Платежная система РФ

--PAGE_BREAK--
2. Условия применения различных форм безналичных

расчетов

2.1 Принципы организации безналичных расчетов

Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения.

Первый принцип– правовой режим осуществления расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы, как основного элемента любого современного общества

Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления едино­образия посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений Прави­тельства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов.

Второй принцип организации расчетов— осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и платель­щика необходимая предпосылка таких расчетов.

Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (за­ключается договор корреспондентского счета) и, в обязательном поряд­ке       в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживаниебанка).

Третий принцип— поддержание ликвидности на уровне, обеспечива­ющем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа         залог  четкого  безусловного  выполнения   обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны планировать поступле­ния, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недоста­ющие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип— наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж реализуется применением соответствующего платежного инст­румента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельст­вующего о распоряжении владельца на списание средств, или специаль­ного акцепта документов, выписанных получателями средств (платеж­ного    требования-поручения,    платежного    требования,    переводного векселя).

Принцип срочности платежавытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств, Подробное толкование срока, его начала и окончания (включая нерабочий день), определенного периодом времени, порядок совершения действий в последний день срока даны в первой части ГК РФ[4].

Важнейший принцип организации безналичных расчетов — контроль всех участников за правильностью совершения расчетов с соблюдением установленных положении о порядке их проведения.

Имеются определенные особенности в проведении контроля со сто­роны предприятий и банков. Каждое предприятие является одновре­менно покупателем и продавцом. Выступая покупателем (сырья, ма­териалов и других материальных ресурсов для осуществления про­изводства), оно контролирует своевременность и правильность исполнения своих обязательств перед кредиторами в соответствии с договорами с тем, чтобы обеспечить нормальные хозяйственные связи со своими контрагентами.

С изложенным принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан принцип их имущественной ответственности за соблюдением договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже.

Наибольшее количество претензий и исков, предъявляемых в связи с неисполнением обязательств по договорам, связано с ненадлежащим исполнением или неисполнением условий расчетов за товар.

Подытоживая изложение двух последних взаимосвязанных между собой принципов организации безналичных расчетов, следует отметить, что пока еще не налажена целостная система контроля за сферой расчетов со стороны органов, призванных его осуществлять: коммер­ческих банков и ЦБ РФ, Минфина РФ, Госналогслужбы РФ, Федеральной службы налоговой полиции РФ, прокуратуры, арбитражных, третейских судов. Во многом это связано со становлением новых условий деятель­ности самих этих органов применительно к рыночной экономике, а также недостатками в создании соответствующей законодательной базы.
2.2 Расчеты платежными поручениями

         Основным платежным ин­струментом в структуре безналичных расчетов являются платеж­ные поручения. В настоящее время ими совершается око­ло 90% всех платежей в хозяйстве.

         Платежное поручение — это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получате­ля средств, открытый в этом или другом банке. Возможности при­менения в расчетах платежных поручений многообразны. С их по­мощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.

         Поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки и исполняется кредитной организацией при наличии достаточной суммы денежных средств на счете клиента, если иное не предусмотрено договором между кредитной организацией и клиентом.

         Платежное поручение составляется в установленной форме [5].

         В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

•    за полученные товары, выполненные работы, оказанные услу­ги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транс­портного документа, подтверждающего получение товаров или ус­
луг плательщиком;

•    для платежейв порядке предварительной оплаты товаров и ус­
луг (при условии ссылки в поручении на номер основного догово­ра, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предваритель­ная оплата);

•    для погашения кредиторской задолженности по товарным опе­рациям;

•    при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбит­ража;

•    по арендной плате за помещения;

•  платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприя­тиям за эксплуатационное обслуживание и др.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

•   платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;

•   погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;

•   перечисления средств органам государственного и социально­
го страхования;

•   взносов средств в уставные фонды при учреждении открытых
акционерных обществ (ОАО), закрытых акционерных обществ
(ЗАО), обществ с ограниченной ответственностью (ООО) и т.п.;

•   приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов,
банковских векселей;

•   уплаты пени, штрафов, неустоек и т.д.

         Платежные поручения принимаются банком к исполнению не­зависимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

         Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возмож­ность плательщика предварительно проверить качество оплачива­емых товаров и услуг, возможность использовать данную форму не только в расчетах по хозяйственным сделкам, но и по операциям нетоварного характера. Недостаток данного документа заключает­ся в том, что у поставщика нет гарантии получения платежа из-за отсутствия средств на счете плательщика. Поэтому расчеты платеж­ными поручениями за товары и услуги в значительной части осуще­ствляются в порядке предварительной оплаты.
2.3 Расчеты по инкассо

         Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее — исполняющий банк).

         Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

         Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

         Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы 0401014, составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) инкассовые поручения.

         Платежное требование[6] является платежным инструментом, содержащим требование поставщика и других получателей средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через кредитную организацию. Эта форма расчетов предполагает осуществление платежа только с согласия (акцепта) плательщика. Плательщик вправе отказаться (полностью или частично) от акцепта платежных требований по мотивам, предусмотренным в договоре, с обязательной ссылкой на пункт договора и указанием мотивов отказа, а также в случае несоответствия применяемой формы расчетов форме расчетов, предусмотренной в договоре. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта.

         Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями  осуществляются в случаях, если это:

·установлено законодательством;

·предусмотрено в договоре между  поставщиком и плательщиком.

         Платежные требования сдаются поставщиком в свою обслуживающую кредитную организацию после отгрузки товара, выполнения работ или оказания услуг. Поступившие платежные требования в кредитную организацию плательщика оплачиваются в порядке предварительного или последующего акцепта. В первом случае платежные требования помещаются кредитной организацией в картотеку и оплачиваются на следующий день после истечения срока акцепта. Срок акцепта – три рабочих дня, не считая дня поступления в кредитную организацию. Во втором случае платежные требования оплачиваются в день их поступления в кредитную организацию, а  плательщик в течение трех дней имеет право заявить отказ  от акцепта.

         Инкассо – это банковская операция, посредством которой кредитная организация по поручению своего клиента  в бесспорном порядке получает причитающиеся ему денежные средства от других лиц на основе инкассового поручения (распоряжения). Инкассовое поручение[7] (распоряжение) оформляется на бланке  платежного требования. Взыскание денежных средств в бесспорном порядке осуществляется в случаях, предусмотренных законодательством и по исполнительным документам.
2.4 Расчеты аккредитивами

         Аккредитив[8] – это  поручение кредитной организации покупателя кредитной организации поставщика произвести платеж поставщику за товары и услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком документов, оговоренных условиями аккредитива.

         Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются
в договоре между поставщиком и покупателем.

         Для открытия аккредитива покупатель представляет в обслуживающий банк (банк-эмитент) заявление, в котором обязан указать:

·номер договора, по которому открывается аккредитив;

·срок действия аккредитива;

·наименование поставщика;

·наименование банка, исполняющего аккредитив;

·место исполнения аккредитива;

·полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления;

·вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных;

·для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказания услуг);

·сумма аккредитива;

·способ реализации аккредитива.

Аккредитив предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между поставщиком и покупателем.

         Аккредитивы могут быть:

·покрытые (депонированные);

·непокрытые (гарантированные);

·отзывные;

·безотзывные.

         Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых кредитная организация-эмитент перечисляет сумму аккредитива за счет собственных средств плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение кредитной организации поставщика на весь срок действия обязательств кредитной организации-эмитента.

         Непокрытый(гарантированный) аккредитив может открываться в кредитной организации поставщика путем предоставления ей права списывать сумму аккредитива с корреспондентского счета кредитной организации-эмитента при наличии между ними взаимных корреспондентских  отношений.

         Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен кредитной организацией-эмитентом без предварительного согласия с поставщиком.

         Безотзывнымпризнается аккредитив, который не может быть изменен  или отменен без согласия поставщика.

         Каждый аккредитив должен ясно указывать, является он отзывным или безотзывным, покрытым или непокрытым. Для этого в заявлении на аккредитив в поле «Вид аккредитива» указывается его вид. Кроме того, в заявлении на аккредитив в поле «Условия оплаты» указывается «без акцепта» или «с акцептом».

         Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет в кредитную организацию до истечения срока аккредитива реестр счетов, отгрузочные и другие документы, предусмотренные условиями аккредитива. Кредитная организация, обслуживающая поставщика, сначала проверяет соблюдение им всех условий аккредитива, а затем выплачивает денежные средства по аккредитиву.

         Закрытие аккредитива в кредитной организации поставщика производится:

·              по истечении срока аккредитива;

·              на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия;

·              по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

         О закрытии аккредитива кредитная организация поставщика посылает уведомление кредитной организации плательщика.

2.5 Расчеты чеками

         Чек[9] – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя кредитной организации-эмитенту произвести платеж указанной в нем суммы денежных средств чекодержателю.

         В качестве плательщика по чеку указывается кредитная организация- эмитент, где чекодержатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чека.

         Чек должен быть предъявлен к оплате в течение десяти дней, не считая дня его выписки.

         В организации безналичных расчетов с помощью чеков участвуют четыре юридических лица:

·банк чекодателя – банк, который выдает своему клиенту бланки чеков и обеспечивает оплату выписанных и надлежаще оформленных чеков, предъявленных к оплате банком чекодержателя;

·чекодатель – лицо, выписавшее чек в качестве оплаты за отпущенную продукцию,  выполненные работы, оказанные услуги, для получения денежных средств контрагентом;

·чекодержатель – лицо, имеющее выписанный чек, который дает ему право получить денежные средства от чекодателя;

·банк чекодержателя – банк, который должен предъявить выставленный чекодержателем чек к оплате банку чекодателя за счет средств, которые чекодатель имеет в своем банке.

         Чтобы получить расчетные чеки, клиент представляет в банк заявление установленной формы, подписанное лицами, имеющими право распоряжения расчетным счетом, и платежное поручение для депонирования суммы денежных средств на отдельном счете.
3. Цели и методы наблюдения за платежными системами

         Наблюдение за платежными системами — сравнительно новое направление в банковской деятельности. В развитых странах суммы платежей, равные показателю валового внутреннего продукта, перемещаются платежными системами за несколько дней        

         Вопросы надежности платежных систем выходят за рамки внутренних интересов государств, поскольку в связи с глобализацией и либерализацией финансовых рынков повышается зависимость  национальных экономик от мировых финансовых рынков и международных платежных систем.

         Внутригосударственные интересы к функционированию платежных систем основаны на том, что они должны обеспечивать потребности экономики и денежно-кредитной политики страны. К платежным системам предъявляются самые высокие требования по эффективному и надежному
осуществлению расчетов по срочным платежам в режиме реального времени. В связи с этим процессам, происходящим в платежных системах, уделяется все большее внимание, которое постепенно преобразовалось в такую функцию центральных банков, как наблюдение за платежными системами.                                                                                                                                                

         Международными финансовыми институтами предлагается следующее определение термина: наблюдение за платежными системами — это задача центрального банка, преимущественно нацеленная на содействие надлежащему функционированию платежных систем и на защиту финансовой системы.

         Наблюдение за платежными системами, равно как и банковский надзор за кредитными орга­низациями, направлено на обеспечение финансовой стабильности, но есть и различия. Надзор за кредитными организациями, в частности, направлен на защиту интересов вкладчиков и кредито­ров, нормативно-правовое регулирование, влечет за собой детальную проверку каждой кредитной организации.

         Целями наблюдения за платежными системами являются:

·        достижение их стабильного, плавного и эффективного функционирования;

·        выявление на ранних стадиях нарушений в платежных системах и своевременное их предотвращение.                                                                          

         Достижение этих целей реализуется Банком России следующими методами:

— сбор, систематизация и накопление показателей, характеризующих состояние платежных систем и безналичных расчетов;

— систематический анализ этих показателей как основа для определения ситуаций, склады­вающихся в платежных системах, и определения тенденций их развития, т. е. мониторинг пока­зателей платежных систем;                 

            — прямое воздействие на собственную платежную систему;

— влияние на функционирование частных платежных систем путем установления правил проведения платежей.                                                                              

         Работа по формированию комплекса базовых показателей для проведения наблюдения за платежными системами осуществляется Департаментом по двум параллельным направлениям.

         Систематический анализ показателей платежных систем позволяет выявлять ситуации, когда показатели, характеризующие текущее состояние платежной системы, на протяжении определен­ного времени резко отличаются от их общей тенденции развития, что делает возможным свое­временно наметить пути предотвращения негативных явлений.

         Результаты наблюдения за собственной платежной системой, в которой Банк России являет­ся владельцем и оператором, реализуются Банком России путем непосредственного воздействия на происходящие в ней процессы различными способами: установлением нормативной базы, техническим усовершенствованием, тарифной политикой, управлением ликвидностью.

         Это нацеливает нас на дальнейшую работу по совершенствованию платежной системы, яв­ляющейся важнейшим элементом, обеспечивающим функционирование экономики. Наблюдение за платежными системами позволяет не только обеспечить их надежное и эффективное функ­ционирование, но и планировать и прогнозировать их дальнейшее развитие.


Заключение

При написании курсовой работы я ставила перед собойдве цели. Первая заключалась в рассмотрении особенностей функционирования платежной системы на современном этапе. Вторая цель — углубление знаний по данной дисциплине, а также проведение самостоятельно финансовых расчетов. В заключение данной работы можно сделать следующие выводы.

Для выполнения первой цели, я попыталась, как можно подробнее рассмотреть платежную систему РФ, раскрыть сущность безналичных расчетов, показать, что организация безналичных расчетов продолжает совершенствоваться, безналичные расчеты неотъемлемая часть платежной системы.

В заключение теоретической части данной работы можно сделать следующие выводы.

Мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег, частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов и их не состыковка, приводит к  серьезным затруднениям  в практической работе. Развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам  способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации осуществления безналичных расчетов.

Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов являются: обострение кризисных явлений в экономике страны, неплатежеспособность и банкротство предприятий, нарастание политической и социальной напряженности, несовершенство программно- технического обеспечения, не достаточно активное обновление правовых норм  в области  безналичных расчетов, не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.

Для улучшения осуществления  организации безналичных расчетов рекомендуется: ускорение перехода к совершенным  программным системам, скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов, предоставление выхода на мировой уровень, широкое использование клиринга, активизация работы с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления % за остатки на расчетных и текущих счетах. Кроме этого необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента, совершенствование нормативной базы, упрощение  процесса осуществления расчетов.

Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются  тенденции для успешного развития расчетов и приближению к мировым стандартам.

В заключение практической части можно сказать, что решение двух задач и теста действительно помогло мне пополнить знания в данной дисциплине, самостоятельно производить финансовые расчеты. Поэтому я думаю, что написание курсовой работы является эффективным.
Приложение №1




                                                         ┌───────┐

                                                         │0401060│

______________________  ______________________           └───────┘

 Поступ. в банк плат.    Списано со сч. плат.
                                                            ┌────┐

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N   ______________ _________________    │    │

                             Дата         Вид платежа       └────┘
Сумма   │

прописью│

        │

────────┴───────┬─────────────┬────────┬──────────────────────────

ИНН             │КПП          │Сумма   │

────────────────┴─────────────┤        │

                              ├────────┼──────────────────────────

                              │Сч. N   │

Плательщик                    │        │

──────────────────────────────┼────────┤

                              │БИК     │

                              ├────────┤

                              │Сч. N   │

Банк плательщика              │        │

──────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────

                              │БИК     │

                              ├────────┤

                              │Сч. N   │

Банк получателя               │        │

────────────────┬─────────────┼────────┤

ИНН             │КПП          │Сч. N   │

────────────────┴─────────────┤        │

                              ├────────┼──────┬───────────┬───────

                              │Вид оп. │      │Срок плат. │

                              ├────────┤      ├───────────┤

                              │Наз. пл.│      │Очер. плат.│

                              ├────────┤      ├───────────┤

Получатель                    │Код     │      │Рез. поле  │

──────────────┬──────┬───┬────┴──────┬─┴──────┴──────┬────┴───┬───

              │      │   │           │               │        │

──────────────┴──────┴───┴───────────┴───────────────┴────────┴───
Назначение платежа

__________________________________________________________________

                        Подписи                Отметки банка
                _________________________

    М.П.

                _________________________
Документооборот при расчетах платежными поручениями




ПОСТАВЩИК



(1)  Договор

(2)  Товары, услуги,

работы

 

ПЛАТЕЛЬЩИК



Выписка

из расчетного

счета (7)





Выписка из расчетного счета (5)




Платежное

поручение

(3)

   




БАНК

ПОСТАВЩИКА

Платежное поручение

(5)





БАНК

ПЛАТЕЛЬЩИКА

(6) Зачисление
денежных средств
на расчетный счет поставщика



(4) Списание денежных средств с расчетного счета плательщика


                                                     


Приложение №2
                                                                    ┌───────┐

                                                                    │0401061│

______________________ ______________________ ______________________└───────┘

 Поступ. в банк плат.   Оконч. срока акцепта   Списано со сч. плат.
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ N              __________ _________________

                                       Дата       Вид платежа

─────────┬──────────────────────────────────────────────────┬─────────┬───────

Условие  │                                                  │Срок для │

оплаты   │                                                  │акцепта  │

         │                                                  │         │

─────────┼──────────────────────────────────────────────────┴─────────┴───────

Сумма    │

прописью │

         │

─────────┴─────────────────────┬────────┬─────────────────────────────────────

ИНН                            │Сумма   │

                               │        │

                               ├────────┼─────────────────────────────────────

                               │Сч. N   │

Плательщик                     │        │

───────────────────────────────┼────────┤

                               │БИК     │

                               ├────────┤

                               │Сч. N   │

Банк плательщика               │        │

───────────────────────────────┼────────┼─────────────────────────────────────

                               │БИК     │

                               ├────────┤

                               │Сч. N   │

Банк получателя                │        │

───────────────────────────────┼────────┤

ИНН                            │Сч. N   │

                               │        │

                               ├────────┼──────┬───────────┬──────────────────

                               │Вид оп. │      │Очер. плат.│

                               ├────────┤      │           │

                               │Наз. пл.│      ├───────────┤

                               ├────────┤      │           │

Получатель                     │Код     │      │Рез. поле  │

───────────────────────────────┴────────┴──────┴───────────┴──────────────────

Назначение платежа
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

______________________________________________________________________________

                     Подписи            Отметки банка получателя
             _________________________

    М.П.

             _________________________
──────┬───────┬──────┬───────┬───────┬────────

 N ч. │N плат.│ Дата │Сумма  │ Сумма │Подпись   Дата помещения в картотеку

 плат.│ордера │ плат.│частич-│остатка│

      │       │ордера│ного   │платежа│

      │       │      │платежа│       │

──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────────

      │       │      │       │       │          Отметки банка плательщика

      │       │      │       │       │

      │       │      │       │       │
Документооборот при расчетах платежными требованиями

ПОСТАВЩИК

  Договор (1)

ПЛАТЕЛЬЩИК


    продолжение
--PAGE_BREAK--