Статистический анализ страховой деятельности

Содержание
Введение
Глава 1 Теоретические основы страхования
1.1. Понятие страхования и его виды и особенности
1.2.Имущественное страхование
1.3. Личное страхование
1.4. Страхование ответственности
1.5.Социальное страхование
1.6. Понятие перестрахования
Глава 2 Практическая часть
2.1. Абсолютные и средние показатели
2.2. Определение тарифной нетто-ставки и учет страховыхрисков
2.3. Определение тарифной брутто-ставки (или страховоготарифа)
2.4. Статистический анализ и показатели эффективности страхования
2.5. Показатели финансовой устойчивости
2.6. Пример решения задачи
Заключение
Список литературы

Введение
страхование перестраховка статистический
Страхование как система защитыимущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимымэлементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановлениянарушенных имущественных интересов человека в случае природных катастроф илииных предвиденных и непредвиденных явлений. Люди пытаются защитить себя от разного рода ущерба, потерь, вызванных неблагоприятными событиями(страховыми случаями) в хозяйственной деятельности путем вы­платы страховоговозмещения и страховых сумм. В качестве примера негативного воздействия могутслужить некоторые данные: ущерб от природных катастроф в мире за последние10лет составляет около 530 млрд. долл. В России годовые убытки от аварий икатастроф составляют 12-15% уровня ВВП; это не считая многочисленных аварий,пожаров, производственных травм и др.
Задача данной курсовойзаключается в том, что бы последовательно и детально рассмотреть все видыстрахования, и все статистические расчеты, связанные с страхованием.
Также целью даннойкурсовой работы было выполнение практической части, состоящей из несколькихзадач. В них на примере конкретных данных были подсчитаны абсолютные,относительные и средние показатели, а также различные коэффициенты,используемые в страховании.
Данная курсовая работасодержит 44 страницы, порядка пятидесяти формул, в ней присутствует 3рисунка, 5таблиц.

Глава 1 Теоретические основы страхования
 
1.1. Понятие страхования и его виды и особенности
 
Страхование— система экономических отношений, вклю­чающая образование специального фонда (страховогофонда) и его использование (распределение и перераспределение) для пре­одоления и возмещения разного рода ущерба,потерь,  вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями)путем вы­платы страхового возмещения и страховых сумм.
В страховании обязательно наличие двух сторон:спе­циальной организации, ведающей созданием и использованиемсоответствующего фонда, — страховщикаи юридических и физи­ческихлиц, вносящих в фонд установленные платежи — страхо­вателей(полисодержателей),взаимные обязательства которых регламентируются договором страхования в соответствии с усло­виями страхования. При этом страховые организацииобразуют из своих доходов два видастраховых резервов: по имущественному страхованию и страхованиюот несчастных случаев; по страхова­нию жизни,пенсий и медицинскому страхованию. Они предна­значаются для обеспечениястраховой защиты страхователей.
Существенными, отличительными особенностями страхованияявляются следующие:
• отношениямежду страховщиком и страхователем имеют вероятностныйхарактер, так как в их основе лежит стра­ховой риск.Под страховым рискомчаще всего понимается вероятность наступления ущерба жизни, здоровью, иму­ществу застрахованного лица в результате страхового случая, т. е. фактически происшедшего страхового события.В зарубежной страховой практике широко при­меняется страхование экономических рисков: коммерческих, технических, правовых, политических и рисков вфинан­сово-кредитной сфере. Рискявляется объективной пред­посылкойвозникновения страховых событий; если нет риска — нет и потребности в страховании. Однако не вся­кий риск можетлечь в основу страховых отношений. Застрахованможет быть только риск, по которому можно оценить вероятность наступления страхового случая, опре­делить размер возможного ущерба и исчислить эквива­лентнуюстраховую сумму;
• возвратность средств: все средства, собранные страховщиком для выплаты страхового возмещения,возвращаются страхователям, но некаждому в отдельности, а только тем, которыепострадали в данный момент времени;
• раскладка ущерба: общая сумма ущерба, понесенного страхователями за определенный промежуток времени,раскла­дывается на всех участниковстрахования, причем результат раскладки представляет величину страховогоплатежа.
Страховщик и страхователь вступают вовзаимодействие в условиях страхового рынка.
Страховой рынок— этоособая социально-экономическая среда, определенная сфера денежныхотношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита,формируется спрос и предложение на нее. Объективнаянеобходимость развития страхового рынка — необходимость обеспечениябесперебойно­сти воспроизводственного процесса путем оказания денежнойпомощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприят­ных обстоятельств.Страховой рынок можно рассматривать так­же как форму организацииденежных отношений по формиро­ванию и распределению страхового фондадля обеспечения страховой защиты общества, как совокупностьстраховых орга­низаций, которые принимают участие в оказа­ниисоответствующих услуг.
Обязательным условием существованиястрахового рынка явля­ется наличие общественной потребности настраховые услуги и наличие страховщиков, способныхудовлетворить эти потребности. В настоящее время страховой рынок Россиихарактеризуется ростом числа страховых компаний и страховщиков, а также объ­емомсовершаемых ими операций, появлением новых потребно­стей и новых направлений ихдеятельности.
Взаимныеобязательства страхователя и страховщика регулирует договор страхования. Подоговору страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленнуюдоговором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной(страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодическиобусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае наступленияпредусмотренного договором события (страхового случая).
Структура страхового рынка может бытьохарактеризована в институциональном и территориальном аспектах.
В институциональном аспекте онапредставлена акционер­ными, корпоративными, взаимными игосударственными стра­ховыми компаниями.
В территориальном аспектеможновыделить местный (регио­нальный)страховойрынок, национальный (внутренний)и мировой (внешний)страховые рынки.
Страхование делится на имущественное, личноестрахова­ние, страхование ответственности, социальное страхование; можетбыть обязательным или добровольным.
Статистика занимается сбором, обработкой ианализом ин­формации, происходящих в области страхования; выявлением закономерностей появлениястраховых событий (против кото­рых осуществляется страхование), оценкой ихчастоты, тяжести и опустошительности;установлением тарифных ставок.

Таблица1.1.
Основныепоказатели деятельности страховых организаций 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Число учтенных страховых организаций 1166 1196 1205 1187 1063 983 921 Число филиалов страховых организаций 4507 4628 5249 4955 4944 5038 5171 Уставный капитал, млн. руб. 16041,6 36614,0 52947,1 76336,4 130350,3 142042,1 149411,2 Страховые премии (взносы) — всего, млн. руб. 170074,1 291174,3 329877,8 446791,0 470525,7 506151,1 614001,9 из них по договорам добровольного страхования 138650,5 249001,6 267623,1 343185,7 315194,9 303741,1 340692,2 в том числе по договорам,  заключенным за счет средств граждан 83432,1 158374,4 148325,4 130663,3 138333,7 99022,4 118365,1 Выплаты по договорам страхования — всего, млн.руб. 138566,0 201002,7 232530,4 292346,4 293562,8 308484,4 356934,3 из них по договорам добровольного страхования 109590,9 161768,3 172860,2 216310,3 174296,0 142877,9 128593,2 в том числе по договорам, заключенным за счет средств граждан 91364,0 136600,7 142151,0 123309,1 115070,9 76258,2 65143,0 Число заключенных договоров страхования — всего, млн. 90,9 90,6 99,7 106,4 108,0 138,1 133,4 из них договоры добровольного страхования 88,8 86,7 96,4 89,7 77,5 103,3 97,0 Страховая сумма по заключенным договорам, млрд. руб. 14882,4 22750,6 32322,9 53675,7 65519,8 107945,4 134030,1 из нее по договорам добровольного страхования 12834,2 20190,0 29084,8 41977,5 51479,0 93315,2 111267,0

1.2.Имущественное страхование
 Имущественное страхование — видстрахования, объектом которого выступают материальные ценности (основныеи оборотные фонды предприятий, транс­портные средства, продукция,материалы и др.), домашнее имущество граждан.
Для ведения статистики имуществен­ного страхованиядолжнабыть необходимая информация о страховых событиях, их частоте, тяжести,опустошительно­сти и т.п., измерениякоторых осуществляются с помощью системы статистических показателей (абсолютных, средних и относительных).
Объектом страхования являются имуще­ственныеинтересы, связанные с владением, пользованием, распоряжениемимуществом. Поэтому условия страхования могут пре­дусматривать возможность  страховой  защиты   нетолько имущества,принадлежащего предприятию, но и материальных ценностей, полученных по до­говору аренды, лизинга или принятых для переработки,ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т. п. Обычно на страхованиепринимаются следующие виды имущества:
1)здания (производственные, административные,социально-культурного назначения и общественного пользования);
2)сооружения (башни, мачты, агрегаты и иные технологическиеустановки);
3)отдельные помещения (цехи, лаборатории,кабинеты и др.);
4) хозяйственные постройки (гаражи,хранилища, склады, навесы, крытые площадки, ограждения и т. п.);
5)инженерное ипроизводственно-технологическое оборудование (коммуникации, системы, аппараты, станки,передаточные и силовые машины, иные механизмы и приспособления);
6) инвентарь, технологическая оснастка;
7)предметы интерьера, мебель, обстановка;
8)товарно-материальные ценности (товары,сырье, материалы).
Обычно имущество считается застрахованным только в тех по­мещенияхили на том земельном участке, которые указаны в дого­воре страхования (место страхования). Если застрахованное имуще­ство изымается с места страхования, страховаязащита прекращается. Страхование имуществаюридических лиц проводится на слу­чайуничтожения или повреждения его в результате следующих страховыхсобытий: а) пожара; б) стихийных бедствий и действия природных   сил   (землетрясения,   наводнения, урагана, вихри, бури, цунами, ливни, град, па­водок, просадка грунта, оползня, об­вала,затопления и др.); в) удара мол­нии; г)взрыва газа, котлов, машин, аппаратов и т. п.; д) действия воды (аварийотопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем проникновения воды из соседних поме­щений); е) падения пилотируемых летательныхобъектов, их час­тей; ж) боя стекол,витрин и др. Кроме того, материальные цен­ности могут быть застрахованы на случай их кражи со взломом и других противоправных действий третьих лиц.Правила страхова­ния могут предусматривать и иной состав страховых событий. Но в любом случае страхователю обычнопредоставляется возможность выбора перечня рисков (одного, несколькихили всех), от которых он хотел бы застраховаться
Снижение убыточности страховых сумм дос­тигаетсяуменьшением тяжести страховых событий и доли по­страдавших объектов./>От того, насколько объективно обоснована тарифная став­ка, зависятфинансовое состояние страховых организаций, уро­вень развитиястрахового дела, взаимоотношения со страховате­лями. Тарифная ставкапредназначена для возмещения ущерба причиненного застрахованномуимуществу стихийными бедст­виями и другими страховыми событиями.
 Одной из задач статистики имущественногострахования яв­ляется определение уровня тарифных ставок.
Тарифнаяставка определяет, сколько денег каждый из стра­хователей должен внести в общийстраховой фонд с единицы страховой суммы. Поэтому тарифы должны быть рассчитаны так, чтобы сумма собранных взносов оказаласьдостаточной для вы­плат, предусмотренных условиями страхования. Такимобразом, тарифная ставка— это цена услуги, оказываемой страховщиком населению, т. е. своеобразная цена страховойзащиты.
Полнаятарифная ставка называется брутто-ставкой. В ос­нове определения размеровстраховых платежей лежит уровень тарифнойставки.Различают нетто-ставку />и брутто-ставку и.
Нетто-ставкавыражает рисковую часть тарифа для обеспечения страховоговозмещения и предназначена для форми­рования страхового фонда (совокупностистраховых платежей).
Брутто-ставкасостоит из нетто-ставки (основной части тарифа,предназначенной для создания фонда на выплату стра­ховоговозмещения) и нагрузки к ней.
Нагрузка (f) служит для покрытиянакладных расходов стра­хования иобразования резервных фондов.
Сравнениеэтого показателя позволяет сделать выводы об изменении во времени (илипространстве) уровня устойчивости страхового дела. Чем меньшеэтот коэффициент, тем устойчивее финансовое состояние.
Пожеланию страхователя может быть заключено выборочное страхование какого-либовида имущества (например, зданий) или дажеотдельных объектов этого вида (одного здания).  На страхование не принимаются предметы, не имеющие стоимо­стной оценки (рукописи, чертежи, планы и т. д.),а также имуще­ство, страховая защита которого проводится поспецифическим условиям страхования(средства транспорта, и другие машины, сельскохозяйственные животные). Какправило, по основному договору не подлежит страхованию и осо­бо ценноеимущество (наличные деньги, драгоценные металлы и камни, коллекции и произведения искусства, ценные бумаги). Однако это не исключает возможности заключенияособого согла­шения на страхованиеперечисленных ценностей как дополнения косновному договору.
1.3. Личное страхование
 
Личное страхование — вид страхования, в которомобъектом страховых отношений выступают имущественные интересы, свя­занныес жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователяили другого застрахованного лица. Страхователями по личному страхованию могутвыступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными — толькофизические лица. Составляющие личного страхования:
1) Страхованиежизни
· страхованиежизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либонаступления иного события;
· страхованиежизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) сучастием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.
Страхование жизни в современном обществе играет большую роль вфункционировании экономики и поддержке жизненного уровня населения. Поэтому встранах Западной Европы, США и Японии страхование жизни — самый популярный видстрахования, его доля на рынке — от 60% до 80%
2) Пенсионноестрахование — вид личного страхования, при котором страховательединовременно или в рассрочку уплачивает страховой взнос, а страховщик берет насебя обязательство периодически выплачивать застрахованному лицу пенсию.Различают временную и пожизненную пенсии.
3) Страхованиеот несчастных случаев и болезней предусматривает выплату страховой суммы(полностью или частично) в связи с наступлением неблагоприятных явлений (или ихпоследствий), связанных с жизнью и здоровьем страхователя (застрахованного).
4) Медицинскоестрахование. Целью медицинского страхования является компенсация (полнаяили частичная) дополнительных расходов застрахованного, которые вызваны егообращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включенными впрограмму медицинского страхования. Страховым случаем является обращениезастрахованного лица в медицинское учреждение для получения лечебной,консультационной или иной помощи.
Договор личного страхования может быть обязательным(в силу закона) или добровольным; долгосрочным (свыше1 года и до 15 лет), краткосрочным (менее одного года) и страхованиежизни на всю жизнь.
Договор личного страхования— гражданско-правоваясделка, по которой страховщик обязуетсяпосредством получения им страхо­вых взносов, в случаенаступления страхового случая, возместить в указанный срок нанесенный ущерб илипроизвести выплату страхового капитала, ренты или другихпредусмотренных выплат.
Страховые суммыопределяютсяв соответствии с компенса­циями страхователя исходя из егоматериальных возможностей.
Показатели личного страхования отличны отпоказателей имущественного страхования, поскольку жизнь или смерть не можетбыть объективно оценена. Застрахованное лицо может лишь попытатьсяпредотвратить те материальные трудности, с кото­рыми сталкивается вслучае смерти или инвалидности.
В личном страховании не может быть объективновыражен­ного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь междупотерями, которые может понести застрахованный, и страховойсуммой.
В отличие от имущественного страхования (заключаемого, как правило, на один год) некоторые виды личногострахова­ния, в частности жизни, рассчитаны на всю жизнь. При страховании страховщик берет на себяобязательство посредством полученияим страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленнуюстраховую сумму, ес­ли в течениесрока действия страхования произойдет преду­смотренный страховой случайв жизни застрахованного. Стра­ховым случаемсчитается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.
Одной из задач статистики личного страхованияявляется обоснование уровня ставок страховых платежей.
Тарифные ставки в страховании жизни состоятиз нескольких частей. Возьмем для примера смешанное страхование жизни,в котором объединяются несколько видов страхования: 1) страхо­ваниена дожитие; 2) страхование на случай смерти; 3) страхова­ниеот несчастных случаев. По каждому их них создается страхо­войфонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоитиз трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой час­ти —нагрузки.
Так как рассмотренные страховые событияявляются массо­выми, имеют вероятностный характер исвязываются с возрастом застрахованных, то при установлении тарифныхставок использу­ется теория вероятностей и таблицысмертности и средней про­должительности предстоящей жизни, которыестроятся на основе переписей населения и наблюдений страхового учреждения.
Для удобства расчетов исчисляются показателивероятности умереть в течениеопределенного года жизни. Вероятность уме­реть в возрасте х лет,не дожив до возраста (х+1) год, равна />т.е. частному от деления числа умирающих людей на число доживающихдо данного возраста.
Пользуясь таблицей смертности, можноопределить вероят­ность дожить долюбого интересующего нас возраста. Она обо­значается символом /> иравняется />т. е. на протяжении определенногопериода каждый человек либо доживет, либо не доживет до егоокончания. Поэтому сумма вероятности умереть и дожить, равна единице, т. е.достоверна.
Таблица показывает также, сколько лет всреднем предстоит прожить одному из числа родившихся или из числа достигшихданного возраста. Основным в таблице смертности является показатель веро­ятностиумереть.
Особенность договоров личного страхованиясостоит в том, что страховые расчеты нужно осуществлять по современнойстоимости, т. е. приводить ее величину к моментузаключения договора.
Дисконтный    множитель    (вычисляемый   по    формулам сложных процентов)  уменьшает размер страховых взносов, так как его значение всегда меньше 1.Использование множи­теля в расчетах связано с тем, что свободные денежные сред­ства,накапливаемые в страховании в форме поступающих взносов, используютсягосударством для долгосрочного кре­дитования народногохозяйства, по которым банковские уч­реждения начисляют процентный доход. Такимобразом, страховые платежи заранеепонижаются с учетом процентной ставки. Чем моложезастрахованный, тем дороже обходится договорна дожитие, так как больше число доживающих до окончания срока. Чем длиннее срок, тем ниже ставки, так как больше дохода от процентов.
 
1.4. Страхование ответственности
 
Страхование ответственности — вид страхования,объектом котороговыступает обязанность страхователей выполнять какие-либо договорныеусловия (по поставкам товаров, погашению кредитов и др.) или обязанность страхователейпо возмещению материального и иного ущерба. При страховании ответственности возмещение ущербапроизводится страховой компанией.
Объектом страхования ответственности являютсяимуществен­ные интересы страхователей (застрахованных лиц), связанныес не­обходимостью возмещения ущерба, причиненного ими третьимли­цам при осуществлении своей деятельности. Поусловиям договора страхования гражданской ответствен­ностистраховщик предоставляет страхователям (застрахованным лицам) страховую защитув случае предъявления им третьими ли­цами (в соответствии снормами гражданского законодательства или по решению суда) требованийо возмещении вреда, причиненного страховым случаем. Причемстраховой случай наступил в течение срока действия договорастрахования и выразился в смерти, при­чинении вреда здоровью и(или) уничтожении (повреждении) иму­щества.
  Конкретный перечень событий, которые могут повлечь за собой ответственность страхователя (застрахованного лица)за причинение вреда третьим лицам и включенных в объем обязательств страхов­щика,устанавливается по соглашению сторон при заключении договора страхования. Он может включать набор видов деятель­ности, при осуществлении которых страхователем(застрахованным лицом) может бытьнанесен вред, подлежащий возмещению стра­ховщиком.
 Все виды страхования ответственностимогут быть, прежде всего, подразделены настрахование ответственности за причинение вреда(страхование гражданской ответственности) и страхование ответственности занарушение договора (страхова­ние ответственности по договору). Подоговорам страхования гражданской ответственности страхо­вым риском является ответственность страхователя (застрахованного лица) запричинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, который должен бытьвозмещен причинителем исключительно исходя из требований норм гражданского законодательстваи не связан с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств.Такую ответственность принято называть деликатной, т. е. связанной спротивоправными действиями,правонарушениями. Именно страхование гражданской ответственностисоставляет основную долю в операциях по стра­хованию ответственности.
Помимо этого, существует также и ответственность, вытекаю­щая из неисполнения (ненадлежащего исполнения)договорных обязательств, принятых на себя одним из контрагентов договора(договорная ответственность). Она можетнаступать, либо когда в законодательствепрямо установлены формы и пределы ответствен­ности за нарушение условий определенных договоров, либо когда контрагентына основе имеющихся у них прав установили в дого­воре случаи и размерыответственности сторон. Страхование, воз­мещающее убытки, причиненныестрахователем невыполнением или ненадлежащим исполнением договорныхобязательств, носит название страхование ответственностипо договору. Однако оно проводится значительно реже, чем страхованиегражданской ответ­ственности. Вчастности, Гражданский кодекс РФ допускает воз­можность такого страхованиятолько в специально предусмотрен­ных законами случаях.
 В зависимости от характера обстоятельств,приведших к нане­сению подлежащего страхованию ущерба третьим лицам, можно выделитьследующие разновидности страхования гражданской от­ветственности:
1)страхование ответственности за ущерб, причиненный при эксплуатациитранспортных средств;
2)страхование ответственности работодателей за вред, причи­ненныйздоровью их работников при выполнении ими слу­жебных обязанностей;
3)страхование профессиональной ответственности;
4)страхование ответственности предприятий — источников повышеннойопасности;
5)страхованиеответственности производителей и продавцов;
6)страхованиеиных видов гражданской ответственности юри­дическихи физических лиц.
  Страховаязащита позволяет производителям обезопасить себя от незапланированного оттокаденежных ресурсов в случае предъявления им исков по несоответствующему качествупродукции, что особенно актуально в связи с ростом правовой культуры населенияи обращением потребителей в суды для защиты и реализации своих прав.Страхование ответственности за качество продукции и услуг может статьдополнительной гарантией качества товара для.
Страхованиеответственности производителей, продавцов и исполнителей за качествопроизводимой (продаваемой) продукции, выполнения работ (услуг) может быть использованокак механизм, позволяющий, с одной стороны, уменьшить избыточноеадминистративное давление на предпринимателей со стороны контролирующихорганов. С другой стороны — обеспечить безопасность продукции (работ, услуг) намаксимально высоком уровне и тем самым защитить потребителей отнедобросовестных производителей и продавцов.
Предоставляемая страховщиком страховаязащита может вклю­чать:
а)оплату обоснованных, т. е.подлежащих возмещению в соот­ветствии с действующим законодательствоми условиями до­говора страхования, требований третьих лиц к страхователю (застрахованному лицу) и отклонение необоснованныхтре­бований, а также проверку таких требований страховщиком;
б)возмещение необходимых ицелесообразных расходов по предварительному выяснению обстоятельствпредполагаемых страховых случаев и степени виновностистрахователя (застрахо­ванного лица) и внесудебной защите интересовстрахователя (застрахованного лица) при предъявлении ему требований в связи с такими случаями;
в)возмещение расходов по ведениюв судебных органах дел по предполагаемым страховым случаям, еслипередача дела в суд была произведена с ведома и при согласиистраховщика либо страхователь (застрахованное лицо) не могизбежать переда­чи дела в суд;
г)предоставление юридическойпомощи, услуг адвокатов и спе­циалистов, участвующих в рассмотренииобстоятельств при­чинения вреда третьим лицам и оценке величинытакого вреда, в судебной и внесудебной защите страхователя (за­страхованноголица) в связи с предъявляемыми ему требованиями третьих лиц овозмещении вреда;
д)возмещение необходимых ицелесообразных расходов по спа­санию жизни и имущества лиц, которым врезультате страхового случая причинен ущерб, или уменьшение другого ущерба, причиненного страховым случаем;
е) оплату сумм залога или иных сумм, которыестрахователь (за­страхованное лицо) обязан внести по решениюсуда или иных компетентных органов в качестве обеспечения выполнения обязательств,связанных с причинением вреда третьимлицам.
1.5.Социальное страхование
Социальное страхование — самостоятельныйвид страхования с целью материального обеспечениянетрудоспособных граждан в результате болезни, несчастного случая,рождения ребенка и других обстоятельств. Социальное страхованиеможет быть госу­дарственным и негосударственным.
Всоответствии с классификацией основных причин потери заработка социальноестрахование делится на несколько видов (ветвей): от несчастных случаев, поболезни, старости, инвалидности, в связи с материнством, потерей кормильца и,наконец, безработицей.
К задачам социальногострахования относятся: формирование денежных фондов, из которых покрываютсязатраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих втрудовом процессе; сокращение разрыва в уровне материального обеспечениянеработающих и работающих членов. Основныепринципы обязательного социального страхования относятся:
- устойчивость обязательного социального страхования,поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховыхвзносов;
— всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;
— государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защитуот социальных страховых, рисков и исполнение обязательств по обязательномусоциальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
— государственное регулирование системы обязательного социальногострахования;
— паритетность участия представителей субъекта обязательного социальногострахования в органах управления системы обязательного социального страхования;
— обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондовконкретных видов обязательного социального страхования;
— ответственность за целевое использование средств обязательногосоциального страхования;
— обеспечение надзора и общественного контроля;
— автономность финансовой системы обязательного социального страхования.
  Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи- работодатели, страховщики, застрахованные лица.
Страхователи- организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, которыедолжны в соответствии с федеральными законами конкретных видах обязательногосоциального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательнымиплатежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органыместного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы.
  Отношения по обязательному социальному страхованию возникают:
— у страхователя-работодателя — по всем ведам обязательного социальногострахования с момента заключения с работником трудового договора; у другихстрахователей с момента их регистрации страховщиком;
— у страховщика — с момента регистрации страхователя;
— у застрахованных лиц — по всем видам обязательного социального страхованияс момента заключения трудового договора с работодателем;
— у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорийграждан — с момента уплаты ими или за них страховых взносов.
 
Таблица 1.2.
Показатели развития страхового рынка в 2005году
Страховые взносы в 2010 г., млрд руб.
Прирост страховых взносов в 2010 г. по отношению к 2009 г., %
Страховые выплаты в 2005 г., млрд руб.
Прирост страховых выплат в 2010 г. по отношению к 2009 г., % Страхование, всего 276,6 60,9 171,8 40,1 Страхование жизни 139,7 74,1 111,7 44,8 Личное страхование 29,3 82,7 13,4 55,3 Имущественное страхование 58,1 51,2 8,6 3,8 Страхование ответственности 9,2 39,8 0,9 64,5 Обязательное страхование 40,3 32,6 37,2 33,8
* по данным Департамента страхового надзора Минфина РФ

Таблица 1.3.
Концентрациястрахового рынка (доля крупных компаний в совокупных страховых взносах), %
Крупнейшие
компании
Добровольное страхование
Всего
Страхование жизни
Личное страхование
Имущественное страхование
Страхование ответственности 1 компания 18,57 30,06 1,86 2,00 1,82 4 компании 39,01 59,66 9,11 8,88 10,88 10 компаний 55,39 72,00 18,14 38,21 39,67 25 компаний 68,96 80,53 47,83 55,52 54,48 50 компаний 76,09 82,87 66,39 69,29 66,29 100 компаний 84,20 84,18 72,99 77,10 73,71
1.6. Понятиеперестрахования
 
Перестрахование — этосистема экономических отношений вто­ричного страхования (цессии), при которойстраховщик (цедент) пере­дает часть своей ответственности по объекту или видустрахования дру­гому страховщику (цессионеру) с целвю созданиясбалансированного страхового портфеля. Иначе говоря, перестрахованиемпризнается страхование рисков, принятых страховщиком.
Согласно методикеРосстрахнадзора страховщик обязан передать в перестрахование часть своихобязательств перед страхователем, если не будет соблюдаться условие где S —сумма, на которую страховщик имеет право заключать дого­воры по данному видустрахования; А — стоимость активов страхов­щика; Ук — оплаченного уставногокапитала; 0,05 — нормативное со­отношение поступивших страховых взносов коплаченному уставно­му капиталу.
Передавая риски в перестрахование,перестрахователь имеет право на тантьему, т.е. на долю чистой прибыли, которую получит перестра­ховщик от реализации договора. Тантьемавыплачивается ежегодно и служитформой поощрения перестраховщиком перестрахователя.
Перестрахование рисков между страховыми компаниямиразных стран является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той лишьразницей, что ее объектами являются не потребительские то­вары или сырье,а страховые гарантии по защите имущественных инте­ресов.Международные перестраховочные сделки относятся к «невидимому»экспорту-импорту и совершаются в свободно конвертируемой валюте.

Глава 2 Практическая часть
 
2.1. Абсолютные и средние показатели
Базой процесса страхования служит страховое поле —максималь­ное количество объектов, которое может быть охвачено страхованием, афактическое число застрахованных объектов, конечно, меньше и вы­ражается впроцентах охвата, страхового поля.
Возможное при этом страховое событие — этопотенциальный, ги­потетический страховой случай, на предмет которогопроизводится страхование (несчастный случай, болезнь, дожитие до определенного возраста,квартирная кража, пожар, автомобильная авария и т.д.).
Страховой случай — это свершившееся страховое событие, снас­туплениемкоторого возникает обязанность страховщика произвести оплатустрахователю или указанному им лицу.
При страховом случае с личностью страхователя илитретьего лица выплата называется страховым обеспечением, а при страховомслучае с имуществом — страховым возмещением. Страховое обеспечение вы­плачиваетсянезависимо от сумм, причитающихся получателям по другим договорам страхования, атакже по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядкевозмещения ущерба.
Абсолютные показатели: страховое поле или число хо­зяйств(Nmax), общая численность застрахованныхобъектов или заключенных договоров — страховой портфель (N), число стра­ховых случаев (n), число пострадавших объектов (nп), страхо­вая сумма всех застрахованных объектов (S), страховаясумма пострадавших  объектов  (Sп),   сумма поступивших  страховых платежей (V), суммастраховых выплат (W), общая сумма страховых выплат (П).
Средние показатели: средняястраховая сумма застрахованных объектов (/>), средняястраховая сумма пострадавших объектов (/>), средний размервыплаченного страхового возмещения по объекту (/>), средний размер страхового платежа(взноса) (/>). Данные показателииспользуются для характеристи­ки деятельности страховых компаний и анализа.
Относительные показатели:
-степень охвата страхового поля
(/>),                                                   (2.1.)
 
-степень охвата объектов добровольным страхованием
(/>),                                                                                          (2.2.)
 
где />  —количество застрахованных объектов в добровольном порядке;
Этот показатель используется для характеристики уровня развитиядобровольного страхования.
— доля пострадавших объектов
(/>),                                                          (2.3.)
Этот показатель характеризует удельный вес объектов,которые были повреждены в отчетном периоде.
— частота страховых случае
 
 (/>),                                                         (2.4.)
 
Частота страховых случаев показывает, сколько страховыхслу­чаев приходится в расчете на 100 застрахованных объектов (за­ключенных договоров).
— уровень опустошительности страховых случаев
(/>),                           (2.5.)
Этот показатель характеризует силу одного страховогослучая (урагана, землетрясения, градобития и др.), выражающегося в масштабахразрушения.
— показатель полноты уничтожения
(/>),                                                                                              (2.6.)
Этот показатель характеризует удельный вес суммы возмеще­ния в страховойсумме пострадавших объектов. Предельное зна­чение показателя не превышает 1.
— коэффициент выплат страхового возмещения
(/>),                                                                                            (2.7.)
Этот показатель характеризует размер выплат страховоговозме­щения на 1 (100) руб. поступивших страховых платежей и может быть использовандля анализа финансового состояния страхо­вых компаний. Чем меньше значение этогопоказателя, тем рен­табельнее страховое учреждение.
— тяжесть риска
(/>)                                                                                               (2.8.)
— абсолютная сумма дохода страховых организаций
(/>),                                                                                              (2.9.)
— относительная доходность (процент дохода)страховых организаций
(/>),                                                                                    (2.10.)
— уровень взносов по отношению к страховой сумме
(/>).                                                                                                      (2.11.)
Этот показатель выражает размер взноса страховых платежейна 1(100) руб. страховой суммы. Исчисленный числом по страховойкомпании показатель представляет сложившуюся усредненную ставку страховыхплатежей по всем видам за­страхованного имущества.
Также одним из важнейших статистических показателейимуществен­ного страхования является уровень убыточности страховых сумм q, представляющийсобой долю суммы выплат страхового возмещения страховой сумме застрахованногоимущества
S, т. е.            />,         
по совокупности объектов
/>, или   />   
Где /> - средняясумма страхового возмещения 
/>                                  (2.12.)
 
/> — средняястраховая сумма застрахованных объектов  />
n— число пострадавших объектов;
N — общее количество застрахованных объектов
Если />, то  />
Отношение   />называют  коэффициентом  тяжести страховых событий, следовательно:
/>                                                                                        (2.13.)
Динамику убыточности страховых суммможноохарактеризо­вать системой индексов:
 />, или  />                                                              (2.14.)
Используя связь показателей /> исистему взаимосвя­занных индексов, можно определить по страховой организации абсолютныйприрост (снижение) уровня убыточности страховых сумм,обусловленный изменением уровня тяжести страховых со­бытий и долипострадавших объектов:                                                                  
 
/>, или                                                   (2.15.)                                                              />                                                                     
Средний уровень убыточности  может  быть рассчитан  по формуле:
/>,
где q – уровень убыточности отдельных видов имущества.
Средний уровень убыточности страховыхсумм в общей сумме застрахованного имущества, т.е.
/>,
где /> - доля страховой суммыотдельных видов застрахованного имущества в общей его страховой сумме по организации.
Дляхарактеристики относительного измерения среднего уровня убыточностистраховых суммстроится система индек­сов: переменного состава,постоянного состава и структурных сдвигов:
•  индекс средней убыточности переменногосостава:
/>                                                                                                          (2.16.)
 
• индекс средней убыточности постоянногосостава:
/>                                                                                                            (2.17.)
•индекс структурных сдвигов:
 
/>                                                                                                             (2.18.)
На основе этих индексов рассчитывают абсолютноеизменение средней убыточности:
/>
          />                                                                                          (2.19.)
 
Примерзадачи. Имеютсяданные страховых организаций региона по имущественномустрахованию за отчетный период:
Страховое поле Nmax… ……………...595000
Число заключенных договоров N……..… ……………230000
в том числе: на добровольной основе />         ……………187000
Сумма застрахованного имущества S, тыс. руб        …………...47000
Страховые взносы V, тыс. руб… …………..1410
Страховая сумма пострадавших объектов/>, тыс. руб      ………9750
Страховые выплаты (сумма ущерба) W, тыс. руб     …………..900
Число страховых случаев />… …………………….7100
Количество пострадавших объектов (/>). …………..4800
Определить  показатели, характеризующие деятельность стра­ховыхорганизаций. Решение.1. Степень охвата страхового поля:
Решение.
1.Степень охвата страхового поля: />, или 39%
2. Степень охвата объектов добровольного страхования: />, или 31%
3. Доля пострадавших объектов: />, или 2,09%
4. Частота страховых случаев: />(случая на 100)
5. Уровень опустошительности: />, или 68%
6. Показатель полноты уничтожения: />, или 9%
7. Средняя страховая сумма, руб.:/>
8. Средняя страховая сумма пострадавших объектов, руб.:
/>
9. Средний размер выплаченного страхового возмещения,руб.:
/>
10. Средний размер страхового платежа (взноса), руб.:
 />
11. Коэффициент выплат страхового возмещения:
/>, или 64%
13. Абсолютная сумма дохода страховых организаций,тыс.руб.:      
/>тыс.руб.
14.Относительная доходность (процент доходности) страховых организаций, тыс.руб.:
/>, или 36,2%  или />
15. Уровень взносов по отношению к страховой сумме:

/>руб. с 1руб.страховой суммы.
16. Убыточность страховой суммы:
/>руб. с 1руб.страховой суммы.
17.Коэффициентом   тяжести страховыхсобытий:
/>, или 92 %  или />, или 92%
18.Коэффициентафинансо­вой устойчивости (сдоверительной вероятностью 0,954, при которой t=2):
/>
Следовательно, финансовое положение страховых организацийв регионеустойчивое.
 
Показатели статистики личного страхования
Рассмотрим методику обоснования единовременнойнетто-ставки (взноса) на дожитие. Размер единовременного взносастрахователя при страхова­нии жизни должен соответствовать современной величинепла­тежастраховщика, определяемого произведением вероятности дожития до определенноговозраста на соответствующий дис­контный множитель, т. е.      
/>   (2.20.)
где />   — единовременнаянетто-ставка на дожитие для лица в возрасте х лет на срок t лет;
/>— число лиц,доживших до срока окончания договора;
/>— число лиц,доживших до возраста страхования и заклю­чивших договоры;
/>— дисконтный множитель;
S — страховая сумма
Единственнаянетто-ставка на случай смерти— временная,т. е. на определенныйсрок: 
/>                (2.21.)
где/>—единовременная нетто-ставка на случай смерти для лица в возрасте  х лет срокомна n лет;
/> — число застрахованных лиц;
/>—числоумирающих в течение периода страхования.
Задача3.   Определить для лица в возрасте 40лет единовре­менную ставку (со 100 руб.страховой суммы) на дожитие сроком на 5 лет:
а)       используядисконтный множитель по ставке 5%;
б)      поданным коммутационных чисел.

Таблица 2.1.
 Извлечение из таблиц коммутационных чисел (изобщей таблицы смертности, по данным переписи 1994г.)
Возраст
     х
Число
доживших до возраста
х лет
/>
Число умирающих
при переходе от возраста
к возрасту
х лет
/>
Коммутационные числа
На дожитие
На случай смерти
/>
/>
/>
/> 40 88488 722 12 569,34 186 260,24 97,67 3 699,52 41 87766 767 11 873,13 173 690,90 98,82 3601,85 42 86999 817 И 208,92 161 817,78 100,25 3 503,03 43 86182 872 10 574,91 150 608,86 101,90 3 402,78 44 85310 931 9 969,44 140 033,95 103,62 3 300,87
45
…
84379
…….
994
…..
9391,09
………
130064,51
………..
105,36
.…….
3 197,26
………. 50 78811 1266 6 872,61 88 388,31 105,14 2 663,36
Решение:
1.  Единовременная нетто-ставка надожитие по формуле (2.20.), руб.:
/>
/>руб. со 100руб. страховой суммы
2.Единовременная нетто-ставка на дожитие по данным коммутационных чисел, руб.
/>, или 74,71руб. со 100 руб. страховой суммы.
Определить  единовременную нетто-ставку на случай смерти в возрасте 40 лет сроком на 3года, используя данные таблицы коммутационных чисел.
Нетто-ставкана случай смерти, руб.: 
/>или 2,36 руб.со 100 руб. страховой суммы
 
2.2. Определение тарифной нетто-ставки и учет страховыхрисков
Спомощью этих показателей определяется такой важнейший ко­эффициент, как убыточность страховой суммы
/>                                                                                                         (2.22.)
Этот коэффициент лежит в основе расчета тарифной ставки,кото­раяв виде брутто-ставки состоит из нетто-ставки, надбавки за риск и нагрузки, учитывающей расходы наведение дела, формирование ре­зервных идругих фондов, а также определенную плановую прибыль от страховойдеятельности.
Нетто-ставка предназначена для формированиястрахового фонда, который используется для страховых выплат страхователям, т.е. длявыполнения финансовых обязательств страховщика по дого­ворам.
Например, 80 человек застрахованы от несчастных случаев на200 у.е. каждый (средняястраховая сумма), а статистика показывает, чтоежегодно 4 человека подвергаются страховому случаю (частость f= 4: 80 = 0,05).Тогда общие ежегодные страховые выплаты со­ставят
/> y.e.,
Аналогичный результат получается по формуле
/>или 5%
Следовательно, тарифная нетто-ставка адекватнакоэффициенту убыточности страховой суммы (/>=Ус), а для одного вида страхова­ния она еще равна и частости страховыхслучаев, т.е. />=f
Если страховая компания занята несколькими видамистрахования, то коэффициент убыточности страховых сумм, равнозначный средней тарифнойнетто-ставке, определяется средневзвешенно по формуле
/>                                                                                                (2.23.)
где r= 1, ...,  k— признак видастрахования.
При нескольких одновременных видах страхования средняя тарифная нетто-ставкаотличается от средней частости стра­ховыхслучаев.
Каждый вид страхования по структуре может состоять изнесколь­ких подвидов. Например, личное страхование может включать случаи потери здоровья,смерти, дожития до определенного возраста. Тогда совокупная нетто-ставка одноговида страхования должна состоять из. нескольких частных нетто-ставок поподвидам.
При расчете тарифных нетто-ставок страхований, длякоторых от­сутствуют статистические данные по величинам />, и/>, их значения могутоцениваться экспертным путем либо могут использоваться ана­логи. На основеанализа последних рекомендуется отношение средней выплаты ксредней страховой сумме (/>)принимать не меньше:
0,4 — при страховании средств наземного транспорта;
0,5 — при страховании грузов и имущества;
0,6 — при страховании средств водного и воздушноготранспорта;
0,7 — при страховании ответственности владельцев средствтранс­порта и финансовых рисков.
При этом страхование ответственности предусматриваетналичие заранее неопределенных третьих лиц (кроме страховщика и страхова­теля), которымзаконодательно или по решению суда производятся со­ответствующиевыплаты, компенсирующие причиненный вред или ущерб их материальномусостоянию, здоровью или имуществу.
Учет страховых рисков
Величина страхового тарифа находится в прямой зависимостиот сте­пени риска, поскольку страховой взнос есть усредненный платеж по видустрахования и возможны его отклонения в любую сторону в зависимости от конкретнойситуации. Для компенсации возможных непредвиденных обстоятельств(например, захват террористами транспортного средства с туристами) кнетто-ставке делается гарантийная надбавка за риск, кото­рую принятоназывать дельта-надбавкой (/>-надбавка).
Возможны два варианта расчета такой надбавки: по одномувиду страхования (страховому риску) и по нескольким видам страховых рисков. Припервом варианте
/>                                                                                            (2.24.)
Где />—коэффициент доверия, зависящий от вероятности гарантии бе­зопасности иопределяемый по приведенным ниже данным:
/>………………… 0,84     0,90     0,95     0,98     0,998
/>………………… 1,0      1,30     1,65    2,0      3,0
Величина />представляетсобой простую дисперсию страховых вы­плат при наступлении страховых случаев иопределяется по известной формуле
                                               />                                                  (2.25.)
Если нет данных страховой статистики для определениядиспер­сии, то допускается вычисление рисковой надбавки по формуле
/>                                                                                          (2.26.)
При расчете рисковой надбавки по нескольким видамстрахования одновременно (второй вариант) пользуются формулой
/>                                                                                                          (2.27.)
 
где />—коэффициент вариации страховой выплаты как отношение среднеквадратическогоотклонения к средней сумме страховых выплат. Он определяется по выражению
            />                                                             (2.28.)
При неизвестной дисперсии по какому-либо r-му виду страхова­ния Дi=0 исоответствующее слагаемое в числителе выражения (2.28.) заменяетсявеличиной 
  />                                    (2.28.1.)
А если неизвестна дисперсия ни по одному видустрахования, то коэффициент вариации вычисляется по формуле
/>                                                                               (2.29.)

Формулы (3.66)—(3.68) тем точнее, чем больше числостраховых случаев. При />10они являются приближенными.
Если частости, средние страховые суммы и выплатыопределены не по статистическим данным, а по другим источникам, надо принять/> = 3 для обеспечения наибольшейвероятности безопасности страхо­вания.
С учетомрисковой надбавки основная часть страховой тарифной ставки определится по формуле
/>                                                                                      (2.30.)
 
2.3. Определение тарифной брутто-ставки (или страховоготарифа)
Остальная часть страховой тарифной ставки называется нагрузкой,включающейв себя следующие текущие расходы страховщика: оплату труда штатных инештатных работников (брокеров, агентов, предста­вителей, экспертов); административно-хозяйственные(аренда поме­щений,плата за отопление, водо- и энергоснабжение, канализацию и пр.); приобретениеорганизационно-вычислительной техники, почто-во-телеграфныеуслуги; командировочные и представительские расхо­ды; затраты на рекламу и пропаганду страховогодела (выступления в СМИ, организациявыставок, лотерей, и т.п.). В нагрузку входят и рас­ходы на превентивныемероприятия, включающие отчисления в за­пасные,резервные и другие фонды (например, в фонд предупреди­тельных мероприятий по снижениюриска наступления страхового случая).В нагрузку включается также определенный норматив на фор­мирование плановой прибыли от страховойдеятельности.
Всесоставляющие нагрузки иногда рассчитываются аналогично нетто-ставке, но, как правило, вся нагрузка устанавливается в доле dnотбрутто-ставки страхового тарифа, т.е. страховой тариф в целом оп­ределяется поформуле(3.70)
/>                                                                                            (2.31.)
Страховой тариф лежит в основе определения эффективности страховыхопераций как системы показателей, характеризующей эко­номическуюцелесообразность проведения различных видов страхова­ния.
 
2.4. Статистическийанализ и показатели эффективности страхования
Основным показателем эффективности страхования являетсярен­табельность в виде обычного отношения годовой балансовой прибыли к сумме доходовстраховщика за год. При этом доходы Дс определяются по формуле
а балансовая прибыль Я6равна
 
/>                                                               (2.32.)
А балансовая прибыль Пбравна
/>

где Рс— текущие расходы страховщика.
Следовательно, рентабельность страховых операций можно рас­считать поформуле
/>                                                (2.33.)
в которой отношение РС/ДС — этоизвестный показатель затрат на рубль доходов, а отношение   />называется убыточностью '   доходовстраховщика.
Текущие расходы страховщика могут быть определеныаналогично доходам по формуле (3.71), но с использованием в ней вместо брутто-ставкистрахового тарифа ставки текущих расходов, т.е.
/>                                                                            (2.34.)
В свою очередь, ставка текущих расходов определяется поформуле
/>                                                                  (2.35.)
Где dр —часть доли нагрузки, относимая на текущие расходы страхов­щика.
Применяясреднее значения тарифных и расходных ставок, фор­мулу (2.33) можно представитьвыражением
/>
преобразованиекоторой дает
/>                                                                                 (2.36.)
Где />— доля текущихрасходов в среднем страховом тарифе.
При этом необходимые средние величины определяются по формуле
/>                                                                                      (2.37)
Формулу(2.34.) можно упростить, если ввести обозначения:
/>  — коэффициентнагрузки;
/>— коэффициентриска;
/>— коэффициенттекущих расходов.
Тогда
/>                                                                         (2.38.)
Другимотносительным показателем эффективности страхового дела служит доходность ввиде отношения страхового фонда к текущим расходам по формуле
/>                                                    (2.39.)
где Сф —сумма средств в запасных и резервных фондах, образуемая пу­тем отчислений напревентивные мероприятия,
Онаопределяется аналогично доходам и текущим расходам по формуле
/>                                                                          (2.40)
где Tф —ставка отчислений в запасные и резервные фонды, определяе­мая как
/>                                                                                  (2.41)
где/>— частьнагрузки, относимая на превентивные мероприятия. Переходя к средним величинам,можем записать
/>                                                                                      (2.42.)
 Где /> - доля превентивныхрасходов в среднем страховом тарифе.

2.5. Показатели финансовой устойчивости
 
Финансовая устойчивостьстраховой компании характеризуется коэффициентом
/>                                                    (2.43)     
где Кв — вероятностьдефицитности средств, определяемая по формуле Коньшина
/>                                                                                               (2.44)
Или            />
Эта формула показывает,что чем больше будет договоров и чем выше страховой тариф, тем ниже вероятностьдефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании.Однако формула Коньшина дает наиболее точные результаты, когда страховойпортфель состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами.
Поэтому страховщики стремятся к выравниванию страховыхсумм, что порождает потребность в перестраховании для гарантии их плате­жеспособностипри наступлении чрезвычайных (выше нормальных) убытков.
 
Показатели страхования
Статистический анализ страхования заключается в индексноманализепрежде всего доходов страховщика и страхового тарифа в от­четном периодепо сравнению с базисным.
Для анализа динамики доходов применяется их агрегатныйобщий индекс; при этом считают, что первичным фактором являются страхо­вые суммы />, а вторичным —брутто-ставки страхового тарифа, т.е.
/>                                                                                                          (2.45.)
Причем         />
где/>—агрегатный общий индекс страховых сумм, определяемый по формулеЛаспейреса
/>
(2.46.)
Агрегатныйобщий индекс страхового тарифа определяется по формуле Пааше
/>                                                                                    (2.47.)
Статистическая динамика рентабельности страхованияоценивает­ся ее индексом, полученным по формуле
/>/>                                                              (2.48.)
Аналогично по доходности страхования на основании формулы(2.42)можно записать, что
/>                                                                          (2.49.)
где />  —индивидуальный индекс доли текущих расходов в страховом тарифе.
В статистическом анализе наибольшее значение придаетсяоценке динамики не абсолютных, а относительных показателей эффективно­сти страхования.
 
2.6. Пример решения задачи
1. Рассчитать показатели эффективности работы страховойкомпа­нии при следующих исходных данных:Показатели Вид страхования 1 2 3
Число договоров N 1200 700 400
Число страховых случаев п 180 49 36
Средняя страховая сумма />, тыс. руб. 6,5 9 12
Средняя страховая выплата />, тыс. руб. Рассчитать 7 10
Гарантия безопасности страхования /> 0,9 0,98 0,95
Доля нагрузки /> 0,25 0,2 0,3
В том числе:
Текущих расходов /> 0,13 0,1 0,16
Запасных фондов /> 0,06 0,04 0,08
Дополнительно дано распределение страховых выплат попервому виду страхования:
/>, тыс.руб. …… 5.........      
/>……………..0,023  0,027   0,065  0,067   0,105  0,167   0,244    0,302 
 
Решение 1.Предварительноеопределение средней страховой выплаты и дисперсии по первому видустрахования приведено в таблице:
/>, тыс.руб.
/>
/>
/>
/>
/>
/> 1 0,023 1,75 0,04025 -2,6 6,76 0,155 2-2,5 0,027 2,25 0,06075 -2,1 4,41 0,119 2,5-3 0,067 2,75 0,17875 -1,6 2,56 0,172 3-3,5 0,065 3,25 0,21775 -1,1 1,21 0,079 3,5-4 0,105 3,75 0,39375 -0,6 0,36 0,038 4-4,5 0,167 4,25 0,70975 -0,1 0,01 0,0017 4,5-5 0,244 4,75 1,1590 0,4 0,16 0,039 > 5 0,302 5,25 1,5855 0,9 0,81 0,245
Итого 1 - 4,35 - - 0,849
2. Убыточностьстраховых сумм (нетто-ставка):
/>;   />;   />
/>
3. Коэффициент вариации страховыхвыплат по всем видам страхования по формуле (2.28) для второго и третьего видов
/>
3. Надбавка за риск(формула (2.27))
/>/>;  />;  />
/>
5. Основная часть страхового тарифа(формула (2.30))
/>;  />;  />
6. Страховой тариф (брутто-ставка)(формула (2.31))
/>;  />;  />
7. Годовой доход страховщика (формула(2.32))
/>тыс.руб.
8. Средняя страховая тарифная ставка(формула (2.37))
/>  или 11,56%
9. Коэффициентфинансовой устойчивости страховой компании (формулы (2.43) и (2.44))
/>
10. Ставки текущих расходовпоставщика (формула (2.35))
/>;    />
/>
11.  Текущие расходы страховщика (формула (2.34))
Рс= 0,016 • 1200 • 6,5+ 0,007 • 700 • 9 + 0,016 • 400 • 12 = 245,7 тыс. руб.
12.Средняя ставкатекущих расходов (формула (2.37))
Тр = 245,7: (1200 • 6,5 + 700 • 9 + 400 • 12)= 0,013, или  1,3%.
13. Рентабельность страховых операций (формула (2.36))
/> или 35%
14.Ставки превентивных расходов (формула(2.35))
/>;   />
/>
15.Суммаотчислений в запасные и резервные фонды (форму­ла (2.34))
Сф = 0,0069 • 1200 • 6,5 + 0,0025 • 700 • 9+ 0,0073 • 400 • 12 = 104,61 тыс. руб.

16. Средняяставка превентивных расходов (формула (2.37))
/> или 0,553%
17.Доходность страховых операций (формула (2.39))
/>
2. Рассчитать агрегатные общие индексыстраховых сумм, среднего страхового тарифа и доходов страховщикапо сравнению с первым ви­дом страхования.
1.Индекс страховых сумм  (формула (2.46))
/>
2. Индекс страхового тарифа (формула (2.47))
/>
3. Индекс доходов страховщика (формула (2.45))
/>
 
3.Проиндексироватьизменение средней рентабельности по срав­нениюс первым видом страхования.
1.Доля текущих расходов в страховом тарифе (формула (2.36))
—в среднем тарифе   />
—в тарифе первого вида страхования   />
2.Коэффициент текущих расходов:
—по среднему страховому тарифу КТ= 1 — 0,1 = 0,9;
—по первомустраховому тарифу КТ1 = 1 — 0,1103 = 0,8897.
3.Коэффициент нагрузки:
—по среднемустраховому тарифу  Кн= 1 — 0,25 = 0,75;
—по первомустраховому тарифу   Кн1 = 1 — 0,25 = 0,75.
4.Коэффициент риска:
—по среднему страховому тарифу   Кр = 1 + 0,39= 1,39;
—попервому страховому тарифу   Кр1=1 + 0,091 = 1,091.
5.Индекс рентабельности (формула (2.48))
/>
 
4.Проиндексировать изменение среднейдоходности по сравне­нию с первым видом страхования.
1.Доля превентивных расходов в страховом тарифе:
—в среднем    />
—по первому виду страхования    />
2.Индекс доли текущих расходов в страховом тарифе  (формула (2.49))
/>
3.Индекс доходности (формула (2.49)) />

Заключение
Можно сделать следующиевыводы по курсовой работе, в целом, и по конкретно рассмотренным главам.   В 1главе был отражен теоретический аспект страхования, его виды (имущественное,личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование, атакже разобрано понятие перестрахования) и некоторые особенности. Во 2 главе  ярассмотрела примеры конкретных задач, в которых рассчитала некоторые показателисистемы страхования (в частности определила страховую нетто-ставку и страховуюбрутто-ставку, величину финансовых рисков), изложила принципы построениястраховых тарифов по страхованию жизни и иным видам страхования. В работе былоприведено несколько рисунков и таблиц, отражающих общую картину на рынкестрахования,  долю того или иного вида страхования в крупных компаниях. Вконце  приведен список используемой литературы. Считаю, что в целом моякурсовая работа дает достаточно полное представление о рассмотренном в нейвопросе.

Список литературы
 
1.  Воронин В.Ф., Жильцова Ю.В. Статистика: Учеб. Пособие для вузов. – М.: Экономистъ, 2008. – 301с.
2.  Гвозденко А.А. Основыстрахования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 304с.
3.  Голуб Л.А.Социально-экономическая статистика: Учеб. Пособие. – М.: Владос, 2005.- 272с.
4.  Гусаров В.М. Статистика: Учебноепособие для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2006. – 463с.
5.  Назаров М.Г.   Курссоциально-экономической статистики: Учебник для вузов. – М.: Юнити, 2004.
6. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. – М.: ИНФА-М, 2009. – 312с.
7. Шихов А.К.   Страхование: Учеб.пособие для вузов. – М.: Юнити, 2004. – 431с.
8 Статистика финансов: Учебник  подред. Назарова М.Г.
9. Экономическая статистика: Учебноепособие  под ред. Иванова Ю.Н.
10. Журнал  «Вопросы статистики» №3, 2008г.