/>/>Министерствообразования и науки Российской Федерации
Федеральноеагентство по образованию
ГОСУДАРСТВЕННОЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГОПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ОРЕНБУРГСКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Факультетэкономики и управления
Кафедраантикризисного управления
КУРСОВАЯРАБОТА
По дисциплине« Экономический анализ »
Анализтрудовых ресурсов предприятия на примере ОАО Южно-Уральский криолитовый завод
Руководитель работы
Симонов А.Н.
Исполнитель
студентка группы 15 АКУ
Иванов И.И.
Оренбург
Введение
В настоящее времярыночная экономика требует от предприятий повышения эффективности производства,конкурентоспособности продукции и услуг на основе внедрения достиженийнаучно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управленияпроизводством, преодоления бесхозяйственности, активизации предпринимательства,инициативы. Важная роль в реализации этих задач отводится анализу трудовыхресурсов предприятия. Оценка трудовых ресурсов – один из важнейших этапов анализафинансового состояния организации. Она позволяет изучить и оценитьобеспеченность предприятия и его структурных подразделений кадрами/3/.
К трудовым ресурсам относится та часть населения,которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда всоответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужнымитрудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровеньпроизводительности труда имеют большое значение для увеличения объемовпродукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченностипредприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объеми своевременность выполнения всех работ, эффективность использованияоборудования, машин, механизмов и как результат объем производства продукции,ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей. Такая актуальностьвопроса обусловила выбор данной темы курсовой работы.
Цельюнастоящей работы является комплексный анализ трудовых ресурсов на предприятии иразработка предложений по совершенствованию в условиях рынка.
Для достиженияпоставленной цели будут решены следующие задачи:
- проанализироватьосновные формы отчетности ОАО «Южно-Уральский криолитовый завод»;
— изучениеи оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовымиресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;
— определениеи изучение показателей текучести кадров;
— выявлениерезервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.
Теоретическойи методической основой послужили труды российских и зарубежных ученых попроблемам анализа трудовых ресурсов, организации труда и его оплаты. Припроведении исследования использовались отчетные материалы ОАО «Южно — Уральскийкриолитовый завод», правила внутреннего распорядка данного предприятия, а также Положение по оплате труда работников. В работе применялись общие методыисследования – горизонтальный и вертикальный сравнительный анализ,сопоставительный, экономический анализ, факторный анализ.
Курсовая работа состоитиз введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Ее объем– 43 стр., содержит 14 таблиц и приложения.
1Теоретические основы анализа трудовых ресурсов предприятия
Рациональноеиспользование персонала предприятия – непременное условие, обеспечивающеебесперебойность производственного процесса и успешное выполнениепроизводственных планов. Для целей анализа весь персонал следует разделить напромышленно-производственный и непромышленный персонал. Кпромышленно-производственному персоналу (ППП) относят лиц, занятых трудовымиоперациями, связанными с основной деятельностью предприятия, а кнепромышленному персоналу относят работников учреждений культуры, общественногопитания, медицины и пр., принадлежащих предприятию./5/
Работники ПППподразделяются на рабочих и служащих. В составе служащих выделяютруководителей, специалистов и других служащих (конторский учётный и т.п.персонал). Рабочих подразделяют на основных и вспомогательных. В анализетрудовых ресурсов предприятия можно выделить три направления:
1. Анализ использованиярабочей силы.
1.1. Анализобеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
1.2. Анализ уровняквалификации персонала.
1.3. Анализ форм,динамики и причин движения персонала.
1.4. Анализ использованиярабочего времени.
2. Анализпроизводительности труда.
2.1. Анализвыполнения плана по росту производительности труда и определение приростапродукции за счёт этого фактора.
2.2. Факторный анализпроизводительности труда.
2.3. Резервы ростапроизводительности труда.
3. Анализ оплаты труда.
3.1. Анализ состава идинамики фонда заработной платы.
3.2. Факторный анализфонда заработной платы.
3.3. Анализ эффективностииспользования фонда заработной платы.
Источники информации дляанализа:
План по труду, ф №1-Т“Отчёт по труду”, ф №5-3 “Отчёт о затратах на производство и реализациюпродукции (работ, услуг) предприятия (организации), статистическая отчётностьотдела кадров по движению рабочих и др.”
1.1 Основы анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
В ходе анализаобеспеченности трудовыми ресурсами проводят сравнение фактической численностиперсонала с предыдущим периодом и плановой численностью отчётного периода повсем классификационным группам. В процессе анализе изучается соотношение междугруппами и тенденции изменения этого соотношения.
Влияние измененияудельного веса основных рабочих в общей их численности на выработку продукцииодним работающим определяется по формуле
/>,
где УД1, УД0– удельный вес основных рабочих в общей их численности по плану (базисномупериоду) и отчёту;
СВ0– среднегодовая выработка одногоработающего по плану.
Сокращениевспомогательных рабочих может быть достигнуто за счёт концентрации испециализации вспомогательных работ: по наладке и ремонту оборудования, повышениюуровня механизации и совершенствованию труда этих рабочих.
Численность рабочих Чропределяют исходя из нормы трудоёмкости работ планируемого периода (Т),эффективного (действительного) годового фонда времени рабочего (Тэф)и планируемого коэффициента выполнения норм Кnn по формуле
/>.
Численность рабочих,занятых на аппаратурных, агрегатных работах, где действия рабочих заключаются восновном в управлении механизированными или автоматизированными процессами,определяют по рабочим местам и нормам обслуживания:
/>,
где ni–количество агрегатов на i-й операции;
ЧPi – количество рабочих, необходимое для обслуживания i-го рабочегоместа;
kЗi – коэффициент загрузки рабочих наi-й операции при совпадении профессий; i – наименование операций.
Численность служащихопределяется исходя из организационной структуры предприятия и рациональнойчисленности, необходимой для обеспечения функций управления.
Численностьнепромышленного персонала определяется по типовым отраслевым нормативам, понормам обслуживания.
Анализ профессиональногои квалификационного уровня рабочих производится путём сопоставления наличной численности поспециальностям и разрядам с необходимой для выполнения каждого вида работ поучасткам, бригадам и предприятию в целом. При этом выявляется излишек или недостатокрабочих по каждой профессии.
Для оценки соответствияквалификации рабочих сложности выполняемых работ по участку, цеху, предприятиюсравнивают средние тарифные разряды работ и рабочих />, которые можноопределить по средневзвешенной арифметической формуле:
/>;
/>,
где Тр –тарифный разряд,
Чp – общая численность (количество)рабочих,
Чpi – численность рабочих i-го разряда,
Vрi – объём работ i-го вида,
V — общий объем работ.
Если фактический среднийтарифный разряд рабочих ниже планового ниже среднего тарифного разряда работ,то это может привести к снижению качества выпускаемой продукции и,следовательно, необходимо предусмотреть повышение квалификации персонала. Еслисредний разряд рабочих выше среднего тарифного разряда работ, то рабочимнеобходимо производить доплату за использование их на менее квалифицированныхработах.
В ходе анализаквалификации управленческого персонала проверяют соответствие уровняобразования каждого работника занимаемой должности, изучают вопросы, связанныес подбором кадров, их подготовкой и повышением квалификации.
Квалификационный уровеньработников зависит во многом от возраста, стажа работы, образования и т. д.Поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по возрасту,стажу работы, образованию. Ответственным этапом в анализе использованияпредприятия кадрами является изучение движения рабочей силы. Анализосуществляется в динамике за ряд лет на основе следующих коэффициентов. (таблица1.)
В ходе анализатщательному изучению подвергают причины выбытия работников за нарушениетрудовой дисциплины, т. к. это часто связано с нерешёнными социальнымипроблемами.
Однако выпуск продукциизависит не столько от численности работающих, сколько от количества,затраченного на производство труда, определённого количеством рабочего времени.Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составнойчастью аналитической работы на предприятии.
Таблица 1- Показателидвижения рабочей силыНазвание показателя Формула для расчёта показателя Экономический смысл
Коэффициент оборота по приёму (Кn)
Коэффициент оборота по выбытию (Кв)
Коэффициент текучести кадров (Кт)
Коэффициент постоянства кадров (Кпост)
/>
/>
/>
/>
Характеризует удельный вес принятых работников за период
Характеризует удельный вес выбывших за период работников
Характеризует уровень увольнения работников по отрицательным причинам
Характеризует уровень работающих на данном предприятии постоянно в анализируемом периоде (году, квартале)
Анализ использованиярабочего времени осуществляется на основе баланса рабочего времени. Основныесоставляющие баланса представлены в таблица 2.
Таблица 2 — Основныепоказатели баланса рабочего времени одного рабочегоПоказатель фонда времени Условные обозначения Формула расчёта Примечания
Календарный
Номинальный (режимный)
Явочный
Полезный фонд рабочего времени
Тк
Tном
Тяв
Тп
Тк=365дн
Тном=Тк-tвыход
Тяв=Тном-tнеяв
Тп=Тяв .t-tвп
tвых – время выходных и праздничных дней
tнеяв – дни неявок: отпуска, по болезни, по решению администрации, прогулы и пр.
t – номинальная продолжительность рабочего времени,
tвп – время внутрисменных простоев и перерывов в работе, сокращённых и льготных часов
Полноту использованиятрудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов однимработником за анализируемый период времени, а также по степени использованияфонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников,по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.
Фонд рабочего времени(ФРВ) зависит от численности рабочих (Чр), количества отработанныходним рабочим дней в среднем за год (Д), средней продолжительности рабочего дня(t):
/>
Если фактически однимрабочим отработанно меньше дней и часов, чем предусматривалось планом, то можноопределить сверхплановые потери рабочего времени: целодневные (Дпот)и внутрисменные (tпот):
/>;
/>;
/>.
В ходе анализа необходимовыявить причины образования сверхплановых потерь рабочего времени. Среди нихмогут быть: дополнительные отпуска с разрешения администрации, невыходы наработу по болезни, прогулы, простои из-за неисправности оборудования,отсутствие работы, сырья, материалов, топлива, энергии и т. д. Каждый видпотерь должен быть подробно оценен, особенно тот, который зависит отпредприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим оттрудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции,который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстрополучить отдачу.
Изучив потери рабочеговремени, выявляют непроизводительные затраты труда, которые складываются иззатрат рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции иисправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса(дополнительные затраты рабочего времени). Для определения непроизводительныхпотерь рабочего времени используются данные о потерях от брака. На основанииэтих данных составляется таблица 3.
Таблица 3 -Исходныеданные для расчёта непроизводительных затрат рабочего времениПоказатель Условные обозначения Сумма
Производственная себестоимость товарной продукции
Заработная плата рабочих
Заработная плата производственных рабочих
Материальные затраты
Себестоимость забракованной продукции
Затраты на исправление брака
Спр
ЗПр
ЗПпр
МЗ
Сб
Зб />
Чтобы рассчитатьнепроизводительные затраты рабочего времени, связанные с изготовлением иисправлением брака, определяют:
- удельный весзаработной платы производственных рабочих в производственной себестоимоститоварной продукции:
/> ;
- сумму заработной платыв себестоимости окончательного брака:
/>;
- удельный весзаработной платы производственных рабочих в производственной себестоимоститоварной продукции за вычетом материальных затрат:
/> ;
— заработную платурабочих по исправлению брака:
/>;
— заработную платурабочих в окончательном браке и в затратах на его исправление:
/> ;
— среднечасовуюзаработную плату рабочих:
/> ;
— рабочее время,затраченное на изготовление брака и его исправление:
/>.
Сокращение потерьрабочего времени – один из резервов увеличения выпуска продукции. Чтобыподсчитать его, необходимо потери рабочего времени (Тпот) по винепредприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции (СВпл):
/>.
Потери рабочего временине всегда приводят к уменьшению объёма производства продукции, т. к. они могутбыть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому прианализе использования трудовых ресурсов важное значение придаётся изучениюпоказателей производительности труда.
1.2 Основы анализа фонда рабочего времени
Для оценки фонда рабочеговремени применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.
Обобщающие показатели:среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим,среднегодовая выработка на одного работающего в стоимостном выражении.
Частные показатели:трудоемкость продукции определенного вида в натуральном выражении за 1человеко-день или человеко-час.
Вспомогательныепоказатели: затраты времени на выполнение единицы определённого вида работ илиобъём выполненных работ за единицу времени.
Наиболее обобщающим показателемпроизводительности труда является среднегодовая выработка продукции однимработающим (ГВ):
/>,
где ТП – объём товарнойпродукции в стоимостном выражении;
Ч – численностьработающих.
Факторы, влияющие нагодовую выработкупредставленына рис.6.
Отсюда факторная модельдля показателя среднегодовой выработки будет иметь следующий вид:
/>
Расчёт влияния этихфакторов может быть проведён способами цепной подстановки, абсолютных разниц,относительных разниц или интегральным методом.
Трудоёмкость – затратырабочего времени на единицу или весь объём изготовленной продукции:
/>
где ФРВi –фонд рабочего времени на изготовление i-го вида изделий, VВПi –количество изделий одного наименования в натуральном выражении.
Данный показательявляется обратным среднечасовой выработке продукции.
Снижение трудоёмкостипродукции – важнейший фактор повышения производительности труда. Ростпроизводительности труда происходит в первую очередь за счёт снижениятрудоёмкости продукции. Достигнуть снижения трудоёмкости возможно за счётвнедрения мероприятий НТП, механизации и автоматизации производства и труда, атакже увеличения кооперированных поставок, пересмотра норм выработки и т. д.
В процессе анализаизучают динамику трудоёмкости, выполнение плана по её уровню, причины еёизменения и влияния на уровень производительности труда. Если возможно, следуетсравнить удельную трудоёмкость продукции по другим предприятиям отрасли, чтопозволит выявить передовой опыт и разработать мероприятия по его внедрению наанализируемом предприятии.
В процессе последующегоанализа изучают показатели удельной трудоёмкости по видам продукции. Изменениесреднего уровня удельной трудоёмкости может произойти за счёт изменения еёуровня по отдельным видам продукции (ТЕi) и структуры производства(УДi). При увеличении удельного веса более трудоёмких изделийсредний её уровень возрастает и наоборот:
/>
Влияние этих факторов насредний уровень трудоёмкости можно определить методом цепной подстановки черезсредневзвешенные величины:
/>;
/> ;
/>.
Изменение в уровнетрудоёмкости не всегда оценивается однозначно. Трудоёмкость может возрастатьпри значительном удельном весе вновь осваиваемой продукции или улучшении еёкачества. Чтобы добиться повышения качества, надёжности и конкурентоспособностипродукции, требуются дополнительные затраты средств и труда. Однако выигрыш отувеличения объёма продаж, более высоких цен, как правило, перекрывает проигрышот повышения трудоёмкости изделий. Поэтому взаимосвязь трудоёмкости продукции иеё качества, себестоимости, объема продаж и прибыли должна находиться в центревнимания аналитиков.
В заключение анализаопределяют резервы снижения удельной трудоёмкости продукции по отдельнымизделиям и в целом по предприятию:
/> ,
где Тф –фактические затраты рабочего времени на выпуск продукции, Тн –затраты рабочего времени, связанные со снижением трудоёмкости, Тд –дополнительные затраты рабочего времени, связанные с внедрением мероприятия поснижению трудоёмкости. ВПф – фактический объём валовой продукции; ВПн– объём валовой продукции, полученный в связи со снижением трудоемкости.
1.3 Основы анализа фонда заработной платы
Анализ использованияфонда заработной платы начинают с расчёта абсолютного и относительногоотклонения фактической его величины от плановой. Абсолютное отклонение /> определяетсясравнением фактически использованных средств на оплату труда (ФЗПф)с плановым фондом заработной платы (ФЗПпл) в целом по предприятию,производственным подразделением и категориям работников:
/> .
Однако абсолютноеотклонение рассчитывается без учёта степени выполнения плана по производствупродукции. Учесть этот фактор поможет расчёт относительного отклонения фондазаработной платы />. Для этого переменная частьфонда заработной платы (ФЗПпер) корректируется на коэффициентвыполнения плана по производству продукции (Кпп). К переменной частифонда заработной платы относят зарплату рабочих по сдельным расценкам, премиирабочим и управленческому персоналу за производственные результаты, сумму отпускных,соответствующую доле переменной зарплаты, другие выплаты, относящиеся к фондузаработной платы и которые изменяются пропорционально объёму производствапродукции.
Постоянная часть оплатытруда (ФЗПпост) не изменяется при увеличении или спаде объёмапроизводства – это зарплата рабочих по тарифным ставкам, зарплата служащих поокладам, все виды доплат, оплата труда работников непромышленных производств исоответствующая им сумма отпускных. Относительное отклонение фонда заработнойплаты:
/>.
В процессе последующегоанализа определяют факторы, вызвавшие абсолютное и относительное отклонения пофонду заработной платы.
Для расчёта влияния этихфакторов на абсолютное и относительное отклонение по фонду зарплаты необходимыследующие данные:
1. Фонд заработной платы:
а) по плану:
/>;
б) по плану,пересчитанному на объём производства, при плановой структуре:
/>;
в) по плану,пересчитанному на фактический объём производства продукции и фактическуюструктуру:
/>;
д) фактически прифактической удельной трудоёмкости и плановом уровне оплаты труда:
/>;
е) фактически:
/>.
2. Отклонение от плана:
абсолютное:
/>;
относительное:
/>.
Расчёт влияния факторовна изменение переменной части фонда оплаты труда проводят по формулам:
- влияние объёмапроизводства продукции:
/> ;
— влияние измененияструктуры произведённой продукции:
/>;
- влияние измененияудельной трудоёмкости продукции:
/>;
- влияние измененияоплаты труда:
/>.
В конце анализанеобходимо провести проверку произведённых расчётов:
/>;
/>.
В процессе анализанеобходимо также установить эффективность использования фонда заработной платы.
Для расширенноговоспроизводства получения необходимой прибыли и рентабельности необходимо,чтобы темпы роста производительности труда опережали темп роста его оплаты.Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты,повышение себестоимости продукции и, соответственно, уменьшение суммы прибыли.
Изменение среднего заработкаработающих за период характеризуется его индексом (JЗП):
/>;
Изменение среднегодовойвыработки определяется аналогично на основе индекса производительности труда (Jпт):
/>.
Темп роста производительноститруда должен опережать темп роста средней заработной платы. Для этогорассчитывают коэффициент опережения Коп и анализируют его вдинамике:
/>.
Затем производят подсчётсуммы экономии (перерасхода) (Э) фонда заработной платы в связи сизменением соотношений между темпами роста производительности труда и егооплаты:
/>.
В условиях высокойинфляции при анализе индекса роста средней заработной платы необходимо базисныйпоказатель средней зарплаты (СЗ0) скорректировать на индекс ростацен на потребительские товары и услуги (Jу)
/>,
где СЗ1 — средняя зарплата в отчётном периоде.
В процессе анализацелесообразно рассчитать и сравнить в динамике или с межзаводскими даннымитакие показатели, как производство товарной продукции, сумму валовой прибыли,сумму отчислений в фонд накопления на рубль зарплаты.
2 Анализтрудовых ресурсов ОАО «Южно-Уральский криолитовый завод»
2.1 Краткаяорганизационно-экономическая характеристика предприятия ОАО «Южно-Уральскийкриолитовый завод»
Открытое акционерноеобщество «Южно-Уральский криолитовый завод расположено на Южном Урале вКувандыкском районе Оренбургской области, в трех километрах от города Кувандыкаи в ста восьмидесяти километрах от города Оренбурга — областного центра.
ОАО „Криолит“основано в 1954 году. Организационно — правовая форма предприятия — акционерная, регистрационный номер: 2/64 от 28.06.1996 года, уставный капитал:114 тысяч рублей, основной вид деятельности: производство промышленнойпродукции.
С 1993 года ОАО»Криолит" является открытым акционерным обществом. Такое решение былопринято руководством и коллективом. Было выпущено 114000 акций, в том числеодна золотая, номинальной стоимостью 1000 руб. физические лица получили 51процент акций- 58140 шт. юридическое лицо — Госимущество в Оренбургской областиполучило 49 процентов акций. В 1994-1995 годах Госимущество продало акциизавода. В результате к 1.09.1995 года контрольного пакета акций коллектив быллишен.
Таким образом, у заводапоявились новые акционеры со своими требованиями, прежде всего применительно крыночной экономике. В этих условиях деятельность Совета Директоров быланаправлена на обеспечение бесперебойного функционирования предприятия иповышении его инвестиционной привлекательности для акционеров и инвесторов.
Коллективом предприятиявнедрялись и продолжают внедряться мероприятия, позволяющие реагировать назапросы рынка фтористых солей.
Органами управленияОбщества является:
— Общее собраниеакционеров;
— Совет директоров;
— Генеральный директор;
— Ликвидационнаякомиссия.
Предприятие не принимаетучастия в операциях с ценными бумагами (контрольный пакет акций ОАО ужедлительный период находится у ОАО «Энергопром»), дополнительныхвыпусков акций, размещения облигаций не было за весь период функционированияОАО «Криолит».
Завод занимает передовыепозиции в России в области технологии производства фтористых солей. ВРоссийской Федерации всего два таких завода. Второй находится в Свердловскойобласти — это Полевской криолитовый завод. ОАО «Южно-Уральский криолитовыйзавод относится к предприятиям цветной металлургии. Работа предприятия тесносвязана практически со всеми производителями алюминия в стране. Именно этотзавод является градообразующим. В 2004 году завод отметил свой 50- летнийюбилей.
ОАО „Криолит“специализируется на производстве фтористых солей (порошок белого, серогоцвета), которые используются в качестве катализатора в производствевысококачественного алюминия электролитическим методом. К фтористым солямотносятся: криолит искусственный технический, алюминия трифторид малокремнистый(алюминий фтористый), натрий фтористый технический. Потребителями выпускаемойпродукции являются такие крупные алюминиевые предприятия, как Братский,Красноярский, Надвоицкий, Таджикский алюминиевые заводы, Волгоградский керамическийзавод, Москва „Цветметобработка“, Новокузнецк „Универсал“,Томск ЧП Тургунаков, Тольятти „Керамика“, Екатеринбург»Атриум", «Унихим», Уфа «Башинком», Новолипецкийметаллургический комбинат и другие.
Основным сырьем дляпроизводства фторсолей является каустическая вода, серная кислота, флюоритовыйконцентрат, гидроокись алюминия.
Кроме цеха попроизводству фторсолей на заводе имеется цех по производству борной кислоты(порошок белого цвета), которая используется для изготовления стекла, хрусталя,абразивных материалов, эмалей, глазурей, удобрений. Потребителями борнойкислоты являются предприятия стекольной, керамической промышленности. Этим жецехом выпускается магний сернокислый 7- водный технический (магнийсернокислый), который является сопутствующим продуктом при производстве борнойкислоты. Магний сернокислый используется для получения чистого оксида магния,для металлургической промышленности, в производстве огнеупоров.
Также на заводе имеетсяотделение по производству алюминия сульфата технического очищенного (алюминийсульфат), который используется для очистки воды хозяйственного и промышленногоназначения, в бумажной, текстильной, кожевенной и других отрасляхпромышленности.
Структура ОАО«Криолит» включает два основных цеха: криолитовый и борной кислоты.Их обслуживанием занимаются вспомогательные цеха: капитального ремонта,ремонтно-механический, ремонтно- строительный, электро- ремонтный, котельный,тепловодоснабжения, железнодорожный, автотранспортный, санитарно-хозяйственный, подсобно- хозяйственный, центральная химлаборатория, общепит,служба безопасности. Управлением занимается заводоуправление, состоящее изразличных отделов и служб, включающих в себя 180 человек, во главе сгенеральным директором: планово-диспетчерский отдел, отдел главного энергетика,отдел главного механика, производственно-конструкторский отдел, отдел охранытруда и техники безопасности, отдел кап.строительства, охрана окружающей средыи ГТС, ЛЭВТ, административный, коммерческий, юридический отдел, ОЭиП, ОТиЗ,служба безопасности.
Деятельность данныхотделов и служб регулируется положениями и должностными инструкциями. Так, всоответствии с вышеуказанными документами, в компетенцию ПДО входит организацияритмичной работы цехов и предприятия в целом; мобилизация резервов ростапродукции, улучшение использования основных и оборотных средств; разработка идоведение месячных и декадных производственных программ выпуска готовых изделийпо номенклатуре и ассортименту до сборочных цехов, механообрабатывающих,заготовительных цехов, а также обеспечение неснижаемых заделов, необходимых дляравномерной работы всех цехов предприятия; разработка оперативных графиковвыпуска продукции и выдача их цехам-исполнителям, контроль за их выполнением,нормативов для оперативно-производственного планирования; оперативный контрольза ходом производства; систематизация всех учетных записей; принятие мер кликвидации задержек в ходе производства; содействие внедрению передовогопроизводства и т.п. ОГЭ осуществляет технический надзор за правильнойэксплуатацией энергетического оборудования, энергетических установок иэнергокоммуникаций в соответствии с действующими правилами технологической ипожарной безопасности; планирование и контроль работы подчиненныхпроизводственных единиц, участков и других подразделений по вопросам ремонта,наладки, испытания и эксплуатации энергетического оборудования; осуществлениетех.надзора; разработка планов ремонта, модернизации энергетического оборудования,норм затрат труда, норм расхода и расчетов потребности в газообразном топливе,электрической и тепловой энергии и доведение их до цеховых энергетическихслужб. ОГМ осуществляет разработку планов и графиков всех видов ремонтаоборудования, сооружений; повышение экономичности ремонтного обслуживанияоборудования; обеспечение работ по модернизации оборудования. ПКО обеспечиваетконструкторскую подготовку основного производства ОАО «Криолит»,высокий технологический уровень разрабатываемых конструкций изделий на основепоследних достижений науки и техники; разработка технических условий на изготовлениеи поставку изделий; эстетическое оформление конструкций изделий. Работа ООТиТБзаключается в создании безопасных условий труда на предприятии; контроле засоблюдением действующего законодательства, инструкций, правил, норм по охранетруда и технике безопасности; проведении вводного инструктажа по техникебезопасности поступающих на предприятие работников. ОИКС занимается организацией,строительством, реконструкцией объектов производственного и непроизводственногоназначения в соответствии с утвержденными планами, титульными списками ипроектно-сметной документацией, обеспечением своевременного ввода в действиеновых производственных мощностей; обеспечением наиболее эффективногоиспользования кап.вложений. ОЭиП осуществляет организацию и общее руководстворазработкой проектов перспективных планов завода по производству по доходам ирасходам; планирование производственно-хозяйственной деятельности цехов наоснове утвержденного плана производства; подготовку для администрациинеобходимых материалов для рассмотрения проектов планов, итогов работы завода ицехов; разработку системы показателей, оценки деятельности цехов и служб,участвует в разработке положений по материальному поощрению; организацию работыпо нормированию и ценообразованию завода, разработку мероприятий поэффективному использованию производственных мощностей, основных и оборотныхфондов, материальных и трудовых ресурсов, по использованию всех резервовпроизводства; занимается анализом и оперативно-статистическим учетом;методологической работой. Административный отдел организует и руководит службойделопроизводства на предприятии, обрабатывает корреспонденцию, доставляет поназначению; основная функция коммерческого отдела — рационализация работысбытовой службы предприятия, снижение затрат на сбыт продукции; ОМТС занимаетсяобеспечением наиболее полного и экономного использования на предприятииматериальных ресурсов; отдел кадров организует работу по обеспечениюпредприятия кадрами рабочих, специалистов и служащих требуемых специальностей иквалификаций в соответствии с планами по труду и зарплате, по их расстановке,изучению, подготовке, воспитанию. Соблюдение законности в деятельности ОАО,защиту его правовых интересов, проверку приказов, договоров обеспечиваетюридический отдел. Центральная бухгалтерия организует учет финансово-хозяйственной деятельности предприятия, хранение бухгалтерских документов.Организация финансовой деятельности предприятия, направленной на обеспечениефинансовыми ресурсами заданий плана, сохранности и эффективного использованияосновных фондов и оборотных средств, трудовых и финансовых ресурсовпредприятия, своевременности платежей по обязательствам в федеральный бюджет, поставщиками учреждениям банков — функции финансового отдела. ОТиЗ занимается организациейтруда и зарплаты, обеспечением повышения производительности труда и правильногорасходования фонда зарплаты; разработкой и внедрением норм затрат труда во всехзвеньях производства; анализом рабочего времени.
Все отделы взаимосвязанымежду собой. Так, деятельность коммерческого отдела тесно связана сдеятельностью ОЭиП: первый представляет акт о выработке готовой продукции, планпоставки готовой продукции, а последний, в свою очередь, утверждает цены,представляет план производства (в том числе в номенклатуре — для ОТиЗ, получаетпланы по труду по каждому подразделению, анализ использования фонда оплатытруда по подразделениям, сумму доплаты за профзаболевания); плановые сметы покалькуляции по цехам — для бухгалтерии (получает расчет амортизационных отчисленийпо подразделениям и по заводу в целом, фактические остатки оборотных средств,отчетные сметы и калькуляции по цехам); план производства курируемых цехов:криолитового, борного, расчеты экономической эффективности рациональныхпредложений и изобретений, калькуляции себестоимости, цены на продукцию. Объемтоварной продукции — для ПДО (получает нормы расхода сырья на производствопродукции, данные о фактическом расходе сырья за каждый месяц, изменения,вносимые в расходные нормы, расчеты по экономической эффективности мероприятийпо внедрению новой техники, материалы техинформации); план производства — дляОГЭ (получает фактический расход газа, выработку теплоэнергии, количествопотребляемой электроэнергии, лимиты энергоресурсов, нормы расхода энергоресурсов,сумму оплаты за реактивную мощность, цену на природный газ, сумму оплаты запусконаладочные работы); себестоимость по элементам — для финансового отдела(получает суммы погашения кредита, суммы оплаты процентов за кредит и за услугибанков); размер накладных расходов по цехам — для ОГМ (получает ремонтный фондпо цехам плановый и фактический); план производства для цехов (получаетежедневно выработку готовой продукции); от отдела кадров поступают затраты наподготовку кадров.
Таким образом,эффективная деятельность предприятия возможна лишь при согласованной работевсех служб и отделов.
Численность работающихзавода к 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличилась незначительно (на 3процента), за счет изменения соотношения производимых фторсолей, трудоемкостипереработки боратовой руды, привлечением временных рабочих к реконструкции иосталась почти на одном уровне с 2007 годом (102 процента).
Фонд оплаты трудаувеличился в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 47491 тыс. руб. (26процентов), а по сравнению с 2005 годом на 24 процента, а в 2006 году посравнению с 2005 годом на 52 процента за счет индексации заработной платы (вапреле и ноябре 2006 года по 20 процентов).
Среднегодовая стоимостьпроизводственных фондов в течение трех лет практически не изменилась.
Основные экономическиепоказатели ОАО «Южно – Уральский криолитовый завод»