Финансы домашних хозяйств

Федеральное агентство по образованию
 ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ (ТГУ)
Экономический факультет
Кафедра финансов и учета
КУРСОВАЯ
ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ
Заярская Анастасия Викторовна
                                                                    Руководитель
                                                                   доцент, к.э.н.
                                                                                       ______ Т. Л. Ищук
                                                                         
                                                                    Автор работы
                                                                                 ______ А.В. Заярская
Томск 2007

СОДЕРЖАНИЕ
 
ВВЕДЕНИЕ
1. Сущность и функции финансов домашнегохозяйства
2. Бюджет домашнего хозяйства …………………..……
          2.1 Доходы домашнего хозяйства ………..………
          2.2  Расходы домашнего хозяйства……..…………
3. Анализ состояния доходов и расходов российскихдомашних хозяйств
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ЛИТЕРАТУРА

ВВЕДЕНИЕ
Домашниехозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависитне только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом. Ставкрупнейшим субъектом экономикинаряду с коммерческими предприятия­ми игосударством, домашние хозяйства участвуют во всех макрорегулирующих процессах. Глубокий экономический кризис и как следствие этого — тяжелоематериальное поло­жение большей частинаселения приводят к активной дея­тельностидомашнего хозяйства.
Темафинансов домашних хозяйств наиболее актуальна в современном мире, так какнеобходимо уметь эффективно распределять свои доходы и минимизировать  расходынаселения.
Принаписании курсовой работы использовалась различная учебно-методическая ипериодическая литература. В ходе исследования выяснилось, что существуетдостаточное большое количество информации о домашних хозяйств. Данная тема рассматриваетсятакже и в периодических изданиях. Это еще раз подчеркивает актуальность даннойтемы.
Цельюданной работы является подробное рассмотрение сущности финансов домашниххозяйств. Необходимо проанализировать все и сделать определенные выводы.
Объектомисследования будет выступать вся деятельность домашних хозяйств.
Апредметом является сама структура доходов и расходов населения.
Впервой главе я хочу рассмотреть понятие домашних хозяйств, сущность финансовдомашних хозяйств и функции, которые они выполняют. Во второй главе рассмотрю бюджетдомашних хозяйств, распределение доходов и расходов населения. А в третьейглаве рассмотреть и проанализировать бюджет российских домашних хозяйств.   
1.Сущность ифункциифинансов домашнегохозяйства
Одной из составных частей финансовявляются финансы домашне­го хозяйства. Домашнее хозяйство — этохозяйство, которое ведется одним или несколькими совместно проживающими иимеющими общий бюджет людьми. Домохозяйствообъединяет всех наемных работников, владельцевкрупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты вобщественном производстве.
Ведениедомашнего хозяйства представляет собой форму производственной деятельностисемьи. В домашнем хозяйстве производятся услуги и продукция, предназначенныедля удовлетворения потребностей данной семьи. Систематическое производство продукциив домашнем хозяйстве для продажи или реализации услуг на рынке характеризуютсемью, занимающуюся индивидуальной трудовой деятельностью, а производствосельскохозяйственной продукции – личное подсобное хозяйство с товарной направленностью.
Частотермин «домашнее хозяйство» в экономической лите­ратуреиспользуется как аналогичный термину «семья». Но в от­личие от семьи домохозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и болеечленов.
В домашнем хозяйстве могут осуществлять­сялюбые виды деятельности, в результате которых создаются и ис­пользуютсяфинансовые ресурсы.
Финансы домашнегохозяйства — это совокупность экономиче­ских денежныхотношений, связанных с формированием и ис­пользованием денежных средств,создаваемых в результате ин­дивидуальной трудовой деятельности[1].
Являясьзвеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи,они выступают первичным элементом социально-эконо­мической структуры общества. В отличие от финансов коммер­ческихпредприятий и организаций, имеющих решающие значе­ние в создании, первичном распределении ииспользовании стоимости валовоговнутреннего продукта и национального до­хода, финансы домохозяйства не сталиприоритетным звеном финансовойсистемы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.
Выделениефинансов домашнего хозяйства в самостоятельное звено финансовой системы вусловиях развитых рыночных отно­шений, когда кругооборот капитала охватываетпреобладающую часть процессапроизводства, обусловлено рядом факторов.
Домашнее хозяйствонаиболее тесно связано с региональной экономикой. Финансовые ресурсы,создаваемые в этой сфере дея­тельности, почти полностью используются в регионе.Поэтому фи­нансы домашнего хозяйства в наибольшей степени могут быть от­несенык территориальным финансам.
Сущностьфинансов домохозяйствнаходит свое проявление в функциях. Авторы учебников выделяют несколькоклассификаций.
Согласноклассификации С.А. Белозерова, С.Г. Горбушиной[2]важнейшей функцией финансов домашних хозяйствявляется распределительная функция. Финансы домашних хозяйств, как и об­щественныефинансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостногораспределения. Но если специфическое назначение общественных финансов состоит втом, чтобы распределять и перераспределять стоимость ва­лового общественногопродукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами,то финансы домашних хозяйств обеспе­чивают дальнейшее распределение этойстоимости между всеми участниками домашнего хозяйства.
Таким образом, они играютглавенствующую роль на по­следней ступени распределительного процесса.
В числоучастников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние дети,совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Частьнационального дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства,в той или иной пропорции распределяется между всеми его участ­никами именно врамках распределительной функции.
Выполняяраспределительную функцию, финансы домашних хозяйств обес­печиваютматериальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы —как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансовдомашних хозяйств происходит обеспечение каждого чело­века ресурсами,необходимыми ему для поддержания жизни.
Объектомдействия распределительной функции является располагаемый доход домашнегохозяйства — часть совокупного дохода, которая осталась в распоряже­ниидомашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных плате­жей. Ксубъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.
Еще однойфункцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция.Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является само­стоятельнымхозяйствующим субъектом, т. е. уровень жизни членов домашнего хозяйстваполностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величинувлияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как всторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержаниеобычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись безконтроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также зацелевым использованием средств этих фондов.
Экономикадомашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений междуего различными участниками. Эти отношения определены раз­личиями в возрасте,чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов.Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в томслучае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономическихрешений. Согласование экономических интересов раз­личных участников домашнегохозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможноеизменение части располагаемого дохода, прихо­дящегося на одного члена домашнегохозяйства. Следовательно, финансы домаш­него хозяйства выполняют еще однуважную функцию — регулирующую, кото­рая поддерживает сбалансированноеразвитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путемперераспределения финансовых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровнедомашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основномпосредством саморегулирования. Свобода участников до­машнего хозяйства в этомпроцессе не может быть ограничена государством[3].
Такимобразом, финансы домашних хозяйств являютсяодним из элементов финансовой системы государства. Каждый из этих элементовопределенным об­разом влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждойобласти финансовой системы процесс образования и использования фондов денежныхсредств имеет свои, присущие только ему характеристики. Роль, которую раз­личныеэлементы финансовой системы играют в процессе ее формирования, определяет их особенности.Так, финансы предприятий являются основой фи­нансовой системы, поскольку именнов предпринимательском секторе создается валовой внутренний продукт,распределяемый в ходе дальнейших финансовых отношений. Централизованныеэлементы финансовой «системы играют важную роль в перераспределенииденежных средств между отдельными отраслями, экономическими регионами,различными социальными группами населения. Финансы домашних хозяйств имеют своиособенности, которые отличают их от других элементов финансовой системы.
Спецификафинансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера фи­нансовых отношенийв наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесссоздания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственныйбюджет, находится под жестким государственным контролем. Процесс формированияденежных фондов пред­приятия также в определенной степени определяетсягосударством (требования к минимальному размеру уставного капитала, системаналогообложения, регла­ментация порядка расчета амортизационных отчислений инекоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйствосамостоятельно принима­ет решение о необходимости и способе формированияденежных фондов, их ве­личине и целевом назначении, о времени их использования.Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеетинструментов прямого» влияния на процесс распределения располагаемого доходадомашних хозяйств.
Вместе стем государство способно влиять на общую величину дохода, которым реальнорасполагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуютсяв результате многократного распределения и перераспределения стоимо­стисовокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отно­шенийдомашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачивае­мыхфизическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с темфинансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются че­резбюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в ре­зультатеуровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.
Важнойфункцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводствавыступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашниехозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов дляэкономики. Рост доходов домашних хозяйств является материаль­ной основой длявыполнения данной функции. Часто инвестиционную функ­цию домашних хозяйствсвязывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых каксбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальноепроизводство). Но этот подход является односторон­ним. На самом деле иувеличение доли потребления является фактором, спо­собствующим росту инвестицийв экономике. На это обращал внимание еще Дж. Кейнс, который выработал концепциюэффективного спроса, складывающе­гося из потребительского и инвестиционногокомпонентов. Сокращение потре­бительских расходов, какими бы факторами оно нивызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. Так, всовременной России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могутнаращивать производ­ство и товарооборот.
 Существуетвторая классификация[4], согласнокоторой финансы домашних хозяйств выполняют две основные функции:
1) функцию обеспечениялюдей материальными и социально-культурными благами и услугами. В условияхразвития рыноч­ных отношений в стране и сокращения общественных фондовпотребления роль этой функции значительно возросла;
2)распределительную функцию, в рамках которой распределя­ется стоимостьВВП и созданного национального дохода между людьми и государством, людьми ипредприятиями, между индивидуумами внутри семьи.
Изначальная и лавная — функция обеспечения жизненных потребностей семьи. Она создает реальные условия существования членов данной семьи. Развитие рыночныхотношений существенно повлияло наформу проявления этой функции. В период  натурального   хозяйства   продукция,   создаваемая   членами, удовлетворяла  их  потребности,   и  обмен излишками   возникал редко, внебольшом количестве и, как правило, по соседству.
Врезультате товарно-денежных отношений, появления, а за тем и увеличения рынка произошло:
— расширениематериальных, социальных,культурных и иных потребностей семьи;
— создание и рост денежных средств домашнегохозяйства;
— возник­новениеденежного фонда — семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами.
Распределительнаяфункция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение национальногодохода и формирование первичныхдоходов семьи.
Финансовыеотношения домашнего хозяйства включают две группы:
1)отношения между данной хозяйственной единицей и другими звеньями финансовойсистемы (государственными финансами-  бюджетами и внебюджетными фондами, и финансами коммерческих организаций и предприятий), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий ит.п.;
2)отношения между членами домохозяйства, когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денеж­ныефонды.
Обособление средств внутридомохозяйства не ме­няет собственника,исключая всякую эквивалентность.
Этафункция включает три последовательные ступени: фор­мирование, распределение и использование денежных фондов.
Такимобразом, обе функции финансов домохозяйства взаимосвязаны и дей­ствуютодновременно, дополняя друг друга.
Существуют также производственныеи непроизводственные функции домашних хозяйств. В ходе осуществления людьми врамках домашнего хозяйства про­изводственной и экономической деятельностидомашнее хозяйство выполняет две группы функций.
1. Производственныефункции домашнего хозяйства. В эту группу входит ряд функций:
— Ведение личныхподсобных хозяйств (ЛПХ). При этом использу­ются все видыземельных участков для производства сельскохозяй­ственной продукции.Произведенная продукция может использо­ваться как для внутреннего потребления,так и для внешней реали­зации. На современном этапе развития рыночной экономикии в условиях экономического кризиса значение ЛПХ в жизнеобеспече­ние населениявыросло. ЛПХ стали важной базой доходов населе­ния и территориальных финансов.В них производится от 60 до 80% всего выращиваемого в стране картофеля, свыше60% всех овощей, здесь находится около 30% крупного рогатого скота, более 30%всех свиней, свыше 40% всех овец и коз. В этом секторе эко­номики отмечаетсяболее высокий уровень эффективности ведения хозяйства, чем в обобществленномхозяйстве. Так, если средняя урожайность картофеля в сельскохозяйственныхпредприятиях со­ставляет 93 ц с 1 га, то в ЛПХ — от 164 до 196ц.                                                                                                                                                                                                                                                                                             
Выращиваемая в ЛПХсельскохозяйственная продукция позво­ляет не только обеспечивать овощами,фруктами местное населе­ние, но и вывозить их в другие регионы. Это сталосущественным источником внешнего поступления финансовых ресурсов многих, впервую очередь сельскохозяйственных, регионов, где потенциал территориальныхфинансов находится на низком уровне.
— Индивидуально-трудоваяи предпринимательская деятельность (ИТД). С ней связано восновном производство в домашних условиях товаров повседневного спроса длянаселения и выполнение ряда работ. В ходе индивидуально-трудовой деятельностивыполня­ются следующие работы:
•   пошив одежды,изготовление обуви;
• изготовление ипродажа инструментов, материалов, исполь­зуемых при ремонте квартир,строительстве дач и т.д.;
•   изготовление ипродажа изделий кустарного промысла;
•   местные постоянныеи сезонные промыслы;
•   заготовка продуктовпитания;
•   приготовлениекулинарных изделий;
•  организация и содержаниесемейных предприятий (магази­нов, кафе, мастерских и т.д.).
ИТД — важный секторнациональной экономики. Удельный вес продукции ИТД и мелкой предпринимательскойдеятельности в ВВП превышает 4%. О значимости этого вида деятельности свиде­тельствуюти другие цифры. Доля услуг, оказываемых населению в этой сфере, достигает 70% вобщем объеме бытовых услуг. При этом доля таких услуг, как ремонт истроительство жилья, составля­ет более 95% в общем объеме этих услуг, ремонт ипошив одежды — более 85%, ремонт бытовых машин и радиоэлектронной аппаратуры —более 70%, ремонт и пошив обуви — примерно 60%, ремонт авто­транспорта — более40%. Все это является перспективной базой для формирования территориальныхфинансов.
— Индивидуально-семейнаяторговля. Это такие виды деятельности, как перепродажа товаровпо более высоким ценам; продажа накоп­ленного мелкого ненужного имущества;торговля импортными то­варами в результате «челночных операций».
2. Экономическиенепроизводственные функции. В их числе:
— сдача в аренду, внаем жилплощади, дач, земли, предметов длительного пользования, автомобилей,гаражей, сараев и т.д.;
— приобретение ииспользование ценных бумаг, осуществление операций со вкладами в банки.
В рыночной экономике наоснове ведения домашних хозяйств решается ряд важных задач. Домашниехозяйства являются местом приложения труда, регуля­тором занятости населения.На базе ЛПХ создается семейный биз­нес, который при наличии необходимыхресурсов, стартового семей­ного капитала, необходимого уровня профессиональнойподготовки позволяет формировать рыночные отношения. Домашние хозяйства создаютусловия для развития конкурентных рыночных отношений.
Вместе с тем дляформирования рыночных отношений и конку­ренции домашние хозяйства должны иметьопределенный объем финансово-имущественного потенциала. Это:
•  недвижимость(земельный участок, квартира, другие здания);
•  капитальные активы(оборудование, инструменты, рабочий скот);
•  финансовые активы(деньги, ценные бумаги и др.);
•  имущество (товарыдлительного пользования).
Наличие у домашниххозяйств таких активов дает им самостоя­тельность и возможность вестиконкурентную борьбу на рынке. В целом это создает предпосылки для развитиярыночных отноше­ний в стране.
Особенно повысилосьзначение домашних хозяйств в условиях экономического кризиса, когдаобщественное производство не смогло удовлетворить жизненно важные потребностинаселения, которое вы­нуждено было все в большей мере переходить насамообеспечение. В то же время, исходя из зарубежного опыта, можно предполагать,что в перспективе домашнее хозяйство будет приобретать товарный харак­тер. Вобщем объеме произведенной в стране продукции доля товаров и слуг, создаваемыхв домашнем хозяйстве, постоянно растет[5].
Рассмотримфинансовые ресурсы домохозяйства
Финансовыересурсы домохозяйства – этосовокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжениисемьи. Соз­данный в результатепроизводственной деятельности членов до­мохозяйства, он выступает частьюнационального дохода обще­ства. Объем денежного фонда домохозяйства зависит отусилий каждого в хозяйстве.
Финансовыересурсы домохозяйства выступают в виде обо­собленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:
•  фонд потребления, предназначенный для удовлетворения
личных потребностей данного коллектива — семьи(при­обретение продуктов питания,  товаров промышленного производства,оплата различных платных услуг и др.);
•  фонд сбережений (отложенных потребностей), который бу­дет использован в будущем для приобретениядорогостоя­щих товаров либо как капитал для получения прибыли.
Фондоваяформа финансовых ресурсов позволяет увязать по­требности домохозяйства с возможностью коллективахозяйства в целом, а такжепроконтролировать, как удовлетворяются по­требности каждого в семье.
Составфинансовых ресурсов домохозяйств включает:
1) собственные средства, т.е. заработанные каждымчленом семьи — зарплата, доход от подсобногохозяйства, прибыль от коммерческойдеятельности;
2) средства, мобилизованные на рынке, в формеполучен­ного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;
3) средства, поступившие в порядкеперераспределения, — пенсии,пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социаль­ных фондов.
Финансыдомохозяйства взаимодействуют с централизованнымифинансами (бюджетами — федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными  финансами  предприятиями  разныхформ собственности, а также сфинансовым рынком.  Между ними возникаютнепрерывные денежные  потоки  — односторонние, двух- и многосторонние. Между домохозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков.Члены домохозяйств предоставляют трудработников для государственногосектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда идоход. Кро­ме того, финансовыеотношения возникают и при оплате налогов,сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды.  Вместе с тем домохозяйстваполучают от правительства различные денежные трансферты, а также общественныеблага и услуги в натуральной форме.
Денежныепотоки возникают у домашних хозяйств с негосударственным сектором — предприятиями, организациями, ком­паниями. Получая от них товары, услуги, они(домашние хозяйства) возвращают им стоимостьполученных различных благ в форме денег.Юридические лица вместе с тем могут обеспечи­вать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой приналичии соот­ветствующей собственности у членов данного коллектива.
Врезультате кругооборота финансовых ресурсов домохозяй­ства могут удовлетворятьсвои личные потребности сегодня и в будущем.

2.Бюджет домашнего хозяйства
Финансовыересурсы формиру­ют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному со­держаниюбюджет домохозяйства — это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства.Он объ­единяет совокупные доходы членовдомохозяйства и расходы, обеспечивающие их личныепотребности. Средств семейного бюджетапостоянно не хватает в связи с расширением потребно­стей. Недостаток средствбюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимопродажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовымдоговорам вести личное подсобное хозяйство, осуще­ствлятьиндивидуально-трудовую и предпринимательскую дея­тельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать иреализовывать ценные бумаги и т.п.
Врамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:
•  индивидуальные,  предназначенные для  отдельных членов семьи и используемые на приобретение различныхтоваров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;
•  совместный, для покупки   товаров   общего  пользования (телевизора, холодильника и т.д.);
•  накопления и обеспечения (резервный фонд),используе­мый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры,  участка  земли,   средств транспорта,  а  также формированияпервоначального капитала для коммерче­ской деятельности).
Потребностьв создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, тре­бующих больших средств, для отдыха идорогостоящего меди­цинского обслуживания, нотакже для обеспечения достойной жизни в старости.
Вэкономической зарубежной литературе различают посто­янный и временный доход домохозяйства. Постоянный- это доход, который, согласно ожиданиям человека,сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовойдеятельности.  Временным считаетсядоход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращениемакционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доходдомохозяйства становится временным,трудно прогнозируемым.
Доходсемейного бюджета определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяетсяиз года в год, не вызовет серьезных колебаний вих потребительских расходах. В то же времявременный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спросстраны. Его рои в отдельный период времени,создав дополнительные требовании товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.
Государствооказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общийкругооборот материальных иденежных средств. Это воздействие осуществляется:
1) через налоговую систему — домохозяйстваоплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления
2) через оплату труда работников в государственномсекторе;
3) через предоставляемые различные общественныеблага и услуги;
4) через государственное ценообразование.
 
2.1Доходы домашнего хозяйства
 
Доходы домашнего хозяйства представляют собой основной источникудовлетворения потребностей домаш­них хозяйств в потребительских товарах иуслугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществлениярасходов.
Доходыдомашних хозяйств можно разделять по различным критериям[6].Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме.К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах,огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий,которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство частьпродуктов производит с целью реализации на рынке, то дохо­дами следует считатьденежные средства, вырученные от продажи.
В любойстране с развитыми рыночными отношениями подавляющая часть населения занята вгосударственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потомуденежные доходы безусловно доминируют над натуральны­ми. К сожалению, статистическиеисследования позволяют определить общий уровень только денежных доходовдомашних хозяйств. В отношении натураль­ных доходов проводятся выборочныеисследования в разрезе отдельных продук­тов и их групп.
Денежныедоходы домашних хозяйств подразделяют чаще всего по источни­кам поступлений. Вданном разделе мы будем придерживаться наиболее общей их классификации:
►заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;
►пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты;
►доходы от предпринимательской деятельности;   
►доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в фи­нансово-кредитнойсфере.
Необходимопринимать во внимание, что различаются понятия заработанных доходов, т.е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и по­лученныхдоходов. С одной стороны, не все за­работанные доходы поступают в домашниехозяйства. Это относится, например, к взносам на социальное страхование, налогана прибыль предприятий. С другой стороны, часть доходов, поступающих вдомохозяйства, не являются результатом труда. Прежде всего это — трансфертныеплатежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению и от несчастныхслучаев, пособия но безработице и нетрудоспособности и некоторые другие видысоциальной помощи государства.
Вприведенной выше классификации не учтены случайные доходы граждан, напримервыигрыши в лотерею, доходы от непредусмотренных дарений, а так­же доходы,полученные с нарушением закона. Последние в современной Рос­сии имеют большоераспространение. К ним можно отнести суммы, получен­ные в результате ухода отналогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, напримерот предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, подростовщические проценты, от операций по «строи­тельству финансовых пирамид», отпродажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т. п.). Учет случайных иособенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.
Дляизмерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокуп­ных, располагаемых,номинальных и реальных доходов населения.
Под совокупнымидоходами понимают общую сумму денежных и натураль­ных доходов по всемисточникам их поступления с учетом стоимости бесплат­ных или льготных услуг засчет социальных фондов. Натуральные доходы мож­но оценить по средним ценамреализации соответствующих товаров на рынке.
Длянаселения, однако, более существенное значение имеет показатель распо­лагаемыхдоходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Ониобразуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей.В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть вало­воговнутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление.
Номинальныедоходы — доходы домашнего хозяйства за определенныйпе­риод в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальныедоходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на вели­чинуначисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также до­ходов,полученных в результате погашения задолженности государства и орга­низаций запрошлые периоды. Различие между фактическими и начисленными доходами может бытьвесьма существенным, как это имело место в России в 90-х годах XX в. в период массовойзадержки с выплатой заработной платы. Для работников, естественно, большеезначение имеют фактические доходы.
Реальныедоходы домашних хозяйств определяются двумяфакторами — рас­полагаемыми доходами и ценами на товары и услуга. Они могутбыть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которыеможно приоб­рести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходызави­сят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индексапотребитель­ских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальныедоходы, на­ряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят вчисло наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.
Заработная плата с начислениями и доплатами
Основноезначение для работников государственной сферы' и лиц наемного труда в частномсекторе экономики играет оплата труда в различных формах. В соответствии ссистемой национальных счетов к ней относят: (1) начисленную заработную плату посдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам; (2) выплаты за работув особых условиях; (3) доплаты за сверхуроч­ную работу и работу в ночное время,в выходные и праздничные дни; (4) пре­мии и единовременные поощрительныевыплаты; (5) плата за выслугу лет; (6) оплату ежегодных и дополнительныхотпусков; (7) доходы от участия в при­былях (например, дивиденды на акции); (8)командировочные расходы и подъ­емные; (9) стоимость выданной спецодежды,спецобуви и спецпитания и др. Часть полученных в форме оплаты труда доходовработника необходима ему не­посредственно для выполнения служебныхобязанностей; другая, являющаяся ос­новной, идет на содержание домашнегохозяйства, включая членов семьи.
В целяхсоциальной защиты государство гарантирует населению минималь­ный размероплаты труда (МРОТ). Многие считают также, что МРОТ соответ­ствует нижнемупределу оплаты труда, устанавливаемому за наименее квалифи­цированный, простойтруд. Раз­мер фактической заработной платы с учетом всех видов выплат (тарифныеставки, оклады, надбавки и т.п.) не должен быть ниже установленного законо­дательноМРОТ независимо от того, в какой организации трудится человек. МРОТобеспечивается либо за счет средств бюджетов — для организаций, фи­нансируемыхиз соответствующих бюджетов, либо за счет собственных средств — для другихорганизаций.
В МРОТ невключаются доплаты и надбавки, премии и другие формы поощ­рительных выплат. Этоозначает, что для отдельных работников их ставки (ок­лады) равняютсяминимальному размеру оплаты труда, а все другие виды вы­плат не увеличиваютзарплату до минимального размера, а начисляются сверх него. Размеры ставок иокладов, их соотношение для разных категорий персона­ла, работников различныхпрофессионально-квалификационных групп, а также доплат за условия труда,отклоняющиеся от нормальных, за работу в вечернее и ночное время определяются ворганизациях и фиксируются в коллективных до­говорах. При этом указанныедоплаты должны быть не меньше установленных соответствующими правовыми актами.
Напредприятиях определяют также виды и размер стимулирующих выплат, в частностиза высокую квалификацию, профессиональное мастерство, премии и т. д.
МРОТ имеетзначение не только для установления размера оплаты труда. Он используется дляопределения минимального уровня стипендий студентам, аспирантам, обучающимся сотрывом от производства. Так, стипендии учащимся образовательных учрежденийначального профессионального образования, нахо­дящимся на государственномобеспечении, выплачиваются в размере не менее 50% МРОТ. Вместе с тем многиекритикуют как сам показатель МРОТ, так и особенно его использование дляопределения размеров социальных выплат.
Оплататруда работников бюджетной сферы более жестко регламентируется государством, впервую очередь на основе тарифной системы. Основными эле­ментами тарифнойсистемы оплаты труда являются: тарифные ставки, тариф­ные сетки, районныекоэффициенты, тарифно-квалификационные справочники, надбавки и доплаты заработу с отклонением от нормальных условий труда. Элементами тарифной системыявляются также оклады рабочих.
Единаятарифная сетка (ETC) предусматривает дифференциацию оплаты по оп­ределенномуколичеству разрядов (в настоящее время —18). Соотношение 1-го и 18-го разрядовназывается диапазоном ETC. Тарифные ставки и оклады дифферен­цируются по признаку сложностивыполняемых работ и квалификации работников. Другие факторы дифференциации(условия, тяжесть, напряженность, значимость труда) учитываются сиспользованием других элементов организации труда.
Тарификациярабочих производится по восьми разрядам, что соответствует действующему Единомутарифно-квалификационному справочнику работ и про­фессий рабочих (ЕТКС). Длявысококвалифицированных рабочих, занятых на важных и ответственных работах, атакже на особо важных и особо ответствен­ных работах, разрешается устанавливатьоклады исходя из 9—10 разрядов опла­ты труда ETC по перечням, утвержденнымминистерствами и ведомствами РФ, и из 11-12 разрядов системы ETC — по перечням, утвержденнымМинтруда РФ.
Применение ETC обязательно для всехпредприятий, учреждений и органи­заций, находящихся на бюджетном финансировании.Но они могут в пределах выделяемых бюджетных ассигнований самостоятельноопределять виды и раз­меры надбавок, доплат и других выплат стимулирующегохарактера. При опла­те труда рабочих по усмотрению руководства организации,учреждения может использоваться как тарифная, так и бестарифная система.
Социальные и страховые выплаты домашним хозяйствам
Пенсии,пособия и другие социальные и страховые поступления объединены в одну большуюгруппу, поскольку основную их часть выплачивает государство. Их начисление ивыплата в существенной степени зависит поэтому от законода­тельных норм. Впериод рыночных преобразований в нормативные акты законода­телями внесенобольшое количество изменений и поправок. Этот процесс будет продолжаться,видимо, достаточно длительное время, в связи с чем нельзя меха­ническивоспринимать конкретные нормы страховых выплат, определения их бе­нефициаров(получателей), приведенные в данном разделе. Вместе с тем следует отметить, чтостраховые и социальные поступления являются неоднородными. Можно выделить те изних, которые зависят напрямую или косвенно от трудово­го вклада работников. Впервую очередь это относится к большей части пенсион­ных выплат, которую можнорассматривать как трудовые пенсии. Однако вес же большая частьдоходов, рассматриваемых в данном разделе, носят чисто «социаль­ный» характер,поскольку они выплачиваются государством как средство поддер­жания минимальногоуровня жизни населения. Имеются выплаты, которые носят «промежуточный» характермежду чисто безвозмездными и связанными с трудо­вым вкладом их получателей.Речь идет о социальных выплатах, которые предос­тавляются гражданам приусловии, что они приобретут навыки, необходимые для последующей работы. Так,большинство пособий по безработице выплачивается ограниченное время и попонижающимся ставкам, имея целью стимулирование безработного к обучениюкакой-либо специальности.
Отметимтакже, что развиваются и негосударственные формы социальной помощи населению.Примером являются негосударственные пенсионные фонды (НПФ). С одной стороны,они расширяют возможности населения получать более высокие доходы в старости посравнению с минимумом, гарантирован­ным государством. С другой стороны, НПФвыступают в роли специфических институтов финансового посредничества, аккумулирующихсбережения населе­ния для осуществления долгосрочных инвестиций.
Наибольшеезначение среди страховых и социальных выплат имеют пенсии. По действующемупенсионному законодательству существуют четыре вида тру­довых пенсий: постарости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за вы­слугу лет. Еслигражданин имеет право на разные пенсии, то назначается одна из них по выбору(за исключением граждан, ставших инвалидами вследствие военной травмы, имеющихправо на пенсию по старости либо за выслугу лет и, кроме того, на пенсию поинвалидности).
Существуюттакже и социальные пенсии для граждан, которые не имеют по каким-либо причинамправа на получение пенсии в связи с трудовой и иной общественно полезнойдеятельностью.
Пенсии постарости, или по возрасту, являются наиболеераспространенными. Oни предоставляются с определенного возраста (мужчины — с 60 лет,женщины — с 55 лет) и при наличии установленного трудового стажа (не менее 20лет). Выдви­гаются предложения об увеличении минимального пенсионного возрастана пять лет. Устанавливаются и категории граждан с льготным трудовым стажем ипенси­онным возрастом, например многодетные матери, инвалиды ВОВ, граждане,трудив­шиеся на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и др.
Законодательноопределяются минимальный и максимальный размер пенсии по старости, а такжесоотношение устанавливаемой пенсии и заработка работни­ка. Минимальный размерпенсии при общем трудовом стаже, равном требуемому для назначения полнойпенсии, устанавливается не ниже минимального размера оплаты труда. Максимальныйразмер пенсии при общем трудовом стаже, равном требуемому для назначения полнойпенсии, устанавливается на уровне трех ми­нимальных размеров пенсии, а пенсии,назначенной в связи с подземной рабо­той, работой с вредными условиями труда ив горячих цехах,— трех с половиной размеров. Пенсия по старости устанавливаетсяв размере 55% заработка и, сверх того, 1% заработка за каждый полный год общеготрудового стажа, превышаю­щего требуемый для назначения пенсии. Однако общийразмер пенсии не может превышать 75% заработка. Среднемесячный заработок,принимаемый для расчета пенсии по старости, определяется за последние два годаработы либо за любые пять лет работы подряд в течение всей трудовойдеятельности.
К пенсиямпо старости устанавливают социальные надбавки на уход за пен­сионерами-инвалидамиI группы,нетрудоспособными иждивенцами, участникам ВОВ и др.
Пенсия поинвалидности (кроме пенсии поинвалидности вследствие военной травмы) устанавливается в следующих размерах:инвалидам I и II групп — 75%, III группы —30% заработка. В тех случаях, когда пенсия не может бытьисчис­лена из заработка, она устанавливается в твердом размере, равномминимально­му размеру пенсии. Размер пенсии по инвалидности I и II групп повышается на 1% закаждый год общего трудового стажа сверх требуемого для назначения пенсии постарости при полном стаже, но не более чем на 20%. Пенсия по инва­лидности I и II групп вследствие военнойтравмы назначается в размере макси­мальной пенсии по возрасту, а инвалидности III группы — в размере '/2этой ве­личины
Право на пенсиюпо случаю потери кормильца имеют нетрудоспособные чле­ны семьи умершего,состоявшие на его иждивении. Установлен круг лиц, кото­рые могут получать такуюпенсию. Члены семьи умершего считаются на его иждивении, если они находились наего полном содержании или получали от него помощь, которая была для нихпостоянным и основным источником суще­ствования. Рассматриваемая пенсияустанавливается в размере 30% заработка кормильца на каждого нетрудоспособногочлена семьи, а на каждого ребенка потерявшего обоих родителей, либо у которогоумерла одинокая мать,— в раз­мере 1,5 минимальной пенсии по старости.Максимальный размер пенсии по случаю потери кормильца равен минимальной пенсиипо старости на каждого нетрудоспособного члена семьи, за исключением детей,потерявших обоих ро­дителей, и детей умершей одинокой матери.
Пенсии завыслугу лет устанавливаются в связи сдлительными работами с особо вредными и тяжелыми условиями труда, длительной работойв граждан­ской авиации, с педагогической деятельностью в школах и некоторымидруги­ми видами деятельности. Перечень профессий и должностей, по которым на­значаютсяэти пенсии, утверждается- Правительством РФ.
Социальнаяпенсия назначается гражданам, не имеющим правана трудовую пенсию, в частности инвалидам с детства, детям-инвалидам до 16 лети др. В большинстве случаев эта пенсия равна размеру минимальной пенсии по ста­рости,либо ее доли.
Особыйпорядок начисления пенсий установлен для некоторых категорий ра­ботников(военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, работников Крайнего Севераи др.), а также Героев СССР и РФ, участников ВОВ, узников фашистскихконцлагерей и др.
Средипособий наиболее распространены различные виды детских пособий, которыеподразделяются на: (1) пособие по беременности и родам; (2) едино­временноепособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние срокибеременности; (3) единовременное пособие при рождении ребен­ка; (4) ежемесячноепособие на период отпуска по уходу за ребенком до дости­жения им возрастаполутора лет; (5) ежемесячное пособие па ребенка.
Пособие побеременности и родам выплачивается в зависимостиот места ра­боты, службы или учебы женщины, а также для безработных и уволенныхжен­щин соответственно в размере среднего заработка (дохода) по месту работы,денежного довольствия, стипендии и минимального размера оплаты труда.
Единовременноепособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреж­дениях в ранние срокибеременности (до двенадцати недель),выплачивается в размере минимального размера оплаты труда, установленногофедеральным за­коном на день предоставления отпуска по беременности и родам.
Единовременноепособие при рождении (усыновлении) ребенка выплачиваетсяв размере 15-кратного минимального размера оплаты труда, установленного фе­деральнымзаконом на день рождения ребенка.
Ежемесячноепособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возрастаполутора лет выплачивается в размере двухминимальных размеров опла­ты труда, установленного федеральным законом,независимо от числа детей, за ко­торыми осуществляется уход. Указанное пособиевыплачивается лицу, находящему­ся в отпуске по уходу за ребенком, до достиженияим возраста полутора лет.
Ежемесячноепособие на ребенка выплачивается органамисоциальной защиты населения по месту жительства семей с детьми в размере 70%минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом. Право наежемесячное пособие на ребенка имеет один из родителей (усыновителей, опекунов,попечителей) на каждого рожденного, усыновленного, принятого под опеку (попечительство)совместно проживающего с ним ребенка до достижения им возраста 16 лет (научащегося общеобразовательного учреждения — до окончанияим обучения, но не более чем до достижения имвозраста 18 лет) в семьях со среднедушевым доходом, размер которого непревышает 200% величины прожиточного минимума в субъекте Российской Федерации,установленной в соответствии с Федеральным законом от 24 октября 1997 г. № 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации». Устанавливаются законодательно так­жеразмеры увеличения рассматриваемого пособия для одиноких матерей и для детей,родители которых уклоняются от уплаты алиментов.
Важноеместо в системе социальной защиты населения имеют пособия, пре­доставляемыеиз бюджета. При этом государство гарантирует: (а) выплату по­собия побезработице, в том числе в период временной нетрудоспособности без­работного;(б) выплату стипендии в период профессиональной подготовки, повы­шенияквалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в томчисле в период временной нетрудоспособности; (в) возмож­ность участия воплачиваемых общественных работах; (г) возмещение затрат в связи с добровольнымпереездом в другую местность для трудоустройства по предложению органов службызанятости.
Пособиебезработным гражданам, уволенным по любым основаниям, уста­навливается впроцентном отношении к среднему заработку, исчисленному за последние три месяцапо последнему месту работы, если они в течение 12 ме­сяцев, предшествовавшихначалу безработицы, имели оплачиваемую работу не менее 26 календарных недель наусловиях полного рабочего дня (недели) или на условиях неполного рабочего дня(недели) с пересчетом на 26 календарных недель с полным рабочим днем (неделей).
Пособие побезработице во всех иных случаях, в том числе гражданам, впервые ищущим работу(ранее не работавшим), не имеющим профессии (спе­циальности), стремящимсявозобновить трудовую деятельность после длитель­ного (более одного года)перерыва, а также гражданам, уволенным из организа­ций в течение 12 месяцев,предшествовавших началу безработицы, и имевшим в этот период оплачиваемуюработу менее 26 календарных недель, устанавлива­ется в размере 20% величиныпрожиточного минимума, исчисленного в субъек­те Российской Федерации вустановленном порядке, но не ниже установленно­го федеральным закономминимального размера оплаты труда.
Продолжительностьвыплаты пособия в каждом периоде безработицы не мо­жет превышать; 12месяцев в суммарном исчислении в течение 18 календарных месяцев, за исключениемслучаев, предусмотренных законом.
Пособие побезработице выплачивается в первые три месяца — в размере 75% от ихсреднемесячного заработка (денежного довольствия), исчисленного за по­следниетри месяца по последнему месту работы (службы); в следующие четыре месяца — вразмере 60%; в дальнейшем — в размере 45%, но во всех случаях не выше величиныпрожиточного минимума, исчисленного в субъекте Российской Федерации в установленномпорядке, и не ниже 20% величины указанного про­житочного минимума. При этомразмер пособия по безработице не должен быть ниже установленного федеральнымзаконом минимального размера оплаты труда. При направлении безработного накурсы переподготовки ему выплачивается стипендия, размер которойдифференцируется в зависимости от трудового стажа, перерыва в работе,способности к выполнению прежней работы и других факторов. Еще одну подгруппудоходов домашних хозяйств составляют страховые возмещения или страховыесуммы, выплачиваемые при наступлении страхо­вых случаев,как правило, по непредвиденным причинам (стихийные бедствия, аварии, несчастныеслучаи, болезни, смерть и т. п.). Различают имущественное, личное, медицинскоестрахование, а также страхование ответственности. Об­щим для всех случаевстрахования является внесение гражданами страховых сумм, которые различаются взависимости от вида страхования, срока договора, страховых событий и другихфакторов. Таким образом, получению доходов в данном случае предшествуетпонесение расходов домашними хозяйствами. Бо­лее того, страховые случаиявляются нежелательным событием для домашних хозяйств, так как получаемыедоходы лишь частично компенсируют последст­вия этих событий. Ввидуспецифического характера страховых возмещений здесь они не рассматриваются.
Доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности, отопераций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере
Согласноодной из точек зрения доходы домашних хозяйств от предприни­мательскойдеятельности включают доходы граждан от коммерческой деятель­ности, котораяосуществляется без образования юридического лица. Однако к указанной группедоходов также относятся и доходы владельцев частных предприятий, имеющих статусюридического лица, что входит в противоречие с первоначальным утверждением.Имеется и более детальная трактовка рассматриваемых доходов, а именно к нимотнесены: доходы от продажи имущества, принадлежащего гражданам на правесобствен­ности; доходы от реализации товаров, продукции (работ, услуг), другогоиму­щества, произведенных лицами, зарегистрированными в качестве предпринима­телей;доходы от реализации продукции, товаров, приобретенных на стороне, и др.
Такимобразом, доходы от операций с личным имуществом также рассмат­риваются какформа предпринимательского дохода, что в определенных' ситуа­циях являетсясовершенно оправданным. Так, сдача в аренду свободного жило­го помещения,особенно на длительный срок, может приносить стабильный и существенный доход и,по сути, является формой предпринимательской деятель­ности, направленной наизвлечение прибыли. В то же время неоправданным будет отнесение кпредпринимательскому доход, полученный в результате про­дажи квартиры, спокупкой менее качественного или с меньшим метражом жи­лья. В этом случаекупля-продажа, жилья выступает как вынужденная мера. Де­нежный доход,получаемый данным лицом, соответствует уменьшению реаль­ной стоимостирасполагаемого им имущества.
Мы будемотносить к доходам от предпринимательской деятельности до­машниххозяйствлюбые формы доходов, которые возникают как результат осу­ществлениячастного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленно­го имуществадомашних хозяйств. Эти формы возможны как в рамках организо­ванного ведениябизнеса (зарегистрированные предприятия, в частности индивидуальные частныепредприятия, малые предприятия), так и неорганизо­ванного. Срединеорганизованных форм как основные можно выделить частную неорганизованнуюторговлю, надомное и кустарное производство, оказание част­ных услуг. Доходы отреализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан,также могут, при определенных услови­ях, рассматриваться как доходы отпредпринимательской деятельности. Такими условиями являются: регулярный характерпроизводства этой продукции и ори­ентация части или всего производства нарыночную реализацию. Эпизодические, случайные продажи и оказания услуг вряд липравомерно считать формой пред­принимательской деятельности, поскольку они, какправило, являются вынуж­денной мерой для домашних хозяйств и не предполагаюторганизацию соответ­ствующего вида бизнеса.
Доходы отопераций с имуществом и денежными средствамивозникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личноенедвижи­мое и движимое имущество, банковские вклады, ценные бумаги и на покупкуиностранной валюты. Это вполне правомерно, поскольку доходы рассматриваемойгруппы возникают у домашних хозяйств как следствие первичных инвестиционныхрасходов. Кратко охарактеризуем другие формы инвестиций домашних хозяйств.
Операции симуществом включают в первую очередь продажу и сдачу в аренду жилых помещений,принадлежащих домашним хозяйствам, а также про­дажу земельных участков. Как ужеотмечалось, продажа является менее выгод­ной формой получения дохода, посколькуона носит разовый характер и приво­дит к уменьшению стоимости располагаемогодомашними хозяйствами имуще­ства. (Кроме того, арендная плата позволяетзащитить частично доходы домашнего хозяйства от инфляции путем постепенного ееповышения. Домаш­ние хозяйства торгуют также и другими видами домашнегоимущества: подер­жанными легковыми автомобилями, компьютерами, электро- ирадиотоварами, одеждой, меховыми изделиями, ювелирными изделиями и др. Однако снасы­щением рынка высококачественными товарами такие виды частных продаж по­степенновытесняются.
2.2 Расходы домашних хозяйств
 
Денежныерасходы домохозяйства — фактические затраты на приобретениематериальных и духовных ценностей, необ­ходимые для продолжения жизни человека, которые включа­ют потребительские расходы и расходы, несвязанные непо­средственнос потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов до­машнегохозяйства.
Расходы бюджетадомохозяйства играют существенную роль и экономике страны. Используя своидоходы, семья обеспечивает формирование и развитиерынка товаров и услуг. Реализуя своинакопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок.Кроме того, большое значение  домохозяйства как субъекта предложения важнейшихпроизводственных ресурсов — труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителямисоциально-культурной сферы, которая финансируется государством.
Вэкономической науке существуют различные подходы к классификации расходовдомашних хозяйств. Так, с точки зрения периодичности (часто­ты) осуществления,выделяют три агрегированные группы расходов домашних хозяйств:
1)краткосрочные расходы;
2)среднесрочные расходы;
3) долго­срочныерасходы.
К первойгруппе можно отнести расходы на насущные блага (продукты, не­которыенепродовольственные товары, большая часть услуг), вторая группа включаетрасходы на периодически (сезонно) приобретаемые товары (одежда, обувь и др.),третья группа состоит из расходов, которые осуществляются раз в несколько лет.
В этойклассификации не учтены обязательные платежи домашних хозяйств, так как  здесь исходимиз реальных доходов домашнего хо­зяйства. Если классифицировать расходынаселения исходя из совокупных доходов, то к первой агрегированной группеследует добавить обязательные выплаты до­машних, хозяйств — коммунальные идругие ежемесячные платежи населения, ежемесячно выплачиваемые налоги и сборы,а во вторую группу включить на­логи, которые физические лица выплачивают нерегулярно, а только при совер­шении отдельных правовых действий (наследованииимущества, приобретении недвижимости и т. д.).
Взависимости от функционального назначения расходов, осуществляемых домашними хозяйствами,некоторые экономисты делят их на следующие основ­ные группы:
а) личныепотребительские расходы (покупка товаров и оплата ус­луг);
б) налоги идругие обязательные платежи;
в) денежныенакопления и сбережения.
В данномразделе для дальнейшей характеристики расходов домашнего хо­зяйства мы будемиспользовать иной вариант их классификации, который в определенной степенипозволяет объединить два указанных выше критерия. Этот вариант предполагаетразделение расходной части бюджета домашних хо­зяйств на три основныхраздела:
1)обязательные платежи;
2) расходына по­требление;
3) денежныесбережения.
Приведемкраткую характеристику каждого из выделенных разделов.
Обязательные платежи домашних хозяйств
Обязательныеплатежи домашнего хозяйства сокращают его реальные дохо­ды. Чем больший объемденежных средств расходуется домашним хозяйством по этой статье, тем меньшеденежных средств оно может направить на текущее потребление и сбережение.Величина этой статьи в бюджетах отдельных до­машних хозяйств значительноизменяется как в абсолютном выражении, так и относительно других расходныхстатей.
Если вкачестве критерия классификации взять функциональную направ­ленностьобязательных выплат, то их можно разделить на две основные груп­пы. К первойследует отнести налоги и сборы с физических лиц, ко вто­рой — коммунальные идругие платежи населения. Кроме того, к обязательным платежам домашнегохозяйства следует отнести возврат основной суммы полу­ченного в банке кредита ивыплату процентов по нему в том случае, если до­машнее хозяйство использовалотакой способ финансирования своего существо­вания в дополнение к традиционнымспособам, а также страховые взносы в том случае, если участники домашнегохозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясьпри этом страхователями.
В рамкахраспределительной функции государственных финансов домашнее хозяйство как одиниз субъектов финансовых отношений обязано выплачивать налоги и сборы всоответствии с действующим законодательством. На первый взгляд сокращениевыплачиваемых домашним хозяйством налогов и сборов со­ответствует егоэкономическим интересам. Однако нужно иметь в виду, что на­логи и сборы,выплачиваемые физическими лицами, являются одной из доход­ных статейцентрализованных денежных фондов, средства которых в условиях развитой рыночнойэкономики направляются в том числе и на обеспечение нормальных условийжизнедеятельности домашних хозяйств.
Применяяналоги и сборы с физических лиц в качестве одного из инстру­ментовэкономической политики, государство, во-первых, обеспечивает необхо­димыепоступления в бюджеты различных уровней; во-вторых, оказывает влия­ние наструктуру бюджетов домашних хозяйств путем стимулирования рацио­нального дляобщества использования получаемых доходов; и, в-третьих, перераспределяет частьдоходов в пользу наименее социально защищенных слоев населения.
Центральное место в системеналогообложения домашних хозяйств занимает подоходный налог (его точноеназвание в соответствии со второй частью На­логового кодекса РФ — налог надоходы физических лиц). Он взимаетсяс совокуп­ного дохода в денежной инатуральной форме, выраженный в рубляхи инвалюте на дату получения дохода.  Потенциальнымиплательщиками НДФЛ РФ являются более 80 млн чел., а в общем объеме бюджетныхпоступлений РФ в настоящее время подоходный налог составляет около 13% (дляпримера во Франции — 17%, в США-до 60%). Для многих город­ских и районныхбюджетов этот налог до 2001 г. являлся основным источни­ком прямогофинансирования; в настоящее время отчисления в полном объеме поступают вфедеральный бюджет, затем определенная их часть перераспреде­ляется в бюджетыразличных уровней. НДФЛ вы­плачивается ежемесячно, сумма сделанных выплатежегодно корректируется в соответствии с установленными Налоговым кодексомтребованиями.
Отметим также, чтодомашние хозяйства в РФ выплачивают не полную стоимость жилищно-коммунальныхуслуг, поскольку часть стоимости дотируется из местных бюджетов.
Вторым позначимости после подоходного налога для домашнего хозяйства является налогна имущество физических лиц. Налог на имущество вносится два раза в год к15 сентября и к 15 ноября. Это местный налог, но его введе­ние обязательно длявсей территории России. Налогом облагается находя­щееся в собственностифизических лиц недвижимое имущество: жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, другиестроения и сооружения, а также часть движи­мого имущества: лодки, катера,самолеты и другие водно-воздушные транс­портные средства, за исключениемвесельных лодок.
Домашние хозяйстваобязаны также выплачивать налог с имущества, пере­ходящего им в порядкенаследования или дарения. Сумма налога зависит от стоимости переходящегоимущества и степени родства нового владельца иму­щества.
Кимущественным налогам тесно примыкает налог с владельцев автотранс­портныхсредств. Его выплачивают граждане, владеющие грузовым или легко­вымавтотранспортом, не подлежащим обложению налогом на имущество.
В некоторыхслучаях в расходную часть бюджета домашнего хозяйства при­ходится включать государственнуюпошлину — обязательный платеж, взимаемый с исковых и иных заявлений ижалоб, подаваемых в суды различных инстанций; за государственную регистрацию актов гражданскогосостояния; за выдачу доку­ментов уполномоченными на это органами или должностнымилицами.
Размерпошлины устанавливается в широких пределах в зависимости от ха­рактераюридических действий или выдаваемых документов.
Органыместного самоуправления в соответствии с действующим законода­тельством могутустанавливать на своей территории местные налоги на физи­ческих лиц. К нимотносятся:
►целевые сборы с граждан на содержание милиции, благоустройство терри­тории, нанужды образования и другие цели. Эти сборы с физических лиц не могут превышать3% от 12 установленных законом МРОТ;
►сбор с владельцев собак (не может превышать в год '/7 части МРОТ);
►сбор на выдачу ордера на квартиру (ставка поставлена в зависимость от площади икачества жилья, максимальный размер сбора не может превы­шать 75% МРОТ);
►сбор за уборку населенных пунктов (величина не имеет законодательныхограничений);
►курортный сбор идр.
Необходимоотметить, что те налоги и сборы с физических лиц, краткая ха­рактеристикакоторых приведена в данной главе, составляют не полный пере­чень возможныхвыплат домашнего хозяйства в бюджеты различных уровней. Подчеркнем также и тообстоятельство, что домашнее хозяйство выплачивает налоги и сборы только в томслучае, если участники домашнего хозяйства со­вершают определенные правовыедействия.
Кромепрямых налогов домашние хозяйства выплачивают и косвенные нало­ги. Прямыеналоги, о которых говорилось выше, — это лишь небольшая часть всех налогов,уплачиваемых участниками домашних хозяйств. Основная доля на­логов, поступающихот физических лиц в государственную казну, приходится на невидимые имикосвенные налоги, содержащиеся в цене товара и выплачивае­мые при его покупке.К ним относятся налог на добавленную стоимость, акцизы, налог с продаж. Уровеньтоварных цен увеличивают не только косвенные, но и прямые налоги: единыйсоциальный налог, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций,таможенные пошлины и ряд других федеральных, региональных и местных налогов,которые в общей сложности увеличивают цену товара (работ, услуг) примерно вполтора-два раза.
Следующаястатья обязательных расходов домашнего хозяйства— комму­нальные и другиеежемесячные платежи населения. Размер этой статьи зави­сит от местанахождения домашнего хозяйства. Очевидно, что жители крупных городов потребляютбольшее количество коммунальных услуг, чем жители небольших населенных пунктов.Так, семья, проживающая в шестиэтажном кирпичном доме в Санкт-Петербурге,должна ежемесячно платить за техническое обслуживание квартиры,эксплуатационные услуги, холодную и горячую воду, топление, вывоз мусора, обслуживаниелифта, содержание радиоточки, антен­ны, газ, санитарное содержание территории,а семья, имеющая собственный дом в деревне, не производит большую часть этихплатежей. В том случае, если расходы на оплату услуг жилищно-коммунальногохозяйства превышают 22% совокупного дохода домашнего хозяйства за истекшие тримесяца, то оно может получить соответствующую субсидию из бюджета.
Кромекоммунальных платежей домашние хозяйства должны ежемесячно оплачиватьпотребленное ими электричество, услуги городской и междугород­ной телефоннойсвязи.
Доля этойчасти обязательных выплат домашнего хозяйства составляет в настоящее времяоколо 16% общей суммы расходов российских домашних хо­зяйств. В ближайшее времяможно прогнозировать рост этой статьи расходов домашних хозяйств в связи спроводимой потребностей его участников.
Расходы на потребление
Напотребление расходуется основная часть доходов домашнего хозяйства в РФ.Обобщенные статистические данные позволяют сказать, что они составля­ют 60—80%совокупного дохода усредненного домашнего хозяйства РФ.
Существуютразличные варианты классификации расходов домашних хо­зяйств на потребление. Водном из вариантов потребительские расходы состоят из четырнадцати групп:расходы на питание; приобретение одежды; расходы на жилище; домашнее убранство;постельные принадлежности; галантерею; санита­рию и гигиену; посуду;образование и воспитание; культуру; здоровье и отдых; пассажирский транспорт;услуги связи; алкогольные напитки и табачные изде­лия. Такое деление несоответствует взятому нами за основу функциональ­но-временному критериюклассификации расходов домашнего бюджета. В соот­ветствии с этим критериемрасходы домашнего хозяйства на потребление целе­сообразно подразделить, прежде всего,на две статьи: текущие расходы и капитальные расходы.
К текущимрасходам домашнего хозяйства следует отнести расходы на приоб­ретениепродовольственных товаров, непродовольственных товаров, используемых в течениеотносительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), атакже оплату периодически потребляемых населением в течение всей жизни услуг(например, таких, как услуги парикмахерской, прачечной, стоматоло­га и т. п.).
Капитальныерасходы включают в себя затраты на приобретениенепродо­вольственных товаров, используемых в течение достаточно длительныхпроме­жутков времени (расходы на мебель, приобретение жилья, транспортныхсредств и т. д.). К этой же статье следует отнести затраты на услуги, которыеучастники домашнего хозяйства потребляют достаточно редко, а результат этихуслуг, напротив, оказывает на них существенное влияние и определяет их жизнь втечение достаточно длительных промежутков времени (расходы на об­разование, намедицинскую операцию, на туристическую путевку и т. д.).
Статистическиеданные говорят о том, что основную часть расходов па по­требление в РФсоставляют текущие расходы, причем на оплату продовольст­венных товаров уходитпримерно половина располагаемых всеми домашними хозяйствами доходов. В США, длясравнения, они составляют не более 20% общей суммы. располагаемых доходов.
Общая суммарасходов на потребление зависит от целого ряда факторов, которые с точки зренияобласти возникновения можно разделить на внутрен­ние и внешние. К внутреннимфакторам следует отнести (в порядке значимо­сти): величину совокупных денежныхдоходов домашнего хозяйства; степень обеспечения потребностей домашнегохозяйства за счет ведения натурального хозяйства; уровень организации ведениябюджета домашнего хозяйства; уро­вень материальных и духовных потребностейчленов домашнего хозяйства Внешними факторами являются: уровень розничных ценна потребляемые домашним хозяйством товары и услуги; величина государственныхдотаций, на­правляемых на финансирование медицины, образования, транспорта и т.д.; сумма налогов других обязательных платежей домашнего хозяйства; уровеньразвития потребительского кредита в национальной экономике и др.
Денежныесбережения домашних хозяйств
Подобнопредприятию, домашнее хозяйство в условиях рыночной экономи­ки являетсясамостоятельно хозяйствующим субъектом, т.е. полностью зависит от результатовсобственной деятельности. Поэтому рациональное ведение до­машнего хозяйства,обеспечение непрерывности его развития в условиях рынка невозможно без созданияразличных денежных фондов. По данным Центробан­ка РФ, сбережения в 2000 г. составляли около 14% совокупного дохода домаш­них хозяйств.
Денежныефонды домашнего хозяйства возникают в результате сбережения и накоплениянаселением денежных средств. Источником их формирования яв­ляется располагаемыйдоход домашнего хозяйства. Целевое назначение этих фондов может быть различным.Можно выделить, как минимум, три мотивационные установки, определяющие процесссбережения в домашних хозяйствах:
►создание страхового резерва для поддержания обычного уровня текущегопотребления в случае снижения по тем или иным причинам величины располагаемогодохода;
► созданиеденежного резерва для повышения уровня капитальных расхо­дов, связанных сприобретением дорогостоящих предметов длительного пользования или услуг;
►создание денежного фонда для его дальнейшего инвестирования с целью повышенияуровня дохода домашнего хозяйства (вложение средств в ак­ции, облигации и т.д.) — индивидуальное накопление.
Цель, которую домашние хозяйства пытаются достигнуть в процессесбереже­ния, во многом определяет и форму денежных сбережений населения. Выделя­ютдве основные формы сбережений: (а) неорганизованные сбережения; (б) ор­ганизованныесбережения.
К первойформе следует отнести наличные деньги на руках у населения в рублях ииностранной валюте. Ко второй — денежные средства населения, раз­мещенные насчетах по вкладам в коммерческих банках, вложенные в акции, облигации различныхпредприятий и другие финансовые инструменты.
Общаявеличина сбережений домашних хозяйств, а также пропорции, в кото­рых ониделятся па организованные и неорганизованные, определяются: (а) фак­торамивнутреннего характера, связанными с приоритетами в потребительских расходах, ихуровнем и структурой; (б) специфическими факторами внешнего характера. Вчастности, к последним можно отнести: уровень доверия населения к банковскойсистеме; совершенство государственной системы страхования част­ных вкладов;уровень законодательного обеспечения операций на рынке ценных бумаг, банковскихопераций, пенсионного обеспечения, страхового дела.
Важнымфактором, определяющим уровень сбережений домашних хо­зяйств, является величинаего дохода. Как было отмечено выше, весь распола­гаемый доход домашнегохозяйства состоит из двух частей: одна направляется на потребление, другаясберегается. Значит, чем большая часть дохода потреб­ляется, тем меньшая егочасть направляется на сбережение. С другой сторо­ны, если пропорция междупотребляемой и сберегаемой частями остается не­изменной, то на уровеньсбережений влияет величина получаемого домашним хозяйством дохода. Однаковозникает вопрос: в какой пропорции увеличива­ются сбережения и потребляемаячасть дохода в случае его общего роста? От­вет на этот вопрос сформулирован восновном психологическом законе Кейнса: «Психология общества такова, что сростом совокупного реального дохода увеличивается и совокупное потребление, ноне в такой же мере, в какой рас­тет доход». Более низкие по сравнению с ростомсовокупного дохода, темпы роста потребления определяются так называемойсклонностью к потреблению.
Предельнаясклонность к потреблению (Marginal Propensity to Consume, MPC) равна отношению прироста потребляемой части дохода (∆С) кприросту всего дохода в целом (∆Y):  
МРС= ∆С/∆Y,
где ∆С— величина прироста накоплений; ∆Y — величина прироста доходов.
ВеличинаМРС показывает направляемую на потребление часть дополни­тельного дохода.Согласно основному психологическому закону 0
если МРС =0, то весь прирост дохода направляется на сбережение;
если МРС=1,то весь прирост дохода потребляется.
Аналогичнымспособом можно определить и предельную склонность к сбе­режению (Marginal Propensity to Save, MPS):
MPS = ∆S/∆Y,
где ∆S  — величина прироста сбережений.
Сказанноепозволяет сделать вывод о том, что располагаемый доход домаш­него хозяйства ипредельная склонность к потреблению являются основными факторами, влияющими науровень сбережений. Они, в свою очередь, опреде­ляются группой внутренних ивнешних по отношению к домашнему хозяйству причин.
Финансовыерешения домашних хозяйств
Как и любаяорганизация, домашние хозяйства для обеспечения существова­ния, а такжеповышения уровня благосостояния своих членов принимают много­численные решения,относящиеся к различным сторонам жизнедеятельности. Однако имеются коренныеотличия, как в механизме принятия решений, так и в их целевой направленности.Они в значительной мере проистекают из того фак­та, что между членами домашниххозяйств существуют разнообразные связи, которые носят не столько экономический,сколько социальный характер. Конечно, в организациях бизнеса существуютсоциальные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениямроль, поскольку основные их цели являются экономическими, будь то рост прибыли,благосостояния акционеров или иное. Более того, в организациях бизнесанеформальный характер отноше­ний, выходящий за рамки экономических, какправило, является негативным фактором, снижающим эффективность ихфункционирования, и поэтому не по­ощряется. В домашних хозяйствах субординациярассматриваемых двух типов отношений прямо противоположная. Поэтому иэкономические, и финансовые решения принимаются исходя не только изэкономических целей (рост доходов
домохозяйств;экономия затрат и т. п.), но и социальных (воспитание детей; по­вышениеобразовательного уровня; обеспечение условий для полноценного отды­ха и т. д.).Экономические цели также играют подчиненную роль перед социаль­ными инаправлены на наиболее полную реализацию последних. Не случайно домашниехозяйства, особенно если это семья или другая группа людей, связан­наяродственными отношениями, активно изучаются в социологической науке.
Другоесущественное отличие домашних хозяйств от организаций бизнеса за­ключается вмеханизме и степени формализации принятия решений. В организа­циях бизнесавырабатывается целая система методов принятия решений, включая планирование,оперативное управление, контроль и другие стадии процесса управления,объединяемые понятием «менеджмент». Финансовые и инвестицион­ные решенияпредставляют собой финансовый менеджмент. В организациях биз­неса существеннымэлементом является четкое определение оперативных и стра­тегических целей, ихиерархии, способов достижения этих целей. Все это закреп­ляется вовнутрифирменных регламентах. В домашних хозяйствах установление целей — такженеобходимый атрибут. Однако их достижение не связано с форма­лизованнымипроцедурами принятия решений. Последние принимаются часто по наитию, на основежизненного опыта. Между членами домашнего хозяйства ус­танавливается системанеформальных связей, в которой определяется роль каж­дого из них. В домашниххозяйствах, как правило, не составляют баланса денеж­ных доходов и расходов,что также является отражением неформального харак­тера принимаемых решений.
Домашнеехозяйство должно принимать два основных типа экономических решений: (1) какформировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у пего, т.е. надо ли приобретать новую недвижимость (например, жилье, земельные участки),движимые средства (например, автомобили, обста­новку в квартире и т. п.) илиценные бумаги и т. д.; одновременно определяет­ся соотношение между вновьприобретаемыми активами; (2) каким образом формировать фонд рабочего времени(определение работающих членов домаш­него хозяйства, места их работы и др.).
Оба типарешений влияют на будущие доходы домашнего хозяйства. Первый тип решений можноназвать инвестиционным, а доходы, получаемые от него, — также инвестиционными.Вместе с тем любые инвестиции требуют фи­нансовых затрат в той илииной форме.
Финансовыерешения домашних хозяйств принимаются прежде всего в от­ношении использованияденежных фондов. С точки зрения материального со­става финансы домашнегохозяйства — это совокупность созданных им целевых денежных фондов, другимисловами — это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнеехозяйство. В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят
 - денежныесредства, предназначенные для текущих расходов — расходы на приобретениепродуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течениеотносительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), платаза периодически потребляемые услуги и др.;
 - денежныесредства, предназначенные для капитальных расходов — приоб­ретениенепродовольственных товаров, используемых в течение достаточ­но длительныхпромежутков времени (мебель, жилье, транспортные сред­ства и т. д.), оплатауслуг, достаточно редко потребляемых участниками, домашнего хозяйства(образование, медицинская операция, туристическая путевка);
 - денежныесбережения;
— денежныесредства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.
Какправило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятель­ность не напустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накоплен­ным ранеебогатством, которое главным образом переходит к нему по наследст­ву, а иногда врезультате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах,прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях— ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются: (а)располагаемый доход домашнего хозяйства; (б) потребительский кредит; (в)социальные трансферты; (г) прочие ресурсы; (например, это могут быть выигрыши влотерею, доходы от персональных зай­мов другим физическим лицам и др.).
Важноотметить, что все виды экономических решений домашнего хозяйства тесновзаимосвязаны между собой. Так, сбережения за­висят от того, когда человекпредполагает уйти на пенсию. Выбор портфеля активов, в свою очередь, зависит оттого, как домашнее хозяйство определя­ет приоритеты в текущем потреблении исбережении, а также от индивиду­альных предпочтений. Одни домашние хозяйствамогут предпочесть боль­шую часть текущих доходов потреблять, другие, напротив,сберегать. Как и в организации бизнеса, структура портфеля активов во многомзависит от склонности к риску. Если члены домашнего хозяйства, как инвесторы,име­ют высокую склонность к риску, то может быть принято решение о том, чтозначительную долю портфеля должны составлять ценные бумаги. Эта распо­ложенностьк риску различна в отдельных странах. Так, физические лица из США значительнуючасть своих доходов вкладывают в ценные бумаги, в то время как в Германииотношение к риску более консервативное.
Экономическиеи финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от мно­гих факторов, средикоторых основными являются:
1) текущиеи перспективные цели;
2)отношения между членами домашнего хозяйства;
3) уровеньдоходов домашнего хозяйства;
4)предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства;
5) внешняясреда, в которой действует домашнее хозяйство.
Внешняясреда оказывает очень большое влияние на решения в домашнем хо­зяйстве.Наиболее важными факторами внешней среды для них являются законо­дательноерегулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости,налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в кото­ромработают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных иполитических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.
Когда речьзаходит о домашних хозяйствах как структурных элементах об­щественноговоспроизводства, то возникает ряд вопросов, которые касаются как их внутреннейорганизации (роли отдельных членов, видов их деятельности, управленияресурсами), так и отношений с окружающей средой: обществом в целом, егоинститутами (общественными, политическими, экономическими), а также с другимидомашними хозяйствами. Виды деятельности домашнего хо­зяйства включают: (а)оплачиваемые работы в общественном и частном секторе экономики; (б)неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства; (в) работы,выполняемые членами других домашних хозяйств или для них (они могут каквознаграждаться, так и осуществляться безвозмездно).
В любомслучае особенностью домашнего хозяйства в отличие от организа­ций бизнесаявляется значительная доля неоплачиваемых работ, осуществление которыхнеобходимо для поддержания жизнедеятельности его членов (ведение домашнегохозяйства, воспитание детей и т. п.). Соотношение оплачиваемых и неоплачиваемыхработ меняется исторически в пользу первых в силу рациона­лизации и механизациидомашнего труда и зависит также от социального со­става домашнего хозяйства.Так, в семьях с большим количеством детей доля неоплачиваемых работ, какправило, выше. Чем выше доля неоплачиваемых ра­бот в домашнем хозяйстве, темвыше должен быть и уровень доходов для поддержания нормальнойжизнедеятельности. Уровень и доля неоплачиваемых ра­бот в домашних хозяйствахявляются одними из важнейших показателей эко­номического развития общества.
Организациибизнеса, в которых работают члены домашнего хозяйства, в редких случаяхпринимают во внимание специфику последних, т. е. не учитывают потреб­ностиработников в обеспечении незанятых членов семей. В принципе они и не обязаныэто делать. В то же время только государство может и должно через сис­темусоциальной помощи смягчать неравномерность в распределении доходов меж­дудомашними хозяйствами с различным составом членов и уровнем доходов.
Подводяитоги второй главы, сделаем вывод, что бюджет домашнего хозяйства выполняетважную роль в процессе воспроиз­водства рабочей силы, семьи как исходной ячейкиобщества.

3. Анализсостояния доходов и расходов российских домашних хозяйств
В России традиционнороль натуральных доходов по некоторым видам продуктов, в частности покартофелю, овощам, фруктам и ягодам, была и остается высокой. Низкий уровеньденежных доходов в частном и государствен­ном секторах экономики подчеркиваетсятем фактом, что значительная часть за­нятых в них одновременно содержитнебольшие подсобные хозяйства, в которых производятся продукты питания. Однакотрудозатраты в таких хозяйствах несо­размерно высоки из-за крайне низкоймеханизации производственных процессов, что в конечном итоге отражаетнерациональный общественный характер личного подсобного хозяйства. В меньшейстепени это относится к личным подсобным хозяйствам сельского населения, длякоторого ведение производства на земле является основной сферой приложениятруда. Вместе с тем, и здесь общественно целесообразным является переход кфермерскому ведению хозяйства, т. е. в ос­новном товарному производству.
В нашей странесоотношение между источниками денежных доходов резко менялось. Вусловиях гос­подства   государственной  собственности   основными  доходами домохозяйствбыли заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития  рыночных отношений роль второго источники стала возрастать. Однако и сегодня оплата трудаостается главным доходом. Значениеотдельного вида источника у конкретнойсемьи определяется ее социальным составом. Так, имеются домохозяйства, гдеоплата труда составляет почти 100% денежного дохода, например, работающая супружеская семья без детей.   Есть   домохозяйства,   где   денежный  доход   формируется только за счетгосударственных социальных трансфертов. Например, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат. На структуру доходов домохозяйств оказываетвлияние ме­сто проживания — в городе или на селе.
В России все большаядоля населения становится бедняками. Бедность — это низкий уровень денежных и натуральныхдоходов, недостаточных для удовлетворения основных жизнен­ных (биологических) потребностей — жилья,питания, одежды, услуг. Показателем бедности страны в экономическойлитерату­ре признается удельный вес населенияс доходами ниже прожиточногоминимума. В России прожиточный минимум был офи­циально введен в 1997 г., хотя расчеты его отдельными эконо­мистами делались и раньше.
Соотношениесреднедушевых распределяющих ресурсов до­мохозяйстви прожиточного минимума свидетельствует о низ­ком жизненном уровне большой части населения России, а ди­намика этого соотношения об ухудшении положения.
Обследованиебюджетов домохозяйств показывает, что бед­ностьносит многопрофильный характер и определяется местом проживания, социальными факторами, статусом занятости,об­разовательным уровнем и др. Доля бедных домохозяйств всель­ской местности выше, чем в городе. Малоимущие и крайне бедные домохозяйства — это семьи, воспитывающие трех и более детей.
Впервом квартале 2007 года число наименее обеспеченного населения, то естьимеющего доход ниже прожиточного минимума, в России уменьшилось до 16,3%. Порезультатам исследования, проведенного Всероссийским центром уровня жизни(ВЦУЖ) прожиточный минимум в 2007 году составил 3713 руб. В целом по странечисленность малообеспеченных граждан снизилась с 18,9% в первом квартале 2006года до 16,3% в первом квартале 2007 года. На заседании правительства главаМинэкономразвития Герман Греф сделал прогноз, согласно которому к 2010 годучисло россиян с доходом ниже прожиточного минимума дополнительно уменьшится до10,7%.
Столицазанимает шестое место по уровню бедности: доходы меньше прожиточного минимума у13,2% москвичей (а по данным Мосгорстата — 8,5%). В Санкт-Петербурге малообеспеченныхжителей 10,2%, а меньше всего бедных в Ханты-Мансийском АО – 7,9%.
Разрыв поуровню бедности между регионами по-прежнему высок, особенно в тех регионах, гдеколичество малообеспеченных россиян достигает 30%. В 2007 году таких регионов13 (в 2006 году было – 20). Среди беднейших — Усть-Ордынский АО, где количествоживущих за чертой прожиточного минимума достигает 72%. Также все еще великадифференциация по доходам. По данным Росстата, в 2006 году доходы 10 процентовсамых богатых граждан превышали доходы 10% самых бедных в 25,3 раза.[7]
В условиях России сучетом низкого уровня оплаты труда предприниматель­ская деятельность домашниххозяйств, носящая неорганизованный характер, яв­ляется важным подспорьем дляподдержания прожиточного минимума. Вместе с тем именно в этой сфере чаще всегонаблюдаются негативные явления: сокрытие доходов, нелегальный бизнес, продажанизкокачественной, а иногда и опасной для жизни и здоровья людей продукции идр. В формировании частного товаро­оборота существенную роль играетдеятельность так называемых челноков, пе­риодически выезжающих за границу сцелью закупки товара для его последую­щей реализации в России. В частнойпрактике наибольшее распространение получили те услуги, которые являютсянаиболее доходными и пользуются повышенным спросом, например ремонт квартир,автомобилей и бытовой техни­ки, репетиторство и обучение, медицинские услуги,частный извоз и др.
В России реальныедоходы населения в первые годы экономических преоб­разований сокращались. Так,по официальным данным, они составляли в 1994 г. 70% уровня доходов 1991 г. Однако в последние годы в целом наблю­дается рост реальных доходов населения, чтосвидетельствует о более высоких темпах роста номинальных доходов в сравнении сростом потребительских цен.
Реальныерасполагаемые денежные доходы россиян, по предварительным данным, в феврале2007г. выросли на 12,5% по сравнению с соответствующим периодом 2006г., приэтом по сравнению с январем 2007г. реальные располагаемые денежные доходыувеличились на 21,3%. В январе-феврале 2007г. рост доходов составил 12,7% посравнению с январем-февралем 2006г. Такие данные содержатся в основном докладеФедеральной службы государственной статистики (Росстат) РФ.
В 2007 году,по словам вице-премьера РФ, средняя зарплата россиян увеличится до 12,7 тысячрублей, в 2008 — до 14,7 тысяч рублей, а в 2009 году превысит 17 тысяч рублей.[8]
Напомним, чтообъем денежных доходов населения в январе 2007г. сложился в размере 1 трлн159,9 млрд руб. и увеличился на 21,9% по сравнению с соответствующим периодом2006г. В январе 2007г. население России израсходовало на покупку товаров иоплату услуг 988,4 млрд руб., что на 22,7% больше, чем в январе 2006г.Сбережения за этот период составили 178,9 млрд руб., что на 6% больше, чем засоответствующий период предыдущего года.[9]
Значение денежныхсбережений велико не только с точки зрения домашне­го хозяйства. Сбережениянаселения — это важный источник стабильности на­циональной экономики. Поразличным оценкам, их величина составляет в Рос­сии от 70 до 90 млрд долл. США.Для сравнения: общий объем государствен­ного долга РФ в апреле 2000 г. был равен 147,9 млрд. долл. (с учетом долга СССР). Сбережения населения — это важныйинвестиционный ресурс для рос­сийских предприятий (напомним, что уровеньизношенности основных фондов в различных отраслях отечественной экономикиварьирует в пределах от 30 до 70%, при этом реализация подавляющего большинстваинвестиционных про­грамм сдерживается из-за отсутствия доступных источниковфинансирования).
Российские домашниехозяйства предпочитают неорганизованные сбереже­ния. По данным ЦентробанкаРоссии, в четвертом квартале 2000 г. вклады в банках и вложения населения вценные бумаги составили 13,5% общей суммы сбережений; доля неорганизованныхсбережений была равна 86,5%, при этом в иностранную валюту было вложено 48,8%,в отечественную — 28,9%; тезаврация (т. е. вложение в драгоценные металлы)составила 8,8%.
Низкий уровеньорганизованных сбережений отражает степень доверия рос­сийских домашниххозяйств к отечественным банкам, предприятиям и государ­ству. В условияхразвитой экономики домашние хозяйства большую часть сво­их активов размещают набанковские счета или вкладывают в различные фи­нансовые инструменты. Такоеповедение домашних хозяйств полностью соответствует целям частного сбережения,а логику его несложно продемонст­рировать на примере отношений домашних хозяйствс коммерческими банками.
Экономические мотивыотечественных домашних хозяйств, размещающих де­нежные средства на текущиесчета в отечественных банках, практически отсутст­вуют: население нерассчитывает подобным образом снизить степень риска их случайной утраты(уровень доверия к банковской системе чрезвычайно низок); сохранить стоимостьсбережений невозможно — ставка по остатку па текущих счетах не превышает 2%,тогда как, даже по официальным данным, уровень ин­фляции в 2002 г. составит не менее 12 — 13%. (Заметим, что уже в первой поло­вине января 2002 г. инфляция составила 1,2%; если такие темпы обесценения рубля сохранятся, то к концу года онможет подешеветь на 28,8%). Тем не менее, стоит отметить, что сегодняпроисходит процесс постепенного вовлечения рос­сийского населения в системубезналичных расчетов путем развития их карточ­ных форм, однако этот процесспроисходит чрезвычайно медленно.
Основная цель вкладчикапри внесении средств на счета по срочным вкла­дам —  получение определенногодохода. Банки, привлекая устойчивый кредит­ный ресурс, выплачивают по срочнымвкладам повышенный процент. Дело в том, что в соответствии с российскимзаконодательством денежные средства, размещенные на счетах по срочным вкладам,возвращаются вкладчику лишь по истечении определенного, установленногодоговором срока. Вкладчик имеет возможность воспользоваться своими деньгами идо окончания срока хранения вклада, однако в этом случае он не получит ту суммудохода, па которую рас­считывал. Доход вкладчику будет выплачен по ставкевклада до востребования, действующей в банке, за тот период, в течение которогоего деньгами пользо­вался банк. Гражданский кодекс запрещает банкам снижать водностороннем порядке ставку по заключенным ранее договорам срочного вклада.
Доход, выплачиваемыйбанками по остатку на срочных счетах, в известной степени позволяет домашнимхозяйствам сберечь в условиях инфляции денеж­ные средства с целью приобретенияпредметов длительного пользования, дорого­стоящих услуг, создания денежныхфондов для их дальнейшего инвестирования. Уровень инфляции в экономическиразвитых странах позволяет частному вклад­чику добиваться своих целей. В Россииони пока вряд ли достижимы — в начале 2002 г. ставка по срочным вкладам в Сбербанке РФ составляла 12-18% в зави­симости от условий вклада и, но сути, даже непокрывала темп инфляции. Развитию отношений российских домашних хозяйств скоммерческими бан­ками препятствует, отсутствие государственной системыгарантирования вкла­дов физических лиц.
Справедливость этойпозиции можно проиллюстрировать на примере эконо­мического развития той страны,в валюте которой большинство российских граждан предпочитает хранить сегоднясвои сбережения. После краха фондово­го рынка в 1929 г. в США началось повальное банкротство банков. Его основ­ной причиной было массовое изъятиефизическими лицами своих вкладов. В начале 30-х годов Конгресс США принялрешение о федеральном страхова­нии депозитов путем создания фондов FDICи FSLIC. Величина страховоговзноса равнялась 0,25% суммы внесенных во вклад денежных средств. Страхо­валисьтолько небольшие по величине депозиты (с 1980 г. страхуются депози­ты до 100 000 долл.). Впоследствии фонд FSLICбыл ликвидирован. С 1998 г. взносы банков для страхования депозитов составляютот 0,23 до 0,28% в зави­симости от степени риска активов кредитного института.Создание в 1934 г. системы федерального страхования депозитов помоглопреодолеть последствия Великой депрессии.[10]
Законопроект о созданиисистемы обязательного страхования частных вкла­дов в Российской Федерации всееще обсуждается в Государственной Думе. Проектируемая система предполагаетчастичную компенсацию вкладов физиче­ских лиц в случае потери лицензии банками,в которых были размещены вкла­ды. Сумма компенсации зависит от величины вклада(от 50 до 100%), но не бо­лее установленного предела. Страхователями будутвыступать не сами вкладчи­ки, а банки. Размер страхового взноса составляет от1,5 до 2,5%. Страховая компания будет распоряжаться 20% суммы взноса; 80% будетперечисляться спе­циально созданной управляющей компании. В случае банкротствабанка с вклад­чиками будет рассчитываться Агентство по реструктуризациикредитных органи­заций (АРКО), куда управляющая компания и страховщикперечислит необхо­димые средства.
Таким образом, можносделать вывод, что необходимо разработать эффективную систему распределениядоходов и расходов домашних хозяйств. Для домашних хозяйств очень важно, чтоб сростом цен и повышали заработанную плату и уменьшали (или хотя бы неувеличивали) налоги и сборы.
В противном случае таки будет существовать проблема бедности в России, а также разделение на классы(бедных и богатых).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Домашние хозяйства —не только учетно-статистический показатель,который используется для анализа состояния общества, но и особый тип хозяйства, оказывающий серьезное влияниена все экономические отношения в стране.
В условияхограниченности бюджета перед членами домохозяйства постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость для каждой семьи так планироватьсвои доходы и рационально их использовать, чтобы недопустить появления отрицательногосальдо. В условиях домашнего хозяйства финансовоепланирование носит упрощенный характер.
Высокий уровеньбедности российского населения требует от государства проведения разнообразныхмероприятий по поддер­жанию лиц, находящихсяза чертой бедности. Государственная помощьдомохозяйствам должна выражаться не только в финан­сово-экономической защите населения, но и в правовом иорга­низационном стимулировании индивидуально-трудовойдеятель­ности и семейного бизнеса.
Неразрывнаясвязь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется, прежде всего, в зави­симостиструктуры и объема расходов от структуры и объема доходов. Так, при сниженииобщего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопления исбережения, поскольку существует определенный физиологи­ческий и социальныйминимум потребительских товаров и услуг, который лю­бое домашнее хозяйстводолжно обеспечить.
Структурарасходов домохозяйства показывает, что расходы на продукты питания занимают преобладающую долю. Причем в городе эта доля выше. В сельской местности домохозяйст­ва почти на треть обеспечивают себя за счетнатурального хо­зяйства. Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника)составляют в городе почти1/3, а на селе — лишь пятую часть.
Долярасходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье,коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспор­те. Отдельные виды услуг настолько подорожали,что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, чистка одежды, общественная стирка и др.). Однакопоявились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи.
Количественныйсостав домохозяйств также оказывает влия­ние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из од­ного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается. У них снижается доля напитание и повышается доля натуральной продукции из лич­ного подсобного хозяйства и из других поступлений.
Уменьшениеобщих расходов на продовольственные товары отражается на качественном составе продуктов питания: снижа­ется доля таких продуктов, как фрукты,кондитерские изделия, мясо имясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.
Членыдомашнего хозяйства как граждане РФ платят раз­личные обязательные платежи, которых насчитывается более15, прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы.
Распределениенакоплений и сбережений в России крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного минимума (ихнасчитывалось в 1998 г. 35 млн. человек), вообще не имеютнакопления, перед нимистоит главная задача — выжить.
Денежные накопления исбережения, аккумулированные в банках,служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходычленов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Особенно важенпотребительский кредит для России,где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности банковской системы нуждаются в до­полнительныхкапиталах.
Уровень реальных доходов большинствароссийских домашних хозяйств находится на очень низ­ком уровне. В результатеснижается продолжительность жизни, ухудшениюздоровья на­селения, падению уров­ня рождаемости, сокращается численностьнаселения, падает уровень духовного развития членов общества.
Планирование расходов и контроль заисполнением расходной части домашнего бюджета, рациональное управление егоотдельными статьями способно в из­вестной степени смягчить эти негативныетенденции.

ЛИТЕРАТУРА
 
1. ФедеральныйЗакон о потребительской корзине в целом по Российской Федерации № 44 от31.03.2006г
2. ФедеральныйЗакон о прожиточном минимуме в РФ № 134 от 24.10.1997г
3. Законо минимальном размере оплаты труда № 4603-1 от 30.03.1993г
4. БелозеровС.А. Денежные расходы домашних хозяйств. Проблемы социально-экономическогоразвития субъектов Федерации на современном этапе // Материалы IVМежрегиональной научно-практической конференции – Смоленск, 2005. – 467с.
5. БелозёровС.А. Содержание экономической категории «доход домашнего хозяйства».Социально-экономическая роль денег в обществе // Материалы международнойнаучно-практической конференции – СПб, 2006. – 380с.
6. БелозёровС.А. Сущность и функции сбережений домашних хозяйств. Финансовый мир. Вып. 3 /Под ред. В.В. Иванова и В.В. Ковалева – М.: ООО «Изд-во Проспет», 2006. –с.48-53.
7. БелозёровС.А. Сущность и функции финансов домашних хозяйств. Вестник СПбГУ. Сер. 5.Экономика, 2006. – с.78-87.
8. БелозёровС.А. Финансы домашнего хозяйства: инвестиционный аспект. — СПб: Изд-воС.-Петерб. ун-та, 2006.- 566с.
9. БелозёровС.А. Финансы домашнего хозяйства: сущность и структура. – СПб: Изд. дом «Миръ»,2005. – 452с.
10. Деньги.Кредит. Банки.: Учебник / Под ред. проф. В.В. Иванова, проф. Б.И. Соколова. — 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Проспект», 2006. – 370с.
11. СавицкаяГ.В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. 3-е изд. – М.:ИНФРА-М, 2005. – 509с.
12. СавчукВ.П. Управление финансами предприятия. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2003. –633с.
13. КапланР. Финансы домашних хозяйств: влияние на финансовый рынок России /  Финансовыйбизнес, №3, 2005г. – с.63-73.
14. Финансы:учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям,специальности «Финансы и кредит» / Под  ред. Г.Б. Поляка. – 3-е изд., перераб.и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 703с.
15. Финансы:учебник — 2-е изд., перераб. и доп. / С.А. Белозеров, С.Г. Горбушина и др.; под ред. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. — 512с.
16. Финансы:учебник / под  ред. д-ра экон. наук, проф. С.И. Лушина, д-ра экон. наук, проф.В.А. Слепова. — 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2006. — 682с.
17. Экономическаятеория: Учебник/ Под общей ред.акад. В. И. Видяпина, акад. Г.П. Журавлевой –М.: ИНФРА-М, 2005г. — 560с.
18. Новостифондового рынка в России, 2007г. [Электронный ресурс]/ Режим доступа: www.e-newz.ru, свободный.
19. Доходыроссиян в первом квартале 2007г. [Электронный ресурс]/ Режим доступа: www.burocrats.ru, свободный.
20. Бюджет российских домохозяйств в 2007г. [Электронный ресурс]