/>ЗМІСТ
Вступ
1. Розрахунок балансу робочого часу одного робітникана 2009 рік
2. Розрахунок чисельності робітників пічної дільниці
3. Розрахунок річного фонду заробітної платиробітників
4. Розрахунок виробничої програми пічної дільниці
5. Розрахунок собівартості однієї тонни продукції
6. Розрахунок потреб в інвестиціях
7. Економічна ефективність проектнихрішень та їх вплив на техніко-економічні показники роботи пічної дільниці
Висновок
Перелік посилань
Вступ
Господарюючимсуб'єктом в умовах ринку надані широкі права і можливості щодо реалізації економічнихінтересів, вибору способів організації виробництва, збуту продукції.
Високітехніко – економічні показники виробництва і можливість отримання сплаву звисокими властивостями та високою якістю, викликали безперервне підвищеннячастки феросплавної промисловості.
Всіпідприємства працюють з метою отримання прибутку.
Дляцього необхідно прагнути підвищити якість феросплаву, що виплавляється. Длятого щоб покращити якість, необхідно вжити на підприємствах заходи щодопокращення технології виплавки, замінити застаріло обладнання, провестиавтоматизацію виробничих процесів. При цьому шляхи і методи досягненняпідприємством найкращих результатів при найменших витратах.
Звичайно,важлива складова потенціалу одержання нових знань, відтворення технологічноїбази і, відповідно, розвитку її ринку — інвестиційний ресурс. Поряд з тим неможна забувати і про ресурс організаційний, бо саме він активізує потенціал,створює умови, необхідні для перетворення можливостей у дійсність. Носіямиорганізаційного ресурсу є суб'єкти господарської діяльності та суб'єктисоціального простору, які проявляти активність, щоб доступний їм потенціал такчи інакше був реалізований.
Метакурсової роботи — економічне обґрунтування доцільності реалізаціїінвестиційного проекту реконструкції пічної дільниці ЦВФ ВАТ «НЗФ»
1. Розрахунокбалансу робочого часу одного робітника на 2008 рік
Баланс робочогочасу визначається від робочої кількості годин, що може відпрацювати робітник зарік в залежності від режиму праці.
Під режимом працірозуміється: змінність, відпустка, тривалість зміни і т.д.
Слід розрізнятикалендарний, номінальний і фактичний фонди часу.
Фактичний фондчасу – число робочих днів (годин), які повинен відпрацювати 1 робітник зурахуванням невиходу на роботу по поважним причинам.
На основівихідних даних виконуємо розрахунок балансу робочого часу в робітника на рік.
Графік роботибезперервний, трьох змінний, чотирьох бригадний.
Таблиця1.1
Баланс робочогочасу 1 робітника на 2008 рікЕлементи балансу Одиниця виміру кількість Примітка Календарний час дні 365
Двих. = /> = /> = 91 вих. — вихідні дні 91
Дном. = Дкаленд. – (Двих. + Дсвят) = 365 – (91 + 10) = = 264 дн. — свята дні 10 Тривалість зміни 8 годин Номінальний час
Години
дні
2112
264
Дном. = Дном. · 8 = 264 · 8 = 2112
Невиходи по поважній причині:
- тарифна відпустка
- дні хвороби
- виконання державно- громадских обов'язків
- інші дні
36
3
2
1
Дневих. = Дт.в. + Дд.г.о. + Дш. = 36+3+2+1 = 42 дн. Усього дні 42 Фактичний час
Дні
години
222
1776
Дус. = Дном. – Дневих. = 264 – 42 = 222
Дфакт. = Дус. · 8 = 225 · 8 = 1776
2. Розрахунок чисельностіробітників дільниці
2.1 Штатробітників головних професій визначається за встановленими норамиобслуговування.
Визначаємо штатвиробників.
Змінний штат:
Nзмін.= Nобсл. · А, (2.1)
де Nобсл.– норма обслуговування на один агрегат;
А – кількістьагрегатів = 2шт.
Nобсл.= 5роб.
Nзмінне= 5 · 2 = 10 роб.;
2.2 Підміннийштат:
Nпід.= Nзмінне,
Nпід.= 10 роб.
2.3 Добовий штат:
Nдоб.= Nзмін. · n, (2.2)
де n – кількістьзмін на добу.
Nдоб.=10 · 3 = 30 роб.;
2.4 Явочний штат:
Nяв. =Nдоб. + Nпід,
Nяв. =30 + 10 = 40 роб.;
2.5 Резервнийштат:
Nрез.= (0,07 ч 0,1) · Nяв,
Nрез.= 0,1 · 40= 4 роб.;
2.6 Списочнийштат:
Nспис.= Nрез. + Nяв,
Nспис.= 4 + 40 = 44 роб.;
Таблиця2.1
Штатний розкладробітників дільниціФах Система оплати розряд
Годинна тарифна ставка
Грн/год Відсоток премій Зміни Всього резерв Списочний штат I II III IV Старший плавильник
чм-I
пп VII 14,37 20 3 3 3 3 12 2 14 Плавильник
чм-I
пп VI 13,57 20 4 4 4 4 16 1 17 Підручний плавильника
чм-I
пп V 11,31 20 3 3 3 3 12 1 13 ВСЬОГО: - - - - 10 10 10 10 40 4 44
3. Розрахунокрічного фонду заробітної плати робітників
3.1 Розрахунокосновної заробітної плати
3.1.1 Тарифназаробітна плата:
3m = Тст.· Чфакт, (3.1)
де Тст– тарифна ставка, грн./год;
Чфакт.– фактичний час робітника робіт на 2009 рік.
3m VII = 14,37 ·1776 = 25521 грн.;
3m VI = 13,57 ·1776 = 24100 грн.;
3m V = 11,31 ·1776 = 20087грн.;
3.1.2 Приробітокдо тарифу:
Зпр = /> , (3.2)
де Пприб.– це відсоток приробітку;
Пприб.= 2%
Зпр.VII = 25521· 0,02 = 510 грн.;
Зпр VI= 24100 · 0,02 = 482 грн.;
Зпр. V= 20087 · 0,02 = 402 грн.;
3.1.3 Доплати зароботу в нічну зміну:
Чн. = /> год,
Чн. = /> = 592, год;
Зн =0,4 · Тст · Чн, (3.3)
де 0,4 – доплата40% до тарифної ставки за працю в нічний час.
Зн VII= 0,4 · 14,37 · 600 = 3403 грн.;
Зн VI =0,4 · 13,57 · 600 = 3213грн.;
Зн V =0,4 · 11,31 · 600 = 2678 грн.;
3.1.4 Доплата зароботу в вечірню зміну:
Чвеч.= Чн., год.,
Чвеч.= 592 год
Звеч.= 0,2 · Тст. · Чвеч, (3.4)
де 0,2 — доплата20% до тарифної ставки за працю в вечірній час.
Звеч VII= 02, · 14,37 · 592 = 1698грн;
Звеч VI= 02, · 13,57 · 592 = 1607 грн.;
Звеч V= 02, · 11,31 · 592 = 1339 грн.;
3.1.5 Премія:
Зпрем.= /> · Ппр,(3.5)
де Ппр.– відсоток премії.
Зпрем.VII = (25521 + 510+ 1698 + 3403) · 0,20 = 6226 грн.;
Зпрем.VI = (24100 + 482 + 1607+ 3213) · 0,20 = 5880 грн.;
Зпрем.V = (20087 + 402 + 2678 +1339) · 0,20= 4901 грн.;
3.1.6 Основна заробітна плата:
Зосн.= Зm + Зпр. + Зн. + Звеч. = Зпрем,
Зосн. VII= 25521 + 510+ 3403 + 1698 + 6226 = 37358 грн.;
Зосн. VI= 24100 + 482 + 3213 + 1607+ 5880 = 35282 грн.;
Зосн. V= 20087 + 402 + 2678+ 1339 + 4901 = 29407 грн.;
3.2. Розрахунокдодаткової заробітної плати
3.2.1. Оплата відпустки:
Звідп.= />, (3.6)
де Двідп.– дні відпустки.
Звідп.VII = /> =6058грн;
Звідп.VI = /> =5721грн;
Звідп.V = /> =4769грн;
3.2.2 Оплата виконання державних тагромадських обов’язків:
Зд.г.о.= />,
Зд.г.о.VII = /> =336грн;
Зд.г.о.VI = /> =317грн;
Зд.г.о.V = /> =265грн;
3.2.3 Додаткова зарплата:
Здод.= Звідп. + Зд.г.о,
Здод.VII = 6058 + 336 = 6394 грн.;
Здод.VI = 5712 + 317 = 6038 грн.;
Здод.V = 4769 + 265 = 5034 грн.;
3.2.4 Річний фондзаробітної плати:
Рф.з.= Зосн. + Здоп,
Рф.з.VII = 37358+ 6394 = 43752 грн.;
Рф.з.VI = 35282+ 6038 = 41320 грн.;
Рф.з.V = 29407 + 5034 = 34441 грн.;
3.2.5 Середньомісячназарплата одного робітника:
Зср.м.= />,
Зср.м. VII= /> =3643 грн.;
Зср.м. VI= /> =3443 грн.;
Зср.м. V= /> =2870 грн.;
4. Розрахуноквиробничої програми пічної дільниці
реконструкціяокупність інвестиційний капіталовкладення
Проектні рішенняданої курсової роботи передбачають реконструкцію пічної дільниці феросплавногоцеху як заміна 3 печей типу РКЗ – 16,5 на 3 печі РКЗ – 16,5.
У результатівпровадження даної технології виплавка ФС45, необхідно інвестиції наступнихрозмірів:
І = Іов+ Кобз., (4.1)
де Іов –інвестиції в основні фонди, грн.;
Кобз.– інвестиції в поповнення оборотних засобів, грн..
В свою чергу Іовскладається із статей:
Іов =ВВВ + Впмр + Тзр + Д, (4.2)
де Фвв– вартість введеного основного та допоміжного обладнання, грн.;
Фвв =4.000.000 грн;
Впмр –вартість побудово-монтажних робіт (складає 5% від Фвв) ;
Тзр –транспортно-заготівельні витрати (складають 8% від Фвв) ;
Д – витрати надемонтаж застарілого обладнання (демонтаж однієї печі 20000);
Величина Іофскладає:
Іоф =40000000· 2·1,13 + 20000 · 2 =9080000 грн.
Значення Іобз.Визначаємо:
Іобз =0,12 · ДВ · Спр, (4.3)
де ДВ – різницяміж річним обсягом виробництва базового та проектного варіантів, m;
Спр –проектна собівартість 1т продукції, грн..
Іобз =0,12 · (18260 – 15220) · 6137,16 = 2238836 грн.;
Необхідноінвестицій:
І = 9080000 +2238836 = 13118836 грн .;
5. Розрахуноквиробничої програми
Таблиця- 5.1
Виробничапрограма пічної дільниціПоказники Базовий варіант Проектний варіант СКБ-6063 СКБ-6063 Усього СКБ-6063 СКБ-6063 Усього Потужність, кв.А 3200 3200 6400 3200 3200 6400 Календарний час, діб 365 365 730 365 365 730 Холодні простої, діб 24 24 48 23 23 46 Номінальний час, діб 341 341 682 342 342 684 Гарячі простої, діб 12 12 24 11 11 22 Фактичний час, діб 329 329 658 331 331 662 Маса плавки, т 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733 1,733
Середньодобова
продуктивність печі,
т/добу 23,13 23,13 23,13 27,58 27,58 27,58 Усього виплавлено феросплавів, тис.т 7,61 7,61 15,22 9,13 9,13 18,26
Простої відносно до
календарного часу,
усього % 9,9 9,9 9,9 9,3 9,3 9,3 Холодні 6,6 6,6 6,6 6,3 6,3 6,3 Гарячі 3,3 3,3 3,3 3,0 3,0 3,0
6. Розрахуноксобівартості
Собівартість –витрати на виробництво продукції. Документ, у якому розраховується собівартістьпродукції, кожного виду, за певний час з врахуванням виробничих витрат,називається калькуляцією.
Калькуляціясобівартості 1т ФС45 в базовому періоді приведена в таблиці 6.1
Таблиця6.1
Калькуляціясобівартості ФС45 в базовому періодіСтатті витрат Частка умовно постійної частини На одну тонну На весь випуск Кількість, т Ціна, грн. Сума, грн. Сума, тис. грн. Разом задано за відрахуванням відходів 1,000 - 3356,24 51082 Електроенергія 0,05 3,949 522,00 2061,38 31374 Електродна маса 0,05 0,018 850,15 15,30 233 Електродна арматура 0,10 0,002 1620,00 3,24 49
Витрати по переробці
В т.ч.
амортизація
0,45
1,00
-
-
-
-
967,29
82,43
14722
1253 Виробнича собівартість - 1,000 - 6403,45 97460 Адміністративні витрати 1,0 - - 160,30 2439 Витрати на збут - - 140,5 2138
Витрати по якій-небудьстатті калькуляції на загальний обсяг виробництва за рік по проекті (/>) розраховується по формулі:
/> , (6.1)
де /> — витрати по якій – небудь статтікалькуляції виробничої калькуляції, адміністративні витрати, витрати на збут убазовому періоді, грн;
/> - частка умовно – постійних витратпо відповідній статті, грн;
/> – пряма зміна витрат внаслідоквпливу різних факторів (крім обсягу виробництва).
Визначаємо індексобсягу виробництва:
/>, (6.2)
де Впр, Вбаз – це обсяг виробництва відповідно проектному та базовомуперіоді, тис. т.;
/>
разом задано завідрахуванням відходів:
/>
Електроенергія:
/>
Електродна маса:
/>
Електродна арматура:
/>
Витрати попереробці без амортизаційних відрахувань:
/>
Амортизаційнівідрахування:
/>; (6.3)
де АМ0– амортизаційні відрахування в базовому періоді;
INVоф – інвестиції в основні засоби;
ОФвив– виведені основні засоби.
/> (6.4)
Де 4086 –виведені основні засоби, тис. грн.;
Додаткові витратина поточний ремонт:
/>
Адміністративнівитрати:
/>
Витрати на збут:
/>
Виробничасобівартість річного випуску продукції складатиме (проектного варіанту):
/>
Виробничасобівартість однієї тони:
/>
Інвестиційнийпроект розрахований на 4 роки; в розрахунках прийнята рівномірна амортизація.Тоді залишкова вартість устаткування, установленого в проекті:
/>
Розрахунокгрошових потоків по роках реалізації інвестиційного проекту представлений втаблиці 6.2 .
Таблиця6.2
Розрахунокгрошових потоківНайменування показників Рік 1. Фактичний час роботи устаткування, діб 658 662 662 662 662 2.Середньодобова продуктивність, т-доб 23,13 27,58 27,58 27,58 27,58 3. Річний обсяг виробництва, тис.т 15,22 18,26 18,26 18,26 18,26 4. Ціна продукції 8000 8000 8000 8000 8000 5. реалізована продукція, тис.грн. 121760 146080 146080 146080 146080 6. Виробнича собівартість річного обсягу виробництва, тис. грню 97460 114274 114274 114274 114274 7.Адміністративні витрати, тис. грн. 2439 2439 2439 2439 2439 8. Витрати на збут, тис. грн. 2138 2566 2566 2566 2566 9. Прибуток до оподаткування, тис. грн. 19723 26801 26801 26801 26801 10. Чистий прибуток, тис грн. 14792 20101 20101 20101 120101 11. Амортизація, тис. грн. 1253 55 55 55 55
12. Добавки, тис. грн. –
Залишкова вартість-
Інвестиції в оборотні засоби
-
-
-
-
-
-
-
-
363
1119 13. Грошовий потік, тис. грн. 13539 20046 20046 20046 20046 14. Приріст грошового потоку, тис. грн. - 6507 6507 6507 7989
7. Оцінкаефективності проектних рішень
Оцінкаефективності інвестиційного проекту здійснюється шляхом розрахунку чистоїтеперішньої вартості:
/> (7.1)
де INVоф, INVос – інвестиції в основні засоби йоборотні фонди, тис. грн.;
ДCF1-3 – приріст грошового потоку (аннуитета)за три роки, тис. грн.;
ДCF4 – приріст грошового потоку вчетвертому році реалізації проекту, тис. грн.;
r – ставка дисконту – 0,20.
/>
Строк окупності:
/>, (7.2)
де /> - приріст середньорічного грошового потоку.
/>
Показники роботипідприємства до й після здійснення проектних рішень представлені в таблиці 7.1.
Таблиця7.1
Ефективністьпроектних рішеньПоказники Варіанти Відхилення (+ / -) базовий проектний Абсолютне Відносне Фактичний час роботи печей, діб 658 662 +4 0,61 Середньодобова продуктивність, т/добу 23,13 27,58 +4,45 19,97 Річний випуск продукції, тис. т. 15,22 18,26 +3,04 19,97
Інвестиції, тис. грн.
У т.ч. в основні засоби
в оборотні засоби
-
-
-
10199
9080
1119
-
-
-
-
-
- Реалізована продукція, тис. грн. 121760 146080 +24320 19,97 Виробнича собівартість річного обсягу виробництва, тис. грн. 97460 114274 +16814 17,25 Адміністративні витрати, тис. грн. 2439 2439 - - Витрати на збут, тис. грн. 2138 2566 +428 20 Чистий прибуток, тис. грн. 14792 20101 +5309 35,89 Рентабельність продукції, % 24,93 28,29 +3,36 - Чиста теперішня вартість, тис. грн. - 7360 - - Термін окупності інвестицій, років - 2 - -
Висновок
Дані таблиці ТЕПпідтверджують доцільність здійснення проектних розробок та технологічних рішеньпо заміні трьох печей типу СКБ — 6063 на три печі типу СКБ — 6063.
Це дозволитьзнизити собівартість 1 тонни продукції на 4,16%, збільшити обсяг виробництва на+19,97%. Це забезпечує термін окупності капіталовкладень за 2 роки, чистатеперішня вартість складає 7360 тис. грн.
Перелік посилань
1. С.Ф. Покропивний. Економікапідприємства. Видавництво «Хвиля – Прес», Київ. 1995. В 2т т1 – 400с; т2 –280с.
2. І.М Бойчик. Економікапідприємства. Київ. «Атіка». 2002. 479с.
3. Шваб Л.І. Економікапідприємства. Київ. «Каравела». 2005. 568с.
4. В.С. Ігнатьєв; І.А. МедведевОрганизация и планирование ферросплавного производства. М. «МЕталлургия» 1978.112с.
5. И.А. Медведьев. Организация ипланирование производства в сталеплавильных цехах. М. «Металлургия». 1983. 144с.
6. Журнал «Економіка України».