Содержание
Введение
Глава 1 Кредит как экономическая категория
Необходимостькредита
Сущностькредита
Функциикредита
Законыкредита
Формыкредита
Глава 2 Кредитование в рыночной экономике
Процентза кредит
Условиякредитования
Глава3 Проблемыкредитования в России и пути решения
Заключение
Приложения
Список литературы
Введение
Кредит– в переводе с латинского “ссуда”, “долг”. Как и любое общественное отношение,он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе.
Тема данной работы актуальна,поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшегоразвития.
Кредит во многом являетсяусловием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементомэкономического роста.
Цель данной работы – изучить и проанализировать значениекредита как экономической категории являющейся формой движения ссудногокапитала.
Основная задача моейкурсовой работы – охарактеризовать особенности различных форм кредита, рассмотретьего сущность, необходимость, основные функции, законы. И на основе этогосделать вывод об использовании кредита в современной отечественной практике, атакже выявить существующие проблемы по использованию кредитов и рассмотретьпути их решения..
Объектом курсовойявляются кредитные отношения.
При написании даннойработы использовалась разнообразная литература
посвященная вопросамкредитования, данные, размещенные в журналах «Вестник Банка России» и «БизнесОбозрение», материалы периодической печати («Коммерсантъ», «НезависимаяГазета», «Российская Газета», «РБК», а также статистические данные и материалыиз Интернета (официальный сайт ЦБ РФ — www.cbr.ru.; bunkir.ru; rusipoteka.ru).
Глава1 «Кредит как экономическая категория»
Необходимостькредита
Кредит выступает опоройсовременной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Егоиспользуют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные,сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, таки отдельные граждане.
Кредиторы, владеющиесвободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможностьполучить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый вденежной форме, представляет собой новые платежные средства.
Возникновение кредитаследует искать не в сфере производства продуктов для их внутреннегопотребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другукак собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить вэкономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки,обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношенияпо поводу кредита. Движение стоимости — ядро движения кредита.
Конкретной экономическойосновой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступаеткругооборот и оборот средств (капитала).
На базе неравномерностикругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений,которые устраняют несоответствие между временем производства и временемобращения средств, разрешают относительное противоречие между временнымоседанием средств и необходимостью их использования в экономике. Такимотношением является кредит.
Кредит становитсянеизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщикбеден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборотакапитала в полной мере недостает собственных ресурсов, их нерациональнонакапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте.
Общество становитсязаинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать праздного омертвлениявысвободившихся ресурсов; во-вторых, в том, чтобы экономика развиваласьнепрерывно в расширенных масштабах.
Вместе с тем кругообороти оборот капитала еще не в полной мере объясняет объективную необходимостькредита. Неравномерность кругооборота и оборота лишь характеризует фактвысвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них на другомучастке; в кругообороте и обороте, следовательно, заложена возможностьвозникновения кредитных отношений.
Для того чтобывозможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайнеймере, два:
• участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны выступать как юридически самостоятельные субъекты,материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономическихсвязей;
• кредит становится необходимым в томслучае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.
Для того чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобыее участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определеннымикачествами. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое, в конечномсчете, волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающийдействие, обусловлен прежде всего объективными процессами, конкретнойситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.
На практике, например,предприятие как субъект кредита в силу кругооборота средств может испытыватьпотребность в привлечении дополнительных ресурсов в целях обеспечениянепрерывности производства. Однако потребность в дополнительных ресурсах узаемщика не есть абсолютно обязательный фактор, обусловливающий выдачу кредитакредитором.
Банки как коллективныекредиторы обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику,определить его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиямивозврата средств и содержанием кредитного договора.
Сущность кредита.
При раскрытии сущностикредита немаловажной характеристикой является доверие. Существует точка зренияна то, что отношения кредита — это прежде всего доверие. Такое суждение довольнораспространено.
Рассказывают, что однаждык известному банкиру Ротшильду пришел незнакомый молодой человек и попросил унего взаймы 1 млн долл. Банкир так проникся симпатией и доверием к юноше,блондину с голубыми глазами, что предоставил ему эти деньги в кредит. “Вкредите главное для меня, — отмечает Ротшильд, — это доверие”.
Немало сторонников другойточки зрения. Так, крупный немецкий экономист, профессор В. Лексис (1837-1914),известный по многочисленным работам в области теории денег и кредита,страхования и статистики, категорично утверждал, что ”доверие заимодавца длясущества кредита решающего значения не имеет ...”, ежедневный опыт показывает,что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платеже-готовностидолжников больше недоверия, чем доверия: они поэтому требуют гарантий для обеспечениявозможно более полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитнымиотношениями.
Два противоположныхмнения двух известных людей, практика и теоретика. Как это не покажетсястранным, но каждый из них оказывается в чем-то прав. К тому же слово “кредит”образовано от лат. credere, чтоозначает “верить”.
На поверхностиэкономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи илиденежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальныеценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары срассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступаютразнообразные ценности (вещи, товары). В этой связи кредит как экономическуюкатегорию следует, прежде всего, рассматривать как определенный видобщественных отношений.
Однако кредит — не всякоеобщественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи,движение стоимости.
Как же можно определитьсущность кредита? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно уточнить, чтовкладывается в понятие “cущность”.Необходимость в этом связана с тем, что сущность кредита отождествляется иногдас содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия нетождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние кредита,так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическимикатегориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам,выступает как главное в содержании этой экономической категории.
К сущности экономическогоявления тесно примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние,принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в данном случае — кстоимости. В широком смысле природа кредита — это не какой-то его отдельныевид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Прирорда кредита — это, следовательно, не только сущность, но и форма существования.
При выявлении сущностикредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживатьсяследующих методологических принципов. Их можно свести к следующему.
Все разновидности кредитадолжны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживатьразнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты наприобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать вовнутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах.Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть неменяется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.
Вопрос о сущности кредитанадо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделокзаемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств — возвратностьстановится не обязательным для кредита как экономической категории. Утратаодного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, чтокредит теряет свою определенность и обособляемость.Функции кредита
Кредитный рынок выполняетмакроэкономическую функцию. В современной экономике денежный капиталнакапливается в основном в виде денежного ссудного капитала. Поэтому накоплениеденежного капитала важно не само по себе как обособленный процесс, а, преждевсего, с точки зрения его воздействия на весь ход воспроизводства, т.е. вмакроэкономическом аспекте.
Через кредитную системуреализуются сущность и функции кредита. Кредит — есть движение ссудногокапитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенныйпроцент.
Кредит выполняетследующие функции.
1. Аккумуляция имобилизация денежного капитала;обслуживание товарооборота.
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не толькотоварного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличныеденьги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечиваетзамену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений навнутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этойзадачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
2. Перераспределительнаяфункция.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качествесвоеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы изодних сфер хозяйственной деятельности инаправляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокуюприбыль. Ориентируясь на дифференцированныйее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в ролистихийного макро-регулятора экономики, обеспечивая, удовлетворениепотребностей динамично развивающихсяобъектов приложения капитала вдополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаяхпрактическая реализация указанной функции может способствовать углублениюдиспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России настадии перехода к рыночной экономике, гдеперелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принялугрожающий характер, в том числе с помощьюкредитных организаций. Именно поэтомуодна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономическихприоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли илирегионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позициинациональных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
3. Экономияиздержек обращения.
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает изэкономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовыересурсы, временно высвобождающиеся впроцессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрывмежду поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствованияможет определить не только избыток,но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкоераспространение получили ссуды на восполнение временного недостаткасобственных оборотных средств, используемыепрактически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенноеускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
4. Ускорениеконцентрации и централизации капитала.
Процессконцентрации капитала является необходимым условием стабильности развитияэкономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощьв решении этой задачи оказывают заемныесредства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (илииной хозяйственной операции) и, такимобразом, обеспечить дополнительнуюмассу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее длярасчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправданно, чем ориентацияисключительно на собственные средства.
Ускорениенаучно-технического прогресса
В послевоенные годынаучно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развитиялюбого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно ролькредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-техническихорганизаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях,временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовойпродукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научныхцентров (за исключением, находящихся на бюджетномфинансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь женеобходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форменепосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и засчет целевых средне- и долгосрочных ссуд банка.
Законы кредита
Представление общества о кредите не можетбыть полным без раскрытия законов его движения. Знание законов, налаживаниемеханизма их реализации дает возможность наиболее успешно применять те ресурсы,которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемыхстоимостей.
Экономические законы предполагают обнаружение устойчивой взаимосвязимежду экономическими явлениями, в том числе между кредитом и другимиэкономическими категориями. Кредит представляет собой лишь элемент общейсистемы экономических отношений, его функционирование можно понять не визолированности, не в отрыве от этих отношений, а во взаимосвязи ивзаимодействии с ними. Как уже отмечалось, кредит тесно взаимодействует как сэкономикой в целом, так и с отдельными ее секторами. Соприкасаясь с другимиэлементами производственных отношений, кредит тем не менее “не растворяет” вних свою сущность. Будучи зависимым от этих отношений, он сохраняет своюотносительную самостоятельность. Законы кредита в общем виде можно определитькак такие отношения, которые выражают единство зависимости кредита и егоотносительной самостоятельности.
Уэкономических законов, в том числе законов кредита, есть два фундаментальныхпризнака: необходимость и существенность. Необходимость — основа закона.Без ее познания, без раскрытия неотвратимости той или иной зависимости кредитаот других экономических отношений практически нет закона, а есть лишь описаниевсех и всяческих связей, характерных для экономических категорий. Закон, содной стороны, не выражающий требуемых связей, “железной” необходимости, неможет квалифицироваться как закон.
Необходимость,выражаемая законом, с другой стороны, должна совмещаться с сущностью кредита — признак существенности. Взаимодействуя с внешней средой, кредит остается самим собой.На него могут влиять различные экономические процессы, но его специфическиечерты от этого не исчезают. Вместе с тем кредит влияет на другие экономическиеотношения посредством присущих качеств (возвратности, срочности, платности идр.). В этом смысле связи, выражаемые законами кредита, устойчивы, постоянны.Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита.
Помимонеобходимости и существенности, экономические законы обладают и другимипризнаками, например объективностью.
Напрактике объективность экономических законов не достигается сама собой. Онастановится возможной только при соблюдении интересов кредитора и заемщика,наличии определенных экономических условий.
Кпризнакам закона относится также его всеобщность. Согласно данному признакуквалифицировать то или иное качество как закон, определенное развитие как законразвития можно только тогда, когда одно и то же событие возникло при сходныхобстоятельствах, присущих всем явлениям.
Вотличие от ряда общих экономических законов, регулирующих экономику в целом,законы кредита действуют лишь на базе тех отношений, суть которых они выражают.
Законыкредита конкретны. Затрагивая особые стороны движения кредита, они определяютнаправление его движения, связи со смежными экономическими категориями,зависимости от конкретных материальных процессов и т. д. В определенном смыслезаконы кредита более конкретны, чем законы воспроизводства и его отдельных фаз,так как они обусловлены спецификой рассматриваемой категории.
Законыкредита проявляются прежде всего как законы его движения. Кредит в качествеотношений между кредитором и заемщиком нельзя представить без движения ссуженнойстоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому,без временного функционирования в кругообороте средств заемщика. Движениесоставляет важнейшую характеристику кредита как стоимостного образования,характеристику более существенную, чем его свойство, то, без чего кредит неможет существовать.
Всвязи с этим в перечне законов кредита следует особенно выделить закон,выражающий особенности движения ссуженной стоимости, закон возвратностикредита.
Закон возвратности кредита (в отличие от собственных или бюджетныхресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своемуисходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именнота ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование.Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости — это возвратность вквадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свойкругооборот, но от него к юридической исходной точке.
Рассматривая законы кредита, следует признать, что движение ссуженнойстоимости зависит от источников ее образования. Если такая зависимостьсуществует, то ее можно выразить в виде определенного закона. При кредитеосуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение вомногом обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли в распоряжениикредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику. Закон,регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определим какзакон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началахвозвратности ресурсами.
К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости.Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору,не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости;ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своемпервозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие отсредств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимостина готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянномравноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и припервичном вступлении в оборот.
Рассмотренныезаконы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от ихтребований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежныйоборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве.
Знание и учет законов кредита выступают наиболееважной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.
Формы кредита
Классификацию кредита традиционнопринято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из нихотносятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которойпредоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующиешесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в своюочередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированнымклассификационным параметрам.
Банковский кредит одна из наиболее распространенныхформ кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесспередачи в ссуду денежных средств.Банковский кредит представляется,исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию наосуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщикавыступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитныйдоговор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента илибанковского процента.
Банковский кредитклассифицируется по ряду признаков:
1. По срокампогашения:
Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнениевременного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года.Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита.Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.
Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одногогода до трех лет на цели производства и коммерческого характера.
Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях.Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемамипередаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции,технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфердеятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальномстроительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3до 5 лет.
Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированныйсрок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашенияизначально не указан).
2. По способампогашения.
Ссуды, погашаемыеединовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд,является оптимальной, т.к. не требует использования механизмадифференцированного процента.
Ссуды, погашаемые врассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором.Всегда используются при долгосрочных ссудах.
3. По способамвзимания ссудного процента.
Ссуды, процент покоторым выплачивается в момент ее общего погашения.
Ссуды, процент покоторым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срокадействия кредитного договора.
Ссуды, процент покоторым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.
4. По способампредоставления кредита.
Компенсационныекредиты,направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему егособственных затрат, в т.ч. авансового характера.
Платные кредиты. В этом случае кредиты поступаютнепосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщикудля погашения.
5. По методамкредитования.
Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму,предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.
Кредитнаялиния — этоюридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему втечение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.
Кредитные линиибывают:
· возобновляемые — это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытываетвременную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита можетрассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срокадействия договора.
· сезонная кредитнаялиния предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности воборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостьюобразования запасов на складе.
Овердрафт — это краткосрочный кредит, которыйпредоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средствна счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо.Овердрафт — это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт можетбыть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным,когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешениебанка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, иклиент платит только за фактически использованные им суммы
6. По видам процентныхставок.
Кредиты сфиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и неподлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательствооплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитомвне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок.Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.
Плавающие процентныеставки. Это ставки,которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся накредитном и финансовом рынке.
Ступенчатые. Эти процентные ставки периодическипересматриваются. Используются в период сильной инфляции.
7. По числу кредитов.
Кредиты,предоставленные одним банком.
Синдицированныекредиты, предоставленныедвумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.
Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводитпереговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условийсделки, заключается общий договор.
8. Наличиеобеспечения.
Доверительные ссуды, единственной формой обеспечениявозврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеетконкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первокласснымпо кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не имеетпретензий по оформлявшимся ранее кредитам.
Контокоррентный кредит.Контокоррентный кредитвыдается при использовании контокоррентного счета, который открываетсяклиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения,предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.
Договор залога. Залог имущества (движимого инедвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать этоимущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залогдолжен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующихпроцентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.
Договор поручительства. По этому договору поручительобязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать заисполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают передкредитором как солидарные должники.
Гарантия. Это особый вид договорапоручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами.Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.
Страхование кредитныхрисков. Предприятие- заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в которомпредусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срокстраховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользованиекредитом.
9. Целевое назначениекредита.
Ссуды общего характера, используются заемщиком по своемуусмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.
Целевые ссуды, предполагающие необходимость длязаемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решениязадач, определенных условиями кредитного договора.
10. Категориипотенциальных заемщиков.
Аграрные ссуды, характерной их особенностьюявляется четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификойсельскохозяйственного производства.
Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектамхозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг.Составляютосновной объем кредитных операций российских банков.
Ссуды посредникам нафондовой бирже,предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам,осуществляющим операции по купле — продаже ценных бумаг.
Ипотечные ссуды. Выдаются на приобретение либостроительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют кредит банки испециализированные кредитно — финансовые институты. Кредит выдается врассрочку. Процент колеблется от 15 до 30 % годовых.
Международный кредитносит как частный, так и государственный характер,отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических ивалютно — финансовых отношений.
Коммерческий кредит — можно охарактеризовать как кредит,предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежаза проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя)погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемыепроценты.
Применение коммерческогокредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случайзамедления поступлений от должников.
Выделяют пять основныхспособов предоставления коммерческого кредита:
1. вексельныйспособ;
2. открытый счет;
3. скидка приусловии оплаты в определенный срок;
4. сезонный кредит;
5. консигнация.
Потребительский кредит — как правило,предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированнымикредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг срассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товарыдлительного пользования (автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника).Население в промышленно развитых странах тратит от 10 до 20 % своих ежегодныхдоходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по немуимущество изымается кредитором.
Ипотечный кредит выдается на приобретение либостроительство жилья, покупку земли. Предоставляют его банки (кромеинвестиционных) и специализированные кредитно- финансовые институты. Кредитвыдается также в рассрочку. Наиболее высокий уровень ипотечного кредита — вСША, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости отэкономической конъюнктуры — от 15 до 30 и более.
Ипотека в России развивается болеестремительно, чем ожидали аналитики. Процентные ставки постепенно преодолеваютдесятипроцентный рубеж, а сроки кредитования уже перевалили за четверть века.
Сегодня отсутствие в ассортименте крупногобанка ипотечной программы уже становится редкостью. Только за 2005 год составипотечных кредиторов увеличился почти на два десятка. Теперь на рынке жилищногокредитования, по данным аналитиков, предлагается около двух сотен различныхпрограмм. Правда, в их число попадают не только ипотечные продукты вклассическом определении (то есть займы под залог приобретаемой недвижимости),но и другие варианты кредитования жилья. Например, программа Сбербанка, покоторой залог является лишь одним из дополнительных способов обеспечения.Кредиты здесь могут быть выданы под поручительство третьих лиц без залога.
Государственный кредит следует разделять на собственногосударственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитныеинституты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуютразличные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежныесредства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталовдля финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом кромекредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридическиелица, т.е. различные предприятия и компании.
Международный кредитносит как частный, так и государственный характер,отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических ивалютно-финансовых отношений.
Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в рядеразвивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредитвыдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки. Особенностьэтого кредита — чрезвычайно высокие проценты (от 30 до 200 и выше).
Само собой разумеется, что любой из этихспособов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выборнаиболее эффективного способа — главная задача кредитной политики каждойкорпорации.
Межбанковские кредиты (МБК) — это кредиты, предоставляемые одними банками другим,или депозиты банков, размещаемы в других банках. Субъектами кредитных отношенийв данном случае являются банки — коммерческие и центральные. Банки,располагающие свободными кредитными ресурсами, продают их на рынке МБК — денежном рынке. С помощью МБК банки могут оперативно управлять своейликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещатьвременно свободные кредитные ресурсы.
Участниками рынка МБК являются банки,которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихсяфинансовых условий. Наиболее активные операторы рынка МБК — банки-дилеры,действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в качествезаемщиков или кредиторов. Их доход — процентная маржа, разница между ставкамиразмещения и привлечения средств. Операционные системы, например REUTERSDEALING, обеспечивают технические возможности для оперативного совершениясделок. Банки получают стандартную информацию (текущие котировки, условия ипр.), а также определенный инструментарий для совершения сделок. Доходоперационных систем складывается из комиссионных и абонентной платы участниковрасчетов.
Цена кредитных ресурсов — процентнаяставка по кредиту на рынке МБК — складывается при взаимодействии спроса ипредложения. Представление о состоянии рынка МБК дают определенные показатели:
MIBOR (Moscow Interbank Offered Rate) — средняя ставка по предложениям на продажу;
MIBID (Moscow Interbank Bid) — средняяставка по предложениям на покупку;
MIACR (Moscow Interbank Actual CreditRate) — средневзвешенная фактическая процентная станка по краткосрочным МБК.
Перечисленные показатели исчисляютсяБанком России по крупнейшим банкам России — участникам ринка МБК. Применяетсятакже показатель INSTAR — средневзвешенная ставка по краткосрочным МБК,
Уровень процентных ставок па рынке МБКдифференцируется в зависимости от сроков кредитования.
Банк может предоставлять клиентам вексельныйкредит — кредит, выдаваемый для приобретения пакета векселей банка с цельюдальнейшего их применения в качестве платежного средства. Условие получениятакого кредита — согласие контрагентов заемщика на расчеты векселями.
Банк предоставляет заемщику кредит в видепакета собственных векселей, которыми последний оплачивает товары или услуги.Обычно по такому кредиту устанавливаются специальные минимальные процентныеставки. Заемщик (он же векселедержатель) предоставляет банку обеспечениевозврата кредита и в обусловленный кредитным договором срок погашает ссуду.Банковские векселя предъявляются векселедержателями к оплате банку-эмитенту помере наступлении сроков их погашения
Учет векселей — это покупка векселейбанком до наступления срока платежа с дисконтом. Учитывая вексель, банкпредоставляет предъявителю (законному держателю) векселя учетно-вексельный кредит,который подразделяется на предъявительский и векселедательский.
Предъявительский учетно-вексельный кредитоткрывается для учета передаваемых клиентом банку векселей. Банк заключает склиентом-предъявителем договор учетного кредита, согласно которому банкобязуется покупать у этого клиента векселя практически любых векселедателейнезависимо от того, являются они клиентами данного банка или нет. Гарантиейпогашения данного кредита является индоссамент предъявителя, предполагающийвозможность обращения на него регрессивного иска.
При векселедательском кредитовании банк,заключая договор клиентом, обязуется покупать выданные заемщиком векселя улюбых предъявителей, давая тем самым ему возможность оплачивая векселямипоставку товаров и оказание услуг.
Особенность учетно-вексельного кредита втом, что банк будет требовать погашения не от непосредственного получателяденег, от должника по векселю. Право требования к предъявителю векселявозникает только в случае, если должник по векселю не выполнит в срок обязательства.
Конъюнктура российского рынкамежбанковских кредитов (МБК) в 2005 г. определялась теми же факторами, что и впредшествовавшие годы. Операции Банка России по приобретению иностраннойвалюты, направленные на сглаживание курсовой динамики, способствовалиувеличению рублевой ликвидности кредитных организаций. Среднегодовые остатки накорреспондентских счетах коммерческих банков в Банке России почти на 25%превысили аналогичный показатель 2004 года. Улучшалось финансовое состояниекрупнейших кредитных организаций. Эти факторы способствовали дальнейшемуснижению ставок межбанковского кредитования. Согласно данным отчетности попроцентной политике российских коммерческих банков среднегодовая ставка пооднодневным рублевым межбанковским кредитам снизилась с 3,7% годовых в 2004 г.до 2,7% годовых в 2005 году.
Сглаживанию пиков межбанковских кредитныхставок и, соответственно, снижению общего уровня ставок и уменьшению ихволатильности способствовали также операции Банка России по рефинансированиюкредитных организаций, прежде всего операции прямого РЕПО и внутридневногокредитования. Расширение круга банков, имеющих доступ к инструментамрефинансирования кредитных организаций Банком России, и снижение ставок потаким инструментам способствовало увеличению объемов операций порефинансированию, а также усилению влияния этих операций на конъюнктуруденежного рынка. Рост ставок на мировом денежном рынке и умеренное снижениеноминального курса рубля к доллару США способствовали восстановлениюсравнительной привлекательности валютных инструментов и сдерживали снижениеставок по рублевым инструментам.
Активность участников рынка МБК в 2005 г.заметно повысилась. Согласно данным сводного бухгалтерского баланса действующихкредитных организаций общий объем выданных межбанковских кредитов на конец годасоставил 668 млрд. руб., что на 57% выше аналогичного показателя на началопериода. Рост объемов операций отмечался на всех сегментах рынка.
Объем просроченной задолженности поразмещенным МБК к концу 2005 г. значительно сократился, составив 0,2 млрд. руб.против 3,3 млрд. руб. на начало года. В итоге доля просроченной задолженности вобщем объеме размещенных МБК уменьшилась за рассматриваемый период с 0,78% до0,03%. Наибольший объем просроченной задолженности приходился на рублевыйсегмент рынка, где ее доля составила 0,06% от размещенных МБК. Доляпросроченной задолженности в общем объеме размещенных валютных МБК составляла0,01%.
В 2005 г. рынок МБК по-прежнему былориентирован на сверхкраткосрочные сделки. По данным сводного баланса кредитныхорганизаций на 1.01.2006, на долю кредитов на срок до 30 дней приходилось 67%требований по размещенным МБК.
Как и ранее, большая часть операций нарынке МБК была сконцентрирована в Московском регионе. Доля московских банков вобщем объеме требований по размещенным МБК в рублях и в иностранной валютесоставила 87%, в объеме привлеченных МБК — 92%.
Глава 2«Кредитование в рыночной экономике»Процент за кредит
Ссудный процент представляет собой плату,получаемую кредитором с заемщика за пользование заемными средствами. Онаопределяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.
Существует тесная связь между ссуднымпроцентом и прибылью. Она проявляется в том, что обе категории представляют собойопределенную часть вновь созданной стоимости. Однако, если прибыль (доход),остающаяся в распоряжении предприятия-заемщика, в дальнейшем используется какисточник для удовлетворения нужд предприятия, то ссудный процент как доходбанка-кредитора покрывает прежде всего расходы банка. Оставшаяся его часть идетна отчисления в бюджет в виде налога, выплату дивидендов и отчислений в фондыбанка. Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору, служитопределенной платой заемщика за пользование кредитом, а также за возможностьудовлетворения потребности в денежных средствах.
Таким образом, процент выступает какэквивалент потребительной стоимости кредита. Поэтому, проявляясь какэкономическое отношение, возникающее на базе кредита, ссудный процент представляетсобой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использованиессуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов. Ссудный процентвыполняет функции стимулирующую и гарантии сохранения ссужаемой стоимости, т.е.возврата кредитору кредитных средств в полном размере.
Стимулирующее влияниессудного процента следует рассматривать прежде всего как воздействие нафункционирование заемных средств в обороте хозяйственных организаций. Этафункция направлена на эффективное использование ссужаемой стоимости. С позициикредитора стимулирующая функция ссудного процента позволяет ему получитьмаксимальную прибыль в условиях рыночной конкуренции.
При рассмотрении процентав функции гарантии сохранения ссужаемой стоимости и избежания потерь (наличиериска!) следует учитывать многие факторы и, прежде всего, срок кредита, егоразмер, наличие обеспечения ссуды и вероятность своевременного выполненияобязательств перед кредитором.
Ссудный процент может быть выше придлительных сроках кредита. Дело в том, что увеличение срока ссуды связано сростом риска ее непогашения из-за изменений внешней экономической среды ифинансового состояния заемщика, а также риска упущенной выгоды от колебанияпроцентных ставок на рынке кредитных ресурсов. Вот почему обычно ссудныйпроцент тем выше, чем длительнее срок займа.
Зависимость уровня процента от размеракредита связана и с тем, что при больших суммах займа увеличивается риск,оцениваемый размером потерь кредитора от неплатежеспособности заемщика(вероятность одновременного банкротства нескольких заемщиков значительноменьше, чем вероятность банкротства одного). Таким образом, при одинаковомразмере выданных ссуд риск кредитора меньше в случае размещения ссуд унескольких клиентов.
В то же время обслуживание мелких ссудсвязано с относительно высокими издержками банка и нередко представляетсяневыгодным. Ссуды, недостаточно обеспеченные залогом имущества илиобязательствами гаранта (третьего лица), более дорогие по сравнению собеспеченными кредитами. Повышенным риском обладают ссуды, выдаваемые заемщикамдля устранения финансовых затруднений, инвестиционные кредиты длякапиталовложений и т.д. Процентная политика учитывает и эти обстоятельства.
Кредиторы, определяя цену своего товара — кредита, разумеется, учитывают и такой фактор, как инфляция. Она увеличиваетриск кредитора, поэтому в условиях инфляции размер процента за ссудывозрастает.
Если рассмотреть намакроуровне факторы, влияющие на процентную политику, то они сводятся вконечном счете к соотношению между спросом и предложением на денежный товар, крегулирующей роли центрального банка государства, пытающегося устанавливать сучетом экономической ситуации границы процентных ставок для коммерческихбанков.
Классифицировать видыссудного процента можно по разным признакам: формам кредита; видам кредитныхотношений; срокам и видам ссуд, видам операций; способам начислений.
Различный ссудный процент используется прикоммерческом, банковском и потребительском кредитах, с учетом кредитныхучреждений применяется учетный процент центрального банка, банковский процент,процент по ломбардным ссудам.
Колебание уровняпроцентных ставок — явление закономерное, однако при этом должны учитыватьсязакономерности развития рынка ссудных капиталов. Процент за кредит используетсяи для регулирования кредитных отношений с коммерческими банками. Банк России,располагая определенной частью ссудного фонда (кредитными ресурсами), можетнаправлять ее на предоставление ссуд коммерческим банкам. В банковской практикетакие кредиты принято называть централизованными.
Предполагается, чтоудорожание кредита ограничит возможности привлечения заемщиками средств состороны и заставит их решать свои финансовые проблемы за счет повышенияэффективности производства и снижения себестоимости продукции. Однаконеобходимого влияния данная мера пока не оказывает.
При расчете размеров платы за кредитиспользуются различные методы. Например, по правилам так называемого немецкогокоммерческого расчета при исчислении платы за кредит месяц считается за 30дней, а в году 360 дней. По французскому, или европейскому методу число дней вкаждом месяце берется точно по календарю, а в году всегда считается 360 дней.По английскому методу число дней в каждом месяце и в году определяется точно покалендарю.
Банковская система Россиипока слабо выполняет одну из своих главных функций — кредитование реальногосектора экономики. В числе факторов, сдерживающих развитие кредитованияэкономики, сами банки на первое место ставят кредитные риски, отводя на их долю55-60% от совокупного влияния всех сдерживающих факторов.
Как известно, кредитыделятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В развитых странах, какправило, краткосрочными считается кредиты на срок до одного года,среднесрочными — до 7-8 лет, долгосрочными — от 8 лет и больше. В Россиикраткосрочными считаются ссуды, предоставленные на срок до полугода,среднесрочными — от полугода до года, долгосрочными — свыше года.
В США средне- идолгосрочные ссуды составляют примерно 60% от общего объема кредитов, воФранции — 64%. В России преобладают краткосрочные кредиты, недостаточноепредложение долгосрочных кредитов является одной из основных проблем не толькокредитных рынков, но и всей экономики в целом.
На данный момент долякредитования среднего и малого бизнеса (далее — СМБ) составляет, по разнымсведениям, всего от 2-х до 5-ти % в общем портфеле кредитов, и лишь 16 %предприятий пользуются банковским займом для решения текущих задач бизнеса. Темвременем, более половины предпринимателей сетуют на то, что денег хватаеттолько на поддержание дела, но — не на развитие.
Однако кредитованиебизнеса для банка может быть выгодным бизнесом, если правильно подходить к делуи уметь находить пути снижения издержек. Что касается минимального порога длякредита, то есть банки, предоставляющие совсем небольшие кредиты в 10-15 тысячу.е. Особенно это актуально для региональных банков, для которых налаживаниеполноценной розницы часто трудоемко из-за высокой конкуренции с крупнымистоличными банками, владеющими продвинутыми технологиями.
Среди тенденций,отмеченных банками, выдающими кредиты предпринимателям, наблюдаетсяпопулярность небольших кредитов средней продолжительностью на один год. Восновном, берут их индивидуальные предприниматели, гораздо реже — различные АОи ООО.
Сбербанк России запоследние четыре года удвоил объем кредитов малым предприятиям. Как сообщилпрезидент — председатель правления банка Андрей Казьмин на заседании«круглого стола» в Торгово-промышленной палате, по состоянию наначало 2006 года доля задолженности субъектов малого предпринимательства всовокупном кредитном портфеле Сбербанка, который превышает 1 трлн. рублей,составляла 13,2% против 5,9% на 1 января 2001 года. При этом темп приростаобъема кредитов малым предприятиям, по его словам, в два раза превышал темпувеличения кредитного портфеля в целом. Так, в 2001 году, Сбербанком быловыдано субъектам малого предпринимательства около 50 тыс. кредитов на общуюсумму 108 млрд. рублей, а в 2004 году — 110,6 тыс. кредитов на 550 млрд.рублей. При этом остаток ссудной задолженности по малому предпринимательству к1 января 2006 года достиг 146 млрд. рублей против 30,7 млрд. рублей в начале2001 года. Глава Сбербанка отметил, что из этой суммы 24%, или 35 млрд. рублей,приходится на индивидуальных предпринимателей, то есть на самых мелких икропотливых с точки зрения работы заемщиков. Говоря об отраслевой структурепортфеля кредитов малому предпринимательству, А.Казьмин сообщил, что около 70%таких ссуд приходится на предприятия торговли и общественного питания, однако в2005 году было отмечено существенное увеличение доли кредитов строительным,промышленным и сельскохозяйственным предприятиям.
Банковские кредитысоставляют всего лишь 7-8 процентов в общем объеме инвестиций в экономикустраны, но даже из этой, и без того малой доли, порядка 2-3 процентовприходится на кредиты иностранных банков.
Для расширения кредитования балламиреального сектора нужна серьезная поддержка государства, разработка иреализация соответствующих государственных программ, льгот их участникам,создание «баллов развития», государственные гарантии и страхование выданныхкредитов. Было бы целесообразно выделение в госбюджете «отельнойстроки» для бюджетного субсидирования процентных ставок и выдачигосударственных гарантий по подобным кредитам. Кроме того, как отметил главаСбербанка, необходимо внесение изменений в налоговое законодательство и ряднормативных актов ЦБ РФ.Условиякредитования.
Одной из наиболеесерьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является рискнепогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск спомощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Обеспечение — это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором(банком) по возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком.
По мнению банкиров необходимо иметь три«пояса безопасности;, защищающих кредитора от невозвращения заемщикомкредитного договора.
» Первый пояс"- это поток наличности, доход — главный источник погашения кредита заемщиком.
«Второй пояс» — это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита.
" Третий пояс"связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качестве обеспечениякредита.
Гражданским кодексом РФпредусмотрено, что исполнение основного обязательства может подкреплятьсятакими средствами обеспечения как: залог, неустойка, банковская гарантия,поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом идоговором.
Каждый из этих способовимеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства.
Также перед принятиемрешения о выдаче кредита банк должен оценить платежеспособность,кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.
Платежеспособностьпредприятия — это возможность и способность своевременно погасить все видыобязательств и задолженности.
Кредитоспособность — возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.
Следовательно, процессбанковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом изкоторых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования ипогашения, изучение кредитоспособности клиента:
1. рассмотрениекредитной заявки и собеседование с заемщиком;
2. изучениекредитоспособности клиента;
3. подготовка изаключение кредитного договора.
В солидных банкахкредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов,в т. ч.:
1. нотариальнозаверенные копии учредительных документов компании заемщика;
2. финансовыйотчет, включающий баланс предприятия и приложения к нему за последние три года.
3. отчет одвижении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компании за дваотчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движенияфондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, временивысвобождения фондов и образование дефицита кассовых поступлений и т.д.
4. внутренниефинансовые отчеты,которые более детально характеризуют финансовое положение компании, изменениеее потребностей в ресурсах в течении года, поквартально или помесячно.
5. данныевнутреннего оперативного учета, касающиеся текущих операций и продаж, величины запасов.
6. прогнозфинансирования,который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производствапродукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности вденежной наличности, капиталовложениях и т.д.
7. бизнес — план. Многие кредитные заявки связаны сфинансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетови другой документации. В этом случае предприятие — заемщик предоставляет в банкподробный бизнес — план, который должен содержать сведения о целях проекта иметодах его осуществления.
8. кредитнаязаявка, содержащаяисходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена,сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении;
Цели и задачианализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщикасвоевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска,который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может бытьпредоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все этообуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиентана определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективнаяоценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитнымоперациям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получатьприбыль.
Анализ кредитоспособностиклиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися вметодике CAMPARI, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки иприлагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющихдеятельность клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.
Название CAMPARI образуетсяиз начальных букв следующих слов:
C — character — репутация, характеристика (личныекачества) клиента;
A — ability — способность к возврату ссуды;
M — marge — маржа, доходность;
P — purpose — целевое назначение ссуды;
A — amount — размер ссуды;
R — repayment — условия погашения кредита;
I — insurance — обеспечение, страхование рисканепогашения ссуды.
Эти понятияобъединенные в систему CAMPARI, представляет собой совокупность оценочныхпараметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанных свыявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.
Итогом всей проделаннойкредитным отделом работой является составление«Заключения кредитногоработника на заявку» которое имеет следующие разделы:
1. Организационно — правовая форма заявителя;
2. Наименованиебанка, где открыт расчетный счет заемщика;
3. Наличиезадолженности по ссудам;
4. Финансовоесостояние заявителя: коэффициент ликвидности, коэффициент промежуточногопокрытия, коэффициент покрытия, коэффициент независимости, класскредитоспособности, объем реализации, объем прибыли, объем активов, объемпросроченных платежей.
5. Поступлениесредств на расчетный счет;
6. Оценка управленияи состояния учета;
7. Соответствиецелевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики банка;
8. Предложениецелесообразных способов обеспечения возвратности кредита;
9. Проект решения.
Требования банков кзаемщику постоянно смягчаются, и некогда обязательные условия уже переходят вразряд пожеланий. Так, все кредиторы, за исключением Сбербанка, сегодняпринимают к рассмотрению «серый» доход заемщика. Форма егоподтверждения варьируется от справки за подписью руководителя до простогорасчета средних зарплат в той отрасли, в которой работает претендент на кредит.
Наличие поручителей,бывшее на рынке нормой два года назад, практически ушло в прошлое. Единственнымисключением опять-таки является Сбербанк. Зато здесь наиболее лояльныетребования по отношению к уровню дохода заемщика. В среднем на $1 тыс.«белого» дохода Сбербанк может выдать кредит в размере около $48 тыс.В большинстве коммерческих банков при таком доходе можно получить не более $30тыс. (расчеты по банковским ипотечным калькуляторам).
Разница объясняется тем,что по программе Сбербанка на руках у заемщика после платежа по кредиту должнаоставаться сумма не меньшая, чем официально установленный прожиточный минимум.Коммерческие банки смотрят на вещи более реально и требуют, чтобы выплаты покредиту не превышали 40% ежемесячного дохода клиента.
Прописка и регистрациязаемщика сейчас не играют никакой роли. А вот род занятий имеет значение. Помнению профессионалов, практически невозможно получить кредит тем, кто живет нагонорары, — адвокатам, фрилансерам, художникам и т. п. Их заработки хотя ивелики, но нестабильны, и банки предпочитают не рисковать. В категорию«нежелательных заемщиков» попадают также работники казино иресторанов (за исключением шеф-поваров), так как в этих сферах очень высокаротация кадров. Большинство банков не особенно охотно кредитует и частныхпредпринимателей.
Меньше всего за прошедшийгод изменилось такое условие ипотеки, как обязательный первоначальный взнос.Правда, некоторые банки понизили его минимальный размер, и теперь он составляетот 10 до 30%. Во многих банках он непосредственно влияет на уровень процентнойставки: чем больше стартовый взнос, тем ниже ставка.
Глава 3 «Проблемы кредитования в России ипути решения»
Роль кредитахарактеризуется результатами его применения для экономики, государства инаселения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результатыдостигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаютсявозвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Этоповышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитныхопераций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемныхсредств.
По данным ФАС, на начало2006 года объем рынка потребительского кредитования оценивается в 1,2 трлн руб.На долю десятки банков-лидеров в области потребительского кредитованияприходится 70% объема рынка. По сравнению с прошлым годом в списке лидеровпроизошли изменения. Если на 1 января 2005 года первые пять мест занимали:Сбербанк, «Русский стандарт», ХКФ-банк, Райффайзенбанк, Росбанк, тона 1 января 2006 года места распределились следующим образом: Сбербанк,«Русский стандарт», Росбанк, «Уралсиб», ХКФ-банк. Своипозиции усилили «дочки» иностранных банков, в частности, ранее невходившие в двадцатку: Сити-банк, Финансбанк, Societe Generale. Заняли,соответственно, 10-е, 15-е и 16-е места. В ФАС также отметили существенноеснижение доли Сбербанка — с 53 до 48%.
По статистикеЦентробанка, за последние три года объем выдаваемых банками розничных кредитоввырос в восемь раз, а уровень просрочки по ним — в 10,5 раз. Объем рынкапотребкредитования ежегодно растет на 90-110%.
По данным ЦБ, у top-20российских банков, на которые приходится около 68% всех кредитов населению,доля просрочки по розничным портфелям незначительна (около 1%).
В частности, у Сбербанкав течение 2005 года она не превышала 0,5%. В то же время в следующей тридцаткекрупнейших банков она достигла 5,9% (данные на 1 декабря 2005 года), что в трираза превышает средний уровень по банковскому сектору. Доля проблемных ссуд вкредитных портфелях отдельных банков может доходить до 15% и даже болеевысокого уровня.
«За январь-ноябрь2005 года просроченная задолженность населения в указанных банках возросла в3,7 раза, к 1 декабря 2005 года составив 28% объема совокупной просроченнойзадолженности населения банковскому сектору»,- пишет ЦБ в «Обзорефинансовой стабильности». По мнению ЦБ, такая динамика «ставит вопросо необходимости снижения активности отдельных банков в сегменте потребительскогокредитования в целях сохранения их финансовой устойчивости».
Обычно просроченнымсчитается кредит, который не обслуживается заемщиком в течение 90 дней.Ожидания потенциальных потерь по «плохим» кредитам лучше всегоотражает уровень сформированных банком резервов. На 60-й день просрочки порозничному кредиту банк создает резерв в размере 50% от его суммы, а на 90-йдень — около 60%.
Например, у Хоум кредитэнд Финанс банка (ХКФ-банк) резервы (по розничным кредитам и просроченнойзадолженности) на 1 марта 2006 года составили 4,3 млрд руб. при объемекредитного портфеля 20,11 млрд руб., у его основного конкурента — «Русского стандарта» (PC) — 6,5 млрд руб. при кредитном портфеле в99,935 млрд руб. Это означает, что качество портфеля ХКФ хуже. Причиной различийможет быть использование банками разных методик начисления резервов, возможно,политика резервирования у ХКФбанка более консервативная.
Угрожающе растутневозврещенные гражданами кредиты. Россия переживает кредитный бум. Только запервые девять месяцев 2005 года общий объем ссудной задолженности физическихлиц вырос вдвое.
Что касаетсяинфраструктуры защиты потребительского кредитования, то здесь основные надеждывозлагаются на закон о потребительском кредитовании, работа над которым идет сконца 2004 года. Необходимость принятия такого закона за прошедшее время толькоактуализировалась — объем кредитования физических лиц растетголовокружительными темпами. Темпы роста невозврата потребительских кредитоввдвое превышают общую динамику роста кредиторской задолженности. По оценкамбанкиров, в 2004 году в Москве на одно физическое лицо приходилось свыше 6500рублей кредиторской задолженности. Причины кредитного бума легко объяснимы. Помнению начальника ГУ ЦБ по Новосибирской области Екатерины Жаботинской, населениедолго не допускалось к кредитным ресурсам и сейчас стихийно стремитсянаверстать упущенное, реально не оценивая свои финансовые возможности. Аглавное, в сложившейся ситуации виноваты сами банки, которые заманиваютклиентов зачастую недобросовестными методами, неверно информируя заемщика о«беспроцентных» кредитах или сознательно «занижая» ставкипо ним. Как правило, в итоге заемщик, ориентирующийся на заявленную банкомпроцентную ставку, платит в разы больше за счет штрафных санкций.
Закон о потребительскомкредитовании должен обеспечить прозрачность расчета процентной ставки покредиту, чтобы потенциальный заемщик четко представлял, во сколько на самомделе обойдется ему приобретение того или иного товара в кредит. Закон долженпредусмотреть ответственность кредитной организации за недобросовестнуюинформацию заемщиков и ответственность заемщиков за недобросовестную оплатукредита. Кроме того, должны быть внесены изменения в законодательство орекламе, поскольку сейчас федеральный закон о рекламе не распространяется навыдачу денежных средств заемщикам.
Банк России призываетбанки более взвешенно подходить к выдаче потребительских кредитов. Банк Россиипроводит мониторинг деятельности банков на рынке потребительского кредитованияи на основании располагаемой отчетности, а также данных инспекционных проверокпытается оценить масштаб потенциальных проблем.
Центральный банк РФ кнастоящему времени накопил в Центральном каталоге кредитных историй более 1 млнтитульных частей кредитных историй с информацией о бюро кредитных историй/БКИ/, в которых хранятся соответствующие кредитные истории.
Центральный каталогкредитных историй создан Банком России в соответствии с федеральным законом от30 декабря 2004 г М218-ФЗ «О кредитных историях» в целях сбора,хранения и представления субъектам и пользователям кредитных историй информациио бюро кредитных историй, в которых сформированы кредитные истории субъектовкредитных историй, а также для хранения баз данных БКИ, которые ликвидированы,реорганизованы либо исключены из государственного реестра БКИ. Передачатитульных частей кредитных историй из БКИ в Центральный каталог кредитныхисторий производится с 29 марта 2006 г.
Закон о созданиикредитных бюро вступил в силу с 1 июня 2005 года. Сегодня зарегистрированоболее 85 кредитных бюро, из них 15 зарегистрированы в Москве. Бюро кредитныхисторий предназначено для сбора информации о заемщиках и контроля исполнения ихобязательств перед банком.
Кредит играет большуюроль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленнойсезонностью производства и реализации определенных видов продукции.Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы ипроизводить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслейхозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятныеусловия не только для успешной работы предприятий и организации сезонныхотраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, поскольку этипредприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальномобъеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежнойих части.
Кредитные портфелироссийских банков выросли за январь 2005 года на 1,4% и составили 3,6 трлнруб., причем доля кредитов в чистых активах увеличилась за месяц еще на 1% исоставляет теперь 56,5%. Доля потребительских кредитов в кредитных портфеляхснизилась на 1%, и кредиты бизнесу смогли «отыграть» около 0,5%.
Несмотря на то, что вцелом по банковской системе доля кредитов юрлицам несколько выросла, в top30банков по объему кредитного портфеля доля юрлиц, напротив, снизилась на 3%.Максимальное снижение доли кредитов бизнесу у Импэксбанка — на 2,6% и МДМ-Банка- на 1,8%. Таким образом, можно говорить о том, что банки из top30 продолжаюткурс на розничный бизнес.
Не исключено, что банкииз top30 выдали уже максимально возможный для них объем кредитов, и заемщикипостепенно переходят к чуть менее крупным банкам. Например, у МеждународногоПромышленного Банка доля кредитов в чистых активах составляет 89%, а уСбербанка — 81%.
Объем выданных кредитовбизнесу вырос за январь 2005 года на 1,9% и составил 3,1 млрд руб. Рыноккредитов крупным и средним компаниям практически поделен, и изменения позиций вtop30 незначительны.
Лидерами по приростукредитов юрлицам стали, по итогам января 2005 года, БИН-Банк — портфелькредитов юрлицам вырос 11%, до 23 млрд руб.; «Собинбанк» — рост на 9%, до 13млрд руб.; Росбанк — рост также на 9%, до 39 млрд руб. Тем не менее,существенный рост портфелей не обеспечил рост позиций в рейтинге.
По оценкам специалистовбанка, совокупный спрос на кредиты малому бизнесу в России составляет примерно7 млрд долларов, тогда как предложение не превышает 300 миллионов. Все большебанков включают в свои программы кредитование малого бизнеса. С марта 2005 годаподобная программа начала действовать в «РосЕвроБанке». До конца года банкпланирует выдать 20 млн. долл кредитов малым предприятиям. О запускесобственных программ по кредитованию малого предпринимательства заявиликредитные организации, реализующие данные программы совместно с международнымиорганизациями-донорами, такими как Европейский банк реконструкции и развития(КБ «Челиндбанк»), Международная финансовая компания (КБ«НБД», КБ «Уралтрансбанк»), USAID (КБ«Центр-Инвест», АКБ «Русский банкирский дом», СДМ-Банк) идругие (приложение 1).
Результаты применениякредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратногопредоставления средств, влияет на процессы производства, реализации ипотребления продукции и на сферу денежного оборота.
Роль кредита проявляетсяв результатах, складывающихся при осуществлении различных видов его отношений,возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном иипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее местозанимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров сотсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, припредоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковскийкредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита. Важное значение всовременных условиях имеет развитие ипотечного кредитования.
По сравнению с США иЕвропой, где процентные ставки по ипотечным кредитам колеблются в пределах от 3до 7%, российскую ипотеку дешевой не назовешь. Однако, начиная с осени прошлогогода, ставки на рынке начали таять с удивительной скоростью. Об их сниженииодин за другим объявили «Дельтакредит», Городской ипотечный банк,Банк Москвы, Московский кредитный банк, «КИТ Финанс.
Тридцатилетний сроккредита перестал быть на нашем рынке нонсенсом еще осенью прошлого года.Сегодня так надолго деньги можно занять в банках, работающих по стандартамАИЖК, а также еще в пяти коммерческих. Основное ограничение при кредитовании надолгий срок — до погашения займа заемщик не должен выйти из трудоспособноговозраста.
Первый этап становлениярынка ипотеки к настоящему времени можно считать уже пройденным. Во многихрегионах она стала стандартным продуктом, на который ориентируются покупателижилья. По оценкам участников рынка, в этом году, как и в прошлом, он долженвырасти вдвое и достичь отметки $6 млрд. 2005 год был ознаменован появлением нарынке новых ипотечных игроков и расширением ассортимента ипотечных программ. Сейчасоколо 250 банков предоставляют свои услуги в сфере ипотечного кредитования.Конкурируя, банки становятся более лояльными к потенциальным заемщикам: ставкипродолжают снижаться, более демократичными становятся требования к заемщикам.Так, если в прошлом году ставки по рублевым продуктам находились на уровне 15%годовых, то сегодня такие банки, как „Кит Финанс инвестиционныйбанк“, Банк Москвы и Агентство по ипотечному жилищному кредитованию(АИЖК), предлагают программы с 13-процентной ставкой. По одной из программ АИЖКкредит жилья выдается под 12% в рублях (таблица 1).
Однако сейчас объемыипотечного кредитования у некоторых банков начинают снижаться. Причина тому — отсутствие новых проектов строительства, дефицит жилья и, как результат, резкийрост цен на недвижимость. Наблюдатели оценивают сокращение предложения жилойнедвижимости, например, на московском рынке вдвое по сравнению с аналогичнымпериодом 2005 года. Это связано с тем, что большинство застройщиков заморозилиновые проекты в ожидании поправок к закону „О долевом строительствежилья“. Соответственно, цены только за первые два месяца 2006 годаподскочили в среднем на 20-25%. Несмотря на бурное развитие ипотеки в целом,серьезного увеличения объемов выдаваемых кредитов не произошло, что связано, вчастности, с продолжавшимся в этом году ростом цен на недвижимость (приложение2).
Таблица 1 Сведения об ипотечных жилищных кредитах, предоставленныхкредитными организациями Российской Федерации физическим лицам в 2004 году (млн. руб.)
№
п/п Наименование показателя 1.07.04 1.10.04 1.01.05 1
Предоставлено кредитов физическим лицам1 – всего 547 280 856 531 1 212 871 1.1
Из них
— ипотечных жилищных кредитов1 6 342 11 630 18 461 2 Доля ипотечных жилищных кредитов в общем объеме предоставленных физическим лицам кредитов, % 1,16 1,36 1,52 3 Количество кредитных организаций, предоставлявших ипотечные жилищные кредиты, ед. 144 181 218 4 Количество субъектов Российской Федерации, заемщикам которых предоставлены ипотечные жилищные кредиты, ед. 74 78 80 5 Задолженность по ипотечным жилищным кредитам 10 729 13 884 17 774 6 Просроченная задолженность по ипотечным жилищным кредитам 7 11 9 7 Доля просроченной задолженности по ипотечным жилищным кредитам в объеме задолженности по ипотечным жилищным кредитам, % 0,07 0,08 0,05
1 Нарастающим итогом с начала года.
«Безусловно, условияипотечного кредитования в России еще далеки от западных стандартов. Но вусловиях дефицита предложения жилья бессмысленно говорить об их улучшении, оснижении процентной ставки или увеличении сроков кредитования. Если вдругкаким-то чудом какой-нибудь банк предложит кредит на 50 лет под 5% годовых, этоне окажет существенного влияния на рынок: приобрести на таких замечательныхусловиях будет просто нечего.», — по мнению газеты КоммерсантЪ, 21.03.2006.
Велика роль кредита и врасширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительнокороткие сроки для увеличения запасов и затрат, требуемых для расширенияпроизводства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться вкачестве источника средств для увеличения основных фондов — зданий, сооружений,приобретения оборудования и т. д. В этом случае он увеличивает возможностипредприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития производства.
Характеристика роли кредитакак рычага, способствующего бесперебойности производства и его развитию,оказывается прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита, котороеможет повлиять на замедление производства и реализацию продукции.
Значительна роль кредитав сфере денежного оборота — наличного и безналичного. Это относится кденежно-кредитным системам всех стран. В России Центральный банк РФ монопольноосуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Важно также то,что поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходятна кредитной основе, через банки. Последнее проявляется, с одной стороны, втом, что выпуск наличных денег в обращение из касс банков при выдаче наличныхденег предприятиям, организациям, а также отдельным гражданам возможен, если уних имеются остатки на счетах в банках. Наличие таких остатков означает, чтомежду клиентами и банками существуют кредитные отношения, в которых кредиторамиявляются предприятия, организации и отдельные граждане. Выдача наличных денег сосчетов в банках свидетельствует о погашении банком своей задолженностиклиентам. С другой стороны, взнос в банки наличных денег, свидетельствующий обизъятии денег из обращения, сопровождается увеличением задолженности банкасвоим клиентам.
Анализируя роль кредита восуществлении безналичного оборота, нельзя игнорировать следующее. Для тогочтобы бесперебойно совершать платежи, у предприятий периодически возникаетдополнительная потребность в средствах. Такая потребность складывается взначительной мере вследствие несовпадения ежедневных сумм денежных поступленийи расходов. Возникающая при этом временная потребность в средствах можетудовлетворяться за счет привлечения кредита. Это свидетельствует о значенииприменения кредита для бесперебойного безналичного денежного оборота.
Несмотря на то, что длядостижения необходимого соответствия массы денежных средств в оборотепотребностям оборота большое значение имеет соблюдение определенных принциповсовершения кредитных операций, учитывая важное хозяйственное значениерегулирования массы денежных средств в обороте, применяется государственноерегулирование кредитных операций, для чего используются меры, входящие всистему кредитно-денежной политики.
Заключение
Рассмотрев в даннойработе вопросы, связанные с кредитом, можно сделать следующие выводы:
Современная рыночная экономика немыслима без понятия кредита.Необходимость системы кредитования обусловлена закономерностями кругооборота иоборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаютсявременно свободные средства, которые выступают в роли источника кредита, надругих возникает потребность в них. Достижению эффективных результатовприменения кредита способствует последовательное осуществление государственнойденежно-кредитной политики.
Кредит выступает опоройсовременной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Егоиспользуют как большие, так и малые предприятия, как государства,правительства, так и отдельные граждане.
Знание функций и законов,налаживание механизма их реализации дает возможность наиболее успешно применятьте ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временнонеиспользуемых стоимостей. Законы, рассмотренные в моей работе, имеют важноепрактическое значение. Отказ от их требований, искажение их сущности можетотрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в хозяйственашей страны. Нельзя забывать и про формы кредита. Они тесно связаны с егоструктурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений.
Анализируя роль кредита,нельзя не отметить, что зачастую она недооценивается вследствие того, чтосовременные российские банки, являясь основным источником финансово-кредитныхресурсов для предприятий, сталкиваются с серьезной проблемой недостаткакапитала, низкой прибыльностью. Это в свою очередь, отражается на эффективностисистемы кредитования и не позволяет реализовать заложенный в ней потенциал.
Поставленные задачивыполнены и цель достигнута.
Список используемой литературы:
1. Федеральный закон от 03.02.1996 №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.
2. Стратегия развития банковскогосектора РФ на 2004-2008 годы.
3. Организация деятельностикоммерческого банка/ Пещанская И.В. Учеб.пособие – М.Инфра-М, 2004.
4. Деньги. Кредит. Банки./ под ред.О. И. Лаврушина.
М: “Финансы и статистика”, 2004г.
5. Деньги, кредит,банки. Под редакцией Е.Ф. Жукова.– М.: ЮНИТИ, 2003
6. Финансы. Денежное обращение.Кредит. Г. М. Колпакова;
М: “Финансы и статистика”, 2000г.
7. Годовой отчетбанка России
8. Вестник БанкаРоссии №16 (15.03.2006 г)
9. Официальный сайтЦБ РФ