Коммерческий кредит и необходимость его развития в РФ шпаргалки по ДКБ

--PAGE_BREAK--
К осн.формамстаб-ции ден.обращ-я относ.две формы:

1.проведение ден.реформ.

2.антиинфляц-я политика а) «замораж-е»всех видов дох-в, ден.массы(деньги не вып-ся в оборот).б)искусств-е замораж-е цен.

Денежные реформыпров-сь и в усл-х металлич-го обращ-я и в усл-х госп-ва бумажно-кред.денег:1.Нулиф-ция.(объявл-е об аннулир-и обесцен.ден.ед-цы и введ-е новой валюты).2.реставрация.(восстан-е прежнего золот.содерж-я).3Девальвация.(пониж-е курса нац.валюты к ин.валюте или к золоту.В России 1998г.руб.был девальвир-н в 4р., стар.курс 6р.за$, новый 34р.за$.4.Деноминация(зачеркив-е лишних нулей и укрупн-е масшт-в цен.(в РФ 1998г.1к 1000).

Особ-ти ден.реформ в усл-х «шоковой тер-пии».Методы шок.терапии использ-сь во многих стр-х после 2 Мир.войны, причем они сопр-сь ден.реф-ми, котор.носили конфликац.хар-р.с.1944-1952 в Европе было проведено 24ден.реформ.

По методам провед-я эти реф-мы дел-ся на 3 гр.1.обмен бумажн.денег(обесц-х)на новые деньги по дефляц.курсу с целью уменьш-я массы денег.2.временная.Замораж-е банк-х вкладов насел-я и прдпр-лей.3.обмен денег и одновр-е замораж-е счетов.Метод «шок.терапии» примен.при переходе от госуд.(планов) к рын.эк-ке.Любые вар-ты закл.3 осн.идеи.:1.рын.отнош-я явл.ср-вом по излеч-ю всех недост-ков и бед гос.эк-ки.2.широкое использ-е своб-го ценообр-я с целью разв-я рын.отн-ний.3.переход к.рын.эк-ке неизб.связан со сниж-м жизнен.уровня насел-я вследств-е инфл и безр-цы.Эф-ть методов «шок.тер-пии» в реш.степени зав-т от того, наск.далека эк-ка страны в период огосударствл-я от рын.стр-ры, т.е.от системы незав-хтоваропр-лей.Переход к рын.отнош-м приводит к гиперинф-ции, поэт проводят замораж-е з/пл, ден.реформы.В РФ «шокотер-пия»была проведена Е.Гайдаром в 1992-93г.В России цены выросли ≈ в 30 раз.

20.       Цели и задачи централизованного управления банковской системой.


Основным объектом денежно-кредитного регулирования со стороны Бан­ка России выступает совокупная наличная и безналичная денежная масса в экономике. Поскольку  деньги на современном этапе носят кредитный ха­рактер, т.е  денежная масса создается в процессе кредитно-депозитной деятельности банков, то и ее регулирование осуществляется посредством управления  всей банковской системы РФ.

Банковская система РФ является 2-х уровневой. Высший уровень представляет собой ЦБ (ядро банковской системы), низший уровень представлен кредитными учреждениями (универсальные банки, специализированные банки — ипотечные, инновационные, инвестиционные первого (вложения в цен бумаги) порядка и второго порядка (долгосрочное кредитование реального сектора экономики).

Банковские кредитные организации включаются в банковскую систему РФ, которая шире, так как в нее входят помимо банков, небанковские кредитные учреждения.

 Банку дается исключительное право привлекать средства вкладчиков и размещать их по своему усмотрению. Небанковское кредитное  учреждение может осуществлять только отдельные функции (посреднические операции).

Ядром кредитной системы РФ является ЦБ, который прямо и непосредственно управляет банковскими кредитными учреждениями и косвенно небанковскими путем воздействия на финансовые рынки. Главная задача ЦБ помимо регулирования денежного обращения, поддержания покупательной способности национальной денежной единицы (рубля), является поддержаниестабильности и эффективности работы банковской системы в целом. Главное не допустить системного банковского кризиса (кризиса ликвидности).

Денежно-кредитная политика ЦБ по управлению банковскойсистемыпредставляет собой целенаправленную деятельность Банка России по выполнению общегосударственных задач в сфе­ре денежного обращения и кредита, депозитно-ссудных и других операций, банков и небанковских кредитных учреждений при содействии Минфина и Министерства экономики. Конечной целью данного регулирования, осу­ществляемого Банком России, является поддержание стабильности рубля и банковской системы в целом.

Задачи ЦБ:обеспечение товарно-денежной сбалан­сированности в хозяйстве, стимулирование экономического роста, достижение стабильности национальной валюты, регулирование государственного долга.


21.       Инструменты и методы  денежно-кредитного регулирования


 Все методы регулирования мож­но разделить на:

1.Административные (прямые) методы — прямые ограничения (лимиты) или запреты, устанавливаемые Банком России в отношении количественных и качественных параметров деятельности кредитных учреждений.

Инструменты административного регулирования:

1)  квотирование отдельных видов активных и пассивных операций (лимит кассы банка, ограничивается выдача кредитных кредитов банком величиной его активов);

2) ограничения на открытие филиалов и отделений;

3)  лимитирование размеров комиссионного вознаграждения, тарифов за оказание различных видов услуг;

2. Экономические(косвенные) методы — мероприятия по управлению совокупным де­нежным спросом и регулирование банковских операций, использование которых предполагает установление прямых запретов или лимитов и оказы­вает в основном косвенное воздействие на деятельность кредитных учрежде­ний.

Существует три группы экономических методов:  налоговые(если сумма налогов растет, снижается спрос); нормативные(чем более жесткие требования, тем больше ограничивается деятельность банков и совокупный спрос); корректирующие(по усмотрению ЦБ, направлены на поддержание ликвидности коммерческого банка, ограничения инфляции, поддержание национального курса валюты, на совокупный спрос и совокупную денежную массу).

Инструменты экономического регулирования:

1)  установление обязательных к исполнению нормативов (нормативы лик­видности и платежеспособности, нормативы капитала, уставного капитала (фонда), кредитных рисков и т.д.);

2)  установление норм резервирования для кредитных учреждений (по де­позитам, кредитам, ценным бумагам);

3)  установление официального курса рубля по отношению к иностранным валютам;

4) установление ставки рефинансирования

5)  купля-продажа государственных ценных бумаг, учетные и переучетные операции с ценными бумагами.

22.         Типы денежно-кредитной политики ЦБ. 

В зависимости от состояния рыночной конъюнктуры выделяется два основных типа  денежно-кредитной политики,  каждый из которых характеризуется своим набором методов и инструментов регулирования.

1) Рестрикционная денежно-кредитная политика направлена на ужесточе­ние условий и ограничение объема кредитных операций коммерческих банков и повышением уровня % ставок. Ее проведение обычно предпола­гает и сопровождается увеличением налогов, сокращением государственных расходов и другими мероприятиями, направленными на сдерживание инфля­ции, ограничение денежной массы и оздоровления платежного балансы страны. Общая цель – введение существенных ограничений на прирост денежной массы в экономике для сдерживания инфляционных процессов.

2) Экспансионистская денежно-кредитная политика сопровождается расширением масштабов кредитования, ослаблением контроля над приростом количества денег в обращении, сокращением налоговых ставок, по­нижением процентных ставок.

И первый и второй тип могут иметь тотальный и выборочный характер.

При тотальной денежно-кредитной политике мероприятия ЦБ распространяются на все кредитные учреждения, либо на отдельные банковские операции.

Выбор типа денежно-кредитной политики осуществляется ЦБ в каждом конкретном случае исходя из состояния рыночной экономики

23.         Учетная (дисконтная) политика Банка России.

Учетная политика является частью государственной политики, учетная ставка ЦБ  является важнейшим инструментом денежно-кредитного регулирования. Основные направления учетной политики разрабатываются и реализуются банком России.

Учетная политика проводится ЦБ по средствам установления и пересмотра учетной ставки (ставки рефененсирования).  Регулируя уровень учетной ставки ЦБ оказывает воздействие на совокупную денежную массу и совокупный спрос, способствует либо расширению денежной массы и совокупного спроса, либо уменьшению. 

Если ЦБ повышает свою учетную ставку, то сокращается объем кредитно-денежной деятельности банков и денежная масса может уменьшаться и наоборот. Если в экономике высокая инфляция, то ЦБ будет повышать учетную ставку в целях борьбы с инфляцией. Если Правительство заинтересовано в увеличении темпов роста экономики, то необходимо денежную массу расширить, ставку по кредитам понизить.

24.         Понятие кредитной системы РФ. Роль Банка России в регулировании кредитной системы.

Кредитная система – совокупность элементов, которая призвана реализовать свойства, характерные для кредита. Кредитная система РФ: 1) Фундаментальный блок: кредит, границы и законы его движении; субъекты кредитных отношений; принципы кредита. 2) организационный блок: кредитная политика; виды и объекты кредита; условия кредитования; механизм кредитования; кредитная инфраструктура. 3) регулирующий блок: гос регулирование кредитной деятельности; банковское законодательство; нормативные положения ЦБ РФ; инструктивные материалы, разрабатываемые коммерческими банками в целях регулирования их деятельности.  Банк России играет ведущую роль в регулировании кредитной системы страны. Основные инструменты и методы кредитной политики Банка России определены Законом о Центральном банке РФ, к ним относятся: учетная ставка Банка России;
процентные ставки по операциям Банка России; нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России; операции на открытом рынке; рефинансирование банков; валютное регулирование;
установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения.


25.         Понятие парабанковской системы. спец. финансовые институты.

Выделяют несколько понятий специализированных учреждений. Во-первых, специализированные банки, то есть классифицируются коммерческие банки в зависимости от критерия специализации. По функциональной специализации выделяют инвестиционные, инновационные, учетные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные и клиринговые банки. По отраслевой специализации бывают сельскохозяйственные, строительные, энергетические, внешнеторговые банки. По клиентской — биржевые, потребительские, страховые, коммунальные и т.д. По территориальной специализации — региональные (муниципальные) банки, межрегиональные и международные. К сети так называемых «квазибанковских» (околобанковских) учреждений относят: факторинговые и лизинговые фирмы, кредитные союзы и товарищества, пенсионные фонды, финансовые компании и множество других специализированных кредитно-финансовых организаций — все эти структуры являются элементами парабанковской системы. Наибольшее развитие среди парабанковских учреждений получили ломбарды.

26.         Правовые основы функционирования Банка России (
ЦБРФ)

Правовой статус, права и обязанности ЦБ России опреде­лены ФЗ о Центральном Банке РФ редакцией от 2002 года (предыдущий от 12 апреля 1995 г.)  В законе зафиксировано, что имущество ЦБ находится в собственности государства, в своей деятельности он подотчетен законодательным и исполнительным органам государственной власти.

Центральный Банк — это юридическое лицо, самостоятельно выполняет свои функции, и в текущей деятельности он не зависит от органов государст­венной власти управления экономикой. Высшим органом Банка России является Со­вет директоров, который руководит деятельностью Банка по реализации де­нежно-кредитной политики правительства.

В Совет директоров входит Председатель Банка и 12 членов Совета. Пред­седатель и члены Совета назначаются Государственной Думой на 4 года по представлению президента. Одно и то же лицо не имеет права занимать свою должность более 12 лет (3 срока).

За период 1992-2008 у нас было 3 председателя ЦБ – Виктор Геращенко (уход из-за обвала рубля), Сергей Дубинин (обвал рубля в4 раза), Виктор Геращенко (сам ушел), Сергей Игнатьев.

Председатель и Совет директоров решают следующие задачи:

1)  разрабатывают и осуществляют необходимые меры по реализации де­нежно-кредитной политики государства;

2) устанавливают общий размер эмиссии денег и нормы обязательных ре­зервов кредитных учреждений;

3)  утверждают процентные ставки рефинансирования коммерческих банков;

4)  принимают решения о структурных подразделениях центрального аппарата и местных органах Банка;

5) определяют правила работы кредитных учреждений;

Председатель:


— руководит работой Совета директоров;

— представляет Банк в органах государственного управления;

-  подписывает нормативные документы и приказы и несет всю полноту ответственности за выполнение функций и задач Банка в области организации денежно-кредитных отношений.

Председатель и члены Совета директоров не могут состоять в партиях, ра­ботать по совместительству, занимать какие-либо должности в кредитных уч­реждениях, разглашать служебную информацию и получать кредиты на потре­бительские нужды.

В целях реализации государственной денежно-кредитной политики Банк имеет единую централизованную систему своих органов с вертикальной струк­турой управления. В состав Банка России входят: центральный аппарат с ме­стонахождением в Москве, территориальные органы, учебные заведения и дру­гие организации.

ЦБ  РФ  находится на коммерческом расчете и самофинансировании и производит опе­рационные расходы в пределах полученных доходов. Банк не несет ответст­венности по обязательствам государства, а государство не несет ответственно­сти за выполнение денежных обязательств Банка, если эти обязательства не были приняты на основе федерального законодательства. Капитал и имущество Банка сформированы за счет средств госбюджета, и Банк России находится в собственности государства.

Отчетный период Банка установлен с 1 января по 31 декабря каждого ка­лендарного года. За отчетный период Банк обязан предоставить годовой баланс в Государственную Думу в срок до 15 мая следующего года. Этот отчет проверяет специальная аудиторская фирма, назначаемая Гос Думой, не позднее 1 ноября следующего года за отчетным.

Председатель и члены Совета директоров освобождаются от занимаемой должности но истечении срока полномочий, при невозможности исполнения служебных обязанностей, по состоянию здоровья, добровольной отставке, со­вершении уголовных преступлений, нарушений Федерального законодательства.

27.       Функции и операции ЦБ России


Центральный банк представляет собой орган государственного регулиро­вания экономики, т.е. банк, наделенный монопольным правом эмиссии банк­нот, регулирования денежного обращения, кредита и валютного курса. Это некоммерческая организация, его целью не является максимизация прибылей. Его клиентами являются коммерческие, специализированные банки и правительство и  не являются клиентами население и предприятия.

Главная задача Центрального Банка России состоит в управлении эмисси­онной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы.

Центральный Банк России выполняет следующие функции:

1) эмиссия банкнот и монет, контроль за состоянием денежного обращения

2) расчетный и резервный центр банков;

3)  управление государственным долгом и исполнение государственного бюджета;

4) выполнение роли «кредитора последней инстанции», банка банков";

5)  установление экономически обоснованных лимитов и нормативов дея­тельности банков, в т.ч. официальной ставки Центробанка по кредитам;

6) денежно-кредитное регулирование экономики;

7) валютный контроль и валютное регулирование;

8)  определение правовых основ и принципов функционирования кредит­но-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также видов платежных документов, обращающихся в стране.

Все операции Центрального Банка подразделяются на активные и пассив­ные.

Активные операции Центрального Банка:

1) операции с государственными ценными бумагами;

2) вложения в золотовалютные ценности;

3) операции с кассовой наличностью;

4) ссудные и переучетные операции.

Пассивные операции Центрального Банка:

1) эмиссия денежных знаков;

2) формирование резервов коммерческих банков;

3)  операции по корреспондентским счетам коммерческих банков, по сче­там правительственных структура организаций;

4) операции с фондами и резервами Центробанка.


28.          Происхождение и сущность банка.

Предшественниками банков были средневековые менялы — представители де­нежно-торгового капитала; они принимали денежные вклады у купцов и спе­циализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы, стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средст­ва для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

В Англии капиталистическая банковская система возникла в XVIв. Первый акционерный банк (Английский банк) был учрежден в 1694 г., получив от правительства право выпуска банкнот.

Согласно ФЗ «О банках и банковской дея­тельности» статья 1 дает следующее сущность банка  состоит: «Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осущест­влять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Банк — это всегда кредитная организация, но не всякая кредитная органи­зация может быть зарегистрирована и функционировать как банк.

Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдель­ные банковские операции, строго оговоренные законом, в основном посредни­ческие операции.

Банку запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (статья 5 закона «О банках...»). Поэтому неправомерно определять банк как коммерческую органи­зацию, «торговое предприятие» и т.д.

Банковские кредитные организации включаются в банковскую систему РФ.

Банковская система РФ включает Банк России, кредитные организации  (ком. Банки, специализир.), филиалы и представительства иностранных банков.

29.          Типы банков и их характеристика.

1) по характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими.

Эмиссионная деятельность, как правило, возложена на цен­тральные банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряже­нию законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения.

У нас в России один эмиссионный центр – Банк России.

Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием предприятий и населения. Это является функцией коммерческих банков. Эмиссионные банки кредитуют коммерческие организации и Правительство (вообще запрещено).

2)  по срокам выдаваемых кредитов выделяют банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. В настоящее время большинство коммерческих банков выдают краткосрочные ссуды сроком не более года и среднесрочные от 2-3 лет.

3) по хозяйственному признаку банки могут быть промышленные, торговые, сельскохозяйственные, внешнеторговые;

4)  по характеру специализации: Банки, специализирующиеся на вкладных операциях (сберегательные, депозитные), на ипотечных кредитах, на кредитовании инвестиционных проектов и  инновационных.

На практике трудно встретить тот или иной банк в чистом виде. Вряд ли найдется крупное кредитное учреждение, которое выдает только краткосрочные ссуды, только кредиты промышленным предприятиям, только клиентам отдельно взятого региона. Банк выполняет комбинацию операций и функций  при сохранении главного направ­ления  деятельности.

30.           Принципы деятельности коммерческих банков


  1. самый главный принцип банковской деятельности — это работа в пределах реально имеющихся ресурсов (пассивов). Это означает, что коммерческий банк дол­жен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ре­сурсами (пассивами) и  кредитными вложениями (активами), но  и добиваться соответствия  между структурой и спецификой активов и структурой и спецификой пассивов. Если этот принцип нарушается, то банк имеет неликвидный баланс и если ситуация ухудшается банк может стать банкротом.

2.полная  экономи­ческая самостоятельность и полная экономическая ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность — это сво­бодное распоряжение собственными средствами банка и привлеченными ре­сурсами, свободное распоряжение чистой прибылью банка (этот вопрос опре­деляется учредительскими документами). Экономическая ответственность оп­ределяется тем, что банк по своим обязательствам отвечает всеми принадле­жащими ему средствами и имуществом. Весь риск от своих операций коммер­ческий банк берет на себя.

3. взаимоотношения ком­мерческого банка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Глав­ной целью его деятельности является максимизация прибылей, поэтому не государство, а сам банк определяет цены на свои услуги по различным операциям, в том числе процентные ставки по кредитам, депозитам (вкладам), по выпущенным долговым цен. бумагам.

31.          Функции коммерческих  банков


Согласно статье 5 ФЗ «О банках и банковской деятель­ности» к банковским операциям относятся:

1)   привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4)  осуществление расчетов по банковским счетам;

5)  инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля — продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

7)  привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8)  выдача банковских гарантий.

Операции (1) — (5) являются главными (прямыми) функциями банка, а — (6) — (8) выступают как посреднические (неосновные) функции банка.

Операции, которые могут выполняться и банками и небанковскими кредитными организациями:

1)  выдача поручительств за 3-х лиц

2)  приобретение права требования от 3-х лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3)  доверительное управление денежными средствами (трастовые опера­ции);

4) осуществление операций с драгоценными металлами;

5)  предоставление в аренду помещений;

6) лизинг;

7)  консалтинговые и информационные услуги.

32.           Организационная структура коммерческого банка


Организационная структура банка определяется структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

На структуру управления банком решающее влияние оказывает, прежде всего, правовая форма мобилизации собственного капитала банка. В зависимо­сти от этого банки делят на унитарные и паевые.

Унитарные банки представляют собой образования, основанные на еди­новластии и единоначалии и имеющие единого собственника в лице государст­ва или частного лица. ЦБ является примером унитарного предприятия.Паевые банки основаны на коллективном, долевом участии различных фи­зических и юридических лиц в формировании их капитала.

 Высшим (основным) органом управления коммерческим банком является собрание акционеров (пайщиков) банка. Основной орган управления банка ре­шает стратегические задачи деятельности банка (принимает решение об основании банка;принимает Устав банка; утверждает акты, документы деловой политики банка; рассматривает и утверждает отчет о работе банка; рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принима­ет решения об использовании полученной прибыли; и тд.

Председатель правления банка в соответствии с уставом избирается выс­шим органом управления банка и является членом его исполнительного органа. Права и обязанности председателя правления банка утверждаются Уставом банка. Председатель правления: представляет банк;исполняет решения высшего органа управления банка; организует и руководит трудовым коллективом банка; отвечает за законность работы банка перед органами управления банка.

Совет банка: Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля заработой правления и ревизионной комиссии банка собрание акционеров изби­рает Совет банка обычно со сроком полномочий до 5 лет. Количество членов Совета банка определяется общим собранием акционеров (в среднем 10-15 лет). Члены Совета банка не могут быть одновременно членами правления или членами ревизионной комиссии банка.

При Совета банка обычно создается два комитета — кредитный и ревизионный комитет. Кредитный комитет принимает решения о выдаче кредитов (ссуд), за­нимается разработкой кредитной политики. Ревизионный комитет осуществля­ет контроль за всеми операциями банка за год путем проведения сплошных или выборочных проверок.

33.           Роль коммерческих банков в кредитной системе

Коммерческие банки предоставляют широкий диапазон финансовых ус­луг. Они относятся к особой категории деловых предприятий, называемых фи­нансовыми посредниками. Привлекая капиталы, сбережения населения и дру­гие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйствен­ной деятельности, они предоставляют их во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале.

Коммерческие банки, выступая в качестве финансовых посредников, в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Принимая вклады клиентов, банк соз­дает новое обязательство — депозит, а выдавая ссуду- новое требование к заем­щику. Суть финансового посредничества коммерческих банков — в процессе создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контраген­тов и в аккумуляции денежных средств из различных источников, исключая прямой контакт сберегателей и заемщиков, регулируя совпадение интересов тех и других.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банков­ского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно, с развитием промышленного производства воз­никли операции по кредитованию производственного цикла. Термин «коммерческий банк» стал означать «деловой» характер банка, т.е. банк, обслу­живающий все виды хозяйственной деятельности.

Коммерческие банки — основное звено банковской системы. Главным их отличием от центрального банка является отсутствие у них права эмиссии банкнот.

Коммерческие банки осуществляют почти все виды банковских операций: кассовые, расчетные, кредитные, валютные, операции с ценными бумагами, оказание всевозможных финансовых и посреднических услуг и т.д.

34.          Баланс коммерческого банка и принципы его построения


Баланс банка выступает основным документом бухучета и характеризует в денежном выражении состояние ресурсов коммерческих банков, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результа­ты деятельности банка. Баланс отражает сумму остатков всех лицевых счетов, расположенных в порядке возрастания их номеров. Все счета баланса сгруппированы в разделы баланса (их 7) по экономически однородным признакам учи­тываемых денежных средств и банковских операций.

Таблица баланса состоит из 2-х частей: одна часть (активы) характеризует состояние и размещение средств банка. Вторая часть (пассивы) — состояние ре­сурсов (источников) тех же средств и их целевое назначение на определенную дату (ежедневно, на начало месяца, на конец квартала, года). Сумма активов должна соответствовать сумме пассивов

Укрупненная схема баланса коммерческого банка:

Активы:1) касса,2) средства на резервных счетах в Центробанке,3) счета в банках-корреспондентах,4) дебиторы банка, 5) кредиты, выданные банком:6) ценные бумаги, паи и акции, приобретенные банком,7) здания, сооружения и другие основные средства,8) прочие активы


Пассивы:1) уставной фонд,2) резервный фонд,3) другие фонды банка,4) счета клиентов банка — расчетные, текущие, прочие,5) счета банков-корреспондентов,6) срочные вклады и депозиты предприятий и организаций,7) вклады граждан,8) кредиты, полученные банком у других банков, включая Центробанк,9) кредиты и другие обязательства банка,10) прочие пассивы.


35.           Ресурсы банка и их структура

Ресурсы банка — это пассивы, они являются источником размещаемых бан­ком средств, т.е. активов.

Ресурсы банка делятся на:

1)К собственным ресурсам банка относятся:- уставной фонд (капитал),- добавочный капитал,- прибыль,- резервный фонд,- специальные фонды,- фонды экономического стимулирования,- прочие фонды,- прочие пассивы (резервы, начисляемые на возможные потери п ссудам банка и под обесценение ценных бумаг, доходы будущих периодов).

2)К привлеченным средствам относятся:- средства клиентов банка, хранящиеся на расчетных, текущих и прочих счетах (401-409)-  срочные вклады (депозиты) предприятий и организаций (юридических лиц-резидентов),- вклады населения (включая и нерезидентов),- полученный межбанковский кредит,- обязательства банка по суммам начисленным, но не оплаченным (по налогам, зарплате и т.д.).- выпущенные банком долговые ценные бумаги (векселя, банковские сертификаты)

Собственные и привлеченные ресурсы в сумме дают пассивы баланса.

Уставной фонд (капитал) банка — это сумма вложений акционерами или сумма паевых взносов учредителей, определяемая в момент образования (реги­страции) банка, записанная в его уставе и фактически внесенная ими. Уставной фонд является основной величиной при расчете капитала банка.

Прибыль — финансовый результат деятельности банка, рассчитанная как разница между доходами банка (701 счет, пассивы) над расходами (702 счет, активы).

Резервный фонд  образуется за счет прибыли на условиях учредительных до­кументов, используется для покрытия убытков, расходов, пла­тежей, непредвиденных и неучтенных в смете расходов банка.

Специальные фонды — это суммы возмещенных затрат на ранее приобре­тенные основные средства и МБП (малоценные быстро изнашивающиеся предметы).

Фонды экономического стимулирования создаются за счет чистой прибы­ли и используются как на развитие производственно-технического потенциала банка, так и на цели социальной защиты коллектива банка.


Все вышеперечисленные фонды банка это пассивные счета первого раздела баланса с 102-107.Доля собственных средств банка должна быть не менее 50 % от всех пассивов.

36.           Классификация пассивных операций банка


Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в форме:

1)  отчислений от прибыли банков на формирование или увеличение их фондов;

2) кредитов, полученных от других юридических лиц;

3) депозитных операций.

Первая группа пассивных операций связана с формированием и развитием собственных средств. В настоящее время отчисления от прибыли производятся и следующие фонды коммерческих банков:

1) уставной фонд — это сумма вложений акционерами или сумма паевых взносов учредителей, определяемая в момент образования (реги­страции) банка

2) резервный фонд образуется за счет прибыли на условиях учредительных до­кументов, используется для покрытия убытков, расходов, пла­тежей, непредвиденных и неучтенных в смете расходов банка (10701 счет);

3) фонды специального назначения — это суммы возмещенных затрат на ранее приобре­тенные основные средства и МБП (малоценные быстро изнашивающиеся предметы), включенные в расходы банка в виде износа (амортизации) по основным средствам и МБП, или суммы добавочного капита­ла, образованного в результате переоценки основных средств и прочих причин  (10702 счет);

4) фонды специального назначения, использованные на производственное и социальное развитие (10703 счет);

5) другие фонды (10704 счет).

Вторая группа пассивных операций связана с предоставлением кратко­срочных и долгосрочных ссуд одними банками другим банкам, т.е. межбанков­ского кредита. В пассивах баланса отражается межбанковский кредит, полу­ченный от других банков, а в активах баланса, наоборот, — межбанковский кре­дит, предоставленный другим банкам.

Третья группа пассивных операций является основной в мировой банков­ской практике. К ней относятся депозитные операции банков, которые являют­ся основным источником формирования привлеченных банковских ресурсов, депозиты могут составлять до 70 % всех банковских ресурсов (пассивов).

37.           Понятие депозита банка, классификация депозита

Депозитные операции — это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Депозиты – это сумма денежных средств, фиксированная на депозитных счетах в банке (депозитные счета до востребования и на определенный срок). Все депозитные счета учитываются в 4 разделе баланса. Отдельно ведутся учеты юр и физ лиц, резидентов  и нерезидентов.

Классификация депозитов по их экономическому содержанию:1) срочные депозиты (со сроком до30;  от 31 до 90 дней;91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; депозиты со сроком свыше 3 лет); 2) депозиты до востребования (для физ лиц);3) сберегательные вклады до востребования;4) ценные бумаги.

Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегатель­ные сертификаты. Депозитные сер­тификаты имеют право оформлять только юридические лица.

Банковский сертификат – ценная бумага, которая удостоверяет открытие физ и юр лицам вклада (депозита) на определенный срок под определенный фиксированный %.

38.            Понятие и классификация депозита до востребования

Депозиты до востребования— это денежные средства, оседающие на пассивных счетах в банке в течение промежутка вре­мени, установить который в момент поступления средств на банковский счет не представляется возможным.

Классификация депозитов до востребования:

1)  средства на расчетных, текущих и прочих счетах предприятий, организаций, предпринимателей клиентов, включая счета бюджетных организаций и счета Министерства финансов РФ — 401 — 409 счета;

2) вклады до востребования физических лиц — 41001, 41101, 41201 и т.д. до 44001 счет;

3) вклады до востребования юридических лиц.

39.          Цели депозитных операций  и  их принципы

Депозитные операции — это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Целью всех депозитных операций является соблюдение коммерческих ин­тересов банка, а именно получение банковской маржи (% прибыль/активы, приносящие доход*100%) в виде разницы процен­тов по активно-пассивным операциям, а также улучшение ликвидности балан­са.

Принципы проведения депозитных операций:

1)  обеспечение разнообразия форм депозитов и видов депозитных опера­ций;

2) наращивание срочных депозитов как основной формы поддержания ли­квидности баланса и снижение депозитов до востребования до минимально возможного уровня;

3) обеспечение взаимосогласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам.

40.            Показатели, характеризующие пассивные (депозитные) операции ком­мерческого банка


1) Для осуществления продуманной, осторожной и достаточно эффективной депозитной политики необходимо рассчитывать средний срок хранения вкла­дов (С) по формуле:  

Оср. — средний остаток вкладов;

В    — дебетовый оборот по выдаче вкладов;

Д   — количество дней в периоде (30 дней в месяце, 360 дней в году).

Рост показателя Cв текущем периоде по сравнению с прошедшим гово­рит о стабильности вкладов, снижение C— наоборот о неспокойном поведении вкладчиков.

2) уровень оседания средств, поступивших во вклады
    продолжение
--PAGE_BREAK--