около 1000 «законсервированных» объектов.
ОАО«ХарП» имеет 97 единиц зданий и 166 единиц сооружений. На заводе имеютсясклады, достаточные для хранения того количества подшипников, которое здесь жеи производится.
ОАО«ХарП» осуществляет разработку, внедрение и производство, серийный выпуск исбыт подшипников и их деталей, производит оборудование в оснастку для нуждсобственного производства, комплектующие изделия и запчастей к машинам иоборудованию; выпускает товары народного потребления, оказывает платные услугинаселению, осуществляет внешнеэкономическую, маркетинговую и деклараторскуюдеятельность.
Предприятиемвыпускается достаточно широкая номенклатура подшипников следующих основныхгрупп:
— подшипники для железнодорожных вагонов и локомотивов;
— подшипники для сельскохозяйственного машиностроения;
— подшипники для автомобилей;
— подшипники для электротехнической промышленности;
— шариковые подшипники общего назначения.
Диапазонвыпускаемой продукции:
— масса: от 30 грамм до 45 килограмм;
— внутренний диаметр: от 10 до 180 мм.
Поконструктивным особенностям подшипники, выпускаемые ОАО «ХарП», подразделяютсяна группы:
1)радиальные шариковые однорядные — предназначены для восприятия нагрузок. Онимогут воспринимать и значительные осевые нагрузки в двух направлениях иобладают высокой быстроходностью.
Предприятиеизготавливает эти подшипники как открытого, так и закрытого типа. С канавкой нанаружном кольце и без неё. Подшипники закрытого типа выпускаются с одной идвумя защитными шайбами, с одной или двумя уплотнениями шайбами. В группурадиальных однорядных подшипников входят и подшипники с закрепительнымивтулками и эксцентричным стопорным кольцом.
2)Радиальные шариковые сферические двухрядные — предназначены для восприятиярадиальных и небольших осевых нагрузок;
3)радиально-упорные шариковые — способны воспринимать комбинированные и осевыенагрузки. Они с небольшим углом контакта не уступают по предельной частотевращения шариковых радиальным однорядным подшипникам и применяют в шпинделяхметаллорежущих и деревообрабатывающих станков, в малых электродвигателях,центрифугах, червячных редуктора, головках прошивных станков.
4)Радиальные роликовые с короткими цилиндрическими роликами — применяются вбуксах железнодорожного подвижного состава. Они способны восприниматьзначительные радиальные нагрузки.
Поглавному параметру грузоподъемности подшипники завода соответствуютмеждународным стандартам.
Ежегодноведутся разработки по освоению новых — типов подшипников под заказыпотребителей из Украины, стран СНГ и дальнего зарубежья. Изготавливаютсяподшипники указанных конструктивных групп повышенных классов точности сдополнительными техническими требованиями по уровню вибрации.
ПодшипникиАО «ХарП» пользуются устойчивым способом на внутреннем и внешнем рынке.Харьковские подшипники известны не только в ближнем зарубежье, а в такихдалёких, как Египет, Сирия, Иран, Сингапур, Бразилия. На экспорт отправляется30-35% продукции завода.
1.2 Организационнаяструктура ОАО «Харьковский подшипниковый завод»
Наданном предприятии применяется вертикально — линейная организационная структурауправления. Это следует из того, что органы управления предприятием в основномсформированы на принципах функциональной подчиненности (экономические,коммерческие и технические службы, управление производством и социальнойсферой) и ориентированы на централизацию процессов управления.
Впостроении органов управления преобладает линейная схема подчиненности,разветвленная практически по всем направлениям, т.е. высшее руководство имеет вподчинении своих заместителей, и только потом — структурные подразделенияаппарата управления.
Такаяструктура стимулирует деловую и профессиональную специализацию, уменьшаетдублирование усилий и потребление материальных ресурсов.
Принципиальныммоментом, определяющим построение структуры управления, является необходимостьсоблюдения требований и норм законодательства, которые подразумеваютобязательность тех или иных структурных подразделений.
Кнастоящему моменту вид организационной структуры потерпел значительныеизменения, после которых затраты на управление составили приблизительно 6%общих затрат предприятия, а численный состав управленческих работников на всехуровнях составил 9% общей численности промышленного персонала предприятия.Определяющим фактором при формировании данной структуры является внедреннаясистема стандартизации бухгалтерского учета и переход на национальные Положениябухгалтерском учете, жестко регламентирующие и дифференцирующие состав затратна производство и управление.
Выпускшариковых подшипников сосредоточен на основной площадке в пяти производственныхподразделениях: заготовительный участок, автоматно-токарное производство,термический, сепараторный и шлифовально-сборочный цеха.
Выпускроликовых подшипников производится так же в пяти производственныхподразделениях: кузнечный, термический цех, цех токарной обработки,производство вагонных колец, производство россыпи и сборки.
Деятельностиосновного производства обеспечивают вспомогательные цеха: в части обеспеченияинструментом — штампоинструментальное производство; в части проведенияремонтных работ — ремонтно-механический цех.
Таблица1.1 — Расшифровка кратких обозначений цехов и отделовОбозначения Полное наименование структурного подразделения 1.ФБО Финансово-бюджетный отдел 2. ОАСУП Отдел автоматизир.систем управления производством З.ОСКСиС Отдел системы качества, стандартизации и сертификации 4. ОТК Отдел технического контроля 5. ОГМетр Отдел главного метролога •6. ПДО Производственно-диспетчерский отдел 7.АТП Автоматно-токарное производство 8.ЦКИ Цех комплектующих изделий 9.ШСЦ Шлифовально-сборочный цех 10.ЦКПП Цех кузнечно-прессового производства 11.ЦГШ Цех горячей штамповки 12. ЦТО Цех токарной обработки 13.ПВК Производство вагонных колец 14. ПРС Производство россыпи и сборки 15. ШИП Штампо-инструментальное производство 16. ЦХТ Цех химических 17.ЦЗЛ Центральная заводская лаборатория 18. ОГМ Отдел главного механика 19.РМЦ Ремонтно-механический цех 20. ОКС Отдел капитального строительства 21.ОГЭ Отдел главного энергетика 22. ОГТ Отдел главного технолога 23. ОГМет Отдел главного металлурга 24. ЦБХО Цех бытового и хозяйственного обеспечения 25. МСЧ Медико-санитарная часть 26. ЖКО Жилищно-коммунальный отдел 27. ОМТСиВК Отдел материально-технического снабжения и внешней комплектации 28. БУИ Бюро управления имуществом 29. ЦЖДТиС Цех железнодорожного транспорта и складов 30. ЦАТ Цех автомобильного транспорта 31.УЭБ Управление экономической безопасности 32. УОТ, ЭИПББ Управление охраны труда, экологии и противопожарной безопасности
Насегодняшний день АО «ХАРП» является лидером на рынке СНГ попроизводству подшипников для железнодорожного транспорта и поставляет своюпродукцию на многие предприятия отрасли.
Сегодняподшипниками ОАО ХАРП комплектуется продукция таких известных предприятий какКрасноярский завод комбайнов, НПО «Ростсельмаш» (г. Ростов-на-Дону),Харьковский тракторный завод, Минский тракторный завод, Волгоградскийтракторный завод, Южный машиностроительный завод, завод «Краснаязвезда» (г. Кировоград), РУПП «Бобруйскагромаш» (г. Бобруйск),ПО «Гомсельмаш» (г. Гомель), Минский и Тутаевский моторные заводы,Запорожский автомобилестроительный завод и многоие другие, более 200предприятий в 26 странах мира.
Всеконструктивные группы и типы подшипников соответствуют требованияммеждународных стандартов, взаимозаменяемы с импортными аналогами и являютсяконкурентоспособными как на рынке СНГ, так и за рубежом.
2. Анализ хозяйственнойдеятельности завода
2.1 Анализ выпускатоварной и реализованной продукции
Можно выделить главныепоказатели предприятия – это объем производства и реализации продукции. Этипоказатели тесно взаимосвязаны. Так же существуют показатели предприятия такие,как темп роста объема производства и реализации продукции, повышение еекачества. Эти показатели влияют на величину издержек, прибыль и рентабельностьпредприятия.
Таблица 2.1
Анализ выпуска товарной и реализованной продукции Показатели Года 2006 2007 2008 2009 2010 1 2 3 4 5 6 1.Объем товарной продукции вдействующих ценах, тыс. грн. 143627 185567 297879 222617 199433 Базисные индексы - 1,29 2,07 1,55 1,39 Цепные индексы - 1,29 1,60 0,75 0,89 2.Объем реализованнойпродукции, тыс. грн. 154372 190008 315227 227496 229725 Базисные индексы - 1,23 2,04 1,47 1,49 Цепные индексы - 1,23 1,65 0,72 1,01
Проанализировав таблицу2.1 можно сказать, что объем производства в 2010 году в 1,39 раза больше, чем в2006. Если сравнить объем реализованной продукции, то в 2010 году он вырос в 1,49раз по сравнению с 2006 годом. В 2008 году был рост как объема товарнойпродукции, так и, следовательно, объема реализованной продукции по сравнению с 2006годом. Вследствие чего произошел рост индексов на 2,07 и на 2,04соответственно.
Покажем среднегодовойтемп роста выпуска и реализации продукции, который можно рассчитать с помощьюсреднегеометрической взвешенной:
/>/>
где Твп – темп ростаобъема выпуска продукции;
Трп – темп роста объемапродаж;
Тпр – темп прироста.
Среднегодовой темпприроста выпуска продукции составил 8,3%; среднегодовой темп приростареализации продукции – 10,3%.
2.2 Анализиспользования основных производственных фондов
Основные средстваиспользуются постепенно и участвуют в производственных процессах. Так жеосновные средства сохраняют свою первичную вещественную форму, при этом своюстоимость переносят по частям по мере их использования. Для их оценки надопроанализировать наличие основных средств, их динамику и структуру. Анализиспользования основных производственных фондов приведен в таблице 2.2.
Таблица 2.2 — Технико-экономическиепоказатели производственно-хозяйственной деятельности за 2009-2010 гг.Наименованиепоказателя Значение по годам 2009 2010 1 2 3 1.Объем товарной продукции вдействующих ценах, тыс. грн. 222617 199433 2.Объем реализованнойпродукции, тыс. грн. 227496 229725 3.Среднесписочная численность ППП, чел. 4624 3791 4.Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.грн.первоначальная 246736,4 253326,4 остаточная 54657,6 65310,8 5.Первоначальная стоимость ОПФ: на начало года 241185,2 252287,6 на конец года 252287,6 254365,2 6.Введено ОПФ в течении года, тыс. грн. 8965,3 19977,4 7.Выведено ОПФ в течении года, тыс. грн. 2136,5 17899,8 8.Износ ОПФ, тыс. грн. на начало года 5687,1 6942,3 на конец года 6942,3 7360,4 9.Затраты на производство и сбытпродукции, тыс. грн. 205933 224240 10.Чистая прибыль, тыс. грн. 227496 229725
Рассчитаем коэффициентыдвижения для 2009 года. К данным коэффициентам относят:
— коэффициентобновления (Кобн), который характеризует долю новых основных средств в общей ихстоимости на конец года:
/>
— срок обновленияосновных средств (Тобн):
/>(лет)
Тобн показывает, засколько лет произойдет полное обновление фондов, если ежегодно в эксплуатациюбудут вводить фонды на сумму равную 8965,3 тыс. грн.
— коэффициент прироста(Кпр):
/>
— коэффициент выбытия(Кв):
/>
— коэффициент износа(Кизн):
/>
на начало года
/>
на конец года
/>
— коэффициент годности(Кг):
/>
Рассчитаем показателидвижения основных фондов на 2010 год тем же способом. Полученные данные занесемв таблицу 2.3 и сравним значения за 2009-2010 гг.
Таблица 2.3Показатель 2009 г. 2010 г. Абсолютное изменение Коэффициент обновления 0,0355 0,078 0,0425 Срок обновления основных средств 26,9 12,63 -14,27 Коэффициент выбытия 0,0089 0,071 0,0621 Коэффициент прироста 0,027 0,079 0,052 Коэффициент износа на начало года 0,024 0,028 0,004 на конец года 0,028 0,029 0,001 Коэффициент годности 0,97 0,98 0,01 /> /> /> /> /> /> />
По таблице 2.3 видно,что техническое состояние основных средств за 2010 год повысилось, при этомосновные средства практически не были обновлены. Показатель срока обновленияосновных средств снизился почти на 15%.
Основным показателемэффективности использования основных производственных фондов (ОПФ) служитфондоотдача (ФО). Она определяется по формуле:
/>,
где V– объем производства продукции, грн.;
Фсг – среднегодоваястоимость ОПФ, грн.
В 2009 году фондоотдачасоставила:
— на начало года: />;
— на конец года: />
В 2010 году:
— на начало года: />
— на конец года: />
Следующий показатель,который будет рассчитан – это фондоемкость. Фондоемкость показывает, сколькогривен стоимости фондов надо затратить для получения 1 грн. продукции.
Рассчитаем фондоемкость(ФЕ) на 2009 год:
— на начало года: />
— на конец года: />
Можно сделать вывод,что в начале 2009 года на получение продукции стоимостью в 1 грн. предприятиетратило 1,109 грн; в конце года на 1 грн продукции затраты составляли 0,246 грн.Это означает, что предприятие снизило свои затраты на 0,863 грн.
Рассчитываемтрудоемкость на 2010 год:
— на начало года: />
— на конец года: />
По полученным даннымможно сделать вывод, что в начале 2010 года затраты на выпуск продукции на 1грн увеличились по сравнению с концом 2009 года на 1,024 грн. Но в конце 2010года затраты снова уменьшились на 0,942 грн. по сравнению с началом 2010 года иувеличились на 0,082грн. по сравнению с концом 2009 года.
Рассчитаемфондовооруженность (представляет собой отношение среднегодовой стоимостиосновных фондов к среднеучетной численности промышленно-производственногоперсонала или рабочих).
Фондовооруженность за 2009и 2010 года:
/>
Фондовооруженность в 2010году больше, чем в 2009 почти в 1,5 раза.
Таблица 2.4 — Анализтехнико-экономические показатели производственно-хозяйственной деятельности за 2009-2010гг.Наименование показателя Значение по годах Отклонение 2009 2010 абсолютное относительное, % 1 2 3 4 5 1.Объем товарной продукции действующих ценах, тыс. грн. 222617 199433 -23184 -10,4 2.Объем реализованной продукции, тыс. грн. 227496 229725 2229 0,97 3.Среднесписочная численность ППП, чел. 4624 3791 -833 -18,0 4.Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. грн. первоначальная 246736,4 253326,4 6590 2,6 остаточная 54657,6 65310,8 10653,2 19,5 5.Первоначальная стоимость ОПФ: на начало года 241185,2 252287,6 11102,4 4,6 на конец года 252287,6 254365,2 2077,6 0,82 6.Введено ОПФ в течении года, тыс. грн. 8965,3 19977,4 11012,1 122,8 7.Выведено ОПФ в течении года, тыс. грн. 2136,5 17899,8 1576,33 737,8 8.Коэффициент обновления ОПФ 0,0355 0,078 0,0425 119,7 9.Коэффициент выбытия ОПФ 0,0089 0,071 0,0621 697,7 10.Коэффициент прироста ОПФ 0,027 0,079 0,052 192,5 11.Износ ОПФ, тыс. грн. на начало года 5687,1 6942,3 1255,2 22,07 на конец года 6942,3 7360,4 418,1 6,02 12.Коэффициент износа ОПФ на начало года 0,024 0,028 0,004 16,7 на конец года 0,028 0,029 0,001 3,57 13.Затраты на производство и сбыт продукции, тыс. грн. 205933 224240 18307 8,89 14.Затраты на 1 грн. товарной продукции, грн/грн 106,0 116,8 10,8 10,19 15.Чистая прибыль, тыс. грн. 227496 229725 2229 0,98 /> /> /> /> /> /> />
По таблице можносделать вывод, что объем товарной продукции уменьшился в 2010 году по сравнениюс 2009 годом на 23184 тыс. грн, относительное отклонение составило -10,4%.Объем реализованной продукции в 2010 году увеличился на 2229 тыс. грн, на 0,97%. Численность работников в 2010 году уменьшилась на 833 человека по сравнениюс 2009 годом Это означает, что предприятие понесло меньше затрат. Отсюда можносделать вывод, что прибыль предприятия увеличилась на 2229 тыс. грн.
3. Анализ трудовыхпоказателей
3.1 Анализколичественного и качественного состава персонала
Для проведениясоответствующего анализа надо сравнить фактическое количество работников покатегориям и профессиям с плановой потребностью. Необходимо анализировать нетолько эти показатели, но и качественный состав персонала по уровнюквалификации. Эти показатели имеют важное значение для предприятия.
Таблица 3.1Показатели 2009 г. 2010 г. человек структура, % человек структура, % 1 2 3 4 5 1.Среднесписочная численность ППП — всего, чел. 4624 100,00 3791 100,00 в том числе: 2.Рабочих, из них основных рабочих 2534 54,8 2145 56,59 дополнительных рабочих 1356 29,33 998 26,33 3.Руководителей 176 3,81 156 4,12 4.Специалистов 315 6,81 286 7,54 5.Служащих 243 5,26 206 5,43
По данной таблицевидно, что численность производственно-промышленного персонала в отчетномпериоде уменьшилась по сравнению с планом на 833 человек.
Что касается структурыперсонала предприятия, то она практически не изменилась. Удельный весдополнительных рабочих в общей численности в 2010 году уменьшился на 3% посравнению с 2010 годом Доля специалистов увеличилась в 2010 году на 0,73%.
Можно провести анализуровня квалификации специалистов ОАО «ХАРП» на основе данных таблицы 3.2. Критерии оценивания уровня квалификации Кол-во работников, чел. Отклонение Удельные вес, % 2009 г. 2010 г. Абсолютное Относительное, % 2009 г. 2010 г. 1 2 3 4 5 6 7 1.Сложные, многопрофильные работы 53 49 -4 -7,5 16,83 17,13 2.Конкретные, специализированные работы 71 86 15 21,13 22,54 30,07 3.Простые техническая помощь 191 151 -40 -20,94 60,64 52,79 Всего специалистов: 315 286 -29 -9,2 100,00 100,00
По данной таблице можносделать вывод, что на заводе большая часть работников – это те, которые занятыпростой технической помощью. Эта простая техническая помощь не требуетзначительных знаний высокой квалификации. Их доля в 2010 году составила 52,79%.
Проанализируемкачественную структуру персонала предприятия по полу, возрасту, образованию.
Таблица 3.3 — Анализкачественного состава персонала ОАО «ХАРП» по половому признакуКатегории персонала 2009 г. 2010 г. Отклонение Абсолютное Относительное,% Муж-чины Жен-щины Муж-чины Жен-щины Муж-чины Жен-щины Муж-чины Жен-щины 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1.Работники в том числе: основные 1160 1374 1196 949 36 -425 3,1 -30,9 дополнительные 998 358 437 561 -561 203 -56,2 56,7 2.Руководители 84 92 102 54 18 -38 21,43 -41,3 3.Специалисты 125 190 115 171 -10 -90 -8 -10 4.Служащие 102 141 146 60 44 -81 43,14 -57,4 Всего ППП: 2469 2155 1996 1795 -473 -360 -19,16 -16,7
По таблице 3.4 видно,что большую часть ППП в 2010 году составляют мужчины – 1996 человек. Такжевидно, что в 2009 году была такая же ситуация – превышал мужской пол почисленности. По сравнению с 2009 годом в 2010 году количество женщин уменьшилосьна 360 человек, а мужчин на 473 человека, что и повлияло на половую структурузавода.
Проанализируемкачественный состав персонала по возрастному признаку.
Таблица 3.4 — Анализкачественного состава персонала ОАО «ХАРП» по возрастному признакуВозраст работников 2009 г., чел 2010 г.чел Отклонение Абсолютное Относительное, % 1 2 3 4 5
1.15-34 лет
Из них 15-24 года
956
188
873
251
-83
63
-8,6
33,5 2.От 50 до 54 года 709 770 61 8,6 3.От 55 до 59 лет 625 611 -14 -2,24 Всего: 2290 2254 -36 -1,57
По таблице 3.5 можносделать вывод, что за год произошли некоторые изменения в возрастной структуре ОАО«ХАРП». В возрасте 15-34 года количество работников в 2010 году уменьшилось посравнению с 2009 годом на 83 человека, что составляет 8,6%. В возрасте от 15 до24 лет количество персонала увеличилось на 63 человека или на 33,5%. В возрастеот 50 до 54 лет количество персонала увеличилось на 61 человека; от 55 до 59лет количество персонала уменьшилось на 14 человек. Можно сделать вывод, чтоувеличилось количество работников в молодом возрасте, а так же в предпенсионномвозрасте.
3.2 Анализ движения истабильности персонала
Проанализируем движениеи стабильность персонала по таблице.
Таблица 3.5Анализ внешнего движения и стабильности персонала ОАО «ХАРП» 2009-2010 г. Показатели Года Абсолютное отклонение2010 г. от 2009г. 2009 г. 2010 г. 1.Среднесписочная численность ППП, чел 4624 3791 -863 2.Количество принятых работников, чел 423 285 -138 3.Количество уволенных работников, чел 1256 902 -354 в том числе: по собственному желанию 850 681 -169 по разрешению администрации 220 119 -1 за нарушении трудовой дисциплины 186 102 -84 4.Численность работников, которые находятся в списках предприятия в течении всего года, чел 4590 3390 -1200 5.Численность работников, которые имеют стаж работы на предприятии пять и более лет, чел 3989 3200 -789
По таблице видно, что в2010 году было меньше уволено работников, чем в 2009. Но принято так же меньшев 2010 году, чем в 2009.
Для того, чтобыохарактеризовать движение персонала, рассчитаем следующие показатели за 2009год:
— коэффициент оборотапо приему персонала (Кпр):
/>
— коэффициент оборотапо выбытию персонала (Кв):
/>
— коэффициент общегооборота персонала (Коб):
/>
— коэффициент текучестикадров (Кт.к.):
/>
— коэффициентпостоянства состава персонала (Кп.с.):
/>
— коэффициентстабильности кадров (Кс.к.):
/>
Рассчитываем эти жепоказатели для 2010 года и заносим данные в таблицу:
Таблица 3.6 — Показателидвижения рабочей силыПоказатели 2009 2010 Абсолютное отклонение 1.Коэффициент оборота по приему кадров 0,09 0,075 -0,015 2.Коэффициент оборота по выбытию кадров 0,27 0,24 -0,03 3.Коэффициент по общему обороту кадров 0,36 0,31 -0,05 4.Коэффициент текучести кадров 0,22 0,21 -0,01 5.Коэффициент постоянности кадров 0,99 0,89 -0,1 6.Коэффициент стабильности кадров 0,86 0,84 -0,02 /> /> /> /> /> /> />
Движения на предприятиизначительно снизились, по сравнению с 2009 годом. Это означает, что персоналстал более постоянным.
3.3 Анализиспользования рабочего времени
Этот анализ проводитсядля выявления неоправданных затрат и непродуктивности затрат рабочего времени,установления причин и места возникновения этих затрат, определение их влияниена объем произведенной продукции. Анализ использования рабочего временипозволит разработать мероприятия по уплотнению рабочего дня.
производственныйфонд подшипниковый завод
Таблица 3.7Показатели 2009 2010 чел.-часов структура, % чел.-часов структура, % 1 2 3 4 5 1.Календарный фонд 10274296 100,00 8082000 100,00 2.Количество праздничных и выходных, чел.-дн. 170872 1,66 169229 2,09 3.Номинальный фонд рабочего времени, чел.-дн. 7957735 77,6 6647391 82,25 4.Неявки на работу всего, чел.-дн. 2316561 22,6 1434609 17,8 в том числе: отпуска очередные и дополнительные 1053128 10,25 725413 9,35 оплачиваемые учебные отпуска 27196 0,26 21952 0,27 административные отпуска без оплаты - - - - прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины 1251 0,012 2832 0,035 целодневные простои 399353 3,89 348736 4,31 5.Максимально возможный фонд рабочего времени, чел.-дн. 6904607 67,2 5921978 73,27 6.Эффективный фонд рабочего времени, чел.-дн. 5641174 54,9 5212782 64,49
На основе балансарабочего времени рассчитаем показатели для 2009 г.:
1) коэффициентиспользования календарного фонда времени (Ккв):
/>,
где Тотраб –отработанный фонд рабочего времени,
Тк – календарный фондвремени.
/>
2) коэффициентиспользования табельного фонда времени (Ктв):
/>,
где Ттв – табельныйфонд времени.
Табельный фонд рабочеговремени рассчитывается как разница календарного фонда и праздничных и выходныхдней.
/>
Коэффициентиспользования максимально возможного фонда рабочего времени (Кмв)рассчитывается по формуле:
/>,
где Тмч – максимальновозможный фонд рабочего
/>
Разница междузнаменателем и числителем последнего показателя характеризует резерв времени,это можно использовать для увеличения выпуска продукции.
Проведем расчеты для 2010года. Результаты занесем в таблицу.
Таблица 3.8Показатели 2009 г., 2010 г., Абсолютное отклонение Коэффициент использования календарного времени, % 75,78 80,2 4,42 Коэффициент использования табельного времени, % 77,07 81,9 4,83 Коэффициент использования максимально возможного времени, % 112,7 109,4 -3,3
В 2010 году увеличился показательиспользования календарного времени по сравнению 2009 на 4,42; показательиспользования табельного времени увеличился на 4,83; снизился показательиспользования максимально возможного времени на 3,3.
3.4 Анализиспользования средств на оплату труда
Проведем анализ затратна заработную плату, Начнем с предварительной оценки использования фонда оплатытруда в целом по предприятию. Анализ проведем на основании данных таблицы 3.10
Анализ приведенныхданных показывает то, что в результате уменьшения численности рабочих в 2010 г.уменьшились все затраты связанные с оплатой труда.Показатели 2009 г. 2010 г. Абсолютное отклонение 1 2 3 1.Среднесписочная численность ППП — всего, чел. 4624 3791 -863 в том числе: основных рабочих 2534 2145 -389 дополнительных рабочих 1356 998 -358 руководителей 176 156 -20 специалистов 315 286 -29 служащих 243 206 -37 2.Фонд оплаты труда ППП — всего, тыс. грн. 41792,7 50116,2 8323,5 в том числе: основных рабочих 4653,76 5987,29 1333,53 дополнительных рабочих 3747,02 4609,9 862,88 руководителей 18855,93 19357,41 501,48 специалистов 16060,33 20060,41 3960,41 служащих 1045,96 1131,52 85,56 3.Фонд основной заработной платы ППП — всего, тыс. грн. 35533 45596 10063 в том числе: основных рабочих 13503,89 13528,81 24,92 дополнительных рабочих 12498,48 12760,14 261,66 руководителей 19369,86 11473,42 -7896,44 специалистов 10463,76 11374,17 910,41 служащих 1020,84 99,69 -921,15 4.Фонд дополнительной заработной платы ППП -всего, тыс. грн. 15236 18523 3287 в том числе: основных рабочих 9052,71 11710,26 2657,55 дополнительных рабочих 634,29 1149,76 514,71 руководителей 2672,61 5883,99 3211,38 специалистов 1613,14 2626,24 1013,1
По итогам таблицывидно, что фонд оплаты труда в отчетном периоде увеличился по сравнению с 2009г.
Показатели незначительновыросли по сравнению с 2009 годом. Среднегодовая зарплата выросла в 2010 годупо сравнению с 2009 г. Проведем факторный анализ влияния факторов на отклонениефонда оплаты труда за 2010 г. по сравнению с фактическими данными за 2009 г., аименно численности работников, количества отработанных дней одним рабочим,средней длительности рабочего дня и среднечасовой заработной платы.
Фонд оплаты трударассчитывается по формуле:
ФОТ=Ч*Д*Т*ЗПчас
Таблица 3.9Наименование показателя Факт 2009 г. Факт 2010 г. Абсол. отклон. 1.Среднесписочная численность ППП, чел 4624 3791 -863 2.Количество отработанных дней одним работником в среднем за год 1720 1753 33 3.Средняя продолжительность рабочего дня, час.= 7 7 4.Среднечасовая зарплата 4, 46 6,25 1,79
Изменение фонда оплатытруда под влиянием отклонения численности персонала в отчетном годурассчитывается по формуле:
/>(тыс. грн)
Влияние измененияколичества дней, отработанных одним работником, на изменение фонда оплаты трудасоставляет:
/>(тыс. грн)
Влияние изменениясредней длительности рабочего дня:
/>(тыс. грн)
Влияние изменениязаработной платы:
/>(тыс. грн)
Суммарное влияниефакторов составляет:
∑DФОТi=-44730,8+ 3905,7+ 0 + 83269,7 = 42444,6 (тыс. грн.)
∑DФОТi%= -0,79+0,069+0+1,48 = 0,759%
По данным расчетамможно сделать вывод, что в 2010 году фонд оплаты труда по сравнению с 2009годом изменился за счет первого фактора – уменьшение количества работников. Ноэтот фактор не существенно повлиял, т.к. изменение первого и четвертого факторовпривели к увеличению фонда оплаты труда на 0,759% по сравнению с 2009 г.Значительно повлияло увеличение среднечасовой заработной платы. Это увеличениепривело к возрастанию ФОТ и к увеличению затрат предприятия.
3.5 Анализ подготовки иповышения квалификации работников
По таблице 3.9. можноувидеть, что в 2010 г. было уменьшено количество работников, которые охваченыпрофессиональным развитием.
Таблица 3.10 — Анализподготовки и повышения квалификации работников ОАО «ХАРП»Виды обучения Количество работников, охваченных профессиональным развитием Затраты на профессиональное развитие персонала 2009 г., чел. 2010 г., чел. Отклонение 2009 г., тыс. грн. 2010 г., тыс. грн. Отклонение Абсолютное Относительное, % Абсолютное Относительное, % 1.Начальная профессиональная подготовка 12 -12 -100,00 1,52 -1,52 -100,00 2.Переподготовка 30 11 -19 -63,33 0,4 0,33 -0,07 -17,50 в том числе: обучение в связи с переквалификацией 3 2 -1 -33,33 0,02 0,08 0,06 300,00 овладение другой профессией 27 9 -18 -66,67 0,4 0,25 -0,15 -37,50 3.Повышение квалификации работников 156 103 -53 -33,97 0,35 0,34 -0,01 -2,86 в том числе: ПТК (повышение разрядов) 54 39 -15 -27,78 -- КЦП (курсы целевого назначения) 102 64 -38 -37,25 0,35 0,34 -0,01 -2,86 4.Повышение квалификации руководителей испециалистов 13 7 -6 -46,15 1,12 0,65 -0,47 -41,96 Всего: 211 121 -90 -42,65 3,39 1,32 -2,07 -61,06
Больше всегоуменьшилось количество работников по отношению к 2009 г. среди работников,которые должны были овладевать другой профессией – на 66,67%.
Наблюдаетсязначительное уменьшение плановых затрат предприятия на проведение подготовки иповышения квалификации работников по сравнению с 2009 годом. Но затраты наобучение в связи с переквалификацией увеличились на 300%.
3.6 Анализпроизводительности труда
Для проведения этогоанализа начнем общего анализа изменения уровня и динамики производительноститруда.
Таблица 3.11 — Анализпроизводительности трудаНаименование показателя 2009 г., 2010 г., Абсолют. отк. Темп роста, % 1 2 3 4 5 1.Объем товарной продукции в действующих ценах, тыс. грн. 222617 199433 -23184 -10,41 2.Среднесписочная чис-ть ППП — всего, чел. 4624 3791 -863 -18,01 в том числе рабочих 3890 3143 -747 -19,2 3.Годовая выработка продукции, тыс. грн./чел. 1-го работника ППП 48,14 52,6 4,46 9,3 1-го рабочего 57,23 63,45 6,22 10,9
По таблице видно, что вотчетном периоде производительность труда увеличилась по сравнению с базовымуровнем (на 9,3% в расчете на 1-го работника и на 10,9% на одного рабочего).
Проведем факторныйанализ влияния на показатель производительности труда с помощью метода цепныхподстановок. Производительность труда рассчитывается по формуле:
/>,
где V– объем производства продукции,
Ч – численностьпромышленно-производственного персонала.
Изменениепроизводительности труда под влиянием отклонения численности персонала вотчетном году рассчитывается по формуле
/>
Влияние измененияобъема товарной продукции на производительности труда рассчитывается по формуле:
/>
Суммарное влияниефакторов составляет:
/>
Отрицательное влияниена производительность труда оказывает уменьшения объема товарной продукции. Врезультате действия этого фактора производительность снизилась на 10,42%.Другой фактор оказал положительное влияние и привел к увеличениюпроизводительности труда на 21,97%.
3.7 Анализ затрат напроизводство и сбыт продукции и затрат на 1 грн. товарной продукции
Рассчитаем структуруплановых и фактических затрат, в сравнении этих значений, а также значенийкоторые характеризуют структуру затрат за предыдущий отчетный период.
Таблица 3.12 — Анализзатрат на производство и сбытНаименование показателя Значение по годах Отклонение 2009 2010 Абсолютное относительное, % 1 2 3 4 5 1.Объем товарной продукции в действующих ценах, тыс. грн. 222617 199433 -23184 -10,41
2… Затраты на производство и сбыт
продукции, тыс. грн. 205933 224240 18307 8,89 3… Затраты на 1 грн. товарной продукции, грн/грн 1,08 0,89 -0,19 -17,59
Поданным таблицы видно,что затраты на производство и сбыт продукции увеличились на 8,89% по сравнениюс 2009 годом. Но из-за уменьшения объема товарной продукции затраты на 1 грн.товарной продукции уменьшились на 17,59%.
3.8 Анализ прибыли отреализации, чистой прибыли и рентабельности продукции
Таблица 3.13 — Данныедля прибыли от реализацииНаименование показателя Значение по годах Отклонение 2009 2010 абсолютное относительное, % 1 2 3 4 5 1.Объем товарной продукции в действующих ценах, тыс. грн. 222617 199433 -23184 -10,41 2.Объем реализованной продукции, тыс. грн. 227496 229725 2229 0,97 3… Затраты на производство и сбыт продукции, тыс. грн. 205933 224240 18307 8,89
Прибыль от реализациипродукции рассчитывается как разница выручки от реализации и затрат напроизводство и сбыт продукции.
Так как объемреализованной продукции больше объема товарной продукции в действующих ценах,то необходимо и затраты на производство и сбыт продукции скорректировать накоэффициент.
Так для 2009 годаприбыль от реализации продукции составит:
/>
Аналогично для 2010года, но без корректировки
/>
Видно, что прибыль отреализации продукции в 2010 году значительно снизилась по сравнению с 2009годом.
Далее рассчитаемрентабельность продукции по формуле:
/>
По расчетам видно, чтов 2009 году на каждую гривну затрат приходилось 8,5 копеек прибыли, а в 2010году показатель рентабельности снизился и составил 2,4 копейки на гривнузатрат.
Заключение
В своём отчёте яотразила анализ выпуска продукции, анализ затрат на производство исебестоимость продукции, использование основных производственных фондов,систему использования основных производственных фондов, расчет финансовыхрезультатов, структуру финансового состояния предприятия.
Из проведенного анализаструктуры и состояния основных производственных фондов предприятия можносделать следующий вывод, что предприятие в достаточной мере для осуществленияпроизводственной деятельности обеспеченно основными фондами, необходимыми длянормального осуществления производственного процесса.
Рассмотрев организациюпредприятия, по данным показателям свидетельствует о большом движении рабочейсилы 2010 г. Фонд рабочего времени используется рационально, но при этом предприятиеможет увеличить фонд рабочего времени путем уменьшения времени простоев ипрогулов.
Проанализировав многиепоказатели можно подвести итог, что в целом предприятие работает стабильно, нодля повышения конкурентоспособности необходимо обновлять устаревшееоборудование, технологии, чтобы достойно выходить на мировые рынки.
Список литературы
1. Форма 1 “Баланс предприятия за 1кварталы 2007 и 2008 гг.”.
2. Форма 2 “Отчёт о финансовых результатахза 1 кварталы 2007 и 2008 гг.”.
3. Абрютина М.А. Анализфининсово-экономической деятельности предприятия (3-е изд.). – М.:Дело, 2005. – 172 с.
4. БакановМ.В. Теория экономического анализа: Учебник (4-е изд.). – М.: Фис, 2000. – 216с.
5. КовалёвВ.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: Проспект, 2006. – 424с.
6. КоротышевВ.С. Финансовый анализ: Учебное пособие. М.: Новое знание, 2005. – 516 с.
7. ПрыкинБ.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ.-ДАНА,2000. – 360 с.
8. СавенкоД.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: Проспект, 2006. – 386с.
9. СавицкаяГ.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / Г.В.Савицкая. – 6-е изд., перед. и доп. – М.: Новое знание, 2005. – 704 с.
10. И.А.Соловьева, В.Г. Ищенко, Г.П. Бароненко. Западный Донбасс. Страницы истории. –ООО «КолорГраф», г. Днепропетровск, Украина, 2007. – 256 с.
11. ЗаконУкраины„Об оплате труда” от 14.10.92г. №2694, с изменениями идополнениями / Трудовое законодательство. Сост. Е. Примакова. –Х.: Фактор, 2005.– с.145.
12. Закон України Про податок на доданувартість Відомості Верховної Ради (ВВР), 1997, N 21, ст.156.
13. Бойчик І.М., Харів П.С., Хопчан М.І.,Піча Ю.В. Економіка підприємства: Навч. посібник для студентів економічнихспеціальностей вищих навчальних закладів 1– 4 рівнів акредитації. Другевидання, виправлене і доповнене. – К.: «Каравела»; Львів: «Новий світ – 2000», 2005.– 298 с.
14. ВорстЙ., Ревентлоу П. Экономика фирмы. — М.: Высш. шк., 1994. – 272 с.
15. ГрузиновВ. Экономика предприятий.- М.: Финансы й статистика, 1998. — 208с.
16. ЗайцевН. Экономика промышленного предприятия. — М.: ИНФРА-М, 1998. — 336 с.
17. КобзевП.М. Конспект лекций по курсу «Стратегическое управление предприятием». Х.,ХГЭУ, 2006 г. – 160 с.
18. МенарК. Экономика организаций. — М.: ИНФРА-М, 1996. — 160 с.
19. ОрловП.А. Экономика предприятия. – Харьков, изд-во ХГЭУ, 2000 г. – 480 с.
20. ПокропивнийС.Ф., Колот В.М. Підприємництво: стратегія, організація, ефективність: Навч.посібник. — К.: КНЕУ, 1998.- 352 с.
21. Бизнес — планирование. Учебник / ред.Попов А. / М.: ФиС, 2000- 672 с.