Содержание
Введение
1.Организационное построение системы потребительской кооперации, потребительскихобществ и их союзов
2.Особенности потребительского общества
3.Членские отношения в потребительском обществе
4.Кредитные потребительские кооперативы граждан
5.Сельскохозяйственныекредитные потребительские кооперативы
Заключение
Списокиспользованных источников
Приложения
Введение
Миссиякооперации – сделать нравственными
людейи экономические отношения
Н.Нельсон
Темаданной курсовой работы является актуальной сегодня потому, что в ней изложеныосновные аспекты положения потребительской кооперации и ее роли в экономическойи социальной жизни страны. Россия характеризуется становлением новыхэкономических и политических отношений, как в структурах власти, так и вповседневной жизни.
Понятие кооперациивошло в обиход с середины 19-го века. Первый кооперативный закон в мире былпринят в Англии в 1852 г. В идею кооперации были заложены основные принципысоциальной справедливости: равенство возможностей, взаимопомощь, солидарность,честность, открытость.
Всамом широком смысле под кооперацией наука подразумевает в одном случаевсеобщее свойство окружающего нас мира с его связями и отношениями, в другом — синоним самого человеческого общества, в третьем — основной социальныймеханизм, созданный людьми для поддержания общественной жизни, либообщественное взаимодействие, взаимопомощь, трудовую ассоциацию, солидарность. Как очень точно выразилсярусский художник и ученый Николай Рерих, «все создается лишь истиннойкооперацией».
Зачатки,зародыши кооперации людей в форме их совместной жизни, а затем и совместноготруда появились в первобытном обществе. Кооперация в ее еще примитивном видетогда возникла и стала развиваться, а вот кооперативов (и, понятно, слова«кооперация») в те доисторические времена не существовало. Безкооперации нет самого общества. С тех пор кооперация как «суммакооперативов» получила практически во всех странах значительное развитие.Одним из ее старейших и наиболее распространенных видов являетсяпотребительская кооперация.
Основоположникамиотдельных видов кооперативов считаются: потребительских — Роберт Оуэн и УильямКинг; производственных — Филипп Бюше и Луи Блан; кредитных — Шульце Делич иФердинанд Райфайзен. Кооперация в конце XXвека представляет собой весьма распространенное общественное явление. Кредитнаякооперация быстро получила широкое распространение в странах Европы какорганизационная форма, избавляющая мелких собственников, ремесленников и крестьянот ростовщической и банковской эксплуатации. В России, в связи с более позднимразвитием капитализма, массовое кооперативное движение стало формироватьсяпозднее. Время возникновения первых российских кредитно-накопительных союзов иобществ взаимного кредитования приходится на конец 19-го века. В условияхпостоянных реформ общественного устройства, недостаточно развитой банковскойсистемы и низкой капитализации нарождающегося среднего класса России эти формыорганизации реально отвечали веяниям времени.
Общества взаимногокредитования (ОВК) объединяли ремесленников и торговцев либо по направлениюдеятельности, либо по территориальному признаку. В социалистический период ОВКюридически не существовали, так как отсутствовало само понятие частногопредпринимательства.
В наше время произошёлвозврат к нормальной системе взаимного кредитования. Актуальностью данной темыявляется то, что в настоящее время кредитные кооперативы успешно функционируютв регионах России и объединяют более 100 тыс. членов, что свидетельствует овостребованности их услуг. Наибольшую заинтересованность в деятельности этихкооперативов проявляют представители среднего и малого бизнеса.
Цель работы — изучить системыпотребительской кооперации, виды потребительских обществ и их союзов; изучитьсущность, основы формирования и принципы деятельности кредитных кооперативов.
1.Организационное построение системы потребительской кооперации, видыпотребительских обществ и их союзов
ВЗаконе РФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах, ихсоюзах) в Российской Федерации» (статья 1) дано следующее определениепотребительской кооперации:
Потребительскаякооперация — система потребительских обществ и их союзов, созданных в целяхудовлетворения материальных и иных потребностей их членов.
Основнымзвеном системы потребительской кооперации является потребительское общество.
Потребительскиеобщества разных видов классифицируются по двум основным признакам:
1.По территориальному признаку потребительские общества делятся на следующие виды:
— сельское потребительское общество – сельпо;
— городское потребительское общество — горпо;
— районное потребительское общество — райпо.
2.По составу членов различаются следующие виды потребительских обществ:
— рабочее потребительское общество (кооператив) — рабкооп;
— рыболовецкое потребительское общество (кооператив) — рыб-кооп;
— студенческое потребительское общество – студпо;
— ученическое потребительское общество – учпо;
— общегражданское потребительское общество — состоит из разных социальных слоев:крестьян, рабочих, служащих, учащихся и др.
Всоответствии с Законом РФ «О потребительской кооперации (потребительскихобществах, их союзах) в Российской Федерации» потребительское обществоможет участвовать в создании союзов (ассоциаций) или вступать в действующиесоюзы потребительских обществ (статья 16, п.2).
ЗакономРФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) вРоссийской Федерации» (статья 1) дано следующее определениепотребительского союза:
Союзпотребительских обществ — добровольное объединение потребительских обществ наоснове решений общих собраний пайщиков потребительских обществ для координацииих деятельности, обеспечения защиты имущественных и иных прав потребительскихобществ и их членов, представления их интересов в государственных органах иорганах местного самоуправления, а также для оказания правовых, информационныхи иныхуслуг.
Потребительскоеобщество, являясь членом потребительского союза, приобретает более прочноеправовое положение в регионе и в стране, а его социально-экономическаядеятельность становится организованной и более защищенной в условиях рыночныхотношений.
Системапотребительской кооперации построена по принципуадминистративно-территориального деления страны.
Потребительскоеобщество — добровольное объединение граждан (реже юридическихлиц) на территории одного или нескольких поселений.
Районныйпотребительский союз — добровольное объединение потребительскихобществ района.
Областной(краевой, республиканский) потребсоюз — добровольное объединениепотребительских обществ и потребительских союзов области (края, республики).
Центросоюз-Центральный союз потребительских обществ РФ является добровольным объединениемпотребительских обществ и их союзов.
Процессыконцентрации в потребительской кооперации предопределили преобразованиерайонных потребительских союзов и их потребительских обществ в райпо — районныепотребительские общества.
Системыобластных (краевых и республиканских) союзов могут иметь следующую структуру:областной союз — райпотребсоюз — нотребобщество; областной потребсоюз — райпо;областной союз — потребительское общество (сельпо, горпо).
Потребительскиеобщества функционируют не изолированно, а в единой системе; объединениепотребительских обществ в союзы является одним из существенных преимуществ,позволивших потребительской кооперации выжить в сложных условиях реформируемойэкономики.
ЦентросоюзРФ является членом Международного кооперативного альянса, поэтомупо Закону РФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах, ихсоюзах) в Российской Федерации» создание и деятельность потребительскогообщества осуществляется на основе принципов, изложенных в Декларации окооперативной идентичности МКА, а также других принципов, приемлемых дляроссийской кооперации и соответствующих российскому законодательству.
ВЗаконе РФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах, ихсоюзах) в Российской Федерации» выделена специальная статья 4, в которойизложены следующие основные принципы создания и деятельности потребительскихобществ:
-добровольностьвступления в потребительское общество и выхода из него;
— обязательность уплаты вступительного и паевого взносов;
— демократичность управления потребительским обществом (один пайщик — один голос,обязательная подотчетность общему собранию потребительского общества другихорганов управления, органов контроля, свободное участие пайщика в выборныхорганах потребительского общества);
— взаимопомощь и обеспечение пайщикам, участвующим в хозяйственной или инойдеятельности потребительского общества, экономической выгоды;
— ограничение размеров кооперативных выплат;
— доступность информации о деятельности потребительского общества для всехпайщиков;
— наиболее широкое привлечение женщин для участия в органах управления и органахконтроля;
— забота о повышении культурного уровня пайщиков.
Принципнезависимости потребительской кооперации (статья 3 Закона о потребительскойкооперации) предусматривает, что государственные органы и органы местногосамоуправления не вправе вмешиваться в хозяйственную, финансовую и инуюдеятельность потребительских обществ и их союзов, за исключением случаев,предусмотренных законами Российской Федерации. Потребительские общества и ихсоюзы самостоятельно разрабатывают программы своего экономического и социальногоразвития.
Потребительскиеобщества и потребительские союзы объединены общностью целей и задач. Основнымизадачами потребительской кооперации являются:
— создание и развитие организации торговли для обеспечения членов потребительскихобществ товарами;
— закупка у граждан и юридических лиц сельскохозяйственной продукции и сырья,изделий и продукции личных подсобных хозяйств и промыслов, дикорастущих плодов,ягод, грибов, лекарственно-технического сырья с последующей их переработкой иреализацией;
— производство пищевых продуктов и непродовольственных товаров с последующей ихреализацией через организацию розничной торговли;
— оказание членам потребительских обществ производственных и бытовых услуг.
Длявыполнения указанных задач потребительские общества и их союзы осуществляютмногоотраслевую хозяйственную деятельность, включающую торговлю, общественноепитание, заготовки, производства и другие отрасли.
2.Особенности потребительского общества
ПоГражданскому кодексу Российской Федерации (часть 1, статья 116) потребительскоеобщество отнесено к потребительским кооперативам и является некоммерческойорганизацией.
ВЗаконе РФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах, ихсоюзах) в Российской Федерации» (статья 1) дано следующее определение потребительскогообщества:
Потребительскоеобщество — добровольное объединение граждан и (или) юридических лиц, созданное,как правило, по территориальному признаку, на основе членства путем объединенияего членами имущественных паевых взносов для торговой, заготовительной,производственной и иной деятельности в целях удовлетворения материальных и иныхпотребностей его членов.
Вопределении предусмотрены следующие основные особенности потребительскогообщества:
— цельпотребительского общества — удовлетворение материальных и иных потребностейсвоих членов;
— для выполнения своих целей потребительское общество осуществляет торговую,производственную, посредническую, заготовительную и иную деятельность, незапрещенную законодательством России;
— потребительское общество — членская организация;
— потребительское общество может состоять:
а)из граждан (не менее 5 лиц);
б)из юридических лиц (не менее 3 лиц);
в)из граждан и юридических лиц;
— членство в потребительском обществе добровольное;
— потребительское общество — местная организация, члены которой знают друг друга,знают семьи и их социальные нужды;
— начальный капитал потребительского общества создается путем объединения егочленами имущественных паевых взносов: денег, земли, технических средств идругих средств, оцениваемых в денежных единицах;
— членыпотребительского общества участвуют в формировании собственного имуществапотребительского общества: вносят паевые взносы, вклады, принимают участие вхозяйственной деятельности в других формах, обеспечивая получение доходовпотребительскому обществу. Часть доходов, полученных за счет экономическогоучастия членов, распределяется по итогам хозяйственного года на развитиехозяйственной деятельности — на увеличение собственного имуществапотребительского общества;
— основнойисточник развития собственности потребительского общества — это доходы отмногоотраслевой хозяйственной деятельности: торговой, заготовительной,производственной, по предоставлению услуг, кредитованию членов, страхованию идругой деятельности;
— потребительскоеобщество — демократически управляемая организация, члены-пайщики которойизбирают органы управления и контроля за созданным имуществом и всейдеятельностью потребительского общества.
ЗаконРФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) вРоссийской Федерации» наделяет потребительские общества значительнымиправомочиями:
— заниматься деятельностью, направленной на удовлетворение потребностей пайщиков;
— осуществлять предпринимательскую деятельность постольку, поскольку это служитдостижению целей, ради которых оно создано;
— иметь свои представительства, филиалы, создавать хозяйственные общества,учреждения и осуществлять свои права в порядке, установленном законодательствомРоссийской Федерации;
— участвовать в хозяйственных обществах, кооперативах, быть вкладчиком втовариществах на вере;
— создавать следующие фонды потребительского общества: неделимый, развитияпотребительской кооперации, резервный и иные фонды в соответствии с уставомпотребительского общества;
— распределять доходы между пайщиками в соответствии с уставом потребительскогообщества;
— привлекать заемные средства от пайщиков и других граждан;
— осуществлять в установленном уставом порядке кредитование и авансированиепайщиков;
— осуществлять внешнеэкономическую деятельность в порядке, установленномзаконодательством Российской Федерации;
— обжаловать в судебном порядке акты государственных органов, акты органовместного самоуправления, действия их должностных лиц, нарушающие правапотребительского общества.
Потребительскоеобщество может осуществлять иные права юридического лица, необходимые длядостижения целей, предусмотренных уставом потребительского общества.
Внастоящее время действующий Примерный устав потребительского общества утвержден130-м Общим Собранием представителей потребительских обществ РоссийскойФедерации 13 декабря 2006 года.
ВПримерном уставе потребительского общества выделены следующие разделы:
1.Общие положения.
2.Целии предмет деятельности общества.
3.Пайщики в обществе.
4.Правомочия общества.
5.Основы экономической деятельности общества.
6.Структура органов управления и контроля общества.
7.Правомочия кооперативного участка общества.
8.Общее собрание уполномоченных общества.
9.Совет общества.
10.Правление общества.
11.Органы контроля.
12.Учет и отчетность. Документы общества.
13.Трудовые отношения.
14.Реорганизация и ликвидация общества.
Каждоепотребительское общество на основе Примерного устава принимает свой конкретныйустав.
Такимобразом, потребительское общество является особой формой потребительскогокооператива, который осуществляет свою деятельность в соответствии с законом «Опотребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в РоссийскойФедерации», уставом потребительского общества; в создании и деятельностипотребительского общества члены-пайщики принимают активное участие, и которыйнаделен широкими правомочиями.
3.Членские отношения в потребительском обществе
Членами-пайщикамипотребительского общества могут быть граждане, достигшие 16-летнего возраста, и(или) юридические лица.
ВЗаконе РФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах, ихсоюзах) в Российской Федерации» дано следующее определение понятию«пайщик»:
Пайщик- гражданин и (или) юридическое лицо, внесшие вступительный и паевой взносы,принятые в потребительское общество в предусмотренном уставом потребительскогообщества порядке и являющиеся его членами.
Гражданинили юридическое лицо, желающие стать пайщиками, подают в совет потребительскогообщества заявление в письменной форме о приеме в потребительское общество. Взаявлении гражданина должны быть указаны его фамилия, имя, отчество и местожительства. В заявлении юридического лица должны быть указаны его наименование,место нахождения и банковские реквизиты.
Вступающийпризнается пайщиком с момента вынесения решения советом, потребительскогообщества и уплаты вступительного взноса, а таксисе паевого взноса или егочасти, установленной уставом потребительского общества.
Лица,принятые в потребительское общество и внесшие вступительный и паевой взносы,получают документ, удостоверяющий их членство.
Такимобразом, пайщик уплачивает два вида взносов в потребительское общество:
— вступительный взнос — денежная сумма, направленная на покрытие расходов,связанных со вступлением в потребительское общество;
— паевой взнос — имущественный взнос пайщика в паевой фонд потребительскогообщества.
Пайщикипотребительского общества наделены значительными правами.
Пайщикиимеют право участвовать в деятельности потребительского общества, избирать ибыть избранными в органы управления и органы контроля, вносить предложения обулучшении деятельности потребительского общества, устранении недостатков вработе его органов.
Участие,в хозяйственной деятельности потребительского общества — это приобретение товаров в потребительском обществе, пользование услугамипотребительского общества, поставки сельскохозяйственной продукции и сырьяпотребительскому обществу и (или) иное участие в хозяйственных операциях вкачестве потребителя или поставщика.
Членыпотребительского общества имеют право на получение доходов от хозяйственнойдеятельности — право на кооперативные выплаты.
Кооперативныевыплаты — часть доходов потребительского общества, распределяемая между пайщикамипропорционально их участию в хозяйственной деятельности потребительскогообщества или их паевым взносам, если иное не предусмотрено уставомпотребительского общества. Повышение экономического участия пайщиков может бытьдостигнуто путем, поощрения участия пайщиков.
ПоЗакону РФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах, ихсоюзах) в Российской Федерации» пайщики имеют также следующие права:
-приобретать(получать) преимущественно перед другими гражданами товары (услуги) ворганизациях торговли и бытового обслуживания потребительского общества,осуществлять на основе договоров гарантированный сбыт изделий и продукцииличного подсобного хозяйства и промысла через организации потребительскогообщества;
— пользоваться льготами, предусмотренными для пайщиков общим собраниемпотребительского общества. Эти льготы предоставляются за счет доходов,получаемых от предпринимательской деятельности потребительского общества;
— сдавать организациям потребительского общества в первоочередном порядкесельскохозяйственную продукцию и сырье для переработки, в том числе надавальческих началах;
— быть принятыми в первоочередном порядке на работу в потребительское общество всоответствии с их образованием, профессиональной подготовкой и с учетомпотребности в работниках;
— получать направления на учебу в образовательные учреждения потребительскойкооперации;
— пользоваться объектами социального назначения на условиях, определяемых общимсобранием потребительского общества;
— получать информацию от органов управления и органов контроля потребительскогообщества об их деятельности;
— обращаться к общему собранию потребительского общества с жалобами нанеправомерные действия других органов управления и органов контроляпотребительского общества;
— обжаловать в судебном порядке решения органов управления потребительскогообщества, затрагивающие их интересы.
Общеесобрание потребительского общества может устанавливать и иные права пайщиков,не противоречащие законодательству Российской Федерации.
ЗакономРФ «Опотребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в РоссийскойФедерации » определены обязанности пайщиков потребительского общества:
1.Пайщикиобязаны соблюдать устав потребительского общества, выполнять решения общегособрания потребительского общества, других органов управления и органовконтроля потребительского общества.
2.Пайщики должны выполнять свои обязанности перед потребительским обществом поучастию в его хозяйственной деятельности.
3.Пайщики несут субсидиарную ответственность по обязательствам потребительскогообщества.
Прекращениечленства в потребительском, обществе может быть в случаях:добровольного выхода пайщика; исключения пайщика; ликвидации юридического лица,являющегося пайщиком; смерти гражданина, являющегося пайщиком; ликвидациипотребительского общества.
Пайщику,выходящему или исключенному из потребительского общества, выплачиваетсястоимость его паевого взноса и кооперативные выплаты в размерах, в сроки и наусловиях, которые предусмотрены уставом потребительского общества на моментвступления пайщика в потребительское общество.
Паевойвзнос и кооперативные выплаты передаются по наследству. Однако право участия вобщих собраниях потребительского общества и другие права пайщиков по наследствуне передаются.
Приликвидации потребительского общества имущество, оставшееся после требованийкредиторов, за исключением имущества неделимого фонда потребительскогообщества, распределяется между пайщиками, если иное не предусмотрено уставомпотребительского общества.
Приликвидации потребительского общества имущество его неделимого фонда разделу неподлежит, а передается потребительскому обществу на основании решения общегособрания ликвидируемого потребительского общества.
Такимобразом, членские отношения, предусмотренные Федеральным законом «Опотребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в РоссийскойФедерации», обеспечивают активное участие пайщиков в деятельностипотребительского общества, способствуют улучшению социально-экономическойдеятельности потребительского общества и удовлетворению материальных и иныхпотребностей членов-пайщиков.
4.Кредитные потребительские кооперативы граждан
Кредитныйпотребительский кооператив граждан — потребительскийкооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися дляудовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи.
Такиекооперативы могут создаваться по признаку общности места жительства, ихтрудовой' деятельности, профессиональной принадлежности, или иной общностиграждан.
Числочленов кредитного потребительского кооператива граждан не может быть менее чем15 и более чем 2000 человек. Членами кредитного потребительского кооперативаграждан могут быть граждане, достигшие возраста шестнадцати лет.
Членыкредитного потребительского кооператива граждан имеют право:
— пользоваться всеми видами услуг, предоставляемых кредитным потребительскимкооперативом граждан;
— участвовать в органах управлении кредитных потребительских кооперативов граждани быть избранными в его органы;
— передавать на основании договора личные сбережения в фонд финансовойвзаимопомощи кредитного потребительского кооператива;
— получать займы на потребительские и иные нужды на условиях, предусмотренныхуставом кредитного потребительского кооператива граждан и иными документами,регулирующими деятельность кредитного потребительского кооператива граждан;
— получать компенсацию за использование своих личных сбережений в целяхосуществления финансовой взаимопомощи;
— получать от органов кредитного потребительского кооператива граждан любуюинформацию о деятельности кредитного потребительского кооператива граждан, втом числе информацию о результатах внешних и внутренних проверок финансовойдеятельности, в порядке, предусмотренном уставом кредитного потребительскогокооператива граждан;
— получать при прекращении членства в кредитном потребительском кооперативеграждан денежную стоимость доли имущества кредитного потребительскогокооператива граждан, соответствующую доле паевого взноса члена кредитногопотребительского кооператива граждан;
— приобретать иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации,уставом кредитного потребительского кооператива граждан и иными документами,регулирующими деятельность кредитного потребительского кооператива граждан.
Членыкредитного потребительского кооператива граждан обязаны:
— вносить паевые взносы в порядке, предусмотренном уставом кредитногопотребительского кооператива граждан. Размер паевого взноса члена кредитногопотребительского кооператива граждан не может превышать десять процентов общейсуммы паевых взносов;
— соблюдать устав кредитного потребительского кооператива граждан;
— выполнять решения общего собрания членов кредитного потребительскогокооператива граждан и органов кредитного потребительского кооператива граждан;
— своевременно возвращать кооперативу займы.
Кредитныйпотребительский кооператив граждан, как юридическое лицо, действует наосновании устава, которым утверждается и изменяется общим собранием членов кредитногопотребительского кооператива граждан.
Уставкредитного потребительского кооператива граждан должен предусматривать:
— наименование кредитного потребительского кооператива граждан и место егонахождения;
— предмет и цели деятельности кредитного потребительского кооператива граждан;
— порядок приема в члены кредитного потребительского кооператива граждан ипрекращение членства в кредитном потребительском кооперативе граждан, в томчисле основания и порядок исключения из членов кредитного потребительскогокооператива граждан;
— размер, состав и порядок внесения паевых взносов;
— ответственность членов кредитного потребительского кооператива граждан занарушение обязательств по внесению паевых взносов;
— порядок возврата члену кредитного потребительского кооператива граждан привыходе из кредитного потребительского кооператива граждан денежной стоимостидоли имущества кредитного потребительского кооператива граждан, соответствующейдоле его паевого взноса в сумме паевых взносов членов кредитногопотребительского кооператива граждан;
— условия и порядок получения займов членами кредитного потребительскогокооператива граждан;
— права и обязанности кредитного потребительского кооператива граждан передсвоими членами;
— состав и компетенцию органов кредитного потребительского кооператива граждан,порядок их создания, порядок принятия ими решений, в том числе по вопросам,решения по которым принимаются квалифицированным большинством голосов;
— источники формирования и порядок использования имущества кредитногопотребительского кооператива граждан;
— фонды, создаваемые кредитным потребительским кооперативом граждан;
— порядок покрытия членами кредитного потребительского кооператива гражданпонесенных им убытков;
— порядок предоставления информации членам кредитного потребительскогокооператива граждан и ответственность органов кредитного потребительскогокооператива граждан за ее не предоставление;
— порядок проведения очередных и внеочередных внешних проверок финансовойдеятельности кредитного потребительского кооператива граждан;
— порядок реорганизации и ликвидации кредитного потребительского кооперативаграждан.
Имуществокредитного потребительского кооператива граждан принадлежит ему на правесобственности.
Имуществокредитного потребительского кооператива граждан образуется за счет паевыхвзносов его членов, доходов кредитного потребительского кооператива граждан отосуществляемой им деятельности, а также за счет спонсорских взносов,благотворительных пожертвований и иных источников, не запрещенныхзаконодательством Российской Федерации.
Личныесбережения членов кредитного потребительского кооператива, привлекаемые в фондфинансовой взаимопомощи, не являются собственностью кредитного потребительскогокооператива и не обременяются исполнением его обязательств.
Нефинансовыеуслуги кредитного потребительского кооператива граждан:
кредитныйпотребительский кооператив граждан может оказывать своим членам другие услуги,соответствующие целям деятельности кредитных потребительских кооперативовграждан и не противоречащие законодательству Российской Федерации, в том числе:
— заключать договора страхования от имени и по поручению своих членов всоответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кредитногопотребительского кооператива граждан;
— оказывать консультационные услуги своим членам.
Органамиуправления кредитного потребительского кооператива граждан являются:
— общее собрание членов кредитного потребительского кооператива граждан;
— правление кредитного потребительского кооператива граждан;
-директоркредитного потребительского кооператива граждан;
— ревизионная комиссия кредитного потребительского кооператива граждан.
Вкредитном потребительском кооперативе граждан также могут создаваться комитетпо займам и иные органы управления.
Членыправления, члены комитета по займам и члены ревизионной комиссии кредитногопотребительского кооператива граждан не получают платы за свою деятельность вуказанных органах. Членам правления, членам комитета по займам и членамревизионной комиссии кредитный потребительский кооператив граждан можетвозмещать расходы, понесенные ими в связи с осуществлением своей деятельности вуказанных органах управления.
Общеесобрание членов кооператива — высший орган управления кредитногопотребительского кооператива граждан.
Квопросам исключительной компетенции общего собрания членов кредитногопотребительского кооператива граждан относятся:
— утверждение устава, внесение изменений в него и дополнений к нему;
— утверждение положений о порядке формирования и использования денежных средствкредитного потребительского кооператива граждан, о договорах, заключаемыхкредитным потребительским кооперативом граждан со своими членами, от органакредитного потребительского кооператива граждан, а также иных положений одеятельности кредитного потребительского кооператива граждан;
— утверждение основных направлений расходования, средств кредитногопотребительского кооператива граждан, в том числе лимитов на административныерасходы;
— определение принципов предоставления займов, в том числе определениемаксимального размере займа, предоставляемого члену кредитного потребительскогокооператива граждан;
— решение вопросов о вхождении в ассоциации (союзы) кредитных потребительскихкооперативов граждан и выходе из этих ассоциаций (союзов);
— принятие решений о реорганизации и ликвидации кредитного потребительскогокооператива граждан.
— избрание правления кредитного потребительского кооператива граждан, егопредседателя, ревизионной комиссии кредитного потребительского кооперативаграждан, их переизбрание, а также рассмотрение отчетов об их деятельности
— утверждение решений правления кредитного потребительского кооператива граждан иревизионной комиссии кредитного потребительского кооператива граждан, требующихутверждение согласно настоящему Федеральному закону или уставу кредитногопотребительского кооператива граждан;
— утверждение годового баланса;
— принятие в случае необходимости решения о проведении аудита и выбора аудитора;
— определение порядка образования фондов кредитного потребительского кооперативаграждан и их использования, утверждение отчетов об использовании фондовкредитного потребительского кооператива граждан.
Правлениекредитного потребительского кооператива граждан.
Впериоды между общими собраниями членов кредитного потребительского кооперативаграждан руководство его деятельностью осуществляет председателем правления ичленами кредитного потребительского кооператива граждан.
Директоркредитного потребительского кооператива граждан.
Исполнительныморганом кредитного потребительского кооператива граждан является директор.Директор кредитного потребительского кооператива граждан назначается иотстраняется от должности общим собранием членов кредитного потребительскогокооператива граждан.
Директоркредитного потребительского кооператива граждан может принимать на работу вкредитный потребительский кооператив граждан по трудовому договору (контракту)исходя из устанавливаемой общим собранием членов кредитного потребительскогокооператива граждан общей суммы затрат на административные расходы.
Кредитныйпотребительский кооператив граждан приобретает и осуществляет гражданские праваи обязанности через своего директора, который действует от имени кредитногопотребительского кооператива граждан.
Комитетпо займам кредитного потребительского кооператива граждан принимаетрешения о выдаче займов и порядке их возврата в соответствии с принципами, установленнымиобщим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан.
Ревизионнаякомиссия, избирается общим собранием членов кредитногопотребительского кооператива граждан, осуществляет контроль за деятельностьюкредитного потребительского кооператива граждан и его органов управления.
Государственноерегулирование деятельности кредитных потребительских кооперативов и их союзовосуществляется в следующих основных формах:
-регистрациякредитных кооперативов и их союзов;
-контрольдеятельности кредитных кооперативов и их союзов в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации.
Кредитныепотребительские кооперативы граждан имеют право создавать объединения кредитныхпотребительских кооперативов граждан, вступать в уже созданные объединениякредитных потребительских кооперативов граждан и выходить из них. Решение овступлении кооператива в объединение или о выходе из него принимается общимсобранием членов кредитного потребительского кооператива граждан.
Лигакредитных союзов является добровольным объединениемкредитных потребительских кооперативов граждан (кредитных потребительскихсоюзов) и их объединений, признающих кооперативные принципы; философию движениякредитных союзов; международные принципы деятельности кредитных союзов; цели изадачи Лиги; устав Лиги.
Лигакредитных союзов является некоммерческой организацией; ее деятельностьрегулируется Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Онекоммерческих организациях», другими законодательными актами РФ, уставомЛиги, договорами, заключаемыми между Лигой и ее членами.
ЧленамиЛиги могут быть: а) кредитные потребительские кооперативыграждан (кредитные потребительские союзы, б) региональные, отраслевые и иныеобъединения кредитных союзов.
Органамиуправления Лиги являются: Ассамблея (Общее собраниеполномочных представителей членов Лиги), Президент Лиги, Совет Лиги,Наблюдательный Совет, Генеральный Директор. Контрольным органом являетсяРевизионная комиссия. Высшим органом Лиги является Ассамблея. Основными целямиЛиги являются:
-развитиекредитной потребительской кооперации граждан России как института гражданскогообщества;
— содействиеформированию реальной экономической демократии в российском обществе путемобучения граждан принципам и навыкам кооперативного управления и привлеченияпайщиков к управлению кредитными союзами;
— представительство и защита интересов кредитных союзов и их объединений — членовЛиги в государственных и негосударственных органах РФ и международныхорганизациях;
— развитие региональной и национальной инфраструктуры движения кредитных союзовРоссии и оказание всесторонней помощи своим членам в рамках действующегозаконодательства и устава Лиги;
— вхождение в мировое кооперативное движение в качестве неотъемлемой составнойчасти кооперативного движения России;
— обеспечение равных возможностей участия кредитных союзов в российском имеждународном движении кредитных союзов;
— укрепление экономического, социального и правового статуса кредитных союзов дляповышения доступности финансовых услуг широким слоям населения.
5.Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооператива
Правовоерегулирование сельскохозяйственных кредитных кооперативов осуществляется наоснове:
— Конституции Российской Федерации;
-Гражданскогокодекса Российской Федерации;
— Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»;
— Других федеральных законов;
— Нормативных правовых актов о кредитных сельскохозяйственных кооперативах,издаваемых субъектами Российской Федерации;
— Уставами сельскохозяйственных потребительских кооперативов.
Втиповом уставе сельскохозяйственного кредитного кооператива изложено следующееопределение:
Сельскохозяйственныйкредитный потребительский кооператив является некоммерческой организацией иобразован для кредитования и сбережения денежных средств своих членов.
Членамисельскохозяйственного кредитного кооператива могут быть юридические лица — сельскохозяйственные товаропроизводители, а также граждане, ведущие личноеподсобное хозяйство, занимающиеся садоводством, огородничеством,животноводством. Членами кооператива могут быть граждане или юридические лица,не являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями, при условии, что ониучаствуют в хозяйственной деятельности этого кооператива.
Всельскохозяйственном потребительском кооперативе имеются ассоциированные члены.Ассоциированными членами кооператива могут быть юридические лица и граждане,внесшие паевые взносы и вступительные взносы. Ассоциированные члены кооперативав отличии от членов кооператива, не несут субсидиарную ответственность пообязательствам своего сельскохозяйственного кредитного потребительскогокооператива.
Правачленов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива,предусмотренные в Типовом уставе:
— пользоваться услугами, предоставляемыми кооперативом;
— участвовать в управлении кооперативом и быть избранным в органы управления иконтроля;
— получать займы в кооперативе;
— поручаться своим паем за другого пайщика при получении тем займов в кооперативе
— пользоваться услугами кооператива, устанавливаемыми общим собранием членовкооператива;
-пользоватьсяиными правами членов кооператива, не противоречащими действующемузаконодательству.
Членысельскохозяйственного кредитного кооператива обязаны: — соблюдатьустав кооператива;
— вносить паевой и иные взносы в порядке, установленном общим собранием членовкооператива;
— при получении в кооперативе займов сообщать об их назначении и гарантияхвозврата;
— своевременно погашать полученные в кооперативе займы;
— выполнять решения общего собрания членов кооператива, органов управления иконтроля кооператива;
— сохранять строгую конфиденциальность в отношении финансовой, технической,коммерческой и иной информации, полученной в связи с участием членов вдеятельности кооператива;
— присутствовать на общем собрании членов кооператива лично или через своегопредставителя. Полномочия представителя должны быть подтверждены соответственнооформленной доверенностью.
Органыуправления и контроля сельскохозяйственного кредитного кооператива; органамиуправления, сельскохозяйственного кредитного кооператива являются:
1.Общее собрание членов кооператива (собрание уполномоченных — в крупныхкооперативах).
2.Председатель кооператива и правление кооператива — исполнительный органкооператива.
3.Исполнительный директор кооператива.
4.Наблюдательный совет кооператива.
Общеесобрание членов кооператива является высшим органом управления кооперативом иполномочно решать любые вопросы, касающиеся деятельности кооператива, в томчисле отменять или подтверждать решения Правления кооператива и(или)исполнительного директора и наблюдательного совета
Кисключительной компетенции общего собрания членов кооператива относится:
— принятие и утверждение устава кооператива, внесение в него изменений идополнений;
— выборы председателя и членов правления кооператива, членов наблюдательногосовета кооператив, заслушивание отчетов об их деятельности и прекращение ихполномочий, регламентация функций председателя правления кооператива;
— установление и изменение размера вступительных, членских и паевых взносов ипорядок их внесения членами кооператива;
— совершение сделок, отнесенных к компетенции общего собрания членов кооператива;
— утверждение порядка выборов уполномоченных, норм и сроков их представительства;
— утверждение положения о филиалах и представительства кооператива, принятиерешения об открытии и ликвидации филиалов и представительств кооператива;
— утверждение порядка распределения прибыли (доходов) и убытков между членамикооператива;
— утверждение структуры и размеров фондов кооператива;
— определение размера резервного фонда кооператива;
— принятие решения о членстве кооператива в других кооперативах, союзахкооперативов, ассоциациях, иных формированиях, а так же выхода из них;
— утверждение порядка предоставления займов членами кооператива и установлениеразмеров этих займов;
— создание исполнительной дирекции;
— разграничение полномочий по размерам выдаваемых займов между органамиуправления кооператива и исполнительным директором кооператива;
— рассмотрение и утверждение годового отчета и баланса кооператива, программыразвития кооператива, рассмотрение результатов аудиторской и ревизионнойпроверки кооператива, принятие решения о реорганизации, прекращениедеятельности и ликвидации кооператива;
— отчуждение и приобретение основных средств кооперативов, совершение с нимсделок;
— решение иных вопросов, предусмотренных законом и уставом
Ккомпетенции правления кооператива относится:
— рассмотрение заявлений о вступление в члены или ассоциированные членыкооператива, а так же о выходе из членов;
— формирование повестки дня общего собрания членов кооператива;
— принятие совместно с наблюдательным совет кооператива решения о предоставлениизаймов членам кооперативам;
— осуществление контроля за использованием средств кооператива, формированиемфондов кооператива.
Полномочияисполнительного директора кооператива:
Правлениекооперативов вправе передать часть своих полномочий исполнительному директору.Исполнительный директор представляет кооператив без доверенности в органахгосударственной власти, местного самоуправления, организациях и имеет следующиеполномочия:
— прием заявлений о вступлении в члены кооператива или выходе из него;
— открывает счета кооперативам банках и других кредитных организациях;
— осуществляет прием и увольнение работников кооперативов, организует их работу
-организуетвыполнение решений общего собрания членов кооператива, наблюдательного советакооператива и правления кооператива
Полномочиянаблюдательного совета кооператива:
— осуществлять контроль за деятельностью правления и исполнительной дирекциикооператива;
— проводить ревизию деятельности кооператива;
— утверждать решение правления о приеме в члены кооператива и о выходе из членов;
— заключать от имени кооператива трудовой договор с исполнительным директоромкооператива
Имуществосельскохозяйственного кредитного кооператива и источники его формирования.
Сельскохозяйственныйкредитный кооператив, как юридическое лицо, для организации деятельностиформирует имущество, которое включает как собственные, так и заемные средства.
Источникамисобственных средств кооператива являются:
— паевые и иные взносы членов кооператива;
-доходы от осуществляемой кооперативом деятельности;
— доходы от размещения средств кооператива в банках, в ценных бумагах;
— спонсорские взносы и пожертвования;
— иные источники, не запрещенные законодательством.
Паевыевзносы для членов кооператива определяются в виде обязательных паевых взносов идополнительных паевых взносов.
Кооперативдля осуществления своей деятельности формирует фонды, составляющие егоимущество.
Паевойфонд формируется из паевых взносов членов кооператива.
Фондфинансовой взаимопомощи кооператива формируется за счет части собственныхсредств кооператива и денежных средств, привлекаемых в форме займов от членовкооператива и других организаций.
Резервныйфонд формируется для покрытия убытков и непредвиденных расходов.
Неделимыйфонд кооператива не подлежит в период его существования разделу на паи членам.
Кооперативотвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Членыкооператива солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.
Союзсельских кредитных кооперативов образована на основании Учредительного договораот 27 августа 1997 г. с целью создания благоприятных условий для становления иразвития сельской кредитной кооперации на территории Российской Федерации,обеспечения в соответствии с действующим законодательством защиты прав ипредставления общих интересов Участников в государственных и иных организацияхна территории Российской Федерации и за рубежом, координации ихпредпринимательской деятельности, содействия повышению эффективностидеятельности кредитных учреждений, совершенствования кредитно-финансовыхотношений, разработки норм и правил их деятельности для предотвращениянедобросовестной конкуренции, создания и укрепления кооперативного сектора вкредитной сфере на селе.
Союзявляется негосударственной некоммерческой организацией — объединениемюридических лиц — участников союза.
ЧленамиСоюза сельских кредитных кооперативов могу/ быть следующие организации:
— кредитные сельскохозяйственные кооперативы;
— кредитные союзы;
— кооперативные банки;
— другие финансовые организации, фонды, строящие свою деятельность на принципахкооперации и обслуживающие по преимуществу сельских товаропроизводителей,жителей села, предприятия и организации в сельской местности;
— представительские и иные организации, чьи интересы совпадают с интересамисоюза.
Высшиморганом управления Союза сельских кредитных кооперативов является КонференцияСоюза сельских кредитных кооперативов.
Представительныморганом союза, осуществляющим также общее руководство деятельностью союза впериодах между Конференциями, осуществляет совет Союза сельских кредитныхкооперативов.
Советназначает исполнительного директора (при необходимости — также егозаместителя,), утверждает структуру аппарата и штатное расписание.
Контрольза финансово-хозяйственной деятельностью Союза осуществляет ревизор(ревизионная комиссия), избираемый Конференцией Союза сельских кредитныхкооперативов из числа ее полномочных представителей.
Предметомдеятельности Союза сельских кредитных кооперативов является: участие впроведении аграрной реформы, совершенствование кредитно-финансовой системыРоссийской Федерации, внедрение кооперативных отношений в сфере кредитования ифинансирования на селе
Союзсельских кредитных кооперативов выполняет следующие задачи:
— координация деятельности членов союза в рамках совместно принятых программ восуществлении ими предпринимательской или представительской деятельности,отработка новых методов управления финансовыми структурами в условиях рыночныхотношений и проведения экономической реформы;
— представление и защита интересов членов союза в государственных и иных органах,международных и других организациях;
— разработка и совершенствование законодательной базы для сельской кредитнойкооперации;
— разработка стандартов деятельности сельской кредитной кооперации с цельюупрочения нормативно-правовых отношений между участниками Союза и государственнымии контролирующими органами;
— разработка и осуществление мер, направленных на формирование устойчивого,высокоорганизованного кооперативного сектора кредитной сферы российского села; такиемеры могут включать:
а)разработку предложений для государственных органов и других заинтересованныхорганизаций по проведению экономических реформ, затрагивающих кредитование ифинансирование сельскохозяйственного производства, а также кредитные отношенияна селе в целом;
б)содействие проведению земельной реформы в части становления ипотечногокредитования, залоговых отношений;
в)выработку рекомендаций по регулированию кредитно-финансовых отношений на селе;
г)содействие импорту финансовых технологий, применению передовых отечественных изарубежных методов организации сельских кредитных кооперативов и союзов,кооперативных банков и других финансовых институтов;
д)создание условий для оптимального использования сил и средств членов союза,установление прямых экономических связей между ними, а также с российскими ииностранными фирмами и организациями, создание в этих целях представительствСоюза сельских кредитных кооперативов в России и за рубежом;
е)организацию закупки товаров и информационное обеспечение членов союза в целяхполучения более высокого экономического эффекта деятельности организаций — членов союза;
— аккумулирование финансовых и интеллектуальных ресурсов для реализации общихэкономических программ членов Союза сельских кредитных кооперативов.
Государство и кредитныекооперативы
Органы государственнойвласти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельностькредитных кооперативов, за исключением случаев, предусмотренныхзаконодательством Российской Федерации.
Федеральные органыисполнительной власти осуществляют регулирование деятельности кредитныхкооперативов и их союзов (ассоциаций) в следующих формах:
— регистрация кредитныхкооперативов и их союзов (ассоциаций);
— контроль задеятельностью кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в соответствии сзаконодательством Российской Федерации;
— применение мерответственности к кредитным кооперативам и их союзам (ассоциациям) в случаенарушения требований законодательства Российской Федерации.
Контроль задеятельностью кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) осуществляетуполномоченный федеральный орган исполнительной власти. В случае неоднократногоили грубого нарушения кредитным кооперативом федерального закона или иныхнормативных правовых актов, а также в случае систематического осуществлениядеятельности, противоречащей уставу кредитного кооператива, уполномоченныйфедеральный орган исполнительной власти, осуществляющий контроль задеятельностью кредитного кооператива, вправе предъявить требование о ликвидациикредитного кооператива в суд.
Особенности кредитногокооператива (отличия кредитных кооперативов и банков)
Банки и иные кредитныеорганизации являются, согласно ст. 1 закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1«О банках и банковской деятельности » (в редакции Федерального законаот 29.12.2006 N 246-ФЗ), организациями коммерческими, тогда как кредитныепотребительские кооперативы строят свою деятельность на некоммерческой основе.Деятельность банков и иных кредитных организаций осуществляется в отношениинеопределенного числа лиц, т.е. банк обязан заключать такого рода договор наодних и тех же условиях в отношении каждого обратившегося лица. Кредитныепотребительские кооперативы принимают сбережения только своих пайщиков. В банкс просьбой о выдаче кредит может обратиться любое лицо — кредитныйпотребительский кооператив выдает займы только своим пайщикам. Таким образом,деятельность потребительского кредитного кооператива при внешнем сходстве сбанковскими операциями отличается от них тем, что здесь отсутствует признакпубличности, отсутствует рыночный характер отношений. Банки и кредитныеорганизации действуют в ситуации неопределенности спроса и предложения,кредитные потребительские кооперативы граждан в каждый конкретный моментобладают точным знанием о потребностях их пайщиков в займах и возможностях ихпредоставления.
Проценты по займам исбережениям в кредитных потребительских кооперативах рассчитываются такжеиначе, чем в банках, разница между процентом по займу и процентом посбережениям здесь, как правило, меньше банковской — за счет того, что членыкооператива знают друг друга лучше, чем банк своих клиентов, и нетнеобходимости «страховать» высоким процентом риск невозврата займаили риск изменения рыночной конъюнктуры. Политику банка определяют акционеры именеджеры, политику кредитного потребительского кооператива — сами пайщики. Вкаждом пайщике соединяется член кооператива, собственник и управленец, должники кредитор.
Из вышеизложенногоможно сделать выводы:
Методы контроля испособ распределения ресурсов кредитного потребительского кооператива обеспечиваютпрочную финансовую базу и действительное равноправие среди пайщиков.
Независимая от мнениябольшинства акционеров политика, проводимая руководством банка и выдачадивидендов может привести к существенному финансовому риску.
Кредитные потребительскиекооперативы не являются финансовыми пирамидами, ибо они строго соблюдаютпределы численности организации, позволяющие обеспечить доступ каждого пайщикак финансовому управлению компании, каждый пайщик имеет право не только вноситьпаевые взносы и личные сбережения, но и получать займы, в кредитном кооперативеисключаются рисковые вложения средств с целью их быстрой «прокрутки»и преумножения. Принцип кредитных кооперативов в отличие от финансовых пирамид- не быстрые деньги немногим за счет большинства, а равные права всех на займыи сбережения, демократический контроль пайщиков за ведением дел в кооперативе,их право на информацию, надежность вложений за счет поиска безрисковыхнаправлений деятельности.
Преимущества кредитныхкооперативов перед коммерческими банками заключаются в некоммерческом характередеятельности: они нацелены на оказание услуг своим пайщикам на взаимовыгоднойоснове, а не на получение максимальной прибыли. Обслуживание ограниченногокруга лиц и субсидиарная ответственность по обязательствам кооперативаобусловливают снижение риска не возврата займов. Как показывает практика,инвестиционные риски в кредитных кооперативах также сведены к минимуму, и чащевсего обеспечивается полный возврат ссуд. Кредитный кооператив, доказав своюсостоятельность кредитными историями своих пайщиков, может выступать и вкачестве посредника – гаранта при проведении финансовых операций междупроизводителями сельхозпродукции, областным и федеральным бюджетами.
потребительскийкооператив гражданин общество
Заключение
Предметом исследованиянашей курсовой работы является потребительская кооперация, изучением которой изанимается курс “Теория и история потребительской кооперации”. Он рассматриваетпотребительскую кооперацию с разных позиций.
Как известно, практикабез теории мертва. Поэтому зарождению и развитию потребительской кооперациипредшествовал цел ряд научных трудов многих кооператоров-теоретиков. Онисоздали базу для более успешной и плодотворной работы потребительских обществвсех стран. Наиболее видными представителями были: социалисты-утописты РобертОуэн и француз Шарль Фурье, Уильям Кинг, Филипп Бюше, Эдуард Нин, Шарль Жид имногие другие. Занимались вопросом кооперации и отечественные ученые такие как:В.И. Ленин, Николай Гибнер, Ваан Тотомианц, Михаимл Туган-Барановский. На ихсчету много книг и статей о кооперации и ее роли в обществе. Они отстаивалиидею независимости потребительской кооперации от государственных структур. Онихотели видеть кооперацию отдельной ячейкой общества, объединяющей людей,помогающей им благоустраивать свою жизнь.
Обобщая всевышесказанное, можно сказать о том, что изучение зарождения и развитиекооперативного движения, а в частности потребительской кооперации являетсяважным с той точки зрения, что изучая ее становление и изменение можно сделатьмного полезных выводов, применяя которые в современных условиях, можно избежатьмножества ошибок.
Кредитная кооперация — это организация коротких денег во всех отношениях: и по кредитованию, и посбережению. В годы советской власти при профсоюзах существовали кассывзаимопомощи. Правда, в них деньги лежали без движения, беспроцентные займывозвращались вяло и несвоевременно, что явно не отвечает новому устройствужизни. Но идея взаимопомощи осталась актуальной и может быть реально воплощенав жизнь в рамках кооперативного кредитования.
Практика работыкредитных союзов в России показала, что в нынешних экономических условияхнадежность кредитного кооператива выше, чем у банков.
В самом деле, отдаваясвои сбережения в банк, вкладчик не знает и никогда не узнает (коммерческаятайна), куда и в какие рисковые операции банк вкладывает его деньги, каковавероятность их возврата, может ли банк быть стабильным на достаточнопродолжительный период времени и не ждет ли его судьба банкротства. Отдавая жесвои сбережения в кредитный потребительский кооператив, пайщик всегда будетзнать дальнейшую судьбу своих денег, а именно то, что деньги конкретногопайщика будут «вложены» в такого же члена-пайщика данного кредитногокооператива в виде займа, возврат которого будет обеспечен четкой ипрофессиональной работой сотрудников кооператива. Надежность кредитного союзаобъясняется еще и тем, что вся его деятельность строится на демократическихпринципах взаимоотношений и управления. Выборность, отчетность, страхование,оценка рисков и постоянный анализ дел профессиональными служащими кооператива — это лишь часть критериев, определяющих его надежность. Возрождение кредитнойкооперации в современной России было предопределено экономическими преобразованиями,начатыми во время перестройки. Активное развитие малого и среднегопредпринимательства в бизнесе и недостаток денежных средств при недоступностифинансово-кредитных ресурсов послужили импульсом к созданию кредитныхкооперативов. Инициатива прогрессивных современных деятелей науки ипредставителей законодательных и исполнительных органов федеральных ирегиональных властей при поддержке международных организаций позволилареализовать идею кооперативного кредита как финансовой основы развития не толькобизнеса, но и социальной сферы села.
Таким образом,кредитный кооператив — это финансовый институт особого рода, который кореннымобразом отличается от банка по следующим основаниям:
— целям деятельности (вкредитном кооперативе это удовлетворение потребностей членов впроизводственном, потребительском кредите, иными словами, обеспечение пайщиковдоступными займами, а в банке — это прибыль);
— организационно-правовойформе (потребительский кооператив – некоммерческая организация, а хозяйственноеобщество — коммерческая организация);
— способу распределенияприбыли, источникам собственного капитала, предоставляемым услугам.
Кроме того, кредитныйкооператив – это союз пайщиков, которыми являются физические и юридическиелица. Он создается для того, чтобы обеспечить этих пайщиков доступнымифинансовыми услугами, в первую очередь услугами кредитования и сбережения. Новступить в кредитный кооператив может не каждый. Могут быть различныеограничения. Например, его членами могут быть лица признающие устав кооператива,или лица живущие внутри территориальных границ, установленных уставомкооператива.
Кредитные кооперативысоздаются в настоящее время главным образом для развития сельскохозяйственногопроизводства, фермерства, личных подсобных хозяйств, предприятий малогобизнеса. Следует отметить, что активное развитие кредитных кооперативов вРоссии в последние годы свидетельствует о преобразовании их в массовыеорганизации экономического взаимодействия различных слоев населения.
Для успешногостановления кредитной кооперации необходима система мер государственногорегулирования. В современной России государство как гарант не толькополитической, но и социально-экономической стабильности бытия своих граждандолжно содействовать развитию таких форм хозяйствования, как кооперация. Присовершенствовании системы кредитной кооперации государственным органамтребуется обратить особое внимание на:
— формированиезаконодательно-правовой и нормативной базы, которая способствовала бы развитиюкредитных кооперативов и регулировала бы (при необходимости) порядок ихлицензирования;
— становление системыаудита и улучшение стандартов работы кредитных кооперативов;
— приведениеналогообложения в соответствие с некоммерческим характером их деятельности;
— обеспечение материальной(в том числе финансовой) поддержки для пополнения кооперативных ресурсов.
Главная причина проблемразвития российской кредитной кооперации – это то, что люди, проживающие населе, поселке, где в основном сосредоточена кооперативная среда, не всегда знаюти понимают сути и преимущества кооперации. Необходимо широкое просвещениенаселения.
Список использованныхисточников
1. ГражданскийКодекс Российской Федерации
2. Федеральныйзакон «О сельскохозяйственной кооперации» от 08.12.1995г. №193-ФЗ
3. Федеральныйзакон РФ «О потребительской кооперации в РФ» от 11.07.1997г. № 97-ФЗ.
4. ВахитовК.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие. –М.: ЦУМКЦентросоюза РФ, 1998. Часть 1 и 2.
5. ЕрмаковВ.Ф. и др. Вместе ради будущего/ 170 лет потребительской кооперации России –М.: «Издательский дом Центросоюза», 2001
6. УколоваЛ.В. Кооперативы современной России. Учебное пособие – 2-е изд., перераб и доп.- Белгород: Издательство Белгородского университета потребительской кооперации«Кооперативное образование» 2007 – 40 – 49; 117-131с.: ил.
7. МакаровА.А. Кредитные кооперативы демонстрируют жизнестойкость и надежность.«Сельскийкредит», №10,2004.
8. ТепловаЛ.Е. Кооперативно движение и потребительская кооперация: Учебно-методическоепособие. – Белгород: Издательство Белгородского университета потебительскойкооперации «Кооперативное образование», 2003.
9. ТрушинЮ.В. Зарождение сельскохозяйственного кредита. «Экономика сельского хозяйстваРоссии», №1,2004.
10. ШклярМ.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие. 2-е издание.-М.: «Дашков и К».2003
Приложения
Р
а
й
п
о
/>/>Райпотребсоюз/>
/>/>Потребительское общество
/>Потребительское общество/>
/>/>Потребительское общество
Рис.1. Слияние райпотребсоюза и его потребобществ в райпо
/>