Финансовая деятельность коммерческих банков

--PAGE_BREAK--Срочные депозиты — это обязательства, которые имеют определенный срок. Это средство, которое сохраняются на депозитных счетах в банка на протяжении срока, определенного в депозитном соглашении. Как правило, взносы на определенный срок размещаются в больших суммах. Банки выплачивают по срочным депозитами более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сохранение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банку. Банки пользуются привлеченным средством на протяжении продолжительного и, главное, заведомо обусловленного (известного им) термина. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.
К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт — депозиты, привлеченные банком на срок не больше одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.
Разновидностью долгосрочных депозитов на определенный срок являются депозитные сертификаты.
Депозитный (сберегательный) сертификат — это письменное свидетельство коммерческого банка о депонировании денежного средства, которое удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение после окончания установленного срока суммы взноса и процентов за ним; это письменное свидетельство банка о внесении депонентом денежных средств на депозит. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов за своим экономическим содержанием подобно привлечению любого другого срочного депозита.
В мировой банковской практике депозитные сертификаты приобрели большое распространения. На депозитных сертификатах отмечается срок изъятия средства и размер надлежащего процента. Депозитный сертификат является ценной бумагой, которая может осуществлять самостоятельный оборот на фондовом рынке. Бланки депозитных сертификатов изготовляются соответственно действующим нормативным требованиям и установленным образцам.
Сберегательные вклады — это вклады населения, размещаемые в банках с целью сохранения и накопления. Для этого вида депозита характерно наличие специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику и в которой фиксируются операции со сберегательным вкладом. Собственник, как правило, обязан предъявить сберегательную книжку, чтобы положить деньги на счет или снять их. В нашей стране на обслуживании сберегательных вкладов населения специализируется Сберегательный банк.
Клиент должен сохранять сберегательную книжку и в случае ее потери немедленно заявить об этом в учреждение банка. В таком случае вкладчику изменяется номер счета и выдается новая книжка. Все записи в сберегательной книжке осуществляются должностными лицами непосредственно в учреждении банка и только в присутствия вкладчика или его законного представителя или наследника. Вкладчику разрешается проверять в учреждении Сбербанка соответствие записей за вкладами в сберегательной книжке и в карточке лицевого счета.
К ценным бумагам банков как видам депозитов относят: акции и облигации акционерных обществ, которые принадлежат коммерческим банкам; акции и облигации, которые находятся на сохранении в банка и принятые в обеспечения займов и т.п…
В общей системе банковских депозитов выделяют также так называемые специальные вклады. К ним принадлежат: средства, зарезервированные на отдельных счетах для проведения аккредитивных расчетов и расчетов с помощью лимитированных чековых книжек; средства для факторингових операций; средства для межбанковских расчетов; кредиторская задолженность.
Иногда банки используют в своей деятельности так называемые гарантийные депозиты. Они открываются на требование банка кредитора в случае, если у него существуют сомнения относительно обесценения активов, переданных баночные у обеспечения предоставленного кредита, или есть риск неплатежеспособности клиента-заемщика. Особенностью гарантийных депозитов есть то, что инициатором их создания выступает сам банк, а не депонент.
Коммерческие банки постоянно сталкиваются с серьезной конкуренцией на рынке денежных ресурсов при привлечении депозитов. Побеждают в этой конкурентной борьбе те банки, которые предложат клиентам наиболее удобные и выгодные депозитные схемы.
Расчетно-кассовое обслуживание. Для обеспечения кассового обслуживания коммерческих банков в учреждениях НБУ имеется оборотная касса, пред­ставляющая собой текущий резерв наличных денег. Остаток денег в оборотной кассе строго лимитируется. Если остаток денег в оборотной кассе превышает дневной лимит, учрежде­ния НБУ перечисляют сверхлимитный остаток из оборотной кассы в резервные фонды, т.е. изымает деньги из обращения. На основании заявки региональные управления НБУ удов­летворяют просьбы коммерческих банков о подкреплении их кассы за счет своих кассовых ресурсов, т.е. денег, имею­щихся в оборотной кассе. Если же денег в оборотной кассе не хватает для обеспечения нужд коммерческого банка, возникает необходимость в подкреплении оборотной кассы ре­гионального управления НБУ, т.е. перечисления в нее денег из резервных фондов. Эмиссию денег региональные управ­ления осуществляют только по эмиссионному разрешению Национального банка.
Основу расчетно-кассового обслуживания составляют операции по счетам. Эти сета предназначены в сою очередь для осуществления наличных и безналичных расчетов между предприятиями, организациями, физическими и юридическими лицами, организациями. Расчеты бывают двух видов — наличные и безналичные.
Большая часть расчетов между предприятиями осуществ­ляется безналичным путем — перечислением денежных средств со счета плательщика на счет поставщика. Посред­ником при осуществлении этих расчетов является банк. Для хранения денежных средств и производства безналичных расчетов в банке предприятию открывается расчетный (текущий) счет.
Для того чтобы открыть расчетный счет, в банк предоставляют следующие документы: заявление на открытие счета; копию устава предприятия, зарегистрированного в установленном законодательством порядке и карточку с образцами подписей лиц, которым предоставлено право подписи денежных документов, и оттисками печати предприятия.
После проверки указанных документов с банком заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание, соглас­но которому все услуги банка оплачиваются клиентом. В свою очередь банк ежемесячно начисляет в пользу клиента установленный договором процент на остаток на расчетном счете.
Банк обязан обеспечить сохранность денежных средств предприятия (организации), проводить расчеты по представленным пла­тежным документам в установленные нормативами сроки и несет ответственность за несвоевременное выполнение де­нежных обязательств.
Безналичные расчеты между хозяйствующими субъекта­ми в Украине осуществляются только в национальной ва­люте путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств. Платежи одного клиента за счет средств другого не допускаются, за исключением случаев уступки требования и перевода долга, предусмотренных Гражданским кодексом.
Безналичные расчеты в Украине осуществляются по следующим формам расчетных документов: платежным поручениям; платежным требованиям (инкассо); платежным требованиям-поручениям; аккредитивам; чекам; векселям и инкассовым поручениям.
Банк не устанавливает конкретных форм расчетов. Поря­док и форма расчетов оговаривается в договоре между предприятиями (организациями). При ведении расчетных операций предприятия должны руководствоваться правилами, установленными действующим законодательством.
Валютные операции. Финансовые учреждения (коммерческие банки) могут также осуществлять валютные операции. Операции банков с целью получения прибыли от изменений валютных курсов во времени или на различных рынках, а также преднамеренное принятие валютного риска получили название валютных спекуляций.
Уполномоченные банки покупают и продают иностранную валюту на межбанковском валютном рынке Украины от своего имени по поручению и за счет клиентов — юридических лиц. Уполномоченные банки также имеют право от своего имени и за свой счет покупать и продавать иностранную валюту наличностью у физических лиц. С этой целью они могут открывать пункты обмена иностранной валюты, в том числе на основании агентских соглашений с другими юридическими лицами.
Для хранения денежных средств в иностранной валюте и расчетов с иностранными партнерами предприятию в банке открывается специальный валютный счет. Порядок открытия валютных счетов и осуществления расчетов в иностранной валюте регламен­тируется валютным законодательством.
В порядке осуществления валютного регулирования НБУ может обязать все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности продавать часть или всю валютную выручку от экспорта товаров на валютном рынке Украины. В этом случае хозяйствующему субъекту уполномоченным банком открываются два валютных счета: тран­зитный (распределительный) и текущий.
Выручка в иностранной валюте, которая подлежит обя­зательной продаже, зачисляется в полном объеме на распре­делительный счет. Порядок проведения валютных операций строго регла­ментируется государством. На осуществление валютных опе­раций НБУ выдает индивидуальные и генеральные ли­цензии. Генеральные лицензии выдаются коммерческим банкам и другим кредитно-финансовым учреждениям Украины на осуществление валютных операций на весь период действия режима валютного регулирования. Индивидуальные лицензии выдаются на осуществление ра­зовой валютной операции на период, необходимый для осуществления такой операции.
Предприятия могут также покупать иностранную валюту через уполномоченные банки на межбанковских валютных биржах при условии фактического импорта товаров (работ, услуг) либо предварительной оплаты (авансового платежа), Основаниями покупки иностранной валюты является над­лежащим образом оформленный и действующий контракт об импорте товаров (работ, услуг), а также другие докумен­ты, предусмотренные валютным законодательством.
Купленная и перечисленная на счет клиента валюта дол­жна быть использована в полном соответствии с контрак­том в течение пяти банковских дней. В случае, если после оплаты контракта остаются средства, сумма которых не пре­вышает один биржевой лот, последние могут быть зачисле­ны на текущий валютный счет предприятия. Остатки средств в сумме, превышающей один лот, должны быть проданы на ближайших торгах на межбанковской валютной бирже.
1.2. Законодательные основы осуществления финансовых операций
В соответствии с Законом «О банках и банковской дея­тельности» банковская система в Украине построена и функ­ционирует по двухуровневому принципу и включает в себя следующие уровни: Центральный банк — Национальный банк Украины (НБУ) и коммерческие банки.
Национальный банк Украины (НБУ) является банком первого уровня. Он выполняет традиционные функции, характерные для центрального банка государства: является эмиссионным и расчетным центром государства, «банком банков» и банкиром правительства. Он осуществляет регулирование и контроль за кредитно-финансовой системой страны и в целом.
Национальный банк Украины был организован в 1991 году и представляет собой систему единого банка, включающую в себя центральный аппарат, расположен­ный в Киеве, Крымское республиканское и 24 областных управления.
НБУ устанавливает правила и проводит регистрацию ком­мерческих банков, выдает лицензии на ведение валютных операций, осуществляет надзор за деятельностью коммер­ческих банков на территории Украины.
Как банк банков он ведет счета коммерческих банков, осуществляет их расчет­но-кассовое обслуживание, предоставляет кредиты коммерческим банкам, устанавливает правила функционировании межбанковского кредитного рынка в Украине.
Коммерческие банки — это организации, функциями которых является кредитование субъектов предприниматель­ской деятельности и граждан за счет привлечения средств предприятий и организаций, населения, а также других кре­дитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банков­ских операций.
Законодательством устанавливаются определенные огра­ничения на осуществление коммерческими банками своей деятельности. Так, банкам запрещается осуществлять деятельность в сфере про­изводства и торговли материальными ценностями, а также операций по страхованию, кроме страхования валютных, кредитных и процентных рисков.
Органом, осуществляющим контроль за бан­ковской системой и соблюдением банками банковского за­конодательства, выступает Национальный банк Украины.
Целями надзора за коммерческими банками и регулирования их деятельности являются: обеспечение финансовой стабильности банков и предотвращение их банкротства с целью защиты интере­сов клиентов; ограничение концентрации капитала в руках немно­гих банков с целью недопущения монопольного кон­троля над денежным рынком. Это достигается путем установления экономических нор­мативов, регулирующих деятельность коммерческих банков, а также административного воздействия.
К экономическим нормативам, устанавливаемым НБУ, относятся:
1.                минимальный размер уставного фонда;
2.                предельное отношение между размером собственных средств банка и суммой его активов (платежеспособ­ность банка);
3.                показатели ликвидности баланса;
4.                размер обязательных резервов, размещаемых в НБУ;
5.                максимальный размер риска на одного заемщика.
Рассмотрим последовательно содержание данных понятий.
Размер уставного фонда должен быть достаточным для выполнения обязательств банка перед клиентами, покрытия возможных убытков от его деятельности, а также создания фундамента для материально-технического обеспечения дея­тельности банка, расширения банковского бизнеса.
В Украине минимальный размер уставного фонда диффе­ренцирован для:
-                     регистрации устава и получения лицензии на прове­дение банковских операций;
-                     получения лицензий на выполнение валютных операций;
-                     получения права на открытие филиалов.
На сегодняшний день минимальный размер уставного фонда устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн евро. Для получения валютной лицензии и права открытия фи­лиалов устанавливается повышенный (в два раза) размер уставного фонда.
Для расчета коэффициента платежеспособности банка все его активы разбиваются на четыре группы с учетом степени риска вложений. При этом используется метод нор­мирования риска согласно коэффициентам, устанавливае­мым по, отдельным категориям и видам риска. Общий уро­вень рискованности операций банка определяется взвеши­ванием каждого вида активов в соответствии с коэффици­ентом риска.
Платежеспособность (П) банка определяется по формуле 1.1.
П=К0/Ар * 100%           (1.1.)
где К0— общий капитал банка, состоящий из основного и дополнительного капиталов;
Ар — активы банка, взвешенные с учетом риска.
Банки, как субъекты рыночных отношений, определяя стратегию и тактику развития своего бизнеса, руководству­ются правилом максимизации прибыли. Они стремятся раз­местить капитал в наиболее доходные операции, имеющие повышенную степень риска, зачастую без должной оценки их рискованности. Решению дилеммы «надежность — при­быльность» подчинено регулирование ликвидности коммер­ческих банков.
Под ликвидностью банка понимается его способность выполнять обязательства перед клиентами. На практике используют несколько показателей ликвид­ности:
-                     текущей ликвидности;
-                     краткосрочной ликвидности;
-                     общей ликвидности.
В основу исчисления показателей ликвидности положен принцип соотношения обязательств банка с его активами в зависимости от сроков их ликвидности. Соблюдение пока­зателей ликвидности баланса контролируется ежемесячно. Контроль осуществляется региональными управлениями НБУ на основании балансов, расшифровок отдельных статей ба­ланса и расчетов экономических нормативов, предоставляемых коммерческими банками.
    продолжение
--PAGE_BREAK--

    продолжение
--PAGE_BREAK--В целом, исследуемое банковское учреждение в течение последних трех лет характеризуется высоким уровнем финансовых активов, которые также год от года увеличиваются. Сегодня Индекс-Банк является финансовой структурой национального уровня и в своей деятельности оказывает влияние на национальные финансовые рынки. Его клиентами являются около 15 тысяч предприятий Украины и более 96 тысяч частных лиц. Среди партнеров банка — средние и малые бизнес-структуры и предприятия Крыма, в том числе агропромышленные предприятия, туристический и гостиничный бизнес.

2.2. Кредитные, вкладные и депозитные операции банка
Банк заинтересован в долгосрочном взаимовыгодном сотрудничестве с надежными заемщиками. В соответствии с принципами кредитной политики Банк не ограничивается кредитованием определенного сектора экономики, а старается сотрудничать со всеми экономическими агентами, независимо от направления их деятельности, благодаря чему диверсифицирует кредитный портфель. При этом, ИНДЕКС БАНК осуществляет кредитование отраслей, которые эффективно развиваются, среди которых приоритетными есть торговля, агропромышленный комплекс, пищевая промышленность, строительство, ресторанный и гостиничный бизнес.
 Кредитные продукты Банка предназначены для различных клиентов с учетом специфики их деятельности. Сегодня банк предлагает вниманию кредитные продукты, как в национальной, так и в иностранной валюте, а именно: На пополнение оборотных средств:
Ø    овердрафт
Ø    факторинг
Ø    кредитование малого бизнеса
Ø    разовое кредитование,
Ø    кредитная линия,
Ø    консорциумное кредитование
Ø    кредитование путем использования корпоративных пластиковых карточек.
На инвестиционные цели:
Ø    кредитование инвестиционных проектов
Ø    кредитование на приобретение коммерческой недвижимости
Ø    финансовый лизинг
Ø    кредитование малого бизнеса
Ø    кредитование на покупку транспортных средств
Ø    кредитование на покупку сельхозтехники
Ø    разовые кредиты, кредитные линии, консорцумное кредитование
Банк принимает решение о предоставлении кредита после получения от Клиента заполненной кредитной заявки и пакета документов (согласно утвержденному перечню). Процентные ставки Банка зависят от вида кредитного продукта, срока кредитования, валюты, в которой предоставляется кредит, порядка уплаты процентов, а также от финансового состояния самого заемщика.
 В качестве гарантии возврата кредита Банк принимает различные виды обеспечения:
Ø    залог недвижимого имущества (возможен залог целостного имущественного комплекса с оборудованием);
Ø    залог оборудования;
Ø    залог транспортных средств (со сроком эксплуатации не более 5 лет);
Ø    залог товара;
Ø    залог имущественных прав (в т.ч. на депозитный вклад);
Ø    залог животных и будущего урожая (для производителей сельхозпродукции);
Ø    залог прочего движимого имущества;
Ø    залог ценных бумаг;
Ø    поручительство третьих лиц (в т.ч. банков).
АО «ИНДЭКС-БАНК» предлагает простые и выгодные условия кредитования физических лиц без залога для приобретения товаров длительного пользования и услуг. Используя кредитные средства, Клиент имеет возможность приобрести необходимые товары и услуги уже сегодня и в течение 3 лет погашать кредит.
Перечень товаров и услуг, которые могут быть объектами кредитования различны.
Формы получения кредита:
Ø    валюта кредита
Ø    Выдача наличными из кассы Банка
Ø    безналичное перечисление
Ø    на счет продавца
Ø    национальная возможно
Ø    возможно иностранная (долл. США) после конвертации валюты в кассе Банка в национальную.
Кредит предоставляется на полную стоимость товара (услуги). Приобрести товар (услугу) Клиент может в любой торговой точке. Сумма кредита определяется в зависимости от ежемесячного дохода Клиента. Данные условия кредитования охарактеризуем с помощью таблицы (табл. 2.4.)
  Таблица 2.4. Условия кредитования
АО «ИНДЕКС-БАНК» предлагает Клиентам на выбор две схемы кредитования, которые предусматривают:
Ø    одноразовую уплату процентного вознаграждения за пользование кредитом в день получения кредита,
Ø    одноразовую уплату комиссии за открытие ссудного счета и ежемесячное начисление процентов на остаток задолженности по кредиту.
Расчет выплат по кредиту (при уплате процентного вознаграждения за пользование кредитом). Срок предоставления кредита: от 1 месяца до 36 месяцев с интервалом в один месяц. Для оформления кредита Клиенту нужно: обратиться в филиал АО «ИНДЭКС-БАНК » определиться со сроком погашения кредита (от 1 до 36 месяцев); заполнить заявку-анкету на получение кредита. Для физических лиц, основным доходом которых является пенсия и для физических лиц, основным доходом которых является заработная плата или предпринимательская деятельность; следует предоставить копию справки о присвоении идентификационного номера; иметь при себе паспорт гражданина Украины; и предоставить справку о месте работы с указанием должности, начисленного и полученного дохода в течение последних 6 месяцев (с помесячной разбивкой) и примечанием «задолженность по выплате заработной платы отсутствует», или справку о размере пенсии за последние 6 месяцев из отделения Пенсионного фонда Украины (Управления государственного казначейства); предоставить пенсионное удостоверение (для пенсионеров). В течение 1 дня АО " ИНДЭКС-БАНК " примет решение о предоставлении кредита и сообщит клиенту банка о встрече с менеджером Банка в удобное для него время. После этого заключается с Банком кредитный договор, в котором определяются условия погашения кредита — срок погашения кредита и размер ежемесячных платежей. Погашение кредита происходит равными частями. Плата за пользование кредитом (при уплате процентного вознаграждения за пользование кредитом) зависит от срока кредитования и имеет следующие позиции (таблица 2.5. и таблица 2.6.).
Таблица 2.5.
Плата за кредит в национальной валюте Срок кредитования
Процентное вознаграждение банка
до 12 месяцев
от 3,34 % до 21,67% от суммы кредита
до 18 месяцев
до 31,67 % от суммы кредита
до 24 месяцев
до 41,67 % от суммы кредита
до 36 месяцев
до 61,66 % от суммы кредита

Таблица 2.6.
Плата по кредитам в долларах США
 Размер комиссии за открытие ссудного счета (при уплате комиссии за открытие ссудного счета и процентов, которые насчитываются на остаток задолженности по кредиту) зависит от срока кредитования и имеет следующие позиции (табл.2.7. и табл. 2.8).
  Таблица 2.7. Размер комиссии по кредитам в национальной валюте
  Таблица 2.8. Размер комиссии по кредитам в долларах США
Если у Клиента нет возможности оплатить процентное вознаграждение/комиссию банка за счет собственных средств, АО «ИНДЭКС-БАНК» может предоставить кредит на оплату комиссии. Со временем Клиент ежемесячно возвращает кредит равными частями. При этом Клиент имеет возможность выплачивать ежемесячные платежи путем отчисления из заработной платы в безналичной форме, не тратя время на посещение Банка.
Вкладные операции банка с использованием депозитных счетов разнообразны. Охарактеризуем наиболее популярные из них.
 Вклад «Депозит с конвертацией» предусматривает выплату процентов в конце срока действия договора. С целью улучшения условий обслуживания клиентов в АО «ИНДЭКС-БАНК» был разработан уникальный продукт — Депозит с конвертацией. Это мультивалютный депозит в евро, долларах США или украинских гривнах, условия которого позволяют не только накапливать денежные средства, но, и, не расторгая договор, изменять валюту вклада, снижая как влияние инфляции на сбережения, так и риск обесценивания валют. Разместив средства по вкладу «Депозит с конвертацией» вкладчик защищает сбережения от инфляции и риска колебаний курса валют. Таким образом, вкладчик может самостоятельно разработать собственную стратегию управления средствами во время нахождения их на депозите. Срок размещения средств от 1 до 18 месяцев; выплата процентов в конце срока. Смена валюты вклада в течении действия договора. По вкладу «Депозит с конвертацией» за перевод вклада в другую валюту — комиссия в размере 1.3%. Условия по вкладу в таблице 2.9.
Таблица 2.9.
Условия по вкладу «Депозит с конвертацией»
Сумма вклада
Срок (в месяцах)
1
3
4
6
9
12+1
день
15
18
от 500 (UAH)
7,4%
15,0%
16,0%
15,0%
15,5%
16,1%
16,4%
16,7%
от 100 (USD)
4,9%
10,0%
11,0%
9,5%
10,0%
10,7%
10,8%
11,0%
от 100 (EURO)
3,9%
8,0%
9,0%
8,1%
8,5%
9,0%
9,1%
9,2%
Вклад «Депозит стандарт». Вклад «Депозит стандарт» позволяет эффективно разместить временно свободные средства, получая проценты ежемесячно, ежеквартально, в конце действия договора или авансом. Выплата процентов по вкладу осуществляется ежемесячно. Услорвия по данному вкладу в таблице 2.10.
Таблица 2.10.
Условия по вкладу «Депозит стандарт»  Выплата процентов по вкладу осуществляется ежеквартально (таблица 2.11.).
Таблица 2.11.
Условия по выплате процентов
Если при заключении договора было предъявлено пенсионное удостоверение, установленная ставка за вкладами «Депозит стандарт» увеличивается на 0.5%, кроме сроков 3 или 4 месяца.
Вклад «Депозит с пополнением» (таблица 2.12.). Вклад «Депозит с пополнением» позволяет планомерно накапливать средства на депозитном счете и предусматривает:
Ø    размещение средств в гривнях, долларах США или евро;
Ø    возможность ежемесячного пополнения суммы вклада в течение срока действия договора;
Ø    при выплате процентов в конце срока-капитализация процентов;
Ø    Выплата процентов по вкладу осуществляется ежемесячно.
Таблица 2.12.
Условия по вкладу «Депозит с пополнением»
    продолжение
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--