РоссийскаяЭкономическая Академия им. Г.В. Плеханова
КАФЕДРАСТРАХОВАНИЯ
Реферат натему:
ПРОБЛЕМЫ И СОСТОЯНИЕ СТРАХОВОГО СЕКТОРА В РОССИИ
Москва 1998 г.
Страхование в России имеет давнюю историю. К началу ХХвека на российском страховом рынке функционировало несколько десятков страховыхкомпаний, в том числе и иностранных, которые предоставляли страховые услуги по всемизвестным в то время видам страхования. Более 100 лет назад, в 1894 году, т.е.раньше, чем во многих других промышленно развитых странах, было учреждено ироссийское ведомство страхового надзора.
Начиная с 20-х годов нашего столетия и до конца80-х, в связи с изменением общественно-политического строя, система страхованиябыла монополизирована, а ведомство страхового надзора было упразднено. В этотпериод страхованием занимались органы государственного страхования, главнымнаправлением деятельности которых было страхование населения, поскольку вусловиях существования общественной собственности на средства производствастрахование имущества предприятий в государственной страховой организациисчиталось нецелесообразным. В конце 40-х годов было создано страховое общество Ингосстрах, имевшее сеть дочерних компаний ипредставительств за рубежом для осуществления страхования в сферевнешнеэкономической деятельности.
Экономические реформы, происходящие в России,создали реальные предпосылки для организации новой системы страхования.Произошли радикальные изменения в вопросах государственного регулирования страхового дела: вконце 1992 года был принят первый в российской истории закон о страховании, в феврале 1992 года былаобразована служба по надзору за страховой деятельностью. Решение первоочередныхзадач по созданию правовых и организационных основ регулирования страховой деятельности привело к созданиюновых условий для работы
страховых компаний.
В настоящее время в России зарегистрировано более2700 страховых компаний, из них около 70 с участием иностранного капитала.Согласно российскому законодательству, любая страховая компания вправеосуществлять все виды страхования, за исключением 500 компаний, проводящихобязательное и добровольное медицинское страхование, которым иные видыстраховой деятельности запрещены.
Однако наличие большого числа страховых фирм отнюдьне говорит о большой емкости российского страхового рынка.
Основная масса страховщиков обладает уставнымкапиталом, не превышающим 500 млн руб. (около 100тыс. долл.).
Причиной этого явилось то, что на первом этапестраховые компании создавались, главным образом, в форме обществ с ограниченнойответственностью путем объединения частного капитала физических лиц. По мерерасширения объема операций такие страховщики стали испытывать недостатоксобственных финансовых ресурсов, пополнить которые можно двумя путями — либо засчет капитализации получаемой прибыли, либо привлекая внешних инвесторов.Однако страховая деятельность не является высокоприбыльной,особенно на начальном периоде функционирования фирмы, к тому же наличиеконкурентов заставляет использовать предельно допустимые низкие ставкистраховых тарифов, поэтому в последнее время многие страховщики либопреобразуются в открытые акционерные общества, либо иным
образом привлекают внешних инвесторов. Одновременноувеличивается число компаний, прекративших свою деятельность.
В целом развитие российского страхового рынкапроисходит достаточно динамично, наблюдается устойчивый ежегодный приростпоступления страховой премии. Вместе с тем, объемы операций российскихстраховщиков пока незначительны. Наиболее крупные компании собрали в 1997 годуот 200 до 700 млрд руб., или приблизительно от 40 до150 млн долл. страховых взносов. В целом по рынкупоступление страховых взносов составило около 21 трлнруб. страховых взносов (около 5 млрд долл.), илипочти в 3 раза больше, чем в прошлом году. Страховые выплаты составили 15,8 трлн руб. (около 3,5 млрд долл.),что в 3,3 раза больше, чем в предыдущем году. Необходимо отметить, чтоотносительно высокие темпы прироста объема поступлений объясняются в том числеинфляционными процессами.
Представляют определенный интерес основныенаправления деятельности компаний. В последнее время структура операцийроссийских страховщиков выглядит следующим образом:
обязательные виды страхования, а это, главным образом, обязательноемедицинское страхование, составили 28% всех поступлений;
наибольший удельный вес занимает добровольное личное страхование — 53%поступлений;
на долюстрахования имущества и ответственности приходится около 19% всех операций.
Значительный удельный вес операций добровольноголичного страхования в условиях высокой инфляции может вызвать удивление, еслине учитывать, что главным образом это следствие популярности краткосрочныхвидов страхования жизни.
Что касается страхования имущества иответственности, то причин низкого уровня развития этих видов страхованиянесколько. Первая, и, по-видимому, главная, — недостаточные финансовыевозможности потенциальных клиентов. Вторая — отсутствие мотивов для заключениядоговоров страхования. Крупные промышленные предприятия, пройдя этапприватизации, только начинают проявлять интерес к страхованию своего имущества.Основная же масса предпринимателей не имеет достаточных стимулов и финансовыхресурсов для обеспечения своей страховой защиты.
Наименее развитым в России является рынокстрахования населения. Имеющиеся свободные средства люди предпочитают хранить усебя дома, конвертировать в твердую валюту, либо, в крайнем случае, хранить вбанках.
Хранение в банках имеет смысл, поскольку доход,полученный от такого размещения, по действующему законодательству, налогом уфизического лица не облагается.
Таким образом, в условиях весьма значительныхпотенциальных возможностей российского рынка страховых услуг потребностинациональной экономики и населения в качественных страховых услугах неудовлетворяются. Основное бремя расходов по ликвидации последствий природных итехногенных катастроф ложится на государственный бюджет.
Страхование же пока не стало неотъемлемой частьюразвивающегося рынка.
Определенной проблемой является развитиеперестраховочного рынка: объем операций зарегистрированных в России около 30профессиональных национальных перестраховщиков невелик (сумма принятой ими вперестрахование премии не превышает 1% от объема собираемой премии попрямому страхованию). Ограниченностьопераций перестраховщиков главным образом объясняется недостатком опыта ифинансовых возможностей. Прямые страховщики предпочитают перестраховывать рискидруг у друга путем своеобразного «обмена», либо пользоваться услугамииностранных перестраховщиков, что таит в себе определенную опасность, посколькудеятельность иностранных перестраховщиков находится сегодня вне сферы государственного регулирования.
Существенным препятствием для повышения уровня икультуры страхования является нехватка страховых специалистов, особенно вобласти актуарных расчетов, риск-менеджмента,страхового права, аудита в сфере страхования.
В условиях переходного периода ситуация в областиподготовки, переподготовки и повышения квалификации специалистов для страховогорынка остается сложной. Думается, одним из шагов в решении настоящей проблемыбыла бы консолидация усилий страховщиков.
Успешное развитие страхового дела невозможно вусловиях национальной самоизоляции, без использования апробированногомеждународного опыта.
Многие модели и решения, разработанные в развитыхстранах в области страхования и его регулирования, нашли свое практическоеприменение и в российской действительности. Директивы ЕС по условиямлицензирования страховой деятельности, установившие классификацию видовстраховой деятельности по страховым рискам и объектам страхования,дифференцированные требования к размеру уставного капитала страховщиков,зависящие от вида предполагаемой страховой деятельности, а также: специальныйплан счетов бухгалтерского учета для страховщиков, учитывающий особенностистраховой деятельности в части, связанной с формированием страховых резервов иопределением финансовых результатов; требования к соблюдению маржиплатежеспособности (solvency margin)страховщиков; правила размещения активов страховщиков; положение о формированиитехнических резервов стали основой для разработки нормативных документов,применяемых ныне в России.
Достаточно часто практикуется проведениемеждународных конференций, семинаров с различной тематикой. Одним из такихмероприятий является ставшее традиционным «Страховое Рандеву» вМоскве, завоевавшее мировую известность и авторитет. Особенностью последнейконференции, проведенной в апреле этого года, стало активное участие в нейстраховщиков стран СНГ, в том числе представителей органов страхового надзора.Безусловно, конференция сыграла заметную роль в укреплении нормальных рабочихвзаимоотношений между страховщиками и госорганами,подготовке рекомендаций, как для страховщиков, так и для органовгосударственной власти в части поддержки государством страхового бизнеса.
ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВАНИЯ
Развитие современного страхового рынка невозможнопредставить без создания системы страхового надзора.
С образованием в 1992 году федерального органа понадзору за страховой деятельностью и принятием Закона Российской Федерации«О страховании» было положено начало переводу стихийных рыночныхпреобразований в сфере страхования в русле цивилизованного его развития.
Формирование системы органов страхового надзора ещене завершено. На сегодня в системе надзора за страховой деятельностью по всейРоссии работают всего 300 специалистов.
Вместе с тем случаи нарушения страховщикамистрахового законодательства пока нередки. Особенно это касаетсянедобросовестных страховщиков, которые меняют свое местонахождение и невыполняют конкретные обязательства по договорам страхования. В 1997 году задопущенные нарушения страхового законодательства страховым организациям былонаправлено более 2000 предписаний об устранении имеющихся недостатков, а всвязи с их невыполнением у 400 страховых организаций приостановлено действиелицензий на право проведения страховой деятельности. За начало года отозванылицензии более чем у 200 страховых компаний. Рассмотрены многочисленные жалобыот клиентов на действия страховых организаций. При этом за отдельной жалобой,как правило, стоят большие группы страхователей.
Наиболее массовым мотивом жалоб являетсяневыполнение страховой организацией своих обязательств.
Острой проблемой в последнее время сталанеплатежеспособность страховых организаций — до 1/3 всех страховщиковиспытывают подобные трудности. В ряде случаев неплатежеспособность вызвана нетолько неквалифицированным подходом к делу самих страховщиков, но ибанкротством отдельных коммерческих банков, в которых были размещены страховыерезервы.
В связи с тем, что законодательная база страховогодела в России только формируется, причем органы государственного надзоравыполняют не только функции государственного регулирования в сфере страхования, но и непосредственноразрабатывают проекты законодательных актов и предложения по различным вопросамразвития страхования.
Минувший год был связан с подготовкой и принятиемсущественных изменений в страховом законодательстве Российской Федерации.Изменения затронули как источники права так называемого общегозаконодательства, так и специального на уровне законов, законодательных актов идиректив надзорных органов.
С учетом многочисленных предложений, неоднократныхобсуждений выработался перечень изменений и дополнений к действующему Закону«О страховании», которые нацелены на урегулирование деятельностицелого ряда основных институтов страхования, не имеющих либо имеющихнедостаточную правовую базу.
Кроме того, за последние годы сформировалсядостаточно обширный пакет нормативных документов Росстрахнадзорав виде инструкций, положений, указаний и разъяснений, основанных на действующемзаконодательстве и имеющих обязательный характер для страховщиков. Постоянноосуществляется работа по актуализации издаваемых директив, с тем, чтобы системарегулирования соответствовала складывающимся тенденциям в развитии страховогорынка. Новый порядок налогообложения может вызвать большие проблемы
Введение нового порядка налогообложения страховыхопераций, предложенные сейчас правительством, будет иметь катастрофическиепоследствия для российского страхового рынка и долгосрочного страхованияжизни.
Кабинет министров предлагает ввести ряд новыхналогов, в том числе 20-процентный налог на сумму разницы между уплаченнымивзносами и полученными страховыми выплатами; 5-процентный налог с продаж нареализуемые населению страховые услуги; налог на прибыль на сумму пополнениястраховых резервов по страхованию жизни. Кроме того, предлагается включать всовокупный годовой доход, подлежащий обложению подоходным налогом, все выплатыстрахового возмещения.
По мнению страховщиков, страховые выплаты не должныоблагаться подоходным налогом, поскольку они, по сути, являются компенсациейпотерь и убытков страхователя, а не доходом. Кроме того, включение страховыхвыплат по рисковым видам страхования в совокупный годовой доход противоречитГражданскому кодексу РФ, который гарантирует право гражданина на полноевозмещение причиненного ему ущерба.
Введение 5-процентного налога с продаж на страховыеуслуги населению фактически означает установление налога на страховые взносы.По мнению экспертов, это “новшество” сделает совершенно непривлекательными продуктыпо накопительному страхованию жизни.
ПРОБЛЕМА МОШЕННИЧЕСТВА В СТРАХОВАНИИ
Было бы наивным предполагать, что формированиероссийского страхового рынка не будет испытывать тех сложностей, которыеприсутствуют на рынках развитых стран. Не нова, к сожалению, и проблемамошенничества в страховании.
Правда, в период существования государственнойсистемы страхования случаи мошенничества были относительно редки. Этообъяснялось наличием одного страховщика-монополиста, ограниченным спектромпредлагаемых полисов, наличием стандартных условий страхования, жесткойсистемой управления, наличием кадров достаточной квалификации.
Образование большого числа страховщиков,предлагающих разнообразные виды страховых услуг, сопровождается и появлениемфактов мошенничества. Со стороны страхователей это выражается главным образом впредоставлении фиктивных документов о характеристике принимаемого риска и вискажении информации о страховых случаях.
Страховщиками делаются попытки борьбы снедобросовестными клиентами. Однако из-за недостаточной квалификации персонала,разобщенности страховщиков, неразвитости законодательства это пока не дает должногоэффекта. Например, в Москве случаи мошенничества, допускаемого клиентами пристраховании автомобилей, достигли такого масштаба, что страховщики сегодняпрактически прекратили проведение этого вида страхования.
Существуют и факты мошенничества со стороныстраховых компаний. Обычно это выражалось в выдаче страхователям недействующихстраховых полисов, публиковании недобросовестнойрекламы, обмане клиентов. Со стороны страхового надзора к таким страховымкомпаниям применялись разного рода санкции и, как правило, они лишались правана проведение страховой деятельности в России.
Кроме того, имели место нарушения, допускаемыеиностранными предпринимателями. Пока в России запрещена деятельностьиностранных страховщиков, однако, некоторые зарубежные компании вопрекиустановленному порядку продавали свои полисы российским клиентам. Против такихкомпаний российскими правоохранительными органами были приняты адекватные меры,направленные на пресечение незаконной деятельности.
Все сказанное свидетельствует о том, что проблемыроссийского страхового рынка схожи с проблемами, решаемыми западными коллегами.Поэтому наряду с совершенствованием российского законодательства необходимобмен опытом в этой сфере между специалистами разных стран.
ХРОНИКА КРИЗИСАДве трети компаний поставлены на грань разорения
Компаниям, занятым в сфере обязательногострахования, грозит разорение: они были обязаны часть резервов инвестироватьтолько в госбумаги. Поскольку погашение этих бумаг заморожено,многие клиенты рискуют не получить выплат. В том числе и поликлиники, которыефинансируются из средств фонда обязательного медицинского страхования. Врезультате уже в сентябре поликлиникам не из чего будет платить зарплату медперсоналуи не на что лечить больных.
В первую очередь, безусловно, пострадали те, кто “вложился” в короткие бумаги. А таких немало —оплачивать работу высококлассных финансовыхменеджеров, которые могли бы вовремя диверсифицировать портфели, в состояниитолько самые крупные страховщики.
Нужно учесть также, что многие компании номинировали свои обязательства в валюте (у некоторыхстраховщиков не менее четверти таких договоров) и теперь им предстоитрасплачиваться рублями по новому курсу.
ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
В соответствии с одобренным Правительством документоми в случае реализации программы Минфином инвестиционный потенциалотечественного страхового сектора экономики, включая долгосрочное страхованиежизни и прирост страховых резервов по другим видамстрахования, может составить к 2000 году 5—7 млрд.руб. или 15 процентов от прогнозируемого объема прямых иностранныхинвестиций. В результате выполнения предлагаемых Минфином основных мероприятийпри положительной тенденции развития экономики России в целом основные количественные характеристики отечественного страхового рынка возрастут в 2-2,5 раза. Приактивном использовании методов налогового стимулирования будет обеспечен опережающийрост добровольного страхования в 2 — 3 раза против1,5 — 2-кратного увеличения масштабов обязательного страхования. Следствиемстанет рост отношений объема страховых взносов к внутреннему валовомупродукту: с 1,3 процента в 1997 году до 2-2,5 процента в 2000 году. При этомдоля отечественных компаний сохранится в пределах 80процентов.
Основные направления развития национальной системыстрахования в РФ включают ряд мер, которые нацелены на расширение истимулирование этой системы. В частности, в 1998 году уже намечено повыситьминимальный размер уставного капитала страховых организаций и перестраховочныхкомпаний. Минимальные размеры уставных капиталов следуетувеличить не менее чем в 5 раз к 2000 году.
Несмотря на неизбежноесокращение количества страховщиков, ожидается, что финансовые показателистрахового рынка будут увеличиваться. В ближайшее время правительстворассмотрит программу развития национального страхования на 1998-2000 гг.
За счет разнообразных стимулирующих мерколичественные показатели страхового сектора экономики должны вырасти к концувека в 2-2,5 раза, а объем страховых взносовувеличится с 1,3 процента от ВВП в 1997 г. до 2-2,5 процента — в 2000-м, тоесть удвоится пор сравнению с прошлым годом (34,2 трлн. руб.). Планируется, в частности, ввести новые виды обязательного страхования,повысить лимиты отнесения страховых взносов на производственные расходы снынешнего 1 процента до 3 процентов от себестоимости продукции, упорядочитьсистему налогообложения страховщиков.
Список использованной литературы
1. «Обзор страхового рынка» Обществастрахователей (подписка за 1997-1998 гг.)
2. «Бизнеси страхование», журнал (1997-1998 гг)
3. "Страховая газета" (1997-1998гг)