--PAGE_BREAK--
Рисунок 2.10 – Структура обязательств «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г., в процентах
Из структуры обязательств ОАО «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г. следует, что основную долю обязательств составляют средства клиентов некредитных организаций, т.е. привлеченные средства от физических и юридических лиц – 57 %, средства кредитных организаций составили 29 %, а прочие обязательства составили 14 %.
Рисунок 2.11 – Структура пассивов ОАО «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г., в процентах
Из структуры пасивов ОАО «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г., следует, что основную долю пассивов составляют обязательства – 92 %, остальную же часть составляют собственные средства – 8 %.
Рисунок 2.12 – Процентный состав собственных средств ОАО «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г., в процентах
Из структуры источников собственных средств ОАО «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г., следует, что основную долю собственных средств составляет эмиссионный доход – 66,48 %, оставшуюся часть составляют прочие собстенные средства.
Вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках ОАО «Альфа-Банк», приложение В.
Из вертикального анализа отчета о прибылях и убытках, следует, что проценты полученные и аналогичные доходы в 2009 году выросли по сравнению с 2008 годом на 59,67 %, в 2009 году по сравнению с 2009 годом, также наблюдается рост на 69,02 %, наблюдается тенденция увеличения доходов (таблица В.1). Проценты, уплаченные и аналогичные расходы в 2009 году выросли по сравнению с 2008 годом на 94,33%, в 2009 году по сравнению с 2009 выросли на 70,59 % – наблюдается рост. Чистые операционные доходы в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизились на 140 289,1 тыс. руб. и составили – 269 629,8 тыс. руб., в 2010 году чистые операционные доходы составили 825 675,38 тыс. руб. – наблюдается резкий рост. Таким образом, можно выделить увеличение процентов полученных и аналогичных доходов, вместе с тем увеличение процентов уплаченных и аналогичных расходов. Чистые операционные доходы резко увеличились по сравнению с 2008 годом и 2009 годом,, вместе с тем наблюдается отрицательная динамика чистой прибыли, в 2010 г. по сравнению с 2008 г. она снизилась на 22,37 % (таблица В.2), что свидетельствует об увеличении расходов по прочим операциям, связанным с операциями и переоценкой иностранной валюты, и увеличением резервов на возможные потери.
Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Альфа-Банк», приложение Г.
Из горизонтального анализа баланса, следует, что за 2009 г. активы банка увеличились на 37,56 %, это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 37,71 %. За 2010 г. активы увеличились на 38,73 % или на 3 711 311,3 тыс. руб. (рисунок 2.13), это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 26,07%. Рост активов профинансирован как за счет роста обязательств на 38,43 % в 2008 г. и на 41,94 % в 2009 г. (рисунок 2.14), так и за счет роста собственных средств в 2009 г. на 30, 62%, в 2010 г. на 11,44 % (рисунок 2.15).
Рисунок 2.13 – Горизонтальный анализ активов ОАО «Альфа-Банк», в процентах
Из горизонтального анализа баланса, следует, что за 2009 г. активы банка увеличились на 37,56 %, это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 37,71 %. За 2010 г. активы увеличились на 38,73 % или на 3 711 311,3 тыс. руб., это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 26,07 % .
Рисунок 2.14 – Горизонтальный анализ обязательств ОАО «Альфа-Банк», в процентах
Рост активов профинансирован за счет роста обязательств на 38,43 % в 2009 г., и на 41,94 % в 2010 году.
Рисунок 2.15 – Горизонтальный анализ источников собственных средств
ОАО «Альфа-Банк», в процентах
Рост активов профинансирован за счет роста собственных средств в 2009 г. на 30, 62 %, в 2010 г. на 11,44 %.
2.2 Анализ практики кредитования корпоративных клиентов на примере
ОАО «АЛЬФА-БАНК»
Анализ практики кредитования корпоративных клиентов ОАО «АЛЬФА-БАНК», необходимо начать с определения доли кредитов, выданных корпоративным клиентам, в общем объеме кредитного портфеля (таблица 4).
Таблица 4 – Сведения об объеме кредитного портфеля ОАО «АЛЬФА-БАНК», по
группам заемщиков, в тыс. руб
Кредиты выданные
Год
01.07.2008
01.07.2009
01.07.2010
Крупному бизнесу
304 367 728,95
420 773 581,64
516 680 989,44
Малому бизнесу
3 330 062,69
8 259 989,48
12 301 928,32
Населению
25 308 476,37
56 848 162,88
86 113 498,24
Итого чистая ссудная задолженность:
333 006 268,00
485 881 734,00
615 096 416,00
Кредитный портфель ОАО «АЛЬФА-БАНК» состоит из кредитов выданных крупному бизнесу, малому бизнесу, а также потребительских кредитов.
Таблица 5 – Структура кредитного портфеля ОАО «АЛЬФА-БАНК», по группам
заемщиков, %
Кредиты выданные
Год
01.07.2008
01.07.2009
01.07.2010
Крупному бизнесу
91,4%
86,6%
84,0%
Малому бизнесу
1,0%
1,7%
2,0%
Населению
7,6%
11,7%
14,0%
Итого чистая ссудная задолженность:
100,00%
100,00%
100,00%
За анализируемый период наблюдается снижение доли кредитов, выданных крупному бизнесу, 91,4 % в 2008 году, к 2009 снижение до 86,6 % в 2010 году уже 84,0%, данный факт объясняется необходимостью диверсифицировать кредитный портфель, так как рассредоточивая кредиты по различным группам заемщиков, банк получает возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заёмщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства. А также, наблюдается увеличение доли кредитов, выданных населению в 2008 году 7,6 %, в 2009 увеличение до 11,7 %, а в 2010 году 14,0 %.
С 2008 по 2010 год наблюдается тенденция к увеличению доли кредитов, выданных малому бизнесу, так в 2008 году доля составила 1,0 %, в 2009 году 1,7 % и уже в 2010 году увеличилась до 2,0%, незначительный рост доли кредитов, выданных малому бизнесу, обуславливается тем, что основным сегментом кредитования остается крупный бизнес.
Несмотря на увеличение доли кредитов, выданных населению и малому бизнесу, в структуре кредитного портфеля основную долю составляют кредиты, выданные крупным предприятиям.
Таблица 6 – Темп прироста кредитного портфеля ОАО «АЛЬФА-БАНК», по
группам заемщиков, %.
Кредиты выданные
Год
2008-2009
2009-2010
Крупному бизнесу
38,25%
22,79%
Малому бизнесу
148,04%
48,93%
Населению
124,62%
51,48%
Итого чистая ссудная задолженность:
45,91%
26,59%
Темп прироста кредитов выданных крупному бизнесу, на протяжении всего анализируемого периода снижается, так в 2009 году темп прироста составил
38,25%, в 2010 году 22,79 %.
Данная тенденция наблюдается, прежде всего, в связи с диверсификацией кредитного портфеля, а также освоении новых направлений в бизнесе, благодаря постоянному совершенствованию услуг в сфере банковского кредитования банк осваивает новые направления, например, разработкой новых специализированных продуктов для кредитования крупного бизнеса, таких как беззалоговые кредиты, кредиты без подтверждения целевого использования и другие, ипотечные программы и автокредитование для населения,
Сравнив темп прироста кредитов, выданных ОАО «АЛЬФА-БАНК», в разрезе различных групп заемщиков, можно сделать вывод, что на протяжении всего анализируемого периода темп прироста по кредитам, выданным малому бизнесу сравним с темпами прироста кредитов, выданным населения, что подтверждает активную кредитную политику банка в сфере розничного кредитования и кредитования малого бизнеса.
Сравнив темп прироста кредитов, выданных малому бизнесу с темпами прироста кредитного портфеля, можно сделать вывод, что увеличение кредитных вложений ОАО «АЛЬФА-БАНК», происходит за счет кредитов, выданных предприятиям, относящихся к малому бизнесу.
Положительным фактором для банка стало уменьшение налоговой нагрузки на малые предприятия. Использование разных механизмов снижения налоговой нагрузи на малые предприятия (налоговые льготы, специальные налоговые режимы) позволили малым компаниям легализовать свой бизнес и, в конечном итоге, снизить кредитные риски банка, что привело к росту кредитования малого бизнеса.
Таким образом, можно сделать вывод, что приоритетным направлением кредитной политики ОАО «АЛЬФА-БАНК» остается кредитование крупного бизнеса вместе с тем, банк создает и активно реализует специальные продукты для малого бизнеса и для населения.
Рисунок 1 – Структура кредитного портфеля ОАО «АЛЬФА-БАНК» по группам заемщиков
Рисунок 2 – Структура роста кредитного портфеля ОАО «АЛЬФА-БАНК» по группам заемщиков, (%)
Привлекает внимание и структура кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе сведения, о которых представлены в таблице 7.
Таблица 7 – Структура кредитного портфеля по крупному бизнесу в отраслевом
разрезе, тыс. руб.
Структуру кредитного портфеля в отраслевом разрезе по крупным клиентам достаточно диверсифицирована, однако можно выделить преобладающие отрасли, а именно: в 2008 году – газовая и нефтяная промышленность, металлургия, строительство, электроэнергетика; в 2009 году – пищевая промышленность, газовая и нефтяная промышленность, строительство, розничная торговля, электроэнергетика; в 2010 году – доминирующие позиции занимает – пищевая промышленность, газовая и нефтяная промышленность, розничная торговля, электроэнергетика.
Таблица 8 – Структура кредитного портфеля по крупному бизнесу в отраслевом
разрезе, %
Отрасли экономики
Год
2008
2009
2010
Пищевая промышленность
8,00%
9,00%
18,00%
Газовая и нефтяная промышленность
9,00%
11,00%
13,00%
Металлургия
13,00%
13,00%
6,00%
Строительство
16,00%
17,00%
4,00%
Автомобилестроение
7,00%
7,00%
3,00%
Химическая промышленность
5,00%
4,00%
4,00%
Легкая промышленность
6,00%
5,00%
7,00%
Розничная торговля
8,00%
9,00%
14,00%
Электроэнергетика
9,00%
12,00%
14,00%
Услуги
3,00%
3,00%
2,00%
Транспорт
5,00%
5,00%
3,00%
Прочие
11,00%
5,00%
12,00%
Итого в отраслевом разрезе:
100,00%
100,00%
100,00%
Банк активно работает с предприятиями газовой и нефтяной промышленности (9 %), металлургии (13 %), строительства (16 %), и другими отраслями экономики. На протяжении анализируемого периода, наблюдается увеличение диверсификации кредитно портфеля в отраслевом разрезе, что связано с появлением в 2009 году заемщиков, занятым в газовой и нефтяной промышленности (11 %), строительстве (17 %), металлургии (13 %) и электроэнергетики (12 %). Учитывая последствия экономического кризиса следующие отрасли стали занимать значительно меньшую долю в кредитном портфеле, а именно: металлургия (6 %), строительство (4 %), автомобилестроение (3 %), однако, такие отрасли как пищевая промышленность (18 %), газовая и нефтяная промышленность (13 %), электроэнергетика (14 %) увеличила долю присутствия в кредитном портфеле.
Таким образом, можно сделать вывод, что в отраслевом разрезе кредитного портфеля банка по крупному бизнесу за анализируемый период произошли значительные изменения структуры, связанные с влиянием мирового экономического кризиса на все отрасли экономики.
Положительной тенденцией является диверсификация кредитных вложений банка в отраслевом разрезе.
Таблица 9 – Темп прироста кредитного портфеля по крупному бизнесу в
отраслевом разрезе, %
Отрасли экономики
Год
2008-2009
2009-2010
Пищевая промышленность
55,53
145,59
Газовая и нефтяная промышленность
68,97
45,12
Металлургия
38,25
-43,33
Строительство
46,89
-71,11
Автомобилестроение
38,25
-47,37
Химическая промышленность
10,60
22,79
Легкая промышленность
15,20
71,91
Розничная торговля
55,53
91,01
Электроэнергетика
84,33
43,26
Услуги
38,25
-18,14
Транспорт
38,25
-26,32
Прочие
-37,16
194,70
Итого в отраслевом разрезе:
38,25
22,79
Проанализировав темп прироста кредитов, в отраслевом разрезе, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода наблюдается прирост кредитных вложений по одним отраслям экономики и значительный спад по другим, причем в 2009 году наблюдается значительный прирост кредитов, выданных предприятиям в пищевой промышленности, газовой и нефтяной промышленности, розничной торговли, электроэнергетики.
Наибольший темп прироста ссудной задолженности наблюдается у предприятий задействованным в пищевой промышленности, розничной торговли, легкой промышленности, так в 2010 году темп прироста составил 145,59 %, 91,01 %, 71,91 % соответственно.
Несмотря на значительные темпы прироста кредитов, выданных предприятиям, задействованным в пищевой промышленности, розничной торговли, легкой промышленности, основной категорией заемщиков, являются предприятия, задействованные в пищевой промышленности, газовой и нефтяной промышленности, электроэнергетики, металлургии и строительстве.
А также, структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе значительно видоизменилась под влиянием финансового кризиса, следует отметить, что такие отрасли как металлургия, строительство, автомобилестроение, услуги и транспорт, значительно снизили долю присутствия в кредитном портфеле. В 2008 году спад производства сказался на кредитовании данных отраслей, так прирост доли кредитов в металлургии составил – 43,33 %, в строительстве – 71,11 %, в автомобилестроении – 47,37 %, в отрасли услуг – 18,14 %, по транспорту –
26,32 %.
Таким образом, можно сделать вывод, что наиболее охотно банк кредитует бизнес, занимающийся более защищенной государством отраслях. Газовая и нефтяная промышленность, пищевая промышленность, электроэнергетика продолжают оставаться надежным сектором нашей экономики.
продолжение
--PAGE_BREAK--
Рисунок 3 – Структура кредитного портфеля по крупному бизнесу в отраслевом разрезе, тыс. руб.
Рисунок 4 – Темп прироста кредитов, выданных крупному бизнесу в отраслевом разрезе
При проведении анализа кредитных вложений банка изучаются цели, объем, срок и направления использования средств. В первую очередь определяется общая сумма кредитов, которая конкретизируется по видам ссуд и по направлениям их предоставления в отношении крупного бизнеса.
Рассмотрим и проанализируем временную структуру кредитных вложений в предприятия крупного бизнеса, данные о которых представлены в таблице 10.
Таблица 10 – Структура кредитного портфеля, выданного крупному бизнесу, в
зависимости от срока размещения, тыс.руб.
Срок кредитования
Год
2008
2009
2010
Краткосрочные
(до1 года)
142 961 522,29
193 850 389,06
260 562 222,97
Среднесрочные
(от 1 года до 3 лет)
68 391 428,70
92 233 569,10
48 671 349,21
Долгосрочные
(свыше 3 лет)
93 014 777,97
134 689 623,48
207 447 417,26
Итого чистая ссудная задолженность:
304 367 728,95
420 773 581,64
516 680 989,44
В соответствии с классификацией банковских кредитов, в зависимости от срока предоставления, различают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты.
Таблица 11 – Структура кредитного портфеля, выданного крупному бизнесу, в
зависимости от срока кредитования, %.
Срок кредитования
Год
2008
2009
2010
Краткосрочные
(до1 года)
46,97%
46,07%
50,43%
Среднесрочные
(от 1 года до 3 лет)
22,47%
21,92%
9,42%
Долгосрочные
(свыше 3 лет)
30,56%
32,01%
40,15%
Итого чистая ссудная задолженность:
100,00%
100,00%
100,00%
Таблица 12 – Темп прироста кредитного портфеля по крупному бизнесу в
зависимости от срока кредитования, %
Срок кредитования
Год
2008-2009
2009-2010
Краткосрочные
(до1 года)
35,60
34,41
Среднесрочные
(от 1 года до 3 лет)
34,86
-47,23
Долгосрочные
(свыше 3 лет)
44,80
54,02
Итого чистая ссудная задолженность:
38,25
22,79
Темп прироста ссудной задолженности в отношении кредитов крупным клиентам банка представлена в таблице 12.
Темп прироста краткосрочных кредитов, выданных крупным клиентам, на протяжении анализируемого периода стабильно увеличивается, причем наибольший темп прироста наблюдается в 2009 году, когда он составил 35,60 %. Такой прирост краткосрочных кредитов, связан, прежде всего, с активной реализацией беззалогового кредитования.
По данным таблицы видно, что прирост объемов кредитных операций для крупных клиентов ОАО «АЛЬФА-БАНК» характеризовался смещением соотношения среднесрочных и краткосрочных ссуд в сторону все большего преобладания краткосрочных ссуд, направляемых предприятиями на пополнением оборотных средств.
Настоящая экономическая ситуация не позволяет банкам заниматься долгосрочным кредитованием в больших объемах, из-за низкой доходности операций, связанных с длительным отвлечением средств из оборота и высоким риском невозврата кредитов, однако 2010 год повлиял на рост доли долгосрочного кредитования, так как возврат денежных средств в срок стал невозможен, а также участились случаи синдицированного кредитования предприятий крупного бизнеса и получения долгосрочных кредитов от государства под приемлемую процентную ставку для финансирования реального сектора экономики на длительный срок.
Краткосрочные кредиты в общей совокупности составляют около одной второй всего кредитного портфеля, сюда в основном входят беззалоговые кредиты и овердрафты, а также единовременые кредиты до года на пополнение оборотных средств.
Таким образом, банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на пополнение оборотных средств. Такая осторожность повышает надежность банковского сектора, путем диверсификации кредитного портфеля по срокам, но краткосрочные займы не дают возможности предприятиям крупного бизнеса модернизировать свое производство.
Рисунок 5 – Структура кредитного портфеля, выданного крупному бизнесу, в зависимости от срока размещения, тыс.руб.
Рисунок 6 – Темп прироста кредитного портфеля по крупному бизнесу в зависимости от срока кредитования, %
Таким образом, можно сделать вывод, что за анализируемый период наибольший удельный в общем объеме выданных кредитов занимают кредиты со сроком до 1 года 46,97 %, 46,07 %, 50,43 %, в 2008, 2009, 2010 и годах соответственно. Причем наблюдается тенденция к увеличению доли краткосрочных кредитов, выданных крупным клиентам (диаграмма 5).
По данным таблицы можно отметить, что ОАО «АЛЬФА-БАНК», по срокам кредитования, динамично развивает краткосрочное и долгосрочное кредитование, тогда как по среднесрочному кредитованию наблюдается тенденция по снижению 22,47 %, 21,92 % и 9,42 % в 2008, 2009 и 2010 годах соответственно. Данное снижение, особенно в 2010 году, объясняется нестабильной экономической ситуацией в стране и в мире, а также желанием банка увеличить оборачиваемость средств, таким образом объясняется рост доли краткосрочного кредитования, также наблюдается рост долгосрочного кредитования в 2008, 2009 годах банк активно принимал участие в девелоперских проектах, а также в проектном финансировании, но в связи с мировым экономическим кризисом строительство многих проектов приостановили, а также участились случаи технических дефолтов в корпоративном секторе, тем самым возврат денежных средств оказался под большим вопроса, поэтому банк вынужден либо рефинансировать кредит на более длительный срок, либо реализовывать заложенное имущество и закрывать кредит таким образом.
Можно сделать вывод, что в основном кредиты предоставляется на срок до 1 года, а также на срок от 3 лет, т.е. являются краткосрочными, либо долгосрочными.
Основным показателем качества кредитов, является их обеспеченность. В настоящее время ОАО «АЛЬФА-БАНК» принимает следующие виды обеспечения по кредитам: недвижимость, товары в обороте, транспортные средства, оборудования и т.д.
Рассмотрим и проанализируем кредиты, выданные предприятиям крупного бизнеса в зависимости от вида обеспечения, данные о которых представлены в таблице 13.
Таблица 13 – Кредиты, выданные крупному бизнесу ОАО «АЛЬФА-БАНК», в
зависимости от вида обеспечения, тыс. руб.
Вид обеспечения
Год
2008
2009
2010
Недвижимость
121 747 091,58
176 724 904,29
361 676 692,61
Оборудование
60 873 545,79
88 362 452,14
67 168 528,63
Товары в обороте
54 786 191,21
71 531 508,88
41 334 479,16
Бланк
36 524 127,47
50 492 829,80
25 834 049,47
Прочее
30 436 772,90
33 661 886,53
20 667 239,58
Итого:
304 367 728,95
420 773 581,64
516 680 989,44
Основными и наиболее популярными видами обеспечения по кредитам, выданным крупному бизнесу, являются недвижимость, оборудование и товары в обороте.
Таблица 14 – Структура кредитов, выданных крупному бизнесу, в зависимости от
вида обеспечения, %.
Вид обеспечения
Год
2008
2009
2010
Недвижимость
40,00%
42,00%
70,00%
Оборудование
20,00%
21,00%
13,00%
Товары в обороте
18,00%
17,00%
8,00%
Бланк
12,00%
12,00%
5,00%
Прочее
10,00%
8,00%
4,00%
Итого:
100,00%
100,00%
100,00%
В 2008 году основной удельный вес, в структуре кредитного портфеля, занимали кредиты под залог недвижимости, что объясняется отраслевой принадлежностью предприятий относящихся к крупному бизнесу, так как в основном крупные предприятия заняты в производстве замкнутого цикла, а именно: от переработки сырья до производства конечного продукта на реализацию.
В 2009 году данная ситуация сохраняется, в кредитном портфеле преобладание кредитов, выданных под залог недвижимости, так их доля составляет около 40 % общего объема кредитных вложений. В 2010 году доля их увеличилась и составила 70 %, также наблюдается и изменение в структуре обеспечения кредитного портфеля следующим образом: в 2008 году доля кредитов, выданных под залог оборудования, составляла 20 %, под залог товаров в обороте – 18 %, без обеспечения (бланковые кредиты) – 12 %, прочее обеспечение – 10 %, в 2009 году соотношение долей практически не изменилось, но в 2010 году, наблюдается резкое изменение долей в структуре кредитного портфеля, а именно: доля недвижимости составила 70 % всего кредитного портфеля, таким образом прирост составил 104,66 % по отношению к предыдущему году, доля кредитов, выданных под залог оборудования, составила 13 %, прирост составил -23,99 %, доля кредитов, выданных под залог товаров в обороте, составила 8 %, прирост данного показателя составил – 42,22 %, доля кредитов, выданных без обеспечения, составила 5 %, прирост по данному показателю составил – 48,84 % и доля кредитов, выданных под прочее обеспечение, составила 4 %, прирост составил – 38,60 %.
Таким образом, можно сделать вывод, что увеличение доли кредитов, выданных под залог недвижимости, является положительной тенденцией для банка. Учитывая, что задача банка в 2010 году состоит в удержании доходности и качества кредитного портфеля, то кредитные продукты выдавались преимущественно под залог недвижимости. Для предприятий выгода в получении кредитов под залог недвижимости заключается в том, что банк по таким кредитам может увеличить лимит кредитования, а также уменьшить процентные ставки данным заемщикам.
Таблица 15 – Темп прироста кредитов, выданных крупному бизнесу, в
зависимости от вида обеспечения, %.
Вид обеспечения
Год
2008-2009
2009-2010
Недвижимость
45,16
104,66
Оборудование
45,16
-23,99
Товары в обороте
30,56
-42,22
Бланк
38,25
-48,84
Прочее
10,60
-38,60
Итого:
38,25
22,79
Если рассматривать темп прироста кредитов, выданных крупному бизнесу в зависимости от вида обеспечения, то можно заметить, что на протяжении анализируемого периода наибольшие темпы прироста наблюдаются по кредитам, выданным под залог недвижимости. В 2009 году темп прироста составил 45,16 %, в 2010 104,66 %.
Данная тенденция является положительной для банка, так как кредиты становятся наиболее надежными и качественными с точки зрения. их обеспеченности, а следовательно сокращаются кредитные риски банка, что ведет к уменьшению величины резерва на возможные потери по ссудам.
Несмотря на уменьшение кредитов, выданных под залог товаров в обороте и кредитов без обеспечения в 2010 году на – 42,22 % и 48,84 %, данное изменение является вынужденным, так как вероятность возврата денежных средств, выданных под залог товаров в обороте либо без обеспечения значительно ниже, чем вероятность возврата кредитов, выданных под залог недвижимости.
Рисунок 7 – Структура кредитов, выданных крупному бизнесу, в зависимости от вида обеспечения
Таким образом, можно сделать вывод, что основными видами обеспечения кредитов, выданных крупному бизнесу, на протяжении всего анализируемого периода, являются недвижимость и оборудование.
Оценку залога банк предпочитает проводить своими силами. Обеспечение должно покрывать сумму кредита и проценты за весь срок кредитования. При этом обычно банк исходит из ликвидности залога и принимает в расчет не более 70% его оценочной стоимости, однако в связи с экономическим кризисом и невозвратом кредитов значение данного коэффициента снизилось до 50 %. Кроме того, обычно банк требует застраховать залоговое имущество в страховой компании. Это связано, в том числе с тем, что в соответствии с современным залоговым законодательством в случае банкротства предприятия банкиры не исключают ситуации, когда причитающиеся по закону банку активы не удастся взыскать с бизнесменов.
2.3 Оценка эффективности кредитования крупного бизнеса ОАО «АЛЬФА-
БАНК»
Оценка эффективности кредитования крупного бизнеса реализуется на основе критериев риска и прибыльности.
Проанализируем сумму просроченной задолженности по кредитам, предоставленным крупному бизнесу ОАО «АЛЬФА-БАНК», в общем объеме кредитных вложений.
Таблица 16 – Сведения о просроченных кредитах, выданных крупному бизнесу,
тыс.руб.
Наименование показателя
Год
2008
2009
2010
Срочная ссудная задолженность
304 367 728,95
420 773 581,64
516 680 989,44
Просроченная задолженность (на балансе)
365 241,27
757 392,45
34 204 281,50
Всего:
304 732 970,22
421 530 974,09
550 885 270,94
Таблица 17 – Доля просроченной задолженности по кредитам, выданным
крупному бизнесу, %.
Наименование показателя
Год
2008
2009
2010
Срочная ссудная задолженность
99,88
99,82
93,38
Просроченная задолженность (на балансе)
0,12
0,18
6,62
Всего:
100,00
100,00
100,00
За анализируемый период доля просроченной задолженности незначительна в 2008 году – 0,12 %, в 2009 году 0,18 %, однако в 2010 году наблюдается резкий рост просроченной задолженности, которая составляет 6,62 % от общего кредитного портфеля.
Причем наблюдается отрицательная тенденция к увеличению доли просроченной задолженности, в общем объеме ссудной задолженности.
продолжение
--PAGE_BREAK--
Рисунок 8 – Доля просроченных кредитов в общем объеме выданных кредитов крупному бизнесу
Таким образом, можно сделать вывод, что предприятия крупного бизнеса, большей своей частью, являются дисциплинированными заемщиками. Также следует заметить, что кризис 2010 года негативно повлиял на экономические показатели не только предприятий, но и банков, спад производства, волатильность цен на нефть, нестабильность фондовых рынков, технические дефолты и банкротства предприятий привели к увеличению доли просроченных кредитов в 2010 до 6,62 %.
Причем под просроченными кредитами (неработающими) понимаются кредиты, по которым основная сумма или проценты по ним просрочены и не оплачены в течение 90 дней или более (данный период может быть разным в зависимости от конкретного законодательства).
Основным показателем, характеризующим эффективность кредитования, является величина сформированного резерва на возможные потери по ссудам.
Проанализируем величину и темп прироста величины резерва на возможные потери по ссудам, сформированного вследствие кредитования ОАО «АЛЬФА-БАНК», предприятий крупного бизнеса.
Таблица 18 – Сведения о величине сформированного резерва на возможные
потери по ссудам, тыс. руб.
Год
2008
2009
2010
Резерв на возможные потери по ссудам (сформированный)
1 134 472,34
1 719 075,82
47 816 938,68
Таблица 19 – Темп прироста резервов на возможные потери по ссудам, выданным
крупному бизнесу, %.
Год
2008-2009
2009-2010
Резерв на возможные потери по ссудам (сформированный)
51,53
2 681,55
Увеличение величины резервов на возможные потери по ссудам, свидетельствует об увеличении кредитов приравненных к категории нестандартных и сомнительных.
В общем, на протяжении анализируемого периода, наблюдается тенденция к увеличению темпов прироста резерва на возможные потери по ссудам, если в 2009 году прирост составил 51,53 %, в 2010 он значительно увеличился и составил 2 681,55 %, что связано, прежде всего, с увеличением кредитов, приравненных к категории сомнительных.
В общем, на протяжении анализируемого периода, наблюдается тенденция к увеличению размера резерва на возможные потери по ссудам, что говорит об увеличении риска по кредитам, выдаваемым предприятиям крупного бизнеса, что связано, прежде всего, с ухудшением финансового положения заемщиков.
Рисунок 9 – Темп прироста величины резерва на возможные потери по ссудам, выданным крупному бизнесу
Значительный темп прироста величины резерва на возможные потери по ссудам, выданным крупному бизнесу обусловлен также ухудшением экономических трендов в 2008 году, в частности, замедление темпов роста в промышленности; резкий рост процентных ставок, рост количества технических дефолтов, а также нестабильность на валютном рынке.
Анализ эффективности кредитования крупного бизнеса необходимо начать с определения доходности кредитов.
Таблица 20 – Сведения о доходах, полученных от кредитования предприятий
крупного бизнеса, тыс. руб.
Процентный доход
Непроцентный доход
Итого доходы
2008
22 844 258,86
1 101 505,14
23 945 764,00
2009
43 094 791,30
3 393 656,70
46 488 448,00
2010
71 308 700,06
7 747 508,43
79 056 208,49
Доходы, получаемые от кредитования можно подразделить на процентные и непроцентные.
Непроцентные доходы от предоставления кредитов крупному бизнесу включают:
1) плата за предоставления кредита;
2) плата за обслуживание кредита;
3) плата за резервирование ресурсов;
4) комиссионный доход.
Таблица 21 – Структура доходов от кредитования предприятий крупного
бизнеса, %.
Процентный доход
Непроцентный доход
Итого доходы
2008
95,4
4,5
100
2009
92,7
7,2
100
2010
90,2
9,7
100
Проанализировав структуру доходов, полученных от кредитования крупного бизнеса, можно сделать вывод, что основную долю занимают процентные доходы, причем на протяжении 2008, 2009, 2010 годов наблюдается уменьшение их доли, что связано с уменьшение процентных ставок по кредитам.
Комиссии не являются обязательными для взимания. Увеличение доли непроцентных доходов, связано, прежде всего, с увеличением тарифов, с целью компенсировать значительные риски кредитования данного сегмента.
Таблица 22 – Темп прироста доходов от кредитования крупного бизнеса, %.
Процентный доход
Непроцентный доход
Итого доходы
2008-2009
88,65
208,09
94,14
2009-2010
65,47
128,29
70,06
Проанализировав темп прироста доходов от предоставления кредитов крупному бизнесу, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода, наблюдается прирост как процентных, так и непроцентных доходов. Причем наблюдается значительное увеличение непроцентных доходов, что связано, прежде всего, с тем, что банки при снижающихся процентных ставках, могли себя обезопасить от возникающих при этом рисках.
В целом доходы на протяжении анализируемого периода увеличиваются, но темп прироста доходов в 2009 году 94,14 % выше темпа прироста доходов в 2010 году 70,06 %.
Рисунок 10 – Структура доходов от кредитования крупного бизнеса
Рисунок 11 – Темп прироста доходов от кредитования крупного бизнеса
Рассчитаем основные показатели, которые позволят сделать вывод, об эффективности кредитования крупного бизнеса ОАО «АЛЬФА-БАНК».
Таблица 23 – Количественная оценка риска кредитования крупного бизнеса
Остаток ссудной задолженности
Величина резерва на возможные потери по ссудам
Коэффициента риска
тыс. руб.
тыс. руб.
2008
304 367 728,95
1 134 472,34
0,9963
2009
420 773 581,64
1 719 075,82
0,9959
2010
516 680 989,44
47 916 938,68
0,9073
Таблица 24 – Коэффициент «проблемности» кредитных вложений
Просроченная задолженность
тыс. руб.
Общий объем кредитных вложений
тыс. руб.
Коэффициент “проблемности” кредитов
2008
365 241,27
304 367 728,95
0,0012
2009
757 392,45
420 773 581,64
0,0018
2010
34 204 281,50
516 680 989,44
0,0662
Таблица 25 – Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля
Таблица 26 – Доходность кредитования предприятий крупного бизнеса
Процентный доход
тыс. руб.
Непроцентный доход
тыс. руб.
Остаток ссудной задолженности
тыс. руб.
Коэффициент доходности
2008
22 844 258,86
1 101 505,14
304 367 728,95
0,0787
2009
43 094 791,30
3 393 656,70
420 773 581,64
0,1105
2010
71 308 700,06
7 747 508,43
516 680 989,44
0,1530
Таблица 27 – Расчет эффективность кредитования предприятий крупного бизнеса
Процентный доход
тыс. руб.
Непроцентный доход
тыс. руб.
Величина резерва на возможные потери по ссудам
тыс. руб.
Остаток ссудной задолженности
Показатель эффективности
тыс. руб.
2008
22 844 258,86
1 101 505,14
1 134 472,34
304 367 728,95
0,0749
2009
43 094 791,30
3 393 656,70
1 719 075,82
420 773 581,64
0,1064
2010
71 308 700,06
7747508,43
47 916 938,68
516 680 989,44
0,0603
Таблица 28 – Оценка эффективности кредитования крупного бизнеса ОАО
«АЛЬФА-БАНК»
Коэффициенты
2008
2009
2010
Коэффициент риска кредитования
0,9963
0,9959
0,9073
Коэффициент проблемности кредитов
0,0012
0,0018
0,0662
Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля
0,4000
0,4200
0,7000
Коэффициент доходности кредитного портфеля
0,0787
0,1105
0,1530
Коэффициент эффективности кредитования
0,0749
0,1064
0,0603
По методике коэффициент риска кредитного портфеля удовлетворяет нормативному значению, что свидетельствует о качестве кредитного портфеля с точки зрения возвратности ссуд. То есть кредитный портфель по крупному бизнесу сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных).
Также можно заметить тенденцию к снижению данного показателя, что говорит об увеличении доли сомнительных ссуд, а следовательно и величины резерва на возможные потери посудам, а чем выше величина прогнозируемых потерь банка, тем выше риск его кредитной деятельности и сложившегося кредитного портфеля.
Коэффициент риска кредитного портфеля ОАО «АЛЬФА-БАНК» по крупному бизнесу стремится к 1, риск невозврата минимален, а прогнозируемые потери фактически равны 0, даже не смотря на увеличение сомнительных кредитов.
Кредитование крупного бизнеса связано с определенной долей риска для банков. Между тем, крупные предприятия являются одними из самых дисциплинированных заемщиков. Невозврат или просрочка возврата кредита составляет менее 1 % в 2010 году. Так что если риск существует, то в очень малой степени.
Работа с крупным бизнесом позволяет банку диверсифицировать риски и получать дополнительную доходность.
Проанализировав динамику изменения коэффициента проблемности кредитования крупного бизнеса, можно сделать вывод, что его значение за анализируемый период увеличивается. Это является отрицательной тенденцией для финансового положения банка, так как свидетельствует об увеличении доли просроченной задолженности в общем объеме кредитных вложений. Так в 2008 году на один рубль кредитных вложений приходится всего 0,1 копейка просроченной задолженности, а в 2010 году на 1 рубль кредитных вложений приходится уже 66 копеек просроченной задолженности.
Проанализировав коэффициент имущественной обеспеченности кредитования, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода его значение не удовлетворяет нормативному согласно методики. Но наблюдается тенденция к увеличению данного показателя, что говорит об увеличении качества кредитного портфеля, относительно увеличения кредитов, выданных более надежным и стабильным видом обеспечения.
Важным показателем при кредитовании крупного бизнеса является его доходность. Коэффициент доходности кредитного на протяжении всего анализируемого периода увеличивается, так с 2008 по 2010 год, данный показатель имеет тенденцию к увеличению. То есть, на рубль вложенных средств приходится в 2008, 2009, 2010 годах 78 копеек, 1 рубль 10 копеек и 1 рубль 53 копейки дохода. Высокий уровень положительно сказывается на финансовом результате банка.
Увеличение показателя доходности на протяжении анализируемого периода, связан, прежде всего, со снижением средней величины процентных ставок по кредитам в период с 2008 года по середину 2010 года, но значительным ростом непроцентных доходов по кредитам, выданным крупному бизнесу, а также в связи с увеличением объема кредитования. То есть для компенсации рисков, связанных с кредитованием крупного бизнеса и падением рыночных ставок основным направлением ценовой политики банка является увеличение непроцентных доходов. В среднем крупные предприятия платили 10-12% годовых. Следует отметить, что разброс среднегодовых ставок достаточно велик — от 10 до 16 %. Зависят они от сроков кредитования, обеспечения кредита, насыщенности ресурсами. Повышенные ставки процента объясняются более высоким уровнем риска, закладываемым банком при кредитовании крупного бизнеса. К тому же предприятия крупного бизнеса готовы платить высокие проценты с учетом срочности выдачи кредита.
Показатель эффективности кредитования крупного бизнеса на протяжении анализируемого периода то увеличивается, то сокращается. Увеличение показателя эффективности свидетельствует о сбалансированности расходов и доходов по обслуживанию кредитного портфеля. Снижение показателя эффективности свидетельствует о высоких издержках банка, связанных с предоставлением кредитов. Показатель эффективности кредитования показывает, сколько на один рубль вложенных средств, приходится дохода скорректированного на величину резерва на возможные потери по ссудам.
В 2009 году показатель эффективности увеличивается, что связано, прежде всего, с увеличением доходов от кредитования, в силу увеличения темпов роста долгосрочных и наиболее доходных кредитов.
Таким образом, проанализировав эффективность кредитования крупного бизнеса с учетом риска доходности и обеспеченности, можно сделать вывод, что снижение эффективности кредитования крупного бизнеса, является причиной сильной зарегулированности нормативных актов ЦБ РФ.
На сегодняшний день ситуация на рынке кредитования крупного бизнеса, в кризисный период существует жесткая конкуренция за качественного заемщика, за качество обеспечения кредита, так как каждый банк пытается улучшить качество кредитного портфеля при этом получив максимальную доходность. Поэтому основной задачей банка является совершенствование технологии кредитования, которая приводила бы к снижению издержек, связанных с предоставлением кредита, а также улучшению качества кредитного портфеля.
продолжение
--PAGE_BREAK--