--PAGE_BREAK--Проведение реформ и развитие рыночных отношений определили необходимость развития предприятий малого и среднего бизнеса. Что экономически выгодно, так как появление большого числа фирм приводит к появлению новых рабочих мест, малым предприятием легче управлять в условиях нестабильного курса национальной валюты, а также это приносит реальные деньги в федеральный бюджет и бюджет регионов Российской Федерации. Развитие малого бизнеса в первую очередь необходимо старым крупномасштабным предприятиям, так как они дают им новую жизнь, и в союзе с ними получают значительную выгоду, как для себя, так и для рыночной экономики в целом. Малое и среднее предпринимательство, как ничто другое, может способствовать экономической и политической стабильности в обществе, преданию конкуренции цивилизованных черт. Оно, по мнению экспертов, может дать России необходимую насыщенность рынка, тенденцию к устойчивости цен. В виду того, что развитие малого и среднего бизнеса является одним из условий перехода России к полноценным рыночным отношениям, устойчивому развитию экономики, а также обеспечению стабильности в социальной сфере, поэтому данная тема наиболее актуальна в современной жизни нашей страны.
Актуальность темы определяется и необходимостью анализа состояния малого и среднего предпринимательства на современном этапе, эффективности создаваемых на федеральном и региональном уровне механизмов и инструментов поддержки сектора, перспектив его развития, а главное — выявления проблем в условиях кризиса и поиска путей их решения.
Объектом курсовой работы является малый и средний бизнес, который можно рассматривать, с одной стороны, как специфический сектор экономики, создающий материальные блага при минимальном привлечении материальных, энергетических, природных ресурсов и максимальном использовании человеческого капитала, а с другой – как сфера самореализации и самообеспечения граждан в пределах прав, предоставленных Конституцией Российской Федерации.
Предметом выступает финансово-кредитное стимулирование, активизация которого может явиться одним из условий выхода Российской Федерации из экономического кризиса и последующего экономического роста.
Цель курсовой работы на основе финансово-кредитного стимулирования выявить проблемы развития малого и среднего бизнеса в Российской Федерации в условиях мирового финансового кризиса и найти пути их решения. Исходя из цели, можно выделить следующие задачи данной работы: 1. дать характеристику малого и среднего бизнеса в России; 2. выделить специфические особенности его финансово-кредитного стимулирования; 3. обозначить основные и наиболее острые проблемы, стоящие перед малым и средним бизнесом в современных рыночных отношениях и в условиях мирового кризиса; 4. предложить рекомендации решения проблем малого и среднего бизнеса на основе финансово-кредитного стимулирования.
При подготовке данной работы были использованы нормативно-правовые акты РФ; учебники, монографии отечественных и зарубежных авторов; материалы периодических изданий.
При выполнении курсовой работы были использованы такие методы, как анализ, синтез, индукция, дедукция.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. В первой части работы рассмотрен процесс развития малого и среднего бизнеса в Российской Федерации, дано ему определение, а также проведён сравнительный анализ развития малого и среднего бизнеса в России и за рубежом. Во второй части — исследован финансово-кредитный механизм стимулирования малого и среднего бизнеса. В третьей части данной работы выделены наиболее острые проблемы и перспективы развития малого и среднего бизнеса в России.
ГЛАВА 1. МАЛЫЙ И СРЕДНИЙ БИЗНЕС: СУЩНОСТЬ, ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ
1.1. Понятия и сущность малого и среднего бизнеса в России
Как видно из самого определения, «малый и средний бизнес» – это предпринимательская деятельность, осуществляемая субъектами рыночной экономики при определенных установленных законами, государственными органами или другими представительными организациями критериях, конституционирующих сущность этого понятия.
Согласно Конституции Российской Федерации каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной, не запрещенной законом экономической деятельности [1, ст.34 п.1].
В трактовке Федерального Закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» разъясняется, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям:
1. для юридических лиц — суммарная доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанных юридических лиц не должна превышать двадцать пять процентов (за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов), доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать двадцать пять процентов;
2. средняя численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать следующие предельные значения средней численности работников для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства:
а) от ста одного до двухсот пятидесяти человек включительно для средних предприятий;
б) до ста человек включительно для малых предприятий; среди малых предприятий выделяются микропредприятия — до пятнадцати человек;
3. выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать предельные значения, установленные Правительством Российской Федерации для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства [2, ст.4 п.1].
продолжение
--PAGE_BREAK--Малые и средние предприятия различаются по форме собственности, организационно-правовой форме, отраслевой и территориальной принадлежности, по размерам, по характеру деятельности, по структуре деятельности и отношению к происхождению капитала. По форме собственности предприятия могут быть частными, государственными, муниципальными и иными. В зависимости от целей деятельности выделяют коммерческие и некоммерческие предприятия. Коммерческие предприятия осуществляют предпринимательскую деятельность, и их основная цель — это получение прибыли. По отраслевой принадлежности выделяют промышленные, сельскохозяйственные, транспортные, строительные и торговые предприятия. По размерам предприятия группируются на крупные, средние и малые.Группировка может проводиться по числу занятых, по объему продаж, активами, полученной прибылью и т.п. По характеру деятельности (стадиям жизненного цикла продукта) выделяют исследовательские, проектные, конструкторские, производственные, сбытовые и другие предприятия. По структуре деятельности предприятия разделяют на специализированные, производящие ограниченную номенклатуру товаров и диверсифицированные, производящие широкую номенклатуру товаров и работающие на разных рынках. По отношению к происхождению капитала различают национальные, иностранные и смешанные предприятия.
Малые и средние предприятия различаются так же и по субъективным факторам, таким как управление, уровень образования руководителей и сотрудников, уровень технической и компьютерной оснащенности предприятия, корпоративная структура и другими.
Главными особенностями малого и среднего бизнеса являются: деятельность в хозяйственной сфере с целью получения прибыли, экономическая свобода, инновационный характер, реализация товаров и услуг на рынке, гибкость. А так же ограниченность его масштабов вызывает особый, личностный характер отношений между хозяином и работником, что позволяет добиваться действительной мотивации работы персонала и более высокой степени его удовлетворенности трудом. Относительно небольшие рынки ресурсов и сбыта не позволяют фирме оказывать сколько-нибудь серьезное влияние на цены и общий отраслевой объем реализации товара. В малом и среднем бизнесе присутствует персонифицированный характер отношений между предпринимателем и клиентами, т.е. малое и среднее предприятие рассчитано на обслуживание сравнительно узкого круга потребителей. Малые и средние предприятия в основном полагаются на сравнительно небольшие кредиты банков, собственные средства и «неформальный» рынок капиталов (деньги друзей, родственников и т.д.). Также в малом бизнесе высока доля оборотного капитала по сравнению с основным фондом. Если у крупных предприятий это соотношение восемьдесят к двадцати, то у малых и средних оно составляет двадцать к восьмидесяти.
Функциями малого предприятия, прежде всего, являются экономические, определяемые его ролью как:
1. работодателя;
2. производителя продукции и услуг;
3. катализатора научно-технического прогресса;
4. налогоплательщика,
5. агента рыночных отношений.
Не менее значимой функцией, несомненно, является социальная. Так через малые формы предпринимательской деятельности многие люди раскрывают и реализуют свой творческий потенциал. Малые предприятия являются главным местом производственного обучения молодых кадров.
Сфера деятельности малого и среднего бизнеса весьма обширна. Основными сферами деятельности малых предприятий являются торговля и общественное питание, сельское хозяйство, промышленность и строительство. Однако следует отметить, что самым распространенным видом является торговля и посредническая деятельность (более семидесяти процентов). Производственной деятельностью занимается примерно каждый десятый предприниматель, примерно столько же предоставляют населению транспортные, строительные и бытовые услуги, занимаются переработкой сельскохозяйственной продукцией. На рынке информационных, медицинских и риэлтерских услуг занято незначительное число малых предприятий. Это наглядно отражено в рисунке 1.
Основными потребителями продукции и услуг малого и среднего бизнеса является местное население, а также жители ближайших городов и населенных пунктов. Помимо этого их продукцией и услугами пользуются частные фирмы и предприниматели, государственные учреждения и организации, торгово-посреднические организации.
Важная роль малого и среднего бизнеса заключается в том, что он обеспечивает значительное количество новых рабочих мест (рисунок 2), насыщает рынок новыми товарами и услугами, удовлетворяет многочисленные нужды крупных предприятий, а так же выпускает специальные товары и услуги.
В существующих условиях рыночных отношений в России малый и средний бизнес являются одним из наиболее перспективных форм хозяйствования. Однако малые и средние предприятия не занимают того места, которое им отводится в экономически развитых странах, где число таких предприятий составляет свыше восьмидесяти процентов от общего числа предприятий. В этом секторе экономики в развитых странах занято две трети работающих, производится более половины ВВП. Россия значительно отстает от стран с рыночной экономикой по этим показателям. Доля малого предпринимательства в ВВП России составляет не более десяти – одиннадцати процентов.
Для того чтобы узнать, что же мешает развитию малого и среднего бизнеса в России на современном этапе необходимо рассмотреть историю его развития. Ответ на этот вопрос предложен во втором пункте данной главы.
1.2. История развития малого и среднего бизнеса в России
продолжение
--PAGE_BREAK--Российский малый и средний бизнес является сектором экономики порожденным реформами. В течение нескольких десятилетий в России господствовала командная плановая экономика. В этих условиях управление национальным хозяйством велось на основе централизованного планирования. Планы носили директивный характер и являлись обязательными для выполнения. Руководители предприятий были ограничены в выборе экономических решений, в результате чего отсутствовала материальная заинтересованность в конечных результатах своего труда. Отсутствие самостоятельности в решении вопросов, определяющих деятельность предприятий, ограничивало возможности его интенсивного развития, сковывало инициативу работников всех уровней. В данной ситуации производители не имели возможности выбирать поставщиков сырья, оборудования, а также самостоятельно осуществлять сбыт продукции. Данные факторы только сдерживали рост качества продукции, производительности труда и введение инноваций. В свою очередь, потребитель был ограничен в выборе предлагаемых продуктов. Все это приводило к отсутствию конкуренции, которая вынуждала бы всех участников экономического процесса действовать эффективно и ответственно. Централизованное управление экономикой имело своей целью обеспечение прогрессивных пропорций в развитии общественного производства, сбалансированного развития отраслей и формирования единого народного комплекса. Считалось, что это обеспечит более эффективное распределение ресурсов между отраслями и предприятиями. На практике, однако, должной сбалансированности развития отраслей достичь не удалось, более того, оно происходило на фоне больших противоречий [4, с. 304]. К восьмидесятым годам двадцатого столетия экономика России оказалась в кризисной ситуации, что требовало проведение ряда реформ, которые ознаменовали переход от командной плановой экономики к рыночной экономике. Так в середине восьмидесятых годов партийные и хозяйственные руководители высшего уровня приняли решение о перестройке всей системы общественно-экономических отношений. Перестройка проходила в рамках социалистического уклада и сопровождалась некоторой демократизацией управления и гласностью. В процессе перехода от одной экономической системы к другой произошло зарождение новых форм хозяйствования. В данном случае имеются ввиду первые формы малого бизнеса. Истоками рождения малого бизнеса являются законы бывшего СССР в 1986 году «Об индивидуальной трудовой деятельности» и в 1988 году «О кооперации», а также положение комиссии по совершенствованию хозяйствования механизма при Совете министров СССР в 1988 году «Об организации деятельности малых предприятий». Дальнейшее развитие малого бизнеса, основанного на различных форм собственности и их сочетании, пошло с принятия Постановления Совета Министров СССР № 790 от 08.07.1990 года «О мерах по созданию и развитию малых предприятий». В конце восьмидесятых годов происходит зарождение и деятельность центров научно-технического творчества, временных творческих коллективов при общественных организациях, распространение бригадных подрядов, формирование эмоционально-психологических основ предпринимательской деятельности на базе частной собственности. К началу девяностых годов сфера деятельности малого бизнеса расширяется, количество людей, принимающих в нём участие, увеличивается; предпринимательство приобретает характер активного многочисленного движения. Создаются кооперативы. Целью развития малого бизнеса является насыщение внутреннего рынка потребительскими товарами. В данном периоде происходит накопление и перераспределение капиталов, обретаются начальные знания, навыки работы малого предприятия. Началась подготовка к проведению так называемой малой приватизации, которая создавала необходимую базу для реального перехода к рыночным отношениям, повышения экономической эффективности российской экономики. Особую значимость в этот период имело развитие арендных отношений, которые можно рассматривать как российскую особенность малого предпринимательства. В 1991 — 1992 годах произошли коренные изменения в отношении государства к развитию предпринимательства. Были приняты многие законы, открывшие широкие возможности для масштабного развития предпринимательства. На данном этапе благодаря либерально-демократическим реформам малый бизнес развивался очень динамично. «На начало реформ пришелся мощный рывок людей в частное предпринимательство, прежде всего, в его малых формах. За 1992 год было создано порядка 190 тыс. новых малых предприятий, в 1,4 раза больше, чем за 1991 год» [22, с. 63]. Данный период охарактеризовался появлением среднего и крупного бизнеса в России. Период 1993 — 1994 гг. знаменуется широкомасштабной приватизацией и развитием всех видов предпринимательства, появлением множества собственников и интенсивным участием малого бизнеса в сфере услуг, торговли, общественного питания, легкой промышленности, производящих товары массового потребления и длительного пользования. Также происходит деление предприятий по критерию их размера в зависимости от численности работающих, стоимости основных и оборотных фондов, объема производства продукции и других показателей. К 1995 году порядка шестидесяти пяти процентов всех российских частных предприятий стали малыми. В это период создается нормативно-правовая база, регулирующая предпринимательскую деятельность в малых формах. Сформировывается сеть сервисных организаций, предоставляющих малым предприятиям образовательные, информационные, консультационные и финансовые услуги. С 1997 года совокупный прирост числа малых предприятий примерно составил 0,1-2,5 процентов, что свидетельствует о поступательном, хотя и очень медленном развитии сектора малого бизнеса. Однако в 2001 году был отмечен спад в развитии малого бизнеса, который усугубился в 2002 году. На 01 января 2003 года в стране насчитывалось всего 82,3 тысячи малых предприятий, хотя при развитой рыночной системе их должно быть несколько миллионов. Недостаточное развитие получили и индивидуальные предприятия (семейные и с применением наемного труда), а также крестьянские (фермерские) хозяйства и другие, хотя данные мелкие формы предпринимательской деятельности весьма полезны и доходны [3, с. 340].Но в 2003 году ситуация меняется в лучшую сторону и происходит значительный прирост количества малых предприятий, что продолжается до сих пор. Но, несмотря на колебания числа малых предприятий в стране, объем производимой ими продукции и услуг неуклонно растет, увеличивается и число рабочих мест. продолжение
--PAGE_BREAK--Таким образом, если подвести итог и рассмотреть послеперестроечный период развития малого и среднего бизнеса в нашей стране, то можно выделить три периода: 1. период интенсивного становления предпринимательства (1990-1995гг.); 2. период насыщения и структурного оформления (1996-1998 гг.); 3. период цивилизованной модернизации (с 1998г. по настоящее время).
Для того чтобы выявить проблемы развития малого и среднего бизнеса в России на современном этапе необходимо произвести сравнительный анализ с развитием бизнеса за рубежом. Ответ на этот вопрос предлагается рассмотреть в третьем пункте данной главы.
1.3. Сравнительный анализ развитие малого и среднего бизнеса в России и за рубежом
Малый и средний бизнесв большинстве ведущих стран способствовал политической и социально-экономической стабилизации, созданию среднего класса (во Франции, Великобритании, Бельгии, Германии, Канаде, Испании), преодолению спада (в Израиле, США), созданию новых рынков (в Мексике, Канаде, Сингапуре, Японии), последовательному проведению реформ (в Китае, Польше, Чехии, Венгрии, Словакии) [6, с. 60].
Следует также отметить, что малый и средний бизнес во многих странах создает более половины валового внутреннего продукта. Так, например, малый и средний бизнес в странах Центральной и Восточной Европы — в Чехии, Венгрии, Польше, в которых рыночные реформы стартовали примерно в одно время с Россией, — уже создает тридцать – сорок процентов ВВП, в то время как в нашей стране этот показатель составляет всего одиннадцать — двенадцать процентов.
Поддержка и развитие малого и среднего бизнеса в ведущих странах перешли в фазу обновления и саморегуляции. Безусловно, результат определяет не столько рост числа малых и средних предприятий, сколько освоение новых технологий и решение адресных социальных задач увеличения количества молодежных, женских и индивидуальных предприятий, а также поддержки малых и средних экспортеров. В этих странах создана система банков, фондов, инновационных центров и научных парков, работающих на развитие малых и средних предприятий, можно выделить основные показатели, характеризующие состояние малого и среднего бизнеса, они сформулированы в таблице 1.
Важнейшим из социальных эффектов развития малого и среднего бизнеса является сокращение численности беднейших слоев населения и трудоустройство специалистов (повышение их квалификации для последующего трудоустройства руководителями малых фирм и т. п.). Это имеет как социальное, так и экономическое значение, так как сокращает расходы общества на борьбу с преступностью, на социальную защиту, на обучение и профессиональный рост.
В то же время реализация социально-экономического эффекта малого и среднего бизнеса требует, прежде всего, улучшения макроэкономических условий его развития (что, в свою очередь, подразумевает развитие устойчивых связей крупного и малого бизнеса, рационализацию его отраслевой и региональной структуры, перестройку системы государственного регулирования малого и среднего бизнеса). До сих пор в России эти условия не созданы.
Важнейшим социальным институтом рыночной экономики является также взаимное доверие населения, власти и бизнеса, которое обусловлено преодолением чрезмерной дифференциации доходов и формированием среднего класса как необходимой основы стабильного гражданского общества.
Для России особое значение имеют три аспекта социального эффекта от малого и среднего бизнеса — трудоустройство работников, высвобождаемых при реструктуризации крупных, в том числе государственных, предприятий, формирование среднего класса и сокращение теневой экономики [24, № 4].
Российский малый бизнес, по сравнению с зарубежными странами, обладает следующими особенностями:
· совмещение в рамках одного малого предприятия нескольких видов деятельности;
· отсутствие четкой специализации, стремление к максимальной самостоятельности;
· низкий технический уровень и низкая технологическая оснащенность в сочетании со значительным инновационным потенциалом;
· относительно высокий уровень квалификации кадров и низкий уровень менеджмента, высокая приспособляемость к сложной экономической обстановке;
· неразвитость инфраструктуры поддержки малых предприятий, препятствующая стремлению успешно функционирующих малых предприятий выйти на международный рынок, отсутствие полной и достоверной информации о состоянии и конъюнктуре рынка, неразвитость системы информационных и консультационных услуг;
· высокая степень монополизированности российской экономики (Число малых предприятий за последние годы значительно выросло, а их доля в валовом внутреннем продукте увеличилась, что, в свою очередь, позволило создать более полмиллиона рабочих мест, однако существенных улучшений в положении малого и среднего бизнеса не произошло. Большая часть малых и средних предприятий остается в теневой экономике, причём в ряде регионов до половины малых предприятий существует не более одного квартала и не ведет реальной хозяйственной деятельности) [24, № 4].
Развитие малых и средних предприятий играет огромную роль в решении социально-экономических задач в России. Увеличение их численности позволяет создать большое количество рабочих мест, способствует росту национального дохода.
Одним из наиболее серьёзных препятствий развития малых и средних предприятий в России является ограниченный доступ к финансированию на всех стадиях развития предприятия: от создания и до развития.
В следующей главе собрана информация о финансово-кредитном стимулировании малого и среднего бизнеса.
ГЛАВА 2. ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЕ СТИМУЛИРОВАНИЕ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
2.1. Механизм финансово-кредитного стимулирования
Посредством функционирования финансово-кредитного механизма осуществляется целенаправленное воздействие финансовых и кредитных органов — субъектов финансово-кредитной системы на ее объект — финансовые и кредитные отношения. В связи с этим, прежде чем детально рассматривать сущность и функционирование финансово-кредитного механизма, целесообразно определиться с понятиями и сущностью таких экономических категорий, как финансы и кредит, выделить их особенности, а так же выявить общие моменты, присущие обеим категориям, показать их взаимосвязь и влияние друг на друга.
Современная экономическая литература предлагает огромное количество определений финансов и кредита. Все они сводятся к рассмотрению финансов и кредита как экономических категорий или как системы экономических отношений по поводу планомерного образования централизованных и децентрализованных денежных фондов и их использования на нужды расширенного воспроизводства и удовлетворения других общественных потребностей.
Слово «финансы» происходит от латинского слова finis, означающего — конец, окончание, финиш. В денежных отношениях, складывающихся между населением и государством в лице судьи, князя или короля, это слово означало завершение платежа, окончательный расчет. Лица, платившие взносы в пользу судьи, государя и различных государственных органов, получали соответствующий документ, который называли fine. Позднее от термина finis произошло слово financia, обозначающее денежный платеж. Во Франции этот термин применялся в XVI веке уже в более широком смысле — как совокупность государственных доходов и расходов.
Теорией отечественных финансов занималось и занимается огромное количество ученых-экономистов. В отечественной практике существует различные точки зрения на сущность, признаки и функции, присущие финансам. Почти каждый автор в области финансов дает собственное определение данных категорий.
Поскольку в России нет единой разработки теоретических аспектов в области государственных финансов, то это приводит не только к несоответствию ряда моментов по развитию экономики и финансов на среднесрочную и долговременную перспективы, задачам, стоящим перед государством, но и к чисто практическим трудностям, возникающим в ходе работы финансовых органов.
С конца 1980-х годов в России начинается переход к рыночной экономике, происходит уменьшение роли государства в экономике, появляются новые формы собственности, усиливается конкуренция. Соответственно, появляется необходимость в разработке новых концепций и в финансовой науке.
Усиливается разграничение точек зрения на сущность и функции финансов в различных финансовых школах. Разработкой теоретических вопросов финансов в этот период занимаются В.М. Родионова, Л.А. Дробозина, В.К. Сенчагов (Московская финансовая школа), Б.М. Сабанти, М.В. Романовский, О.В. Врублевская (Санкт-Петербургская финансовая школа), А.Ю. Казак, В.П. Иваницкий (Уральская финансовая школа) и многие другие ученые.
Э.А. Вознесенский, один из первых, отделил финансы от производственной основы и отнес их к надстроечному образованию. Он разграничил первичное распределение национального дохода, протекающее без участия государства, а, следовательно, и финансов, от вторичного распределения (перераспределения), в котором финансы играют важную роль, обеспечивая государство денежными средствами для реализации своих функций [5, С. 119].
В научных трудах Родионовой В.М. «финансы характеризуются как денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости ВВП и части национального богатства, в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использования их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества» [8, С. 67].
Но наиболее полным определением, включающим все особенности категории финансы, является определение, предложенное Казаком А.Ю.
Финансы — это, обусловленная фактом существования государства и необходимостью обеспечения выполнения последним своих функций, система денежных отношений, имеющих государственную форму проявления, выражающих перераспределение стоимости ВВП и целенаправленное формирование на этой основе централизованных и децентрализованных денежных фондов в соответствии с общественными потребностями [10, с. 200].
Финансы — это стоимостная категория. Основной причиной возникновения всех стоимостных категорий (таких, как товар, цена, финансы, заработная плата и пр.) является наличие товарно-денежных отношений. Каждая из экономических категорий выражает определенную сторону воспроизводственного процесса (производство, обмен, распределение, потребление). Существует группа денежных отношений, возникающих вне производственной сферы в силу наличия государства. Эти отношения формирую денежные фонды, необходимые для выполнения государством своих функций. Именно эти отношения и следует называть «финансами».
По своему материальному содержанию финансы — это целевые фонды денежных средств государства, в совокупности представляющие финансовые ресурсы страны.
Помимо финансов в стоимостном перераспределении участвует и такая экономическая категория как кредит.
Понятие «кредит» (от латинского «credit» — он верит) — ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой [7, С. 166.].
При рассмотрении вопросов о сущности и функциях кредита, среди ученых не наблюдается концептуальных противоречий о природе и признаках данной категории, как это происходит при определении категории «финансы».
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы физических, юридических лиц, государства в рамках экономической системы аккумулируется, превращаясь в ссудный капитал, передаваемый за плату во временное пользование. Кредит можно представить и в виде движения авансированной стоимости на условиях платности [10, с. 200].
Так кредит рассматривается, как:
1. взаимоотношения между кредитором и заемщиком;
2. возвратное движение стоимости;
3. движение платежных средств на началах возвратности;
4. движение ссуженной стоимости;
5. движение ссудного капитала;
6. размещение и использование ресурсов на началах возвратности и др. Преимущества этих и других определений состоит в том, что каждое из них охватывает ту или иную сторону сущности кредита. Недостаток их заключается в том, что каждое из них в известной степени является ограниченным, не выражает всей сущности данной экономической категории.
Рассмотрев сущность таких категорий, как финансы и кредит, необходимо выделить общие черты присущие обеим категориям, а также рассмотреть их основные отличительные моменты.
Общие черты, присущие обеим категориям (перераспределение стоимости), говорят об их близости, но вместе с тем характер их функционирования существенно различается.
Финансы и кредит как экономические категории тесно взаимосвязаны. Кредит, в чистом виде понимаемый как банковский кредит, не зависит от государства. Его роль в воспроизводственном процессе определена как способ покрытия временного разрыва между доходами и расходами, способ покрытия потребностей на модернизацию производства, пополнение оборотного капитала и т.д. Но в то же время кредит — это важнейшая форма покрытия дефицита бюджета и бюджетного кассового разрыва (когда необходимы услуги банков для покрытия расходов бюджета до поступления очередных доходов). В свою очередь, если бюджетные средства хранятся на счетах коммерческих банков, то это важнейший ссудный источник для банков. Кредитование отличается от финансирования своей возвратностью и платностью. В то же время в обоих случаях это движение денежных средств. И кредит, и финансы не выходят за рамки денежных отношений (даже товарный кредит имеет денежную основу и форму). В отдельных государствах кредитное регулирование со стороны государства приобретает форму, делающую взаимозависимость финансов и кредита еще более тесной [9, С. 27].
Наличие общих черт у финансов и кредита предопределяет их тесную взаимосвязь и взаимодействие в перераспределительном процессе. Особенно ярко это проявляется в комплексном использовании финансовых и кредитных ресурсов. Как для предприятий (в случае недостатка финансовых ресурсов для нормального осуществления производственного процесса и расширения производства, привлекаются банковские кредиты), так и для кредитных учреждений (временно свободные финансовые ресурсы предприятий и хозяйственных организаций хранятся на счетах в банках, что позволяет использовать их в качестве кредитных средств для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства, в рамках народного хозяйства в целом) [14, Гл.5].
Так же, общим для финансов и кредита является то, что и в том и в другом случае происходит движение стоимости в ее денежной форме. Однако характер и содержание этого движения различны. Кредит в отличие от финансов функционирует на возвратной основе (любая ссуда должна быть возвращена кредитору по окончании строго установленного срока).
Возвратность как специфическая черта, присущая только кредиту, обусловливает отличия в характере, источниках и направлениях использования кредитных ресурсов по сравнению с финансовыми ресурсами.
По характеру: кредитные ресурсы выражают «разорванное» во времени движение стоимости от кредитора к заемщику и обратно; финансовые — формирование и использование централизованных и децентрализованных фондов.
По мнениям учёных: источником финансовых ресурсов государства являются национальный доход, часть национального богатства, общегосударственные резервы. Финансовые ресурсы формируются из доходов и накоплений, образующихся на стадии стоимостного перераспределения. Источник кредитных ресурсов — временно свободные денежные средства предприятий, учреждений, организаций, органов государственного управления и населения.
Кредитные ресурсы предоставляются заемщикам на определенный срок на условиях возвратности и платности; финансовые бесплатно и без оговаривания условий их возвращения. И, в отличие от финансов кредит имеет более тесную связь с денежным оборотом: с его помощью удовлетворяются потребности субъектов хозяйствования в платежных средствах, необходимых для обращения; происходит регулирование находящихся в обороте денежных средств.
Функционирование финансов способствует созданию и росту кредитных ресурсов; функционирование кредита, в свою очередь, позволяет формировать финансовые ресурсы в распоряжении субъектов хозяйствования и государства, в том числе через финансовый рынок [14, Гл.5].
Взаимосвязь финансов и кредита ярко проявляется в банковском проценте, непосредственно связанном с существованием и функционированием кредита. Платность кредита приводит к тому, что банк за предоставление ссуды взимает процент или, наоборот, уплачивает его хозяйственным организациям, предоставившим свои свободные средства ему во временное пользование. В свою очередь источником выплаты процентов за использование привлеченных средств является доход банка; его формирование и использование опосредуется финансовыми отношениями.
Тесная взаимосвязь этих двух экономических категорий, действующих на стадии стоимостного перераспределения, вызывает необходимость их комплексного использования в системе хозяйствования.
Граница между финансовыми и кредитными отношениями отличается большой подвижностью, хотя и обозначается достаточно четко в каждом конкретном акте движения денежной формы стоимости. Обладая самостоятельностью, эти отношения функционируют, предполагая и, дополняя друг друга. Они настолько тесно взаимосвязаны, что могут быть определены как финансово-кредитные отношения, а формы и методы их использования в процессе управления экономикой — как финансово-кредитный механизм.
Так как на сегодняшний день нет единого определения финансов и кредита, то невозможно дать и единого определения финансово-кредитному механизму. Отсутствие единой, твердо устоявшейся точки зрения на ряд вопросов имеющих непосредственное отношение к этой проблеме (дискуссии по вопросам сущности, принципов, функций финансов), не позволяют дать единого определения финансово-кредитного механизма.
В условиях развития рыночных отношений особое место среди функций финансов занимает стимулирующее. Раньше даже в специальной справочной литературе эта функция не упоминалась [15].
Главным компонентом механизма действия финансово-кредитного стимула выступает связь между объектом стимулирования и формами материального поощрения. Большое значение имеет не только правильный выбор объекта стимулирования, но и формы материального поощрения. Последняя должна быть ощутимой для субъекта стимулирования, способствовать реализации экономического интереса предприятия. Формами материального поощрения являются налоговые льготы, финансовые санкции, определенные способы формирования бюджетных доходов, создание специальных фондов. Они должны способствовать развитию перспективных отраслей производства, обеспечению договорной дисциплины, привлечению инвестиций, повышению конкурентоспособности рабочей силы, а также росту валового внутреннего продукта, что, в свою очередь, обуславливает улучшение благосостояния населения [17].
Стимулирование в финансово-кредитном механизме выражается в использовании финансовых стимулов для повышения эффективности производственного и торгового процессов.
Стимул (лат. Stimulus буквально — остроконечная палка, которой погоняли животных) — это побуждение к действию, побудительная причина. Финансовые стимулы воздействуют как на трудовую деятельность отдельного работника (его инициативу творческую активность и производственную дисциплину и т. п.), так и на эффективность производственного и торгового процессов (получение чистой прибыли, т. е, прибыли, остающейся в распоряжении хозяйствующего субъекта, доходов от вложения капитала, снижение стоимости заемного капитала и др.)
Финансовое стимулирование эффективного использования всех экономических ресурсов осуществляется различными методами:
- через эффективное вложение финансовых ресурсов;
- создание поощрительных фондов (фонды потребления, фонды социальной сферы и др.);
- использование бюджетных стимулов (представление льгот при уплате налогов всегда носит стимулирующий характер, примером может служить освобождение от уплаты многих видов налогов сельских и фермерских хозяйств с целью обеспечения их роста и развития);
- использование финансовых санкций (штрафы, пени за несвоевременную уплату налогов, сокрытие доходов и имущества от налогообложения, непредставление налоговых деклараций и т.п.).
Вообще, отношения с финансово-кредитной системой многообразны. Прежде всего, это отношения с бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами, связанные с перечислением налогов и отчислений, а также отношения с учреждениями инфраструктуры финансового рынка (кредитными организациями, страховыми компаниями, фондовыми и валютными биржами, инвестиционными фондами и компаниями и т.п.).
Кредитное стимулирование функционирует через кредитный механизм, представляющий собой:
- систему связей по аккумуляции и мобилизации денежных капиталов между кредитными институтами и различными секторами экономики;
- отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала;
- отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.
Кредитный механизм включает в себя также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.
Выделяют следующие виды кредитов.
1. Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам и имеет более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т. е. как платежное средство при уплате долгов. По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы роста банковского кредита. В настоящее время существует несколько форм банковского кредита.
2. Государственный кредит — кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, т. е. различные предприятия и компании. Применительно к данной работе значим только первый случай.
3. Ссудный кредит.
4. Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита — ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.
5. Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования. Срок кредита — до года, процент — от 10 до 25.В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором.
Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений [19].
В современных условиях в России существуют свои особенности финансово-кредитного стимулирования. Об этом и будет изложено в следующем параграфе данной главы.
2.2. Финансово-кредитное стимулирование в России
Современное социально-экономическое развитие страны характеризуется тенденцией внедрения экономических методов управления, к которым относится и стимулирование. Их реализация в Российской Федерации предполагает решение комплекса проблем, главными из которых в финансово-кредитной сфере являются финансовое и кредитное стимулирование хозяйствующих субъектов, активизация стимулирования инвестиционной деятельности, как условия выхода из экономического кризиса и последующего экономического роста. Между тем в переходной экономике РФ снижаются качественные и количественные параметры стимулирования, что, в частности, определяется ограниченными размерами финансовых (особенно бюджетных) ресурсов.
Наряду с этими общими причинами, к которым относятся финансовые трудности общества и предприятий, сокращение бюджетного финансирования хозяйственных структур, длительный спад экономики, лишь недавно сменившийся элементами стабилизации и оживления, обусловлено неразработанностью теоретических вопросов экономического механизма регулирования экономики, одним из элементов которого являются финансовые и кредитные методы стимулирования. Между тем с помощью экономического стимулирования в финансовой сфере общество должно решать проблемы сбалансированности экономики, оптимизации производства, осуществления эффективной хозяйственной деятельности в народном хозяйстве.
Указанные обстоятельства, наряду с общей экономической ситуацией в стране, обусловливают актуальность проблемы и необходимость её изучения. Эта целесообразность усиливается тем фактом, что от степени реализации финансово-кредитных методов стимулирования зависят не только стабилизация и развитие производства, но и улучшение социальной ситуации в стране [12, с. 105].
Финансово-кредитная поддержка малого и среднего бизнеса в Российской Федерации реализуется по следующим направлениям:
- субвенции;
- субсидирование процентной ставки по привлеченным кредитам, займам и лизинговым платежам;
- субсидии на развитие в малом секторе экономики приоритетных сфер деятельности;
- субсидии начинающим предпринимателям;
- субсидии на компенсацию части арендных платежей;
- субсидии на компенсацию части расходов на оплату услуг по землеустроительным работам;
- бюджетные кредиты;
- привлечение малых и средних предпринимателей к участию в торгах на размещение заказов для государственных и муниципальных нужд;
- средства на обслуживание государственных и муниципальных гарантий;
- долгосрочные кредиты банков;
- краткосрочные займы банков;
- предоставление оборудования в лизинг;
- кредиты из средств фондов поддержки малого предпринимательства.
Субвенциипредоставляются юридическим лицам на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов.
Субсидиипредоставляются физическим и юридическим лицам на условиях долевого финансирования целевых расходов.
Бюджетные кредитыпредоставляются юридическим лицам на возвратной и возмездной основах.
Государственный и муниципальный заказ– это совокупность заключенных контрактов (договоров) между органом власти и физическим и юридическим лицом на поставку товаров, производство работ, оказание услуг за счет средств соответствующего бюджета. Государственный и муниципальный контракты размещаются на конкурсной основе.
Государственные гарантиисубъектов РФ и муниципальные гарантии юридическим лицам для обеспечения исполнения их обязательств перед третьими лицами. В договоре о предоставлении государственной или муниципальной гарантии должно быть указано обязательство, которое ею обеспечивается. Гарантии предоставляются, как правило, на конкурсной основе [11, с. 92].
Особую роль в стимулировании малого и среднего бизнеса в России играет банковское звено финансово-кредитного механизма. В банковской системе Российской Федерации, условно можно выделить несколько уровней.
Существование в банковской системе нескольких уровней обусловлено тем, что в единую систему включены Центральный банк Российской Федерации, являющийся федеральным банком и главным банком Российской Федерации, кредитные организации (банковские и небанковские), создающиеся по законодательству России, а также филиалы и представительства иностранных банков. Банк России, согласно законодательству, является кредитором последней инстанции. Он способствует созданию условий для устойчивого функционирования кредитных организаций, не вмешиваясь в их оперативную деятельность.
Как орган управления кредитной системы РФ он осуществляет контроль за законностью и целесообразностью создания банков и небанковских кредитных организаций. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственные общества, и в свою очередь подразделяются на банковские и небанковские кредитные организации. Банковские кредитные организации представляет собой кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Небанковские кредитные организации имеют право осуществлять отдельные банковские операции, причем допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. Иностранным банком является банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован [18].
Право осуществления банковских операций кредитная организация получает после государственной регистрации в Банке России с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России.
Кредитным организациям запрещается осуществлять деятельность в сфере материального производства и совершать операции с торгово-материальными ценностями, а также заниматься всеми видами страхования.
Банки вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами.
Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг [16].
Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено Федеральным Законом.
В зависимости от целей, стоящих перед кредитными и иными организациями, включенными в банковскую систему России, их можно разделить на коммерческие и некоммерческие. К некоммерческим организациям относится Центральный банк Российской Федерации, не имеющий цели получения прибыли. Коммерческими являются организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, то есть все кредитные организации. Коммерческие банки бывают универсальными и специальными, региональными и межрегиональными (не ограничивающими свою деятельность определенной территорией), отраслевыми или созданными под реализацию конкретной программы (например, банки развития) и не ограничивающими свою деятельность определенной отраслью или программой.
Одним из важнейших критериев, позволяющих классифицировать организации, образующие систему кредитных организаций России, на группы, является форма собственности. По этому признаку могут быть выделены частные, государственные, муниципальные и смешанные кредитные организации. Банк России является государственной организацией, поскольку его уставной капитал и иное имущество являются федеральной собственностью, а 50 % финансовой прибыли перечисляется в федеральный бюджет.
В целях обеспечения экономической реформы в России могут создаваться муниципальные банки. Таковыми признаются коммерческие банки, входящие в банковскую систему Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности, одним из учредителей (участников) которых выступает соответствующий орган местного самоуправления. К частным относятся кредитные организации, уставный капитал и имущество которых находятся в собственности физических или юридических лиц, основанных на частной собственности.
Кредитные организации вправе создавать союзы и ассоциации, которые непосредственно не осуществляют банковских операций, и деятельность которых не может преследовать извлечение прибыли. Основными задачами союзов и ассоциаций являются защита и представление интересов своих членов, координация их деятельности, осуществление межрегиональных и международных связей, удовлетворение научных, информационных и профессиональных интересов, выработка рекомендаций для осуществления банковской деятельности и решения иных совместных задач [13, с. 37].
Возможность взять денежный кредит и оперативно реализовать планы малых и средних предприятий сегодня предоставляют многие банки, предлагая разнообразные варианты вступления в кредитные взаимоотношения. Будучи актуальным, любой денежный кредит выполняет несколько задач, основной из которых является стимулирование оборота наличных средств для развития малого и среднего бизнеса.
Формируя финансово-кредитный механизм, государство стремиться обеспечить его наиболее полное соответствие требованиям финансовой политики того или иного периода, что является залогом полноты реализации её целей и задач. При этом сохраняется постоянное стремление к наиболее полной увязке финансово-кредитного механизма и его отдельных элементов с личными и коллективными интересами, что выступает залогом эффективности финансово-кредитного механизма.
2.3. Финансово-кредитная политика и её организация в России
Финансово-кредитное регулирование играет большую роль в обеспечении эффективного функционирования национального хозяйства в условиях рыночной экономики. Финансово-кредитная политика представляет собой один из важнейших методов государственной экономической политики и в конечном итоге нацелена на достижение макроэкономической стабильности в обществе.
В свою очередь макроэкономическая стабильность является довольно широким экономическим понятием. Макроэкономическая стабильность может выражаться в определенных макроэкономических показателях. Стало классическим выделять среди важнейших макроэкономических показателей такие, как низкие темпы роста общего уровня цен, обеспечение стабильного роста производства в народном хозяйстве, поддержание полной занятости трудоспособного населения, удовлетворительное состояние платежного баланса. Такую группу взаимосвязанных экономических показателей часто называют магическим квадратом макроэкономического регулирования.
Однако достижение этих целей обеспечивается не одной лишь финансово-кредитной политикой государства. В действительности достижению конечных макроэкономических целей способствуют и другие направления государственной экономической политики, такие, как ценовая, промышленная, внешнеторговая, научно-техническая и др.
Для формулирования макроэкономических целей финансово-кредитной политики необходима объективная оценка сложившейся ситуации в денежно-кредитной сфере и анализ того, насколько достигнуты ранее поставленные цели. Другими словами, органы, вырабатывающие направления и осуществляющие практические мероприятия финансово-кредитной политики, должны постоянно наблюдать и контролировать развитие событий в экономике [25].
Однако, по всеобщему признанию большинства экономистов стран с развитой рыночной экономикой, финансово-кредитная политика является наиболее эффективным средством государственной стабилизационной политики. Важным достоинством использования финансово-кредитной политики является быстрота и гибкость воздействия на состояние экономики страны. При этом, если применение налоговой политики сопряжено с долгим дебатированием в высших органах государственной власти, то применение денежно-кредитной политики может быть оперативно решено в самом Центральном банке и результаты применения этой политики очень скоро отразятся на финансовом состоянии страны. [14, гл. 24].
Это особенно важно, например, в условиях принятия оперативных мер по борьбе с инфляцией.
Финансово-кредитная политика направлена на увеличение денежного предложения и финансовых расходов во время спада экономической активности, а во время инфляции, наоборот, на ограничение предложения денег и расходов на стабилизацию экономики.
С точки зрения макроэкономической стабилизации основная роль финансово-кредитной политики состоит в предотвращении чрезмерных расходов. Однако в более широком смысле финансовая политика самым существенным образом определяет степень эффективности использования ресурсов в экономике, оказывая прямое и косвенное влияние на процессы мобилизации и использования финансовых средств.
Многолетний опыт стран с рыночной экономикой говорит о том, что необходимо так управлять финансово-кредитной сферой, чтобы обеспечить необходимое для определенного объема деловой активности количество денег в обращении, способствующее полной занятости, стабильности уровня цен и здоровому темпу экономического роста.
Инструменты и типы финансово-кредитной политики
Инструменты бюджетной политики. Бюджетная политика выражается в системе мероприятий, проводимых государством посредством бюджетных доходов и расходов. Формируя доходную и расходную части бюджета, государство оказывает воздействие на поведение производителей, рост и использование доходов в народном хозяйстве.
Как правило, в бюджетной системе страны выделяются три уровня: центральный (государственный) бюджет, региональные бюджеты (бюджеты земель, областей, районов) и особые денежные фонды.
Государственный бюджет складывается из поступлений от предприятий и населения, а также отчислений от хозяйственной деятельности бюджетных организаций. За счет этих поступлений финансируются расходы государства на капитальные вложения в основные фонды, осуществляется поддержка предприятий, программ социального обеспечения, содержатся бюджетные учреждения, дотируется производство отдельных товаров народнохозяйственного значения и т. д. Средства региональных бюджетов используются производственной и социальной инфраструктурами областей, земель или районов. Особые денежные фонды государства (например; фонд защиты окружающей среды, Фонд занятости и др.) служат удовлетворению наиболее важных специфических потребностей народного хозяйства и общества, решению различных социально-политических задач [21].
Главной задачей бюджетной политики является удовлетворение потребностей экономики с минимальными издержками дефицита бюджета. Поскольку доходные и расходные части бюджета формируют различные факторы, то это приводит к созданию дефицита, который необходимо покрывать либо за счет внутренних источников (кредиты Центрального банка, выпуск правительственных облигаций), либо за счет внешнего заимствования у иностранных кредиторов — правительств или финансовых институтов. Так, формирование доходов в большей степени зависит от способности экономики к их созданию, нежели формирование расходов.
Финансирование бюджета имеет важное значение, поскольку тесным образом связано с процессами инфляции, роста внешнего долга, ухудшения платежного баланса и негативными последствиями изменения валютного курса. Поэтому бюджетная политика государства должна строиться таким образом, чтобы в необходимой мере финансировать народнохозяйственные и социальные нужды, стимулировать сбережения предприятий и населения, достаточные для удовлетворения потребностей предприятий в оборотных средствах и инвестициях, не допускать излишней централизации финансовых ресурсов в руках у государства, что может привести к сбоям в экономике.
Инструменты денежно-кредитной политики. К основным инструментам денежно-кредитного регулирования относятся операции на открытом рынке, ставка финансирования, обязательные резервные требования, которые являются стандартными методами регулирования денежного обращения и кредита эмиссионного банка каждой страны с рыночной экономикой. Нередко эти инструменты называют рыночными инструментами.
Помимо данных инструментов, во многих странах применяются так называемые «селективные» (выборочные) методы, которые воздействуют на объем кредитования в отдельных сегментах экономики и таким образом дополняют основные инструменты регулирования. К таким инструментам относятся, например, «потолки» на кредиты и процентные ставки коммерческих банков, предоставление льгот при кредитовании отдельных приоритетных отраслей и т. д. [23].
В разных странах степень применения этих инструментов и их комбинации различны. Эти различия обуславливаются уровнем развития денежных рынков и рынков капитала в конкретной экономике, вообще уровнем экономического развития страны. Так, в развитых странах инструменты денежной политики ограничиваются в основном такими кос венными методами воздействия, как операции на открытом рынке и учетные операции, которые почти не затрагивают свободу действий рыночных сил и конкуренцию в финансовом секторе экономики. Политика центральных банков в этих странах нацелена в основном на косвенное управление поведением кредитного рынка посредством изменения ликвидности банков и процентных ставок.
Центральный банк вправе устанавливать минимальные нормы резервных требований, которые коммерческие банки обязаны держать на специальном счете в эмиссионном учреждении. Такие нормы устанавливаются исходя из размера, вида и срока вкладов, а также других обязательств банка. Причем, размеры обязательных резервов одинаковы для всех банков по каждой категории привлеченных средств и вкладов.
Этот инструмент используется преимущественно для регулирования размеров ликвидных средств коммерческих банков. Через установление коэффициентов резервных требований Центральный банк воздействует на кредитный потенциал коммерческих банков, т. е. на их способность выдавать кредиты, что в свою очередь влияет на рост денежной массы и динамику внутренних цен. Как правило, в банковской практике изменение нормы обязательных требований происходит нечасто, так как считается, что этот инструмент прямо и очень сильно затрагивает ликвидность коммерческих банков и частое манипулирование им может привести к сильным колебаниям денежной массы и макроэкономической нестабильности.
Центральный банк вправе в установленном порядке предоставлять банкам краткосрочные кредиты под залог. При этом такие кредиты предоставляются по определенной ставке, так называемой ставке рефинансирования. Залогом в таком случае могут выступать золото, иностранная валюта и валютные ценности, государственные долговые обязательства, депозитные сертификаты Центрального банка, коммерческие векселя, оплата которых гарантирована банками.
Коммерческие банки обычно прибегают к кредитам рефинансирования, когда они испытывают кратковременные трудности с ликвидными финансовыми средствами.
Политика рефинансирования прямо не воздействует на способность банков привлекать средства из других источников и предоставлять кредиты хозяйствующим субъектам. Однако она является важным ориентиром для установления других рыночных ставок, и ее изменение обязательно повлечет за собой изменение других процентных ставок на финансовых рынках. Центральный банк может эффективно регулировать степень ликвидности коммерческих банков через установление приемлемого уровня ставки рефинансирования.
Другим наиболее распространенным в странах с рыночной экономикой косвенным инструментом денежно-кредитной политики, регулирующим объем денежной массы, являются операции на открытом рынке.
Обладая рядом преимуществ, на сегодняшний день в промышленно развитых странах операции на открытом рынке по частоте и объему использования являются основным инструментом монетарной политики.
Центральный банк, таким образом, обладает всеми необходимыми полномочиями и инструментами для достижения поставленных перед ним целей в соответствии с требованиями рыночной экономики.
Различают два типафинансово-кредитной политики: ограничительная или так называемая рестрикционная политика и экспансионистская политика.
Выбор методов проведения денежно-кредитной и налогово-бюджетной политики во многом обусловливается характером текущей ситуации в экономике и целями, которые ставят Правительство и Центральный банк. Для того чтобы увеличить предложение денег и расходы в экономике, Правительство и Центральный банк направляют свою деятельность на:
- расширение Минфином бюджетных расходов и финансирование их путем соответствующего расширения первичной эмиссии ценных бумаг;
- расширение покупки Центральным банком на вторичном рынке государственных ценных бумаг, а также векселей, бумаг банков и предприятий;
- понижение Центральным банком нормы резервных требований коммерческих банков, что автоматически переводит необходимые резервы в избыточные и увеличивает кредитные возможности коммерческих банков;
- уменьшение процентной ставки Центрального банка с тем, чтобы побудить коммерческие банки к заимствованию относительно дешевых кредитных ресурсов у Центрального банка.
Такой набор политических решений, принимаемых Правительством и Центральным банком, называется экспансионистской политикой, или политикой дешевых денег. Задача проведения экспансионистской политики сделать кредит дешевым и доступным, с тем чтобы увеличить объем совокупных расходов и занятость.
Напротив, в условиях нарастания инфляции и диспропорций в экономике Правительство и Центральный банк стремятся предотвратить «перегрев» конъюнктуры при помощи ограничения денежной массы, т. е. проводят так называемую политику дорогих денег. При этом Правительством и Центральным банком предпринимаются следующие меры:
- сокращаются бюджетные расходы, принимаются меры по повышению налоговых поступлений путем повышения ставок прямых и косвенных налогов;
- расширяются операции Центрального банка на открытом рынке по продаже государственных ценных бумаг коммерческим банкам и населению для того, чтобы сократить денежную массу путем урезания резервов коммерческих банков;
- увеличивается норма резервирования с целью перевода части свободных активов коммерческих банков в неликвидные резервы, хранящиеся в Центральном банке;
- поднимается процентная ставка Центрального банка с целью снижения масштабов заимствования коммерческими банками более дорогих ресурсов у Центрального банка.
Политика дорогих денег, или рестрикционный тип денежно-кредитного регулирования, направлена на ужесточение условий и ограничение объема кредитных операций коммерческих банков. Рестрикционный тип финансово-кредитной политики может быть использован как в целях борьбы с инфляцией, так и направлен на сглаживание циклических колебаний деловой активности [14, гл. 24].
Можно увидеть, что в зависимости от состояния хозяйственной конъюнктуры выделяются два основных типа финансово-кредитной политики, для каждого из которых характерны свой набор инструментов и определенное сочетание административных и экономических методов регулирования. Налогово-бюджетная и денежно-кредитная политика как рестрикционного, так и экспансионистского типа могут иметь тотальный либо селективный характер. При тотальной финансово-кредитной политике мероприятия Правительства и Центрального банка распространяются на все предприятия и коммерческие банки, при селективной — на отдельные предприятия и кредитные институты либо на их группы или же на определенные виды деятельности предприятий и банков [28].
Выбор типа проводимого финансово-кредитного регулирования и соответственно набора инструментов регулирования деятельности коммерческих банков осуществляется Центральным банком в каждом конкретном случае, исходя из состояния хозяйственной конъюнктуры.
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В УСЛОВИЯХ МИРОВОГО ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА
3.1. Проблемы развития российского малого и среднего бизнеса в условиях мирового финансового кризиса
Основная и достаточно серьезная проблема — это сохранение и расширение в условиях финансового кризиса доступа малых предприятий к банковским кредитам, создание такой возможности для стартующего бизнеса. Несмотря на высокую рискованность операций, кредитование малого предпринимательства для многих банков является приоритетным направлением их деятельности, и до октября прошлого года развивалось достаточно динамично. Ежеквартальный прирост кредитов, выданных малым предприятиям банковским сектором, за последние три года превышал сорок процентов и был значительно выше темпов прироста по кредитным вложениям в целом.
С финансовым кризисом несколько сократились возможности банков по предоставлению кредитов — стали дороже приобретаемые ресурсы, имеющиеся долгосрочные привлечения исчерпаны, а новые еще не появились. Все это, в конечном итоге, повлекло снижение объемов выдаваемых кредитов и повышение процентных ставок. В этих условиях решить проблему финансовой поддержки малого и среднего бизнеса только с помощью банковских кредитов невозможно. Для восполнения недостающего обеспечения при кредитовании нужна государственная поддержка в форме поручительств и гарантий [30].
Расширению доступа к банковским кредитам должно способствовать и повышение доверия между банками и заемщиками. Одна из главных проблем, с которой сталкиваются кредитные организации, — это отсутствие информации о заемщике, его кредитной истории. Если на Западе любой банк может в течение получаса запросить и узнать кредитную историю клиента, у нас деятельность кредитных бюро далека от совершенства. На запросы и ответы уходит значительное время, затягивается процедура получения кредита заемщиком.
По мнению крупных учёных, банкам необходимо развивать льготные программы кредитования малого и среднего бизнеса для клиентов с положительной кредитной историей. Таким образом, малый бизнес сам будет заинтересован в сотрудничестве с банком, будет ответственно подходить к ведению бухгалтерского учета и отчетности.
Согласно социологическим опросам, в России лишь 36% предприятий, относящихся к малому и среднему бизнесу, реально пользуются банковским кредитованием, и эта доля, возможно, сократится, поскольку рассчитывать на «дешевые кредиты» по крайней мере в ближайшее время не приходится. Вместе с тем малый бизнес не терпит излишней бумажной волокиты, бюрократии, медленного и некачественного банковского обслуживания, их все больше интересуют скорость, комфорт и удобство кредитования. Поэтому кредитным организациям основные усилия необходимо направить на упрощение процедуры получения кредита, улучшение сервиса кредитования, разработку новых банковских продуктов, в том числе для малых предприятий с положительной кредитной историей.
Учёные полагают, что банки должны вести активную рекламу своих кредитных продуктов, объяснять их преимущества и просвещать представителей малого бизнеса. Нужна грамотная информационная поддержка начинающих предпринимателей и консультирование их по всем возникающим вопросам. Важно понять, что банк не противник малого бизнеса, а деловой партнер.
Даже в условиях финансового кризиса кредитование малого бизнеса остается одним из приоритетных направлений банковской деятельности. Вместе с тем малый и средний бизнес активно кредитуется там, где есть поддержка региональных властей, их желание сделать в рамках региональных бюджетов определенные привилегии стартующему малому и развивающемуся среднему бизнесу.
Вообще сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитных политик банков. Эти условия характеризуются следующими факторами:
- недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;
- кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);
- низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);
- снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;
- значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);
- повышенные колебания курсов всех валют.
Исходя из этого, специалисты особо рекомендуют клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса [31, гл. 5].
В этих условиях банки должны придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:
1. поддержка следующих отраслей и секторов экономики:
- отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. д.);
- малый бизнес;
- сельское хозяйство;
2. поддержка существующих клиентов и выполнение уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков;
3. кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.
Отсутствие бюджетных ассигнований на поддержку малого и среднего предпринимательства является серьезным политическим сигналом, способным разрушить единую систему государственной поддержки предпринимательства. Выделение средств из федерального бюджета позволит привлечь средства из региональных и местных бюджетов, консолидировать усилия органов исполнительной власти на взаимодействие с союзами и организациями предпринимателей, международными финансовыми организациями, коммерческими банками.
В области финансово-кредитного и инвестиционного обеспечения малого и среднего предпринимательства целесообразно Центральному банку России принять нормативный документ, предусматривающий сокращение размера фонда обязательных резервов на сумму кредитов, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства. А также рекомендовать Центральному банку России внести изменения в инструкцию от 30.07.1997 № 62а «О порядке финансирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», позволяющие:
- кредиты, выданные на развитие малого предпринимательства на льготных условиях, не относить к категории нестандартных;
- кредиты, выданные субъектам малого предпринимательства под поручительства фондов поддержки малого предпринимательства, не относить к категории безнадежных, несмотря на присутствие одновременно трех факторов (отсутствие кредитной истории, достаточности залога, превышения суммы кредита пятидесяти процентов оборотных средств заемщика).
Для развития инновационной деятельности в стране необходимо создание особых схем работы кредитно-гарантийных механизмов, ориентированных на поддержку высокорисковых проектов, связанных с внедрением новых технологий для выпуска конкурентоспособной продукции. Внедрение инновационных ресурсосберегающих, экологически чистых, безотходных технологий будет способствовать снижению издержек производства, учету требований мирового рынка, обеспечению высокой конкурентоспособности на мировом рынке. Роль малого предпринимательства здесь особенно значительна [34].
В области структурной политики необходимо перейти к комплексной поддержке малого и среднего предпринимательства в отраслях с ускоренным оборотом капитала. Для привлечения и аккумулирования внебюджетных финансовых ресурсов необходимо инициировать массовое «создание снизу» кредитных кооперативов, обществ и союзов взаимного кредитования и страхования инвестиций в малый и средний бизнес на местах с одновременным обеспечением «сверху» условий для централизованной закупки кредитных ресурсов на рынке с последующим их распределением по умеренным ставкам между этими кредитными кооперативами, союзами и т.п.
Расширить инфраструктуру финансовых институтов, предоставляющих микрофинансовые услуги для субъектов малого и среднего предпринимательства.
Необходимо ускорить решение вопросов, связанных со стимулированием вовлечения излишнего и неиспользуемого оборудования, в том числе находящегося на таможенных складах в хозяйственную деятельность малых и средних предприятий. Основными направлениями задействования потенциала малых и средних предприятий здесь должны стать: использование лизинга; использование механизмов отсрочки и (или) рассрочки платежей по выкупаемому оборудованию; привлечение инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства на региональном уровне с обязательным участием системы региональных фондов.
Кроме того, в качестве направлений деятельности по созданию финансово-кредитных механизмов можно представить следующие:
1. Совершенствование работы лизинговых компаний, освобождение от налогов тех из них, которые предоставляют свои услуги малым и средним предприятиям по низким процентным ставкам.
2. Привлечение для финансирования малых предприятий средства фондов занятости, используя их денежные потоки не на выплату пособий по безработице, а для финансирования малых и средних предприятий, создающих рабочие места, тем самым, решая проблему занятости населения.
3. Формирование государственного заказа. Размещение государственного заказа среди малых и средних предприятий, придание этому процессу формы закона с последующим контролем выполнения.
4. Совершенствование деятельности региональных фондов поддержки малого и среднего предпринимательства, как основного источника получения мелких кредитов, прежде всего для развития производственной сферы.
3.2. Перспективы развития российского малого и среднего бизнеса в условиях мирового финансового кризиса
В кризисных условиях главная надежда возлагается на малый и средний бизнес. Развитие малого и среднего бизнеса позволит смягчить проблемы с занятостью, обеспечит людей доходами и уменьшит «очередь» за социальной поддержкой. Поэтому государству должно помогать становиться на ноги малому бизнесу.
В последнее время, и особенно в кризисных условиях проявляется пристальное внимание к малому и среднему бизнесу со стороны государства. Причем пристальное внимание малому и среднему бизнесу в последствии не только декларируется, но и будет подкреплено солидными финансовыми вливаниями со стороны государства. Размер программы поддержки малого и среднего бизнеса в этом году вырастет по сравнению с 2008 годом в 2,3 раза и составит 10,5 миллиарда рублей. На ближайшую трехлетнюю перспективу (2009-2011 годы) малому бизнесу выделят не менее 50 миллиардов рублей. Пока, впрочем, разбивка этой суммы по годам и направлениям уточняется. Но известно, что в 2009 году 4,7 миллиарда рублей пойдет на увеличение капитализации региональных гарантийных фондов. Более чем по одному миллиарду рублей будет выделено на другие направления: субсидирование процентных ставок по кредитам, увеличение капитализации региональных фондов инвестиций в инновационные и венчурные компании, выдача грантов на регистрацию, аренду помещений для малого бизнеса. Если учесть, что госпрограмма реализуется на условиях софинансирования с регионами, то в итоге малый бизнес получит почти вдвое больше, чем заложено в федеральном бюджете. Господдержка в размере 250-300 тысяч рублей достанется каждому пятому стартующему предприятию.
Еще один канал помощи малому и среднему бизнесу — это программа Внешэкономбанка, за счет средств которой идет строительство бизнес-инкубаторов и прочей инфраструктуры, выдаются гарантии по кредитам коммерческим банкам. И она тоже вырастет с 30 миллиардов рублей в нынешнем году — до 52 миллиардов рублей в 2012 году. Кроме этого, в Внешэкономбанке планируется снизить процентные ставки по кредитам для малого и среднего бизнеса. Сейчас деньги идут к предприятиям по трехступенчатой схеме: Внешэкономбанк — Российский банк развития — коммерческие банки — заемщики. Во Внешэкономбанке предлагают этот путь укоротить. Деньги предлагается внести напрямую в уставной капитал Российского банка развития, и он будет выполнять функцию агента правительства по передаче средств коммерческим банкам. Кроме того, комбанкам будет рекомендовано устанавливать процентные ставки по кредитам на приемлемом уровне [26].
Однако, можно выделить иные пожелания к формам господдержки. Хотя коммерческие банки бодро рапортуют о выделении кредитов малому и среднему бизнесу, на самом деле в деньгах отказывают почти 90 процентам предприятий либо запредельно высоко поднимают ставки. Так, может, надо не раздавать деньги, а не забирать их: объявить, например, в 2009 году налоговые льготы для малого и среднего бизнеса. Вдобавок к традиционным сложностям у малого бизнеса появилась еще одна: Крупный бизнес не отвечает по обязательствам перед малыми предпринимателями по договорам субконтрактов. Малые предприятия не могут получить деньги за уже проделанную работу. В числе таких непорядочных партнеров есть хорошо известные предприятия. Но малый бизнес решил бороться с обидчиками. Бизнес-собщество собирается составить список неплательщиков и передать его в правительство. А правительство уже может учесть эти жалобы и придержать выделение госпомощи тем предприятиям, которые не рассчитываются с малым бизнесом.
Российский малый бизнес констатировал, что попытка влить ликвидность в реальный сектор через многомиллиардные кредиты госбанкам не удалась. продолжение
--PAGE_BREAK--