--PAGE_BREAK--Проект районного бюджету на 2009 рік по доходах складає 128545,0 тис. грн, у тому числі:
загального фонду 100241,7 тис. грн, з яких 58811,4 тис. грн – дотація вирівнювання з Державного бюджету, 791,9 тис.грн. — додаткова дотація з держбюджету на вирівнювання фінансової забезпеченності, 28252,8 тис.грн. — субвенція на виконання програм соціального захисту населення, 451,1 тис.грн. — субвенція на виконання видатків по статті 57, субвенція на капітальні видатки – 209,6 тис.грн.;
спеціального фонду – 28303,3 тис. грн., В тому числі:
Таблиця 2
Прогнозні розрахунки видатків Генічеської РДА
на 2008 рік
на 2009 рік
відхилення
сума
%
Податок з доходів фізичних осіб (50%)
10829,8
10708,9
-120,9
98,9
Плата за держреєстрацію суб’єктів підприємницької діяльності
25,0
24,0
-1
96
Плата за землю (15%)
604,0
950,0
346
157,3
Разом доходи І кошику
11458,8
11682,9
224,1
102,0
Податок на прибуток
87,0
28,0
-59
32,2
Плата за оренду
1,0
2,0
1
200
Плата за держреєстрацію крім плати за держреєстрацію суб’єктів підприємницької діяльності
10,0
10
100
Надходження коштів від продажу безхазяйного майна
2,0
2
100
Разом доходи ІІ кошику
88,0
42,0
-46,0
47,7
Разом доходів
11546,8
11724,9
196,1
101,7
Дотація з держбюджету
48854,5
58811,4
9956,9
120,4
Додаткова дотація
868,5
791,9
-76,6
91,2
Субвенція на соцзахист
25777,7
28252,8
2475,1
109,6
Субвенція на 57 статтю
767,2
451,1
-316,1
58,8
Субвенція на капітальні видатки
209,6
209,6
Вилучення з місцевих бюджетів
1556,9
-1556,9
Разом загальний фонд
89371,6
100241,7
10870,1
112,2
Спецфонд
22635,0
28303,3
5668,3
124,9
в т.ч. бюджет розвитку
ВСЬОГО
112006,6
128545,0
16539,0
114,8
По видатках обсяг проекту районного бюджету складає 128545,0 тис. грн, у тому числі:
загального фонду – 100241,7 тис.грн, з яких 11610,7 тис. грн. – дотація вирівнювання бюджетам місцевого самоврядування, 670,5 — додаткова дотація на вирівнювання фінансової забезпеченості, 69,9 — субвенція на виконання статті 57, 28252,8 тис.грн. — субвенція на виконання програм соцзахисту;
та спеціального фонду – 28303,3 тис. грн., в тому числі:
Таблиця 3.
Прогнозні розрахунки видатків Генічеської РДА по місцях призначення 2008-2009рр.
на 2008 рік
на 2009 рік
Відхилення, тис.грн
сума
%
Районна рада
855,9
751
-104,9
87,7
Відділ освіти
33223,7
36695,3
3471,6
110,4
Відділ культури
2822,5
3341
518,5
118,4
Управління соцзахисту
1181,9
1512,3
330,4
128
— терцентр
1143,9
1440,3
296,4
125,9
Райдержадміністрація
15303,9
16502,0
1198,1
107,8
— утримання районної лікарні
14431,0
16082,0
1651,0
111,4
— соціальний захист
110,4
139,0
28,6
125,9
Відділ у справах сім’ї, молоді та спорту
741,5
630,2
-111,3
85,0
— соціальний захист
20,5
25,1
4,6
122,4
— заходи з фізкультури і спорту
721,0
605,1
-115,9
83,9
Відділ у справах неповнолітніх
6,0
6,0
100,0
Фінансове управління (дотація, субвенція місцевим радам)
10108,5
12351,1
2242,6
122,2
Резервний фонд
100,0
158,0
58,0
158,0
Субвенція на виконання програм соціального захисту населення
25777,7
28252,8
2926,2
111,3
Разом видатки І кошику
89283,6
100199,7
10916,1
112,2
Разом видатків ІІ кошику
88,0
42,0
-46,0
47,7
Разом загальний фонд
89371,6
100241,7
11321,3
112,7
Спецфонд
22635,0
28303,3
5668,3
125,0
в т.ч. бюджет розвитку
ВСЬОГО
112006,6
128545,0
16538,4
114,8
Видатки районного бюджету визначені фінансовим управлінням у відповідності з положеннями статей 89 і 91 Бюджетного кодексу України.
Розмір оборотної касової готівки районного бюджету на 2009 рік було встановлено відповідно до пункту 3 статті 14-1 Бюджетного кодексу України у розмірі до 2% планових видатків загального фонду, що становить 450,0 тис. гривень і є частиною залишку коштів на початок планового бюджетного періоду.
Розмір резервного фонду районного бюджету відповідно до пункту 3 статті 24 Бюджетного кодексу України встановлено на рівні 200,0 тис. гривень.
В обсягах видатків по головних розпорядниках коштів районного бюджету враховано введення з 1 січня 2009 року мінімальної зарплати в розмірі 605 грн. на місяць, з 1 квітня 2009 року – 625 грн., з 1 липня 2009 року – 630 грн., 3 1 жовтня 2009 року – 650 грн., з 1 грудня 2009 року – 669 грн.
Обсяг цільового фонду розвитку інфраструктури району на 2009 рік запропоновано у сумі 24544,6 тис. гривень і розподілено між головним розпорядниками коштів районного бюджету наступним чином:
районна державна адміністрація – 2113,6 тис. гривень;
районна рада – 200,0 тис. гривень;
управління праці і соціального захисту населення – 250,0 тис. гривень;
відділ освіти – 1270,0 тис. гривень;
відділ культури –1350,0 тис. гривень;
фінансове управління (субвенція місцевим радам) – 19361,0 тис. гривень.
Відповідно до проекту Закону України „Про Державний бюджет на 2009 рік” власні надходження бюджетних установ, які утримуються за рахунок коштів районного бюджету становлять суму 880,3 тис. гривень.
Було узгоджено затвердити в складі видатків головних розпорядників коштів районного бюджету кошти на реалізацію державних та регіональних галузевих програмна загальну суму 2972,0 тис.гривень, що на 17610 грн. менше ніж у попередньому році.
6. Зведення бюджету Генічеського району
Згідно до статті 6 Бюджетного кодексу України, зведений бюджет є сукупністю показників бюджетів, що використовуються для аналізу і прогнозування економічного і соціального розвитку держави.
Зведений бюджет України включає показники Державного бюджету України, зведеного бюджету Автономної Республіки Крим та зведених бюджетів областей та міст Києва і Севастополя.
Зведений бюджет області включає показники обласного бюджету, зведених бюджетів районів і бюджетів міст обласного значення цієї області.
Зведений бюджет району включає показники районних бюджетів, бюджетів міст районного значення, селищних та сільських бюджетів цього району.
Зведений бюджет міста з районним поділом включає показники міського бюджету та бюджетів районів, що входять до його складу. У разі, коли місту або району у місті адміністративно підпорядковані інші міста, селища чи села, зведений бюджет міста або району в місті включає показники бюджетів цих міст, селищ та сіл.
До зведення бюджету району на 2009 рік включено двадцять один бюджет, в тому числі: районний, міський, два селищних і сімнадцять сільських
Загальний фонд:
З дотацією вирівнювання в загальній сумі 58 811 400 грн. зведено двадцять один бюджет, в тому числі міський, два селищних і сімнадцять сільських — у сумі 11 610 700 грн.
З додатковою дотацією з державного бюджету на вирівнювання фінансової забезпеченості у сумі 791 900 грн., зведено двадцять один бюджет, з них міський, два селищних і сімнадцять сільських бюджетів — у сумі 670 500 грн.
З субвенцією з державного бюджету на виконання програм соціального захисту населення у сумі 27 897 400 грн. та з субвенцією з державного бюджету на виплату державної соціальної допомоги на дітей – сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батьків – вихователів і прийомних батьків за надані соціальні послуги у дитбудинках сімейного типу та прийомних сім’ях у сумі 255400 грн., зведено районний бюджет.
З субвенцією з державного бюджету на здійснення виплат, визначених ЗУ „Про реструктуризацію заборгованості з виплат, передбачених статтею 57 ЗУ „Проосвіту” у сумі 451 129 грн. зведено 20 бюджетів, з них бюджети міської, двох селищних і шістнадцяти сільських рад – у сумі 69 939 грн.
З іншою субвенцією на капітальні видатки у сумі 209 600 грн., зведено районний бюджет.
Спеціальний фонд:
З іншою субвенцією у сумі 20 813 440 грн. зведено міський, два селищних і сімнадцять сільських бюджетів.
Зведений бюджет Генічеського району на 2009 рік по доходах затверджено у сумі 192 034 404 грн., у тому числі по загальному фонду(без подвоєння трансфертів з держбюджету) – 112 080 941 грн. і спеціальному фонду – 46 788 884 грн., з них бюджет розвитку – 16 570 000 грн.
При розрахунку планових показників бюджету Генічеського району на 2009 рік Міністерством фінансів було доведено контрольну суму надходження доходів, що враховуються при визначені міжбюджетних трансфертів – 18 850 000 грн., що не враховуються при визначені міжбюджетних трансфертів – 7 234 900 грн. з рекомендацією місцевим радам затвердити їх на сесіях відповідних рад. Рішеннями сесій місцевих рад району обсяг другого кошику зменшено на 2 520 788 грн., що пояснюється тим, що планування другого кошика, а саме плати за землю (питома вага в загальній сумі другого кошику – 90%) здійснювалось виходячи з існуючої бази оподаткування, а також надходжень доходів другого кошику за попередні роки та діючого на момент планування законодавства. Так надходження другого кошику за попередні три роки не перевищували п’яти мільйонів гривень.
На адміністративні штрафи та інші санкції передбачено 13600 грн. – штрафи адміністративних комісій міської селищних і сільських рад.Планові призначення з Надходжень від відчуження майна, що знаходиться у комунальній власності складають 100000 грн., з них:
— 100000 грн. – продаж будівлі колишнього кінотеатру «Дружба» в місті Генічеськ.
Видатки
Загальний розрахунковий обсяг видатків, що враховуються при визначенні трансфертів, затверджено місцевими радами в межах загального обсягу, рекомендованого Міністерством фінансів, але на 56 400 грн. зменшено рекомендовані показники на культуру. При цьому на 1 918 100 грн., збільшено рекомендовані показники на освіту, 716 900 грн., на охорону здоров`я, 433 700 грн., на соціальний захист населення, 271 200 грн., на фізичну культуру і спорт, 190 000 грн., резервний фонд. По апарату управління показники збільшено на 3 307 900 грн., в тому числі за рахунок нерозподіленого резерву – 750 000 грн., 56 400 грн., за рахунок інших функцій, 2 501 500 грн., за рахунок видатків ІІ кошику.
В районному бюджеті передбачені кошти на надання державного пільгового кредиту індивідуальним сільським забудовникам в сумі 200 000 грн.
З місцевих бюджетів в поточному році в першу чергу фінансуються установи соціально – культурної сфери. Так на утримання установ освіти заплановано 55,0% від загальної суми видатків (без урахування субвенції з держбюджету на виконання програм соціального захисту та міжбюджетних трансфертів), на утримання установ охорони здоров’я – 26,1%, установ культури – 5,9%, заходів з фізичної культури і спорту – 0,9%.
На утримання органів місцевого самоврядування передбачено 7,9%.
7. Бюджетні запити
Для підготовки пропозицій проекту Державного бюджету України Міністерство фінансів України розробляє і доводить до головних розпорядників бюджетних коштів інструкції щодо підготовки бюджетних запитів.
Інструкції щодо підготовки бюджетних запитів можуть запроваджувати організаційні, фінансові та інші обмеження, яких зобов'язані дотримуватися усі розпорядники бюджетних коштів у процесі підготовки бюджетних запитів.
Головні розпорядники бюджетних коштів організують розроблення бюджетних запитів для подання Міністерству фінансів України в терміни та порядку, встановлені Міністерством фінансів України.
Головні розпорядники бюджетних коштів несуть відповідальність за своєчасність, достовірність та зміст поданих Міністерству фінансів України бюджетних запитів, які мають містити всю інформацію, необхідну для аналізу показників проекту Державного бюджету України, згідно з вимогами Міністерства фінансів України.
Міністерство фінансів України на будь-якому етапі складання і розгляду проекту Державного бюджету України проводить аналіз бюджетного запиту, поданого головним розпорядником бюджетних коштів, з точки зору його відповідності меті, пріоритетності, а також ефективності використання бюджетних коштів. На основі результатів аналізу Міністр фінансів України приймає рішення про включення бюджетного запиту до пропозиції проекту Державного бюджету України перед поданням його на розгляд Кабінету Міністрів України.
На основі аналізу бюджетних запитів, що подаються відповідно до статті 35 Бюджетного Кодексу, Міністерство фінансів України готує проект закону про Державний бюджет України.
Міністерство фінансів України в період підготовки пропозицій проекту Державного бюджету України розглядає та вживає заходів щодо усунення розбіжностей з головними розпорядниками бюджетних коштів. У разі, коли узгодження не досягнуто, Міністерство фінансів України додає свій висновок з неузгоджених питань до зазначених пропозицій, які подаються Кабінету Міністрів України.
8. Трансферти
Види міжбюджетних трансфертів
Міжбюджетні трансферти поділяються на:
1) дотацію вирівнювання;
2) субвенцію;
3) кошти, що передаються до Державного бюджету України та місцевих бюджетів з інших місцевих бюджетів;
4) інші дотації.
Трансферти, які надаються з Державного бюджету України місцевим бюджетам
У Державному бюджеті України можуть передбачатися такі міжбюджетні трансферти місцевим бюджетам:
1) дотація вирівнювання бюджету Автономної Республіки Крим, обласним бюджетам, бюджетам міст Києва та Севастополя, районним бюджетам та бюджетам міст республіканського Автономної Республіки Крим та міст обласного значення;
2) субвенція на здійснення програм соціального захисту;
3) субвенція на компенсацію втрат доходів бюджетів місцевого самоврядування на виконання власних повноважень внаслідок надання пільг, встановлених державою;
4) субвенція на виконання інвестиційних проектів;
5) інші субвенції.
У Державному бюджеті України затверджується обсяг дотації вирівнювання та субвенцій окремо для бюджету Автономної Республіки Крим, кожного з обласних бюджетів, бюджетів міст Києва та Севастополя, міст республіканського Автономної Республіки Крим, міст обласного значення та районних бюджетів, а також коштів, що передаються до Державного бюджету України з місцевих бюджетів, якщо є підстави для надання та отримання відповідних міжбюджетних трансфертів.
Міжбюджетні трансферти між місцевими бюджетами
1. Міські (міст Києва і Севастополя, міст республіканського Автономної Республіки Крим та міст обласного значення) та районні ради можуть передбачати у відповідних бюджетах дотації вирівнювання бюджетам районів у містах, бюджетам сіл, селищ, міст районного значення та їх об'єднань, а також кошти, що передаються з цих бюджетів.
2. Районна рада може передбачати у відповідних бюджетах такі види міжбюджетних трансфертів:
1) субвенції на утримання об'єктів спільного користування чи ліквідацію негативних наслідків діяльності об'єктів спільного користування;
продолжение
--PAGE_BREAK--2) субвенції на виконання власних повноважень територіальних громад сіл, селищ, міст та їх об'єднань;
3) субвенції на виконання інвестиційних проектів;
4) інші субвенції.
Таблиця 6.
Показники міжбюджетних трансфертів між районним бюджетом і бюджетами міста, сіл і селищ Генічеського району на 2009 рік
Назва бюджету
Міжбюджетні трансферти, що надходять до бюджету
Загальний фонд
Спеціальний фонд
Дотація вирівнювання з державного бюджету
Додаткова дотація з державного бюджету
Субвенція з держбюджету
Інша субвенція
В тому числі витрати споживання
Витрати розвитку
Сума
Щоден. норм. відрах.
Сума
Сума
Сума
1
2
3
4
5
6
7
8
Генічеський
1495500
2,12
21600
25448
7360000
7360000
Новоолексіївський
4193200
5,94
21600
11236
1038700
1038700
Партизанський
922600
1,31
43900
4226
1954000
1954000
Новогригорівський
433700
0,61
15200
5171
200000
100000
100000
Новодмитрівський
256300
0,36
32900
695000
695000
Новоіванівський
77100
0,11
21900
563
100000
100000
Озерянський
158500
0,22
42100
996
150000
150000
Павлівський
222900
0,32
15200
2266
70000
70000
Петрівський
316400
0,45
15200
1072
360000
360000
Плавський
192500
0,27
35400
2246
203500
43000
160500
Привільнянський
309200
0,44
39300
1901
513000
513000
Рівненський
322000
0,46
59400
3605
568000
568000
Сокологірненський
266100
0,38
32900
614
40000
40000
Стокопанський
153200
0,22
30800
580
340000
75000
265000
Стрілківський
395500
0,56
15200
452
2000000
2000000
Фрунзенський
550300
0,78
26200
2298
490000
490000
Червонопрапорний
362700
0,51
41700
3392
335000
335000
Чонгарський
639400
0,91
92000
1002
2212800
113500
2099300
Щасливцівський
42100
0,06
37200
1034
Щорсівський
301500
0,43
30800
1837
731000
100000
631000
ВСЬОГО
11610700
670500
69939
19361000
431500
18929500
Порядок надання міжбюджетних трансфертів
1. Дотація вирівнювання та субвенції з Державного бюджету України місцевим бюджетам перераховуються з рахунків Державного бюджету України органами Державного казначейства України бюджету Автономної Республіки Крим, обласним бюджетам, бюджетам міст Києва і Севастополя, міст республіканського Автономної Республіки Крим та міст обласного значення і районним бюджетам. Перерахування коштів, що передаються до Державного бюджету України з бюджету Автономної Республіки Крим, бюджетів міст Києва і Севастополя, бюджетів міст республіканського Автономної Республіки Крим та міст обласного значення, районних і обласних бюджетів, забезпечується відповідними органами Державного казначейства України.
2. Порядок перерахування дотації вирівнювання та субвенцій з Державного бюджету України місцевим бюджетам, коштів, що передаються до Державного бюджету України з місцевих бюджетів, а також порядок перерахування міжбюджетних трансфертів між місцевими бюджетами визначаються Кабінетом Міністрів України і повинні забезпечувати своєчасність, рівномірність, гарантованість та повноту перерахування трансфертів.
9. Індивідуальне завдання
Розрахунок показника обсягу видатків загального фонду бюджетів місцевого самоврядування, що враховуються під час визначення міжбюджетних трансфертів;
Розрахункові показники обсягів видатків бюджетів місцевого самоврядування, що враховуються під час визначення міжбюджетних трансфертів, визначено окремо для кожної галузі виходячи з розрахункового обсягу видатків на відповідну галузь.
Розрахунковий показник обсягу видатків і – го бюджету місцевого самоврядування (Vi), що враховується під час визначення обсягу міжбюджетних трансфертів, становить суму розрахункових показників за основними видами видатків бюджету, а саме:
— розрахунковий показник обсягу видатків на утримання органів місцевого самоврядування (у тому числі розрахунковий показник обсягу видатків на утримання органів місцевого самоврядування для бюджетів міст районного значення, селищ міського типу, розрахунковий показник обсягу видатків на утримання органів місцевого самоврядування для бюджетів сіл, селищ, крім селищ міського типу);
— розрахунковий показник обсягу видатків на охорону здоров'я;
— розрахунковий показник обсягу видатків на освіту (в тому числі розрахунковий показник обсягу видатків на освіту для бюджетів міст районного значення, селищ міського типу, розрахунковий показник обсягу видатків на освіту для бюджетів сіл, селищ, крім селищ міського типу);
— розрахунковий показник обсягу видатків на культуру;
— розрахунковий показник обсягу нерозподілених видатків;
Розпорядженням райдержадміністрації від січня 2008 року № „Про проект районного бюджету на 2009 рік” затверджено коригуючі коефіцієнти, які враховують вплив різних факторів.
Коригуючі коефіцієнти:
1. По апарату управління органів місцевого самоврядування району:
— коефіцієнт впливу чисельності населення — 1;
— коефіцієнт впливу кількості населених пунктів відповідної територіальної громади — 0;
— коефіцієнт частки нормативу видатків на утримання органів місцевого самоврядування для бюджетів місцевого самоврядування у нормативі видатків для зведеного бюджету району – 0,76.
2. По освіті:
— коефіцієнт застосування впливу факторів кількості дітей віком від 0 до 6 років – 0,5;
— коефіцієнт застосування впливу факторів кількості груп у дитячих дошкільних закладах – 0,5;
— коефіцієнт впливу кількості дітей, що відвідують дошкільний заклад дорівнює — 1-0,5-0,5=0.
— коефіцієнт видатків на дошкільну освіту міста і селищ, як співвідношення кількості дітей відвідуючих дошкільні заклади до кількості дітей віком від 0 до 6 років по місцевих бюджетах району, у тому числі:
— Генічеському міському – 0,513;
— Новоолексіївському селищному – 0,416;
— Партизанському селищному – 0,294.
3. По охороні здоров’я:
— коефіцієнт застосування фактору впливу показника чисельності штатних працівників – 0;
— коефіцієнт частки фінансового нормативу бюджетної забезпеченості видатків на первинно-санітарну амбулаторну допомогу у фінансовому нормативі бюджетної забезпеченості видатків на охорону здоров’я для бюджетів району – 0,23;
— коефіцієнт застосування фактору впливу кількості мешканців дорівнює — 1-0=1;
— коефіцієнт, який визначає частку видатків бюджетів місцевого самоврядування на утримання дільничних лікарень у загальному обсязі видатків на утримання лікарень району (для Новоолексіївської селищної дільничної лікарні – 0,80, для Стрілківської сільської дільничної лікарні – 0,55).
4. По культурі: — коефіцієнт, який визначає частку видатків бюджетів місцевого самоврядування на культурно – освітні послуги, що надаються клубними закладами у фінансовому нормативі видатків на культуру в зведеному бюджеті району – 0,34; — коефіцієнт, який визначає частку видатків бюджетів місцевого самоврядування на культурно – освітні послуги, що надаються бібліотеками у фінансовому нормативі видатків на культуру в зведеному бюджеті району – 0,16.
5. Коефіцієнт обсягу нерозподіленого резерву коштів для бюджетів місцевого самоврядування від розрахункового обсягу видатків, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів – 0,042261.
6. Коефіцієнт обсягу видатків на підвищення рівня забезпеченості за захищеними статтями від обсягу видатків на освіту, охорону здоров”я, культуру та утримання органів місцевого самоврядування – 0,028222.
Таблиця 7
Розрахункові показники обсягів видатків на утримання органів самоврядування по бюджетах міста і селищ
№ п/п
Найменування бюджетів
кількість жителів
норматив бюджетної забезпеченості
РАЗОМ видатків на утримання органів самоврядування по бюджетах міста і селищ
1
Новоолексіївський (смт)
10,316
37,15
383,2
2
Партизанський (смт)
5,099
37,15
189,4
3
Генічеський міський
20,616
37,15
765,9
РАЗОМ
36,031
1338,5
Розрахунковий показник обсягу видатків на утримання органів місцевого самоврядування, Vуms
Vуms = Нуms * Nr = 37,15 грн.* 62,290 = 2314,1 тис.грн., де
Нуms — фінансовий норматив бюджетної забезпеченості видатків на утримання органів місцевого самоврядування, який розраховується за формулою
Нуms = 50,388652 грн. * 0,97 * 0,76 = 37,15 грн.
Нуrі — фінансовий норматив бюджетної забезпеченості видатків на утримання органів місцевого самоврядування для зведеного бюджету району — 50,388652 грн.
К — корегувальний коефіцієнт для бюджетів районів — 0,97
Куd — коефіцієнт частки нормативу видатків на утримання органів місцевого самоврядування для бюджетів місцевого самоврядування у нормативі видатків для зведеного бюджету району — 0,76
Nr — чисельність наявного населення району — 62,290 тис.грн
Розрахунковий показник обсягу видатків на утримання органів місцевого самоврядування для бюджету міста районного значення і селищ міського типу, Vуmі
Vуmі = Нуms * Nі, де
Nі — чисельність наявного населення і -го міста, селища
Приклад: Vуm Генічеської м/р = 37,15 * 20,616 = 765,9 тис.грн.
Таблиця 8
Розрахункові показники обсягів видатків на утримання органів самоврядування бюджетів сіл
№ п/п
Найменування бюджетів
кількість жителів
кількість населених пунктів
нормативна чисельність працівників виконавчого органу сільської ради
РАЗОМ видатків на утримання органів самоврядування бюджетів сіл
1
Новогригорівський
2,156
1
7,75
80,1
2
Новодмитрівський
1,132
3
5,75
42,1
3
Новоіванівський
0,349
2
4,75
13,0
4
Озерянський
0,646
5
4,5
24,0
5
Павлівський
1,476
1
6,75
54,8
6
Петрівський
1,766
1
6,25
65,6
7
Плавський
0,888
4
4,75
33,0
8
Привільнянський
1,395
3
5,75
51,8
9
Рівненський
1,650
6
6,75
61,3
10
Сокологорнський
1,264
3
4,5
47,0
11
Стокопанський
0,806
3
4,5
29,9
12
Стрілківський
1,370
1
7
50,9
13
Фрунзенський
3,041
2
7,75
113,0
14
Червонопрапорний
1,462
4
5,5
54,3
15
Чонгарський
3,125
8
10
116,1
16
Щасливцівський
2,285
3
6,75
84,9
17
Щорсівський
1,448
3
5,5
53,8
РАЗОМ
26,259
53
104,5
975,6
Розрахунковий показник обсягу видатків на утримання органів місцевого самоврядування для і — го села,
Vysі = (Vyms — Vym) * (Kyn * Ni/Nr + Kys * Si/Sr + Kyl * Lyi/Lyr), де
Vyms — розрахунковий показник обсягу видатків на утримання органів місцевого самоврядувння бюджетів району — 2314,1 тис.грн
Vym — розрахунковий показник обсягу видатків на утримання органів місцевого самоврядувння бюджетів міста і селищ — 1338,5 тис.грн.
Куn — коефіцієнт впливу чисельності населення, затверджений районною держадміністрацією — 1
Nі — чисельність наявного населення і-тої сільської ради
Nrs- загальна кількість наявного населення сіл району — 26,259
Куs — коефіцієнт впливу кількості населених пунктів, що входять до і — тої сільської ради, затверджений районною держадміністрацією — 0
Sі — кількість населених пунктів, що входять до і — тої сільської ради
Sr — загальна кількість населених пунктів у селах — 53
Куl — коефіцієнт впливу нормативної чисельності працівників виконавчого органу відповідної сільської ради, що розраховується за формулою Куl = 1 — Куп — Куs = 1 — 1 — 0 = 0
Lуі — нормативна чисельність працівників виконавчого органу відповідної сільської ради відповідно до постанови КМУ від 03.05.99 №758
Lуr — загальна чисельність працівників виконавчих органів місцевих рад сіл
Приклад: Vy Новогригорівської с/р = (2314,1- 1338,5) * ( 1 * 2,156/26,259 + 0 * 1/53 + 0 * 7,75/104,5) = 80,1 тис.грн.
Таблиця 9
Розрахункові показники обсягів видатків на утримання дитячих дошкільних закладів міста і селищ району
№ п/п
Найменування бюджетів
кількість дітей віком від 0 до 6 років
кількість дітей, відвідуючих дитячі дошкільні заклади
коригуючий кофіцієнт видатків на дошкільну освіту для міста і селищ = гр.4/гр.3
фінансовий норматив бюджетної забезпеченості на одну дитину дошкільного віку
РАЗОМ видатків на ДДЗ міста і селищ
1
Генічеський
1389
713
0,513
5,582919
3978,1
2
Новоолексіївський
690
287
0,416
5,582919
1602,5
3
Партизанський
170
50
0,294
5,582919
279,0
РАЗОМ
2249
1050
5859,6
Розрахунковий показник обсягу видатків на дошкільну освіту, розрахований для бюджетів міста і селищ, Vom = сума Vomi, де
Vom — загальний обсяг видатків на дошкільну освіту, розрахований для бюджетів міст районного значення, селищ міського типу
Vomі — обсяг видатків на дошкільну освіту для і -го бюджету міста, селища
Vomі = Ноd * (Kdm * Dіm), де
Ноd — фінансовий норматив бюджетної забезпеченості на одну дитину дошкільного віку — 5,582919
Kdmі = Ті/Dіm, де
Kdmі — коригуючий кофіцієнт видатків на дошкільну освіту для і — того міста і селища
Ті — кількість дітей, які відвідують дитячі дошкільні заклади в і — тому місті, селищі
Dіm — кількість дітей віком від 0 до 6 років в і — му місті, селищі
Приклад: Vom Генічеської м/р = 5,582919 * (0,513 * 1389) = 3978,1 тис.грн.
Таблиця 10
Розрахункові показники обсягів видатків на утримання учнів в школах – садах
№
Найменування бюджетів
кількість- учнів шкіл — садів
кількість класів
середня наповнюваність
коефіціент приведення кількості учнів шкіл міста, селища, села до загальної кількості учнів
Разом (3 * 6)
фінансовий норматив бюджетної забезпеченості на одного учня
ВСЬОГО (7 * 8)
1
Генічеський міський
55
4
13,75
0,926
50,9
4,755981
242,2
2
Червонопрапорний
8
1
8,00
1,684
13,5
4,755981
64,1
ВСЬОГО
63,0
5,0
64,4
306,3
продолжение
--PAGE_BREAK--Vоі = Но * (Umr * Kmr + Us * Ks), де
Но — фінансовий норматив бюджетної забезпеченості одного учня за розрахунками Мінфіну 4,755981 грн./учня
Umr — кількість учнів денних загальноосвітніх шкіл міської місцевості
Us — кількість учнів денних загальноосвітніх шкіл сільської місцевості
Kmr, Ks — коефіцієнти приведення кількості учнів денних загальноосвітніх шкіл міської (сільської) місцевості до загальної кількості учнів усіх загальноосвітніх шкіл ( затверджені Мінфіном)
Приклад: Vо Генічеської шс «Червона шапочка»= 4,755981 * ( 55 * 0,926) = 242,2 тис.грн.
Таблиця 11
Розрахункові показники обсягів видатків на утримання амбулаторій і ФАПів
№п/п
Найменування бюджетів
кількість населення, яке обслуговується первинними закладами охорони здоров«я
нормативна чисельність штатних працівників первинної ланки охорони здоров»я
РАЗОМ видатків на утримання первинної ланки охорони здоров«я
1
Новогригорівський
2,156
21,5
163,7
2
Новодмитрівський
1,132
14,5
86,0
3
Новоіванівський
0,349
2
26,5
4
Озерянський
0,646
3,5
49,1
5
Павлівський
1,476
14,75
112,1
6
Петрівський
1,766
19,5
134,1
7
Плавський
0,888
14,25
67,4
8
Привільнянський
1,395
6
105,9
9
Рівненський
1,650
24
125,3
10
Сокологорнський
1,264
17
96,0
11
Стокопанський
0,806
3,5
61,2
12
Фрунзенський
3,041
23
230,9
13
Червонопрапорний
1,462
4
111,0
14
Чонгарський
3,125
26,75
237,3
15
Щасливцевський
2,285
22
173,5
16
Щорсівський
1,448
5,5
109,9
17
Партизанський
5,099
39,75
387,2
РАЗОМ
29,988
261,5
2277,1
Розрахунковий показник обсягу видатків на утримання амбулаторій та ФАПів, Vzаfі обчислено за формулою
Vzаfі = Hzp * Nor * (Kzn * Noi / Nor + Kzl * Lzi / Lzr), де
Нzр = Kzs * Нzm * Кzm * (1 — d + d * Kzi) = 0,23 * 354,7* 0,934 * (1 — 0,5 + 0,5 *0,993) = 75,92997 де
Нzр — фінансовий норматив бюджетної забезпеченості видатків на первинну медико — санітарну амбулаторну допомогу — 75,92997 грн.
Hzm — фінансовий норматив бюджетної забезпеченості видатків на охорону здоров»я для зведеного бюджету району — 354,7 грн.
Kzm — коефіцієнт диференціації рівня витрат на одного мешканця — 0,934
Kzs — коефіцієнт частки фінансового нормативу бюджетної забезпеченості видатків на первинно — санітарну амбулаторну допомогу у фінансовому нормативі бюджетної забезпеченості видатків на охорону здоров«я для бюджетів району — 0,23
d — коефіцієнт рівня застосування впливу вікової структури населення — 0,5
Kzi — коефіцієнт відносної вартості витрат на надання медичних послуг залежно від статевої та вікової структури населення — 0,993
Nоr — загальна чисельність наявного населення, яким первинна медична допомога надається амбулаторіями і ФАПами — 29,988 тис.мешканців
Nоі — чисельність наявного населення і — того населеного пункт, в якому первинна медична допомога надається амбулаторіями і ФАПами
Kzп — коефіцієнт застосування фактору впливу кількості мешканців дорівнює Kzn = 1 — Kzl = 1 — 0 = 1
Kzl — коефіцієнт застосування фактору впливу показника чисельності штатних працівників охорони здоров»я, встановлений районною держадміністрацією — 0
Lzi — нормативна чисельність штатних працівників амбулаторій і ФАПів в і-му селищі, селі
Lzr — загальна нормативна чисельність штатних працівників амбулаторій та ФАПів — 261,5
Приклад: Vz Новогригорівської с/р = 75,92997 * 29,988 * (1 * 2,156/29,988+ 0 *21,5/261,5) = 163,7 тис.грн.
Таблиця 12
Розрахункові показники обсягів видатків на утримання лікарень
№п/п
Найменування бюджетів
чисельність населення
нормативна кількість штатних працівників лікарень
РАЗОМ видатків на утримання лікарень
12
Стрілківський
1,370
30,25
221,1
18
Новоолексіївський
10,316
140,5
2421,5
РАЗОМ
11,686
170,75
2642,6
Розрахункові показники обсягів видатків на утримання дільничних лікарень, Vzdi розраховується за формулою:
Vzdі = Nі * ((Vzr — Vzаfі) / Nr) * Ko, де
Ni — чисельність наявного населення і — го селища, села
Vzr — обсяг видатків на охорону здоров«я зведеного бюджету району — 20554,3 тис.грн.
Vzаfі — обсяг видатків на утримання амбулаторій та ФАПів 2277,1 тис.грн.
Nr — чисельність наявного населення району 62,290
Коі — коефіцієнт, який визначає частку видатків бюджетів місцевого самоврядувння на утримання дільничних лікарень у загальному обсязі видатків на утримання лікарень району (затвердені розпорядженням райдержадміністрації для Новоолексіївської селищної дільничної лікарні — 0,80, для Стрілківської сільської дільничної лікарні — 0,55)
Приклад: Стрілківська с/р Vzdі = 1,370 * ((20554,3 – 2277,1) / 62,290) *0,55 = 221,1 тис.грн.
Таблиця 13
Розрахункові показники обсягів видатків на культуру, що здійснюються з бюджетів місцевого самоврядування
№
Найменування бюджетів
чисел населення
чисельність населення що обслуговується клубними закладами, які фінанс.ся з район. бюджету
чисельність населення, що обслугов. клубними закладами, які фінанс. з бюджетів місцев. самовряд.
чисельність насел., що обслугов. бібліотеками, які фінанс. з район. бюджету
чисельність насел., що обслугов. бібліотеками, які фінанс. з бюджетів місцев самоврядув.
РАЗОМ видатків на утримання установ
1
Новогригорівський
2,156
2,156
2,156
82,2
2
Новодмитрівський
1,132
1,132
1,132
43,2
3
Новоіванівський
0,349
0,349
0,349
4,3
4
Озерянський
0,646
0,646
0,646
7,9
5
Павлівський
1,476
1,476
1,476
56,3
6
Петрівський
1,766
1,766
1,766
67,3
7
Плавський
0,888
0,888
0,888
33,9
8
Привільнянський
1,395
1,395
1,395
53,2
9
Рівненський
1,650
1,650
1,650
62,9
10
Сокологорнський
1,264
1,264
1,264
48,2
11
Стокопанський
0,806
0,806
0,806
30,7
12
Стрілківський
1,370
1,370
1,370
52,2
13
Фрунзенський
3,041
3,041
3,041
115,9
14
Червонопрапорний
1,462
1,462
1,462
55,7
15
Чонгарський
3,125
3,125
3,125
119,1
16
Щасливцевський
2,285
2,285
2,285
87,1
17
Щорсівський
1,448
1,448
1,448
55,2
18
Новоолексіївський
10,316
10,316
10,316
393,2
19
Партизанський
5,099
5,099
5,099
62,2
20
Генічеський міський
20,616
20,616
9,916
121,0
Разом по міськселсільрадах
62,29
26,710
35,580
51,6
1551,7
21
Районний бюджет
62,29
10,700
3197,7
ВСЬОГО ПО РАЙОНУ:
62,29
26,710
35,580
10,700
51,6
4749,4
Розрахунковий показник обсягу видатків на культуру, Vki розраховано за формулою
Vki = Нкк * (Nі — Nrккі) + Нкb * (Nі — Nrкbі), де
Нкк — фінансовий норматив бюджетної забезпеченості видатків на культурно — освітні послуги, що надаються клубними закладами розраховується по формулі
Нкк = Нк * Ккк = 76,246670320 * 0,34 = 25,92387 грн., де
Нк — фінансовий норматив бюджетної забезпеченості на культуру для зведеного бюджету району – 76,246670320 грн.
Ккк — кофіцієнт, який визначає частку видатків бюджетів місцевого самоврядування на культурно — освітні послуги, що надаються клубними закладами бюджетів місцевого самоврядування у фінансовому нормативі видатків на культуру в зведеному бюджеті району, встановлений районною держадміністрацією — 0,34
Нкb — фінансовий норматив бюджетної забезпеченості видатків на культурно – освітні послуги, що надаються бібліотеками розраховується по формулі
Нкв = Нк * Ккв = 76,246670320 * 0,16 = 12,20 грн., де
Ккb — кофіцієнт, який визначає частку видатків бюджетів самоврядування на культурно – освітні послуги, що надаються бібліотеками бюджетів місцевого самоврядування у фінансовому нормативі видатків на культуру в зведеному бюджеті району, встановлений районною держадміністрацією — 0,16
Ni — чисельність наявного населення і -го міста, селища, села
Nrккі — чисельність наявного населення і го міста, селища, села, що обслуговується клубними закладами, які фінансуються з районного бюджету
Nrкbі — чисельність наявного населення і -го міста, селища, села, що обслуговується бібліотеками, які фінансуються з районного бюджету
У зв»язку з тим, що у Новоіванівській с/р, Озерянській с/р, Партизанській сел./р, Міській раді відсутні клубні заклади чисельність населення, віднесена до клубних закладів, які фінансуються з районного бюджету. По міській раді чисельність наявного населення, що обслуговується бібліотеками складає – 9,916 жителів, решта населення – 10,700 жителів віднесена до районного бюджету.
Приклад: Новогригорівська с/р Vкі = 25,92387 грн. * 2,156 + 12,20 грн. * 2,156 = 82,2 тис.грн.
Таблиця 14
Розрахункові показники обсягів фонду нерозподілених видатків
№п/п
Найменування бюджетів
Органи місцевого самоврядування
Освіта
Охорона здоров»я
Соціальне забезпечення
Молодіжні програми
Культура
Фізична культура і спорт
Видатки на підвищення рівня забезпечен.за захищ.статтями
Разом
Нерозподілений резерв коштів
ВСЬОГО
1
Новогригорівський
80,1
203,1
163,7
82,2
14,9
544,0
23,0
567,0
2
Новодмитрівський
42,1
101,6
86,0
43,2
7,7
280,6
11,9
292,5
3
Новоіванівський
13,0
48,4
26,5
4,3
2,6
94,8
4,0
98,8
4
Озерянський
24,0
97,4
49,1
7,9
5,0
183,4
7,8
191,2
5
Павлівський
54,8
109,0
112,1
56,3
9,4
341,6
14,4
356,0
6
Петрівський
65,6
145,2
134,1
67,3
11,6
423,8
17,9
441,7
7
Плавський
33,0
69,5
67,4
33,9
5,8
209,6
8,9
218,5
8
Привільнянський
51,8
112,4
105,9
53,2
9,1
332,4
14,0
346,4
9
Рівненський
61,3
145,8
125,3
62,9
11,2
406,5
17,2
423,7
10
Сокологорнський
47,0
89,3
96,0
48,2
7,9
288,4
12,2
300,6
11
Стокопанський
29,9
62,7
61,2
30,7
5,2
189,7
8,0
197,7
12
Стрілківський
50,9
171,7
221,1
52,2
14,0
509,9
21,5
531,4
13
Фрунзенський
113,0
208,6
230,9
115,9
18,9
687,3
29,0
716,3
14
Червонопрапорний
54,3
223,6
111,0
55,7
12,5
457,1
19,3
476,4
15
Чонгарський
116,1
307,3
237,3
119,1
22,0
801,8
33,9
835,7
16
Щасливцевський
84,9
165,6
173,5
87,1
14,4
525,5
22,2
547,7
17
Щорсівський
53,8
138,4
109,9
55,2
10,1
367,4
15,6
383,0
18
Новоолексіївський
383,2
1602,5
2421,5
393,2
135,5
4935,9
208,6
5144,5
19
Партизанський
189,4
514,1
387,2
62,2
32,5
1185,4
50,1
1235,5
20
Генічеський міський
765,9
4220,3
121,0
144,1
5251,3
221,9
5473,2
Разом по міськселсільрадах
2314,1
8736,5
4919,7
0,0
0,0
1551,7
0,0
494,4
18016,4
761,4
18777,8
21
Районний бюджет
730,4
35045,6
15634,6
1378,1
98,3
3197,7
496,2
1541,3
58122,2
761,4
58883,6
Разом
3044,5
43782,1
20554,3
1378,1
98,3
4749,4
496,2
2035,7
76138,6
1522,8
77661,4
Загальна сума фонду нерозподілених видатків для бюджетів міста, селищ і сіл 761,4 тис.грн. визначена у розмірі 1% обсягу видатків зведеного бюджету району, що враховуються при визначенні між бюджетних трансфертів – 76138,6 тис.грн., з наступним розподілом їх між бюджетами місцевого самоврядування у розмірі 4,2261% від розрахункового обсягу видатків.
продолжение
--PAGE_BREAK--