--PAGE_BREAK--
Рынок спецтехники
Период деятельности Общества на рынке спецтехники составляет:
— по обеспечению МО РФ средствами ПВО – более 35 лет;
— по экспорту средств ПВО за рубеж – более 25 лет.
В России Общество является монополистом по изготовлению и продаже зенитно-ракетных комплексов (систем) «Тор» и «Оса». На рынке средств ПВО в части обеспечения МО РФ данными изделиями доля Общества составляет 100 %.
Данный показатель за последние 4 года не менялся.
Среди зарубежных аналогов ЗРС «Тор» можно назвать такие ЗРК малой дальности как британские «Рапира», французские «Кроталь», американские «Чапарел» и др.
Зарубежные комплексы не составляют значительной конкуренции Обществу на международном рынке, т.к. на 10-20 % дороже (данные по материалам СМИ) и значительно уступают по тактико-техническим характеристикам нашим изделиям (например: зона поражения по дальности «Рапиры» составляет 0,7 – 6,5 км, тогда как ЗРС «Тор» — 1,0 – 12,0 км; скорость цели, поражаемой шведской «RBS-90», — примерно 300 м/с, в то время как показатели ЗРК «Оса» — 500 м/с, ЗРС «Тор» — 700 м/с).
Доля российского экспортного рынка средств ПВО по отношению ко всему российскому экспортному рынку военной техники неуклонно растет: 2004 год – 6 %, 2006 год – 11 %, 2007 год – 13 %, 2008 год – 14,5 %.
Рынок продукции гражданского назначения
Общество на рынке продукции гражданского назначения существует более 11 лет. Поставка гражданской продукции на российский и зарубежный рынки осуществляется через специализированные дочерние компании, являющиеся эксклюзивными представителями Общества по закрепленным направлениям.
Доля продукции, поставляемой через специализированные дочерние компании на экспорт, в общем объеме реализованной Обществом продукции гражданского назначения увеличивается и составила в 2005 году – 0,32 %, в 2006 году – 0,34 %, в 2007 году – 4,3 %, в 2008 году – 8,6 % (Украина, Азербайджан, Индия).
С 1997 года Общество является единственным в России производителем и через свою дочернюю компанию ЗАО «Чистые технологии» поставщиком на мировой рынок особо чистых веществ (материалов и сплавов свинца, олова и серебра). Низкоальфактивные материалы поставляются в основном в США, Германию, Японию и Южную Корею.
Наиболее сильные позиции по Российской Федерации Общество занимает на рынках торцевой раскатки, газовые системы лучистого обогрева (ГСЛО), изделий
из пластмасс, теплотехники (тепловые агрегаты).
Доля продукции Общества на российском рынке по основным направлениям за период 2006г. – 2008г. приведена в таблице 2.
Доля рынка по основным направлениям продукции гражданского назначения
Таблица 2
Наименование
Доля рынка ОАО «ИЭМЗ „Купол“, %
2006г.
2007г.
2008г.
Торцевая раскатка
16,2
13,3
14,5
ГСЛО
4,3
5,4
7,1
Тепловые системы
2,0
4,2
2,7
Ёмкости под крем
1,5
2,5
2,3
Нефтяное промышленное оборудование
0,3
0,4
0,4
Объем отгруженной в 2008 году продукции гражданского назначения составляет 366 849 тыс. руб. Темп роста по сравнению с 2007 годом – 134,5%.
Основные конкуренты Общества по направлениям продукции гражданского назначения на российском и мировом рынках приведены в таблице 3
Основные конкуренты Общества
по направлениям продукции гражданского назначения
Таблица 3
Направление
Основные конкуренты
Проект «Пластмасса»
Объединение предприятий «Громин», «Митра», «Пакопласт», «Миран» (Беларусь, г. Минск), китайские производители
Торцевая раскатка
ЗАО «ВИС», ЗАО «ПО «Трек», ООО ПО «Начало», «Krafttech»
Производство ОЧВ
Производство свинца (зарубежные компании), производство припоев (Alpha, Metals, Asahi, Cobar, Ersa, Harrisи др.)
Аналитическое оборудование
ООО «Цветхром», ООО НПФ «Мета-Хром», ЗАО СКБ «Хроматэк», ОАО «Хроматограф», ЗАО «Химаналитсервис», PerkinElmer, Varian, ThermoElectron, Agilent,
Тепловые агрегаты
DesaInternational, Кroll, KONFOMA, BiemmedueS.p.A., Remington, OKLIMA, SIALS.p.A., Steamrator, OY, EINHELL, «Би Кар», ANTARES, ITM, Vanguard, Portotecnica, «Тепловые системы»
ГСЛО
Kubler, GoGaS, Difotherm, Roberts Gordon, Radiant Service Ltd, FRACCARO, MANDIK, Сибшванк, Купол, Электромаш
Инфракрасные обогреватели
Эконика-Техно, ООО “TCT”, ОАО «МОВЕН», Опытный завод блочных конструкций, Pyrox, Frico, «Мост Климат»
Подъемные механизмы
«Zarges leichtbau gmbh», “Genie Industries”, Robert Bocker, Lema
НПО
АО «Алнас»
2.4 Основные экономические показатели деятельности предприятия
Выполнение планов производства и реализации товарной продукции является необходимым условием устойчивого финансового положения Общества. В 2008 году Обществом выполнен запланированный объем производства товарной продукции на 75,7 %, темп роста к 2007 году составил 102,0 % (в сопоставимых ценах).
Выручка от реализации продукции, работ и услуг за 2008 год составила 12836000 тыс. руб. (темп роста к 2007 году составил 133,5 %). По результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2008 год Обществом получена чистая прибыль в размере 41000 тыс. руб.
Списочная численность персонала Общества на 01.01.2009г. составила 6 447 человек. Расход фонда оплаты труда в 2008 году составил 1 076 346 тыс. руб., среднемесячная заработная плата – 14 536 руб.
продолжение
--PAGE_BREAK--Основные показатели деятельности Общества за анализируемый период приведены в таблице 4.
Таблица 4
Показатели
2006
2007
2008
Выручка от реализации, тыс.руб.
5253000
9613000
12836000
Прибыль, тыс.руб.
22000
35000
41000
Списочная численность, всего чел
6 408
6 415
6 447
Расход ФОТ тыс. руб
789 235
1 076 346
1 302 64
Среднемесячная з/пл. руб
10 574
14 536
Среднемесячная з/пл. ППП руб
10 674
14 744
Структурные изменения в номенклатуре выпускаемой продукции Общества
В отчетном году не произошло значительных изменений в структуре выпускаемой продукции по сравнению с 2007г.
Наибольший удельный вес в общем объеме товарной продукции составляет спецтехника – 94,3 %, темп роста объема спецпродукции к 2007г. составил 102,3 % (в сопоставимых ценах).
Доля продукции гражданского назначения в общем объеме производства в 2008г. составила 5,7 %, темп роста к 2007 году составил 97,3 % (в сопоставимых ценах).
Структурные изменения в номенклатуре выпускаемой продукции Общества представлены в таблице 5.
Таблица 5
Наименование
Ед. измер.
2007 год
2008 год
Удельный вес в общем объеме
%
100,0
100,0
Спецпродукции
%
94,4
94,3
Гражданской продукции
%
5,6
5,7
Гражданская продукция
(в действующих ценах)
тыс. руб.
123 064,8
130 414,2
Производство чистых материалов (свинец)
тыс. руб.
7 780,5
1 850,0
Производство особо чистых веществ (олово и его сплавы)
тыс. руб.
0,0
3 013,8
Производство изделий из пластмасс
тыс. руб.
3 209,1
2 541,8
Детали торцевой раскатки
тыс. руб.
27 152,0
32 130,4
Инфракрасные обогреватели
тыс. руб.
1 702,2
0,0
Тепловые системы
тыс. руб.
17 695,9
3 117,6
Производство нефтепромыслового оборудования
тыс. руб.
3 098,9
2 985,8
Подъемные устройства
тыс. руб.
1 513,6
19,1
Детали к вентиляторам
тыс. руб.
991,0
1 156,5
Детали к кондиционерам
тыс. руб.
457,4
288,6
Оборудование для АЭС (СЭВ, дроссель-клапаны)
тыс. руб.
3 211,0
7 287,5
Каркасы для наземного метро
тыс. руб.
0,0
713,7
Редуктора для наземного метро
тыс. руб.
94,3
12 592,8
Аналитические программные комплексы
тыс. руб.
995,2
417,6
Услуги производственного характера
тыс. руб.
55 163,7
62 299,0
2.7 Анализ имущественного положения
Финансовое состояние организации характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источников их формирования (пассивов). Анализ имущественного положения Общества за 2008 год показал следующее.
Все имуществоОбщества за 2008 год увеличилось на 1 037 549,0 тыс. руб. (с 6 517 105,0 тыс. руб. до 7 554 654,0 тыс. руб.) или на 15,9 %. Увеличение произошло, главным образом, за счет оборотных активов.
Внеоборотные активыувеличились на 33 318,0 тыс. руб. (с 2 299 450,0 тыс. руб. до 2 332 768,0 тыс. руб.) или на 1,4 %, но их доля в структуре имущества уменьшилась с 35,3 % до 30,9 %. Увеличение произошло в основном за счет увеличения незавершенного строительства (корпуса 2,2а, ЛПУ ц.112, проектные работы и др.).
Оборотные активыза 2008 год увеличились на 1 004 231,0 тыс. руб. (с 4 217 655,0 тыс. руб. до 5 221 886,0 тыс. руб.) или на 23,8 %, их доля в структуре имущества увеличилась с 64,7 % до 69,1 %.
Изменение оборотных активов произошло за счет следующих статей:
— запасы увеличились на 622 364,0 тыс. руб. (с 2 061 504,0 тыс. руб. до 2 683 868,0 тыс. руб.) или на 30,2 %, их доля в структуре имущества увеличилась с 31,6 % до 35,5 %, увеличение произошло в основном из-за увеличения затрат в незавершенном производстве на 602 246,0 тыс. руб. или на 48,2 %, при этом готовая продукция уменьшилась на 71 214,0 тыс. руб. или на 20,3 %;
— долгосрочная дебиторская задолженность увеличилась незначительно – на 12 893,0 тыс. руб. или на 3,3 % (с 395 058,0 тыс. руб. до 407 951,0 тыс. руб.);
— краткосрочная дебиторская задолженность увеличилась на 257 761,0 тыс. руб. или на 29,2 % (с 882 996,0 тыс. руб. до 1 140 757,0 тыс. руб.) в основном из-за отгрузки изделий 62 производства ОАО «Авитек» г.Киров и переноса оплаты инозаказчиком 156;
— краткосрочные финансовые вложения уменьшились на 347 404,0 тыс. руб. или на 48,8 % (с 711 404,0 тыс. руб. до 364 000,0 тыс. руб.), их доля в структуре имущества уменьшилась с 10,9 % до 4,8 % (погашены векселя СБ РФ, ЗАО АКБ «НОВИКОМБАНК», ЗАО АКБ «МИБ» и займы ЗАО НПП «Купол», ЗАО «Рестер», ОАО НИЭМИ);
— денежные средства увеличились на 425 710,0 тыс. руб. или в 7 раз (с 70 162,0 тыс. руб. до 495 872,0 тыс. руб.), их доля в общей стоимости имущества увеличилась и составила 6,6 %.
Таким образом, оборотные активы увеличились в основном за счет увеличения запасов и краткосрочной дебиторской задолженности.
За анализируемый период изменилась структура источников формирования имущества (пассива баланса).
Собственные средстваОбщества увеличились на 149 530,0 тыс. руб. (с 5 222 182,0 тыс. руб. до 5 371 712,0 тыс. руб.) или на 2,9 %, в основном за счет полученной по итогам года прибыли, доля собственных средств в структуре источников формирования имущества снизилась с 80,1 % до 71,1 %.
Долгосрочные обязательстваувеличились на 335 059,0 тыс. руб. (с 393 997,0 тыс. руб. до 729 056,0 тыс. руб.) или на 85,0 %, их доля в структуре пассива баланса составила 9,7 %, увеличение произошло за счет получения кредита в Удмуртском ОСБ РФ № 8618.
Краткосрочные обязательства увеличились на 552 960,0 тыс. руб. (с 900 926,0 тыс. руб. до 1 453 886,0 тыс. руб.) или на 61,4 %, в структуре источников формирования имущества их удельный вес увеличился с 13,8 % до 19,2 %, из них:
— займы и кредиты банков не изменились и составили 196 051,0 тыс. руб. или 2,6 %;
— кредиторская задолженность увеличилась на 591 790,0 тыс. руб. (с 569 638,0 тыс. руб. до 1 161 428,0 тыс. руб.) или на 103,9 %, ее доля в источниках формирования имущества увеличилась с 8,7 % до 15,4 %; увеличение произошло в основном за счет задолженности перед бюджетом и прочими кредиторами.
Таким образом, анализ имущественного положения Общества за 2008 год показал, что все имущество Общества увеличилось на 15,9 %, в основном за счет увеличения оборотных активов (запасов, краткосрочной дебиторской задолженности, денежных средств).
Стоимость чистых активов за 2008 год увеличилась с 5 222 280,0 тыс. руб. до 5 371 825,0 тыс. руб. за счет полученной прибыли.
3.Система показателей и важнейшие пути улучшения использования основных производственных фондов предприятия
3.1 Физический и моральный износ основных фондов
Основные средства, участвующие в процессе производства, постепенно утрачивают свои первоначальные характеристики вследствие их эксплуатации и естественного снашивания. Под физическим износом понимается потеря средствами труда своих первоначальных качеств.
Для характеристики степени физического износа основных фондов используется ряд показателей.
Коэффициент физического износа основных фондов
Ки.ф.=И/Фосн (1)
где: И — сумма износа основных фондов (начисленная амортизация) за весь период их эксплуатации;
Фосн — первоначальная или восстановительная стоимость основных фондов.
Коэффициент физического износа основных фондов может быть определен по отдельным инвентарным объектам и на основе данных о фактическом сроке их службы.
Коэффициент годности основных фондов укрупнено характеризует их физическое состояние на определенную дату. Он является обратной величиной физического износа и может быть определен на основе коэффициента физического износа
Кг.д = 100 — Ки.ф (2)
Все эти формулы предполагают равномерное физическое изнашивание основных фондов, что далеко не всегда совпадает с реальной действительностью, и в этом заключается их основной недостаток.
Моральный износ основных фондов. Наряду с физическим износом основные фонды претерпевают моральный износ (обесценивание). Сущность морального износа состоит в том, что средства труда обесцениваются, утрачивают стоимость до их физического износа, до окончания срока своей физической службы.
Моральный износ проявляется в двух формах:
Первая форма морального износа заключается в том, что происходит обесценивание машин такой же конструкции, что выпускались и раньше, вследствие удешевления их воспроизводства в современных условиях.
Ф — стоимость
Вторая форма морального износа состоит в том, что происходит обесценивание старых машин, физически еще годных, вследствие появления новых, более технически совершенных и производительных, которые вытесняют старые.
На каждом предприятии процесс физического и морального износа основных фондов должен управляться. Основная цель этого управления — недопущение чрезмерного физического и морального износа основных фондов, особенно их активной части, так как это может привести к негативным экономическим последствиям для предприятия. Управление этим процессом происходит через проведение определенной политики воспроизводства основных фондов.
Коэффициент обновления характеризует интенсивность ввода в действие новых производственных мощностей
Кобн. = Фосн.ввод/Фосн.к
где Фосн.ввод — стоимость вводимых ОФ
Коэффициент выбытия характеризует интенсивность выбытия ОФ
Квыб. = Фосн.выб. / Фосн.к
где Фосн.выб — стоимость выбывших ОФ;
Фосн.н — первоначальная стоимость действующих ОФ на начало расчетного периода (года)
3.2 Основные показатели использования основных производственных фондов
К основным относятся показатели использования подвижного состава и оборудования: коэффициенты экстенсивного и интенсивного использования основных фондов, коэффициент интегральной загрузки фондов, фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженность и производительность труда, рентабельность основных производственных фондов и себестоимость транспортной работы.
Коэффициент экстенсивного использования основных фондов характеризует эффективность их использования во временисоответственно календарном, режимном и плановом.
Кэкс.к. = Тф/Тк
Кэкс.р. = Тф./Тр.
Кэкс.пл. = Тф/Тпл
где Тф — фактически отработанное время, час;
Тк, Тр., Тпл — соответственно календарный, режимный и плановый фонды времени, ч.
Календарный фонд времени определяется умножением количества календарных дней в рассматриваемом периоде на 24 часа. Режимный фонд времени зависит от установленного для данного предприятия числа смен. Его определяют умножением числа рабочих дней в рассматриваемом периоде на число смен и их продолжительность. Плановый фонд времени определяется временем в часах, в течение которого подвижной состав или оборудование должны работать по плану. Показатель планового фонда времени меньше режимного на величину плановых простоев основных фондов на техническом обслуживании, ремонте и по другим причинам.
Коэффициент интенсивного использования фондов характеризует степень их использования за 1 час работы:
- по плановой выработке:
Кинт.пл. = Рф / Рпл'
- по максимально возможной выработке:
Кинт.мах = Рф / Рмах
где Рф — фактически выполненная работа за 1 ч.;
Рпл — плановая выработка за 1 ч.,
Рмах — максимально возможная выработка за 1 ч.,
Коэффициент интегральной загрузки фондов характеризует степень использования основных фондов во времени с учетом выработки:
Кинтегр = КэксКинт
Фондоотдача основных фондов в рублях на 1 р. стоимости основных фондов характеризует эффективность их использования и указывает, сколько предприятием получено доходов на каждый рубль среднегодовой стоимости основных производственных фондов:
Фотд =В/Фосн
где В — балансовая сумма доходов;
Фосн — среднегодовая стоимость основных производственных фондов.
Фондоемкость Фемк является обратной величиной фондоотдачи. Она показывает, какой размер основных фондов приходится на каждый рубль полученного дохода :
Фемк.= Фосн /В
При увеличении фондоотдачи соответственно снижается фондоемкость.
Фондовооруженность труда Фвооруж характеризует степень оснащенности каждого работника основными производственными фондами :
Фвооруж =Фосн /N
где N — среднесписочная численность работающих на предприятии в рассматриваемом периоде.
Производительность труда:
Wтр.= В/N
Рентабельность основных фондов определяется как отношение балансовой прибыли к стоимости основных фондов :
Rосн= Пбал/Фосн,
где Пбал — балансовая прибыль предприятия, руб.
Рентабельность основных фондов является синтетическим показателем, который характеризует в общем виде фактическую эффективность использования основных фондов, не раскрывая резервов улучшения их использования, и не определяя путей их реализации.
продолжение
--PAGE_BREAK--