СОДЕРЖАНИЕ
1 ХАРАКТЕРИСТИКАПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ
1.1 История создания предприятия
1.2 Стратегия развития предприятия
1.3 Экологическая оценкапроекта
2 ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
3 АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА
3.1 Оценка потенциальныхпотребителей.
3.2 Оценка возможной конкуренции.
3.3 Стратегия маркетинга
3.4 Стратегия сбыта
3.5 Ценовая политика
4 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
4.1 Программа производства иреализации продукции
4.2 Материально-техническоеобеспечение
4.3 Затраты на производство иреализацию продукции
5 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
5.1 Управление
5.2 Трудовой потенциал
6 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
7 ПРОГНОЗИРОВАНИЕФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
8 ПОКАЗАТЕЛИЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
8.1 Оценка рисков предприятия
8.2 Анализ чувствительностипроекта
9 ПРИЛОЖЕНИЯ
9.1 ПРИЛОЖЕНИЕ 1
9.2 ПРИЛОЖЕНИЕ 2
/>/>РЕЗЮМЕ
Данный бизнес-планразработан с целью обоснования экономической эффективности организациипроизводства тормозных барабанов для грузовых автомобилей резидентом Свободнойэкономической зоны «Минск» ООО «Барабанчик».
Планируемая к выпускупродукция является запасной частью к грузовым автомобилям КамАЗ, МАЗ, ЗИЛ ит.д.
Планируемый объемпроизводства при выходе на полную мощность — 24 000 штук в год.
Для реализации проектапредприятие планирует выполнить проектные работы, произвести реконструкциюпроизводственных помещений, приобрести технологическое оборудование.
Отличительной особенностью производстваявляется способ индукционного нагрева шихты и литья в кокиль, что позволитрезко уменьшить энергоемкость производства и снизить количество отходов привторичной металлообработке с 30 % до 15 %.
Для достижения поставленныхцелей ООО «Барабанчик» планирует привлечь следующие финансовые ресурсы:
· банковский кредит в размере 180 000 долларов сроком на 3 года под13,5% годовых;
· беспроцентный заём в размере 117 000 долларов;
· собственные средства в размере 15 000 долларов.
Всего это составит 312 000долларов.
Средства будут потрачены наследующие цели:
· За счет банковского кредита на общую сумму 180 000 долларов будетприобретено оборудование и оплачены строительно-монтажные работы;
· За счет займа будет приобретена оставшаяся часть оборудования,погашена потребность в оборотном капитале на первый год реализации проекта,оплачены строительно-монтажные работы, а также погашена часть процентов забанковский кредит и оплачены строительно-монтажные работы.
· Собственные средства будут получены в процессе деятельностипредприятия и направлены на пополнение оборотного капитала.
Запуск производства планируетсяна ноябрь 2007 года.
Анализ рынка показывает, чтоприрост количества грузовых автомобилей в России в 2005 году составил 142тысячи единиц, установленный парк – около 1 748 тыс. единиц со срокомэксплуатации более 10 лет и 2 052 тыс. единиц со сроком эксплуатации до 10 лет.
С учетом срока эксплуатации,ежегодно замены тормозных барабанов будет требовать около 380 тысяч автомобилейпри плановом ремонте и около 40 тысяч – срочном (экстренном ремонте), чтосоставляет в сумме 420 тысяч автомобилей или около 2 100 000тормозных барабанов. Таким образом, планируемый объем поставок тормозныхбарабанов ООО «Барабанчик» на российский рынок составит 0,9% от потребностиданного сегмента рынка.
По данным Министерствастатистики в 2005 году в Республике Беларусь произведено порядка 22,2 тыс.грузовых автомобилей, при существующем парке в 76 тыс. единиц. При условиипоставки на внутренний рынок 30% от программы производства тормозных барабанов(8,1 тыс. единиц), доля ООО «Барабанчик» составит примерно 8,2% белорусскогорынка.
Предприятие имеетпредварительные договоренности о поставках продукции потенциальным потребителямна всю запланированную программу выпуска.
Сырьем для производстваслужат компоненты, поставляемые с территории Республики Беларусь, Российскойфедерации и Украины.
Производство относится к IV степени опасности (степень вредноговоздействия на окружающую природную среду невысокая). Это достигается за счетприменения технологического оборудования, позволяющего значительно уменьшитьвредные выбросы.
Инициатор бизнес-плана – ООО«Барабанчик»
Юридический адрес инициаторапроекта: РБ, 220008, г. Минск, ул. Кулибина, 19
Директор предприятия: БарабановЮрий Иосифович
Производство будет осуществлятьсяв 3 смены на литьевом участке и в 2 смены на участке металлообработки.
Для нормальной работыучастка привлекаются следующие категории работников:
· Руководители – 2 человека;
· Инженерно-технический персонал – 4 человек;
· Специалисты и другие служащие – 11 человек;
· Основные рабочие – 23 человек;
· Вспомогательные рабочие – 8 человек.
Организация производствапозволит создать 48 новых рабочих мест:
/>
Таблица 1‑1 Сводные показатели по проекту, тыс. долларов№ п/п Наименование показателей В целом по проекту За предшествующий период (год) 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 Стоимость инвестиционного проекта 228 х х х х 2 Суммарная потребность в инвестициях (общие инвестиционные затраты, плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту) 312 297 15 3 Источники финансирования проекта: 312 297 15 3.1 собственные средства 15 15 3.2 заемные и привлеченные средства (указать) 297 297 3.3 государственное участие (указать) 4 Доля собственного капитала в объеме инвестиций, % 5% х х х х 5 Год выхода на проектную мощность 2008 год 6 Выручка от реализации продукции х 123 1 034 1 540 2 142 6.1 выручка от реализации продукции (без учета НДС) х 120 1 010 1 504 2 092 7 Среднесписочная численность работающих, чел. х 23 48 48 48 8 Количество вновь создаваемых и (или) модернизируемых рабочих мест 48 23 25 9 Выручка от реализации продукции (без учета НДС) на одного работающего х 5 21 31 44 10 Удельный вес экспортных поставок, % х 73 73 73 73 11 Показатели эффективности проекта: 11.1 динамический срок окупаемости инвестиций, мес. 31 х х х х 11.2 динамический срок окупаемости государственной поддержки, мес. нет х х х х 11.3 чистый дисконтированный доход, тыс. долларов США 452 х х х х 11.4 внутренняя норма доходности, % 81 х х х х 11.5 индекс рентабельности 2,51 х х х х 11.6 уровень безубыточности, % х 83 69 54 46 11.7 коэффициент покрытия задолженности х 1,28 2,60 3,57 12,40 11.8 коэффициент текущей ликвидности х 4,96 7,26 13,41 23,11 11.9 коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами х 0,80 0,86 0,93 0,96 11.10 рентабельность продукции, % х 8 18 30 37 11.11 рентабельность продаж, % х 7 15 22 26
*рассчитано в соответствии сПостановлением Министерства экономики РБ от 31. 08. 2005 года № 158
Чистый дисконтированныйдоход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется каквеличина, полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельнодля каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками и притоками реальныхденег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта. По проекту равен 452тыс. долларов.
Внутренняя норма доходности(ВНД) – интегральный показатель, рассчитываемый нахождением ставкидисконтирования, при которой стоимость будущих поступлений равна стоимостиинвестиций (ЧДД=0). По проекту равен 81 %.
Индекс рентабельности(доходности) по проекту равен 2,51
Простой срок окупаемостипериод времени, по окончании которого чистый объем поступлений (доходов)перекрывает объем инвестиций (расходов) в проект, и соответствует периоду, прикотором накопительное значение чистого потока наличности изменяется сотрицательного на положительное. По проекту равен 29 месяца.
Динамический срококупаемости рассчитывается по накопительному дисконтированному чистому потокуналичности, учитывает стоимость капитала и показывает реальный периодокупаемости проекта. По проекту равен 31 месяца.
Исходя из вышесказанногореализация данного проекта с использованием кредитных ресурсов банка нарассматриваемых условиях, рассматривается как целесообразная и эффективная.
/>1 ХАРАКТЕРИСТИКАПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ
/>1.1 История создания предприятия
Общество с ограниченнойответственностью «Барабанчик» относится к машиностроительной промышленности испециализируется на изготовлении тормозных барабанов для грузовых автомобилейспособом литья с использованием инновационных методов.
Необходимость его созданиябыло продиктовано возросшим спросом на планируемую к выпуску продукцию, как навнутреннем рынке, так и на рынках стран СНГ.
Предприятие является вновьорганизуемым.
Предприятие являетсярезидентом Свободной экономической зоны «Минск».
ООО «Барабанчик»зарегистрировано решением №26-гр от 27 декабря 2005 г. государственного учреждения «Администрация свободной экономической зоны «Минск» в ЕдиномГосударственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за№812000367 и в Реестре №1 регистрации резидентов свободной экономической зоны «Минскза №21-2005.
Юридический адрес: 220008, г. Минск, ул. Кулибина, 19.
Директор: Барабанов ЮрийИосифович. Телефон/факс – 24-28-97.
Предприятие не имеетфилиалов, представительств и других обособленных структурных подразделений.
Учредителем предприятияявляются физические лица, граждане Республики Беларусь.
Уставный фонд обществасоставляет 43 000 тыс. рублей РБ в виде денежных вкладов учредителей.
Производство планируетсяразместить на арендуемых площадях размером 1391 м2, в том числе 90 м2 административного здания.
Производственная площадкадля организации производства арендуется у ГУК ДПП «завод ЭМИС», ул. Кулибина,19.
До настоящего времени ООО «Барабанчик»не вело производственно-хозяйственной деятельности и не имеет собственныхосновных производственных фондов.
Количество работающих на ООО«Барабанчик» в настоящее время – 1 человек.
Планируемое количествоработающих на предприятии – 48 человек с размером заработной платы на 20% вышесредней по предприятиям Министерства промышленности Республики Беларусь.
В настоящее времяпредприятие уже имеет ряд заказов как отечественных, так и зарубежных партнерови провело переговоры с немецким производственным предприятием на выполнениезаказа по производству отливок объемом до 2 000 тонн в год./>1.2 Стратегия развития предприятия
Основными целями и задачамисоздания и стратегического развития ООО «Барабанчик» являются: организация производстваи постепенное наращивание объемов выпуска машиностроительной продукции(тормозные барабаны), внедрение новых технологических элементов и процессов,создание рабочих мест, повышение качества оказания услуг, улучшение условийтруда, экономия ресурсов.
Данный проект предусматриваетприменение прогрессивной высокопроизводительной технологии производстватормозных барабанов.
70% планируемой к выпускупродукции будет реализовано в Российской Федерации.
Актуальность проектаподтверждается исследованиями рынка. За последние 5 лет парк грузовыхавтомобилей России вырос на 6,3%. (по данным журнала «Промышленноестроительство №86, июль, 2005 год). По данным Министерства транспорта РФ в 2005году прирост количества грузовых автомобилей в России составил 142 тысячиединиц, установленный парк – около 1 748 тыс. единиц со сроком эксплуатацииболее 10 лет и 2 052 тыс. единиц со сроком эксплуатации до 10 лет (по даннымАссоциации ремонтных предприятий России).
Для реализации поставленныхцелей необходимо в течение 2008 года организовать производство тормозныхбарабанов производительностью не менее 11 600 штук. При выходе на полнуюмощность в 2010 году объемы производства составят 24 030 штук в год.
Для обеспечениязапланированной программы выпуска предприятию необходимо провести проектныеработы, произвести реконструкцию арендуемых производственных помещений, а такжеприобрести технологическое оборудование.
Технологический процессизготовления тормозных барабанов включает следующие операции:
· подготовка чугунного сырья;
· нагрев и плавка чугунного сырья в индукционной печи;
· подготовка кокиля;
· подача расплавленного чугуна;
· формовка;
· разделение опок и получение отливки;
· охлаждение и обработка отливки;
· контроль качества и первичная обработка;
· вторичная металлообработка.
Стоить отметить, чтоприменяемые технологические приемы: индукционный нагрев шихты и литье в кокильпозволяют резко уменьшить энергоемкость производства и снизить количествоотходов при вторичной металлообработке с 30% до 15%.
Номинальнаяпроизводительность базового комплекта оборудования 800 кг отливок в час.
Перечень технологическогооборудования, приобретаемого за счет кредита банка, необходимого дляорганизации производства, его основные технические характеристики и стоимость, представленыв следующей таблице №2-1.
Таблица 2‑1Перечень оборудования, работ и их стоимость, доллары США№ Наименование Поставщик Краткая характеристика Цена, дол. 1 Плавильный комплекс ИТПЭ – 05/0,4 ТГ3 Украина
Предназначена для плавки, выдержки, доведения чугуна до требуемого химсостава
· Тип – индукционный, тигельная, промышленной частоты.
· Емкость тигеля – 0,5т.
· Номинальная мощность – 400 кВт.
· Производительность – 0,8 т/час
· Имеет встроенную систему охлаждения.
· Количество плавильных агрегатов 3 106 776 2 Трансформаторная подстанция 2КТП-1000 Украина
Предназначен для обеспечения электропитания оборудования.
Мощность – до 1000 кВт 17 393 3 Установка охлаждения обратного водоснабжения Россия Мощность 30 кВт 3 100 4
Аспирационная установка
УОС — 1 Республика Беларусь к – во 2 шт., мощность 4 квт 1000 5 .приточно – вытяжная вентиляция Республика Беларусь
-Вентилятор ВР – 86-77-6,3-1шт;
-калорифер КсК4-10-02 хл-5шт;
-клапан с исполнительным механизмом 1шт. КВУ 1600 (МЭО40/63 – 0,25);
-Вентилятор радиальный ВР-86-77-2,5-2шт;
-Воздуховоды
200
1700
300
400
1000 6 Компрессор Республика Беларусь МК-252-50 300 7 Запорная арматура Республика Беларусь 1000 8 Обрабатывающее оборудование Республика Беларусь 24 831 9 СМР 22 000 ИТОГО 180 000-
Перечень затрат,финансирование которых будет осуществляться за счет привлеченного займа,представлен в следующей таблице № 2-2.
Таблица 2‑2Перечень затрат и их стоимость.№ Наименование Поставщик Краткая характеристика Цена, дол. 1 Проектные работы Республика Беларусь ООО «Консалтинг – строй» 8392 2 Строительно-монтажные работы Республика Беларусь ООО «Консалтинг – строй» 12 290 3 Оборотные средства 56 000 4 Страховой взнос РУП «Белэксимгарант» 5000 5 Уплаченный НДС ИТОГО 81 682
Реконструкция арендуемыхпроизводственных и офисных площадей заключается в ремонте помещений, а также вподведении электроснабжения в производственные помещения, организации в нихвентиляции в соответствии с требованиями техники безопасности иприродоохранными нормами. Кроме того, требуется провести благоустройствоприлегающей территории.
Для достижения поставленныхцелей ООО «Барабанчик» планирует привлечь банковский кредит в размере 180 000долларов США сроком на 3 года под 13,5% годовых.
Запуск производствапланируется на ноябрь 2007 года.
В настоящее времяразработана проектная документация проекта. Предприятие располагаетпредконтрактными договорами на поставку оборудования./>1.3 Экологическая оценка проекта
Производство относится к IV степени опасности (степень вредноговоздействия на окружающую природную среду невысокая). Это достигается за счетприменения технологического оборудования, позволяющего значительно уменьшитьвредные выбросы.
Отличительной особенностьюданного оборудования является использование печи с индукционным нагревом итехнология литья в кокиль. Такой тип нагрева и применяемое оборудование позволяютизбавиться от 90% факторов, влияющих на увеличение загрязнения окружающейсреды, особенно таких как – загрязнение СО2, СО, окислы азота и др.
Кроме того, отходы металла,образующиеся в процессе обработки заготовок, будут использоваться в собственномпроизводстве в качестве вторичного сырья.
2 ОПИСАНИЕПРОДУКЦИИ
Продукцией организуемогопроизводства является тормозного барабана для грузовых автомобилей (КамАЗ, ЗИЛ,ЛиАЗ, МАЗ).
Тормозной барабан являетсяочень ответственной деталью, которая работает в экстремальных условиях какмеханического, так и температурного плана. Огромные нагрузки, высокий нагревпредъявляет высокие требования к качеству тормозных барабанов.
Стоимость продукциипредполагается в размере 77 долларов за единицу продукции для рынка РБ (НДС поставке 18%) и 91 доллар для рынка РФ (НДС по ставке 0%).
Объемы производства всехвидов продукции по годам реализации проекта представлены в разделе«Производственный план».
3 АНАЛИЗРЫНКОВ СБЫТА
/>/>3.1 Оценка потенциальных потребителей.
Российский рынок
По данным Министерстватранспорта РФ в 2005 году прирост количества грузовых автомобилей в России составил142 тысячи единиц, установленный парк – около 1 748 тыс. единиц со срокомэксплуатации более 10 лет и 2 052 тыс. единиц со сроком эксплуатации до 10 лет(по данным Ассоциации ремонтных предприятий России).
Из того же источника, всреднем грузовой автомобиль проходит до 30 тыс. километров пробега до сменытормозных барабанов. При интенсивной эксплуатации этот порог наступает ужепосле года работы.
При нормальномстатистическом распределении и с учетом срока эксплуатации, ежегодно заменытормозных барабанов будет требовать около 380 тысяч автомобилей при плановомремонте и около 40 тысяч – срочном (экстренном ремонте), что составляет в сумме420 тысяч автомобилей или около 2 100 000 тормозных барабанов. Такимобразом, планируемый объем поставок тормозных барабанов ООО «Барабанчик» нароссийский рынок составит 0,9% от потребности данного сегмента рынка.
/>
Рисунок 4‑1Потребность в грузовых автомобилях и тормозных барабанах в России, тыс. шт
По данным сайта TruckMarket.ru производство грузовых автомобилейв России в январе-марте 2006 г выросло по сравнению с аналогичным периодом 2005 г. на 8%. В частности, в январе-марте 2006 г. в России было выпущено 50 676 грузовых автомобилей(41905 машин годом ранее). Следовательно, можно ожидать еще большего увеличенияпотребности в тормозных барабанах.
Белорусский рынок
По данным Министерствастатистики в 2005 году в Республике Беларусь произведено порядка 22,2 тыс.грузовых автомобилей, при существующем парке в 76 тыс. единиц.
/>
Рисунок 4‑2 Динамикапо годам потребности в тормозных барабанах в Республике Беларусь для вновьвыпускаемой техники, тыс. шт.
С учетом всех составляющих ипри условии поставки на внутренний рынок 30% от программы производстватормозных барабанов (8,1 тыс. единиц), доля планируемого производства составитпримерно 8,2% рынка./>3.2 Оценка возможной конкуренции
На сегодняшний моменттормозные барабаны производятся как в Республике Беларусь, так и в РоссийскойФедерации. Предполагаемая цена на продукцию ниже, чем у конкурентов и являетсявполне конкурентоспособной как в Республике Беларусь, так и в РоссийскойФедерации.
/>
Таблица 4‑1Перечень конкурентов – производителей тормозных барабановНАИМЕНОВАНИЕ ПРОИЗВОДИТЕЛЬ ЦЕНА, тыс. бел. руб. Российская Федерация Барабан тормозной (передний) Фирма ООО «Зубр», 4430903 г. Самара, ул. Товарная 72, тел./факс 92 34 47 242 Барабан тормозной (задний) Та же 223 Барабан тормозной (передний) Екатеринбург 234 Барабан тормозной (задний) Фирма «Симаз», 400081, г. Волгоград, ул. Ангарская, 69/1., Тел/факс: (8442) 30-88-98, 30-88-79, 48-77-77. 210 Республика Беларусь Барабан тормозной УП «Белэнергопрокат» 225.5 Тормозной барабан ОАО Барановический завод запасных частей «Автако», Республика Беларусь, 225320, Брестская область, г. Барановичи, ул. Брестская, 311, (8-0163) 42-47-73 192 Тормозной барабан Та же 193
ООО «Барабанчик» планируетпродавать тормозные барабаны на белорусском рынке по цене 166 тыс. рублей/шт.,на рынке Российской Федерации – по цене 196 тыс. рублей/шт.
Как видно из приведенныхданных, цена предлагаемого к производству тормозного барабана вполнеконкурентоспособна на фоне существующего ценового пространства.
Организация производства тормозныхбарабанов имеет высокую степень потребности для народного хозяйства РеспубликиБеларусь и России.
Прямыми потребителямипродукции как в Республике Беларусь, так и России, являются предприятияавтотранспортной и авторемонтной специализации, различные оптовые и розничныеорганизации. Уже сейчас существуют ряд договоренностей о поставках продукции вразмере ее годового производства. Поэтому можно говорить о хороших перспективахсбыта продукции ООО «Барабанчик» на планируемых рынках.3.3 Стратегия маркетинга
Стратегия маркетингавытекает из существующей ситуации на рынке и является стратегией проникновенияна рынок запасных частей к грузовым автомобилям и укрепления своей позиции нарынке за счет высокого качества продукции и поддержания конкурентоспособныхцен.
Исходя из этого, формируютсяследующие задачи службы маркетинга:
· анализ и прогнозирование основных конъюнктурообразующих факторовпотенциальных рынков сбыта выпускаемой продукции;
· выявление передовых тенденций в мировом производстве продукции попрофилю предприятия;
· анализ конкурентоспособности продукции, сопоставлениепотребительских свойств, цены, издержек производства, с аналогичнымипоказателями конкурирующей продукции, выпускаемой другими предприятиями;
· создание информационно-статистического банка данных по заявкам напоставку продукции, ее производству, наличию запасов;
· определение удельного веса продукции основных конкурентов в общемобъеме сбыта на данном рынке;
· организация обратной связи с потребителями, изучение мненияпотребителей по улучшению качества выпускаемой продукции. Анализ рекламаций иих влияние на сбыт продукции. Разработка по результатам изучения мненияпотребителей и анализа рекламаций предложений по повышению технологическогоуровня выпускаемой продукции;3.4 Стратегия сбыта
Стратегия сбыта ООО «Барабанчик»после внедрения проекта в первую очередь обусловлена целью проникновения нароссийский рынок запасных частей к грузовым автомобилям.
Для достижения этой целипланируются следующие мероприятия:
· размещение коммерческой информации на специальных сайтах в сетиИнтернет;
· рассылка коммерческих предложений потенциальным потребителям;
· совершенствование работы по обеспечению оперативного выполнениязаявок потребителей;
· совершенствование системы ценообразования с учетом реальныхзатрат, особенностей реализации продукции;
· размещение коммерческой информации предприятия в каталогах и базахданных в РБ и РФ;/>3.5 Ценовая политика
Ценовая стратегия ООО «Барабанчик» направлена на получениемаксимальной прибыли и базируется на следующих основных факторах:
· основу цены составляют издержки, связанные с производством иреализацией продукции;
· учет цен конкурентов и текущей конъюнктуры рынка;
· цена может колебаться в зависимости от цен на сырье.
Действующие отпускные ценына продукцию представлены в таблице:
/>/>
Таблица 4‑2Действующие цены на продукцию№ Наименование продукции, рынков сбыта Цена реализации единицы продукции (без НДС), долларов /> /> 1 Тормозной барабан
внутренний рынок 77
ближнее зарубежье 91
Планируемые цены на продукциюдо 2009 года представлены в приложении (Таблица 10‑2).
4 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙПЛАН
4.1 Программа производства и реализации продукции
Программа производства иреализации продукции рассчитывалась с учётом мощности покупаемого оборудованияпо производству готовой продукции 146 тонн/месяц отливок.
Использованиепроизводственных мощностей составит:
· в 2007 году 5% от плановой мощности (1375 штук в год);
· в 2008 году 43% от плановой мощности (11 602 штук в год);
· в 2009 году 64% от планируемой мощности (17 280 штук в год);
· в 2010 году 89% от планируемой мощности (24 030 штук в год).
Расчет производственнойпрограммы производился на 3 года с момента начала производства таблица 10-9(см. Приложения).
Готовая продукция будетреализована на внутреннем рынке в размере 30% и экспортирована в РФ 70%.
Планируется, что отпускныецены по годам реализации проекта составят величины, приведенные в приложении (Таблица10‑2). При расчете бизнес-плана учитывались рыночные цены, сложившиеся намомент расчета (2 квартал 2007 года).
Программа производства иреализации продукции представлена в приложении (Таблица 10‑3, Таблица 10‑4).4.2 Материально-техническое обеспечение
Нормы расхода сырья иматериалов на производство продукции, а также их цены представлены в таблице.
/>/>Таблица5‑1 Нормы расхода сырья дляпроизводства тормозного барабана№ п/п Наименование Расход, кг Цена, дол./кг Расход литейных материалов на 1 барабан 1 песок кварцевый 70 0,01 2 кислота ортофосфорная 1,1 0,5 3 смола альдегидно-фурановая 1,51 2,3 4 спирт этиловый 0,32 1,6 5 ацетон 0,08 1,4 6 поливинил бутираль 0,02 116,1 7 маршалит 0,3 0,1 8 кислота борная 0,15 0,8 9 кварцит молотый 15 0,1 10 глина бентонитовая 0,04 0,1 11 тальк 0,05 0,1 12 бура 0,002 0,8 13 жидкое стекло 0,1 0,2 Расход шихтовых материалов на 1 тонну литья 14 чугун передельный 529,4 0,4 15 лом стальной 426 0,1 16 ферасилиций ФС 65 26,5 0,9 17 мелочь коксовая 23,5 0,1 18 РЗМ 1,0 5,6
Поставщиками сырья являютсяпредприятия Беларуси, Украины и России.
Расчет затрат на сырье иматериалы представлен в приложении (Таблица 10‑5).4.3 Затраты на производство и реализацию продукции
Расчётзатрат на производство и реализацию продукции представлен в приложении (Таблица 10‑9). Наибольший удельный вес вструктуре затрат занимают материальные затраты 47-65%, что позволяет сделатьвывод о материалоемкости продукции и возможности поиска резервов по снижениюсебестоимости за счет экономии сырья и материалов. Расчет затратна сырье и материалы представлен в приложении (Таблица 10‑5).
Удельный вестопливно-энергетических ресурсов (далее ТЭР) составляет 13-22%, предполагаетсясреднегодовой прирост тарифов на ТЭР на уровне 10%. Расчет затрат натопливно-энергетические ресурсы представлен в приложении (Таблица 10‑6).
Расчёт потребности втрудовых ресурсах и расходах на оплату труда работников представлен вприложении (Таблица 10‑7). По годам реализации проекта предполагаетсяприрост среднемесячной заработной платы на 5% относительно уровня предыдущегогода.
Расчёт амортизационныхотчислений представлен в приложении (Таблица 10‑8). Амортизационныеотчисления по проекту рассчитаны линейным способом и не зависят отинтенсивности использования оборудования.
Структура затрат напроизводство и реализацию продукции представлена в следующей таблице.
/>/>Таблица5‑2 Структура затрат на производство и реализацию продукции, процент№ п/п Элементы затрат По периодам (годам) реализации 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 Затраты на производство и реализацию продукции, всего 100 100 100 100 1.1 Материальные затраты, всего 47 53 60 65 в том числе: 1.1.1 сырье и материалы за вычетом возвратных отходов 34 38 41 44 1.1.2 покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 1.1.3 топливно-энергетические ресурсы 13 16 19 22 1.1.4 прочие материальные затраты 1.2 Расходы на оплату труда 28 26 20 16 1.3 Отчисления на социальные нужды 7 7 5 4 1.4 Амортизация основных средств и нематериальных активов 6 3 2 1 1.5 Прочие затраты 10 11 12 13 5 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙПЛАН
/>/>5.1 Управление
В своей деятельностипредприятие руководствуется Уставом предприятия, действующими на предприятииположениями об оплате труда, законодательными актами Республики Беларусь.
Организационная структурапредприятия строится согласно штатному расписанию./>5.2 Трудовой потенциал
Организация производстватормозных барабанов в заданном объеме предполагает постоянную занятость 48человек.
Часть рабочих местпланируется организовать с использованием женского труда: кладовщик, уборщица,бухгалтер, секретарь, экономист, инженер-технолог (Таблица 6‑1). В общемколичестве это составит около 16%. С учетом специфики производства эта доляявляется значительной.
Для организации производстватормозных барабанов на большегрузные автомобили ООО «Барабанчик» имеет проект «Реконструкциявентиляционного цеха под литейно-механизированное производство садминистративно-бытовыми помещениями по ул. Кулибина, 19 с благоустройствомприлегающей территории» от проектной организации ООО «Консалтинг-Строй» сразрешением Белгостехнадзора на выполнение строительно-монтажных работ.Заключены договора с Генеральным подрядчиком, подрядной организацией навыполнение электромонтажные работы, технадзором.
В технологии производствавключены следующие технологические процессы:
· литейное производство;
· кокильно-заливочный участок;
· участок обрубки;
· участок изготовления и ремонта кокилей;
· участок механической обработки литья на металлообрабатывающихстанках.
В литейном производствеучитывается непрерывность процесса и организация трехсменной работы.
Одним из основных процессовпроизводства чугунного литья является подготовка шихты и плавка металла. Вданном технологическом процессе участвуют плавильщики, которые контролируютплавку до розлива металла – 3 человека.
Розлив металла в кокильныеформы производит заливщик металла – 3 человека.
Подготовку и сборкукокильных форм выполняют кокильщики – 3 человека.
В обрубочном участкепроизводится удаление стержней, очистка, зачистка отливок, исправление дефектовна поверхности заготовок – 2 человека (обрубщики).
Для использованиямногоразовых кокильных форм характерным является наличие участка ремонта иизготовления кокилей. Данный технологический процесс выполняет модельщик пометаллическим моделям – 1 человек.
Контроль химического составажидкого металла проводится методом экспресс-анализа, выполняемого лаборантом –1 человек.
В процессе производстваготовое литье поступает на механический участок для дальнейшей обработки наметаллорежущих станках:
· токарная обработка – 6 человек;
· сверление – 3 человека;
· фрезерные работы – 1 человек.
Для обслуживанияиндукционных печей и технологического оборудования необходим электромонтер поремонту и обслуживания оборудования – 2 человека.
Квалификация работниковрегламентирована рабочими разрядами.
Должностные обязанностиработников сформированы из нормативных требований к данным должностям.
Уровень заработной платыработников оценивается их квалификацией и показана в приложении (см. Таблица 10‑7).
Проектом организациипроизводства предусмотрено реконструкция производственных и вспомогательныхпомещений, удовлетворяющих всем санитарным нормам и требованиям, с учетомсложности и вредности производственного процесса.
Работа будет организована в3 смены на литьевом участке и в 2 смены на участке металлообработки.
/>/>/>
Таблица 6‑1 Создаваемые рабочие места(рабочие специальности, специалисты и служащие)№ Наименование профессии согласно ЕТСК Кол-во мест, чел. Разряд/ Категория Назначение профессий 1 Плавильщик металла и сплава 3 4 – 5 р-д осн. рабочие 2 Заливщик металла 3 2 – 4 р-д осн. рабочие 3 Кокильщик — сборщик 3 4 – 5 р-д осн. рабочие 4 Обрубщик 2 3 – 4 р-д осн. рабочие 5 Токарь 6 3 – 5 р-д осн. рабочие 6 Сверловщик 3 3 – 5 р-д осн. рабочие 7 Электромонтер по ремонту и обслуживанию оборудования 2 4 – 5 р-д всп. рабочие 8 Грузчик 2 всп. рабочие 9 Фрезеровщик 1 4 – 5 р-д осн. рабочие 10 Электро-газосварщик 1 4 – 5 р-д всп. рабочие 11 Слесарь-инструментальщик 2 4 – 5 р-д всп. рабочие 12 Водитель погрузчика 1 3 – 4 р-д осн. рабочие 13 Кладовщик 1 3 – 4 р-д всп. рабочие 14 Уборщик производственных помещений 1 - всп. рабочие Итого 33 15 Инженер – технолог литейного производства 1 1 кат. специалист 16 Мастер смены 3 1 кат. специалист 17 Энергетик 1 1 кат. специалист 18 Механик 1 1 кат. специалист 19 Экономист 1 1 кат. специалист 20 Маркетолог 1 1 кат. специалист 21 Лаборант химического анализа 1 2 кат. специалист 22 Бухгалтер 1 2 кат. служащий 23 Секретарь 1 2 кат. служащий Итого 9 Всего 42
В случае невозможностинаправления из Управления по труду, занятости и социальной защите населения Минскскогогорисполкома работников, указанных в пунктах 1,2,3,4 (см. Таблица 6‑1)вышеуказанных разрядов, ООО «Барабанчик» будет принимать на создаваемые рабочиеместа учеников, с последующим обучением на своем предприятии, в учебныхзаведениях Минска и Минскской области или на предприятиях имеющихсоответствующую лицензию.
/>/>
Таблица 6‑2 Создаваемые рабочие места (руководители и ИТР)№ Наименование профессии согласно ЕТСК Кол-во мест, чел. Категория 1 Директор 1 1 2 Главный инженер 1 1 3 Главный металлург 1 1 4 Главный энергетик 1 1 5 Главный бухгалтер 1 1 6 Начальник снабжения и сбыта 1 1 Итого 6
Всего персонал предприятия (Таблица6‑2) составит 48 человек.
Для нормальной работыучастка привлекаются следующие категории работников:
· Руководители – 2 человека;
· Инженерно-технические работники – 4 человека;
· Специалисты и другие служащие – 11 человек;
· Основные рабочие – 23 человек;
· Вспомогательные рабочие – 8 человек.
Таким образом, организацияпроизводства позволит создать 48 новых рабочих мест.
В своей деятельностипредприятие руководствуется Уставом предприятия, действующими на предприятииположениями об оплате труда, законодательными актами Республики Беларусь.
Организационная структурапредприятия строится согласно штатному расписанию.
6 ИНВЕСТИЦИОННЫЙПЛАН
Все финансово-экономическиерасчеты произведены в тысячах долларов (далее по тексту тыс. долларов).
Общие инвестиционные затратыопределяются как сумма инвестиций в основной капитал (капитальные затраты) сучетом налога на добавленную стоимость (далее – НДС) и затрат под приростчистого оборотного капитала. Инвестиции в основной капитал представляют собойресурсы, требуемые для строительства, реконструкции, приобретения и монтажаоборудования, осуществления иных предпроизводственных мероприятий, а приростчистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам, необходимымдля их эксплуатации. По проекту составят 369 тыс. долларов.
Сумма инвестиций в основнойкапитал по проекту без учета НДС определяет стоимость инвестиционного проекта,которая равна 228 тыс. долларов.
Сводные данные поинвестиционным затратам и источникам их финансирования по проекту представленыв приложении (Таблица 10‑11).
Расчёт потребности в чистомоборотном капитале представлен в приложении (Таблица 10‑10). Чистыйоборотный капитал представляет собой разность между текущими активами икраткосрочными обязательствами и характеризует величину текущих активовфинансируемых за счёт собственных источников.
7 ПРОГНОЗИРОВАНИЕФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Расчет прибыли от реализациипродукции представлен в приложении (Таблица 10‑13).
Расчет налогов, сборов иплатежей (Таблица 10‑14). Расчет налогового окружения представлен наосновании Указа Президента Республики Беларусь № 262 от 9 июня 2005 года «Онекоторых вопросах деятельности свободных экономических зон на территории РеспубликиБеларусь» (в ред. от 10.07.2006 № 437), пункт 1 подпункт 10 и подпункт 11:
1.10. организации, являющиесярезидентами СЭЗ Республики Беларусь, уплачивают налог на прибыль по ставке,уменьшенной на 50 процентов от ставки, установленной законодательством, налогна доходы, налог на добавленную стоимость, акцизы, налог за использованиеприродных ресурсов (экологический налог), земельный налог (или арендную платуза землю), государственные и патентные пошлины, лицензионные и регистрационныесборы, оффшорный сбор, гербовый сбор, сбор за использование впредпринимательской деятельности и передачу юридическим лицам и индивидуальнымпредпринимателям транспортных средств, местные налоги и сборы, сбор наорганизацию заготовки и использования стеклянной тары и тары на основе бумаги икартона в качестве вторичного сырья, производят отчисления в Фонд социальнойзащиты населения Министерства труда и социальной защиты, государственный фондсодействия занятости, выполняют обязанности налоговых агентов;
1.11. прибыль резидентовСЭЗ, полученная от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства,освобождается от обложения налогом на прибыль в течение пяти лет с датыобъявления ими прибыли.
Прогнозирование потокаденежных средств производится путем расчета притоков и оттоков денежных средствот текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности организациипо годам реализации проекта. Расчет денежного потока представлен в приложении (Таблица10‑15).
Проектно-балансоваяведомость представлена в приложении (Таблица 10‑16).
8 ПОКАЗАТЕЛИЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Оценка эффективностиинвестиций базируется на сопоставлении ожидаемого чистого дохода от реализациипроекта с инвестированным в проект капиталом. В основе метода лежит вычислениечистого потока наличности, определяемого как разность между чистым доходом отреализации продукции (далее – чистый доход) по проекту и суммой общихинвестиционных затрат и платы за кредиты (займы), связанной с осуществлениемкапитальных затрат по проекту.
Расчет чистого потоканаличности представлен в приложении (Таблица 10‑17).
На основании чистого потоканаличности рассчитываются основные показатели оценки эффективности инвестиций:чистый дисконтированный доход (ЧДД); индекс рентабельности (доходности) (ИР);внутренняя норма доходности (ВНД); динамический срок окупаемости. Для расчетаэтих показателей применяется коэффициент дисконтирования, который используетсядля приведения будущих потоков и оттоков денежных средств на шаге t кначальному периоду времени. При этом дисконтирование денежных потоковосуществляется с момента начала финансирования инвестиций. Коэффициентдисконтирования рассчитывается исходя из фактической ставки процента подолгосрочным валютным кредитам банка (13,5%).
Чистый дисконтированныйдоход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяетсякак величина, полученная дисконтированием (при постоянной ставке процентаотдельно для каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками и притокамиреальных денег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта. По проектуравен 452 тыс. долларов.
Внутренняя норма доходности(ВНД) – интегральный показатель, рассчитываемый нахождением ставки дисконтирования,при которой стоимость будущих поступлений равна стоимости инвестиций (ЧДД=0).По проекту составляет 81 %.
Индекс рентабельности(доходности) по проекту равен 2,51
Простой срок окупаемостипериод времени, по окончании которого чистый объем поступлений (доходов)перекрывает объем инвестиций (расходов) в проект, и соответствует периоду, прикотором накопительное значение чистого потока наличности изменяется сотрицательного на положительное. По проекту составляет 29 месяца.
Динамический срок окупаемостирассчитывается по накопительному дисконтированному чистому потоку наличности,учитывает стоимость капитала и показывает реальный период окупаемости проекта.По проекту составляет 31 месяца.
Показатели эффективностипроекта представлены в приложении (Таблица 10‑19)./>8.1 Оценка рисков предприятия
В данном проекте можновыделить ряд рисков.
1. Инвестиционные риски. Учитывая, что проект представляетсяэкономически обоснованным, а также то, что финансирование проектапредполагается за счёт кредитных ресурсов в размере достаточном дляприобретения оборудования и организации производства, то данный рискпредставляется невысоким.
2. Производственный риск. Данный риск связан с тем, что можетвозникнуть ситуация, когда ООО «Барабанчик» не сможет рассчитаться со своимипартнёрами (поставщиками сырья, покупателями готовой продукции). Данный рискоценивается как невысокий. Снижение производственного риска будет зависеть отэффективной работы управленческого персонала предприятия.
3. Инфляционные риски. Данный риск оценивается как средний.Инфляционный риск относится к группе так называемых системных рисков, т.е.непосредственного воздействия на него с целью минимизации отрицательногоэффекта предприятие оказать не может. Но поскольку в настоящее времяправительством РБ проводится ряд мер по стабилизации финансового рынка, то вбудущем можно ожидать дополнительного снижения этого риска.
4. Маркетинговый риск – Этот риск связан с вероятностью того, чтопредприятие не сможет реализовать запланированный объём продукции. Однако, ООО«Барабанчик» провело тщательный анализ рынков сбыта продукции. Имеются предварительныедоговоренности с потенциальными покупателями продукции на весь планируемыйобъем производства. Вследствие этого, риск оценивается как невысокий.
5. Технологический риск — это проблемы с техническим обслуживаниемоборудования, приобретением некачественного сырья и материалов, наличиемквалифицированной рабочей силы по эксплуатации закупаемого технологическогооборудования, не достижением проектной мощности. Данные риски оцениваются какниже среднего и могут быть минимизированы следующими способами:
Проект будет осуществляться«под ключ». Закупленное оборудование обеспечивается гарантийным обслуживанием.Существует возможность заключения контракта на послегарантийное обслуживаниеустановок.
Исходя из всеговышеизложенного, риск проекта оценивается как ниже среднего.
Для предотвращениямаркетинговых рисков необходимо заключение долгосрочных соглашений с основнымипотребителями продукции. Такие соглашения гарантируют стабильный сбыт продукциипо заранее оговоренной цене, снижают риски увеличения товарных запасов.
/>8.2 Анализчувствительности проекта
С целью выявления и сниженияриска вложений проводится анализ устойчивости (чувствительности) проекта вотношении его параметров и внешних факторов. Показатели чувствительностипроекта представлены в приложении (Таблица 10‑18).
Чистый дисконтированныйдоход равен нулю при:
· увеличении до 351,24% капитальных затрат;
· уменьшении до 66,09% выручки от реализации продукции;
· повышение до 121,11% издержек производства.
/>9 ПРИЛОЖЕНИЯ
/>9.1 ПРИЛОЖЕНИЕ 1
/>ПАСПОРТ ПРЕДПРИЯТИЯ
Отрасль: Машиностроительная промышленность
Полное наименование организации: Общество с ограниченнойответственностью «Барабанчик»
Сокращенное наименование организации: ООО «Барабанчик»
Основные виды деятельности: Производство запасных частей кгрузовым автомобилям
Юридический адрес: РБ 220008 г. Минск, ул. Кулибина, 19
Форма собственности: Частная
Дата регистрации: 27 декабря 2005 г, №26-гр.
Размер уставного фонда 20 000 долларов США.
Учредители предприятия: Физические лица, граждане РеспубликиБеларусь.
Распределение уставного фонда в долях:
Государства _________%
Субъектов хозяйствования _________%
Негосударственных форм собственности _________%
Иностранных участников _________%
Прочих участников 100%
Общества, в которых предприятие является учредителем, акционером:____________________________________________________________
Стоимость оборотных активов:__________.
Стоимость внеоборотных активов:___________.
Среднесписочная численность работников: 48 чел
Директор: Долгалев Ю.И…
Стаж работы на предприятии:
Главный бухгалтер:
Стаж работы на предприятии:
Контактные телефоны:
Код города: (0222)
Тел: 24-28-97
Факс: 24-28-97
Дата последней оценки недвижимости
Дата последней аудиторской проверки
ИНВЕСТИЦИОННОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Название проекта Организацияпроизводства тормозных барабанов для грузовых автомобилей
Характеристика намечаемой к выпускупродукции: тормозные барабаны являются запасными частями для грузовыхавтомобилей (КамАЗ, ЗиЛ, ЛиАЗ, МАЗ). 70% продукции будет отправляться наэкспорт в РФ, 30% — реализовано на внутреннем рынке РБ
Предполагаемая форма участия инвестора впроекте финансовый кредит
Стоимость инвестиционного проекта: 228тыс. долларов
Суммарная потребность в инвестициях: 361тыс. долларов
В том числе по источникам:
Собственных средств: 15 тыс. долларов
Кредитов банков: 180 тыс. долларов
Прямых инвестиций:
Государственных:
Прочих источников: 117 тыс. долларов
Направления использования инвестиций:проектные работы, реконструкция помещений, закупка, монтаж и наладкаоборудования
Показатели эффективности проекта:
Ставка дисконтирования: 13 %;
динамический срок окупаемости проекта 2,6года;
индекс доходности 2,51;
внутренняя норма доходности 81 %;
чистый дисконтированный доход 452 тыс. долларов
Дата составления инвестиционногопредложения 01.06.2007
/>/>9.2 ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица 10‑1 Исходные данные по проектуГоризонт расчета (лет) 4 Ставка дисконтирования, % 13 Дата начала реализации проекта 01.08.2007 Валюта расчета – денежная расчетная единица проекта (белорусский рубль, свободно конвертируемая валюта (далее –СКВ) тыс. долларов США Официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана 2 145 000 Дата составления бизнес-плана 17.06.2007
/>Таблица 10‑2 Прогнозируемые цены на продукцию (4-2), тыс. долларов США.№ п/п Перечень продукции, рынков сбыта По периодам (годам) реализации проекта 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год Цена реализации единицы продукции (без НДС): 1 Барабан тормозной обработанный внутренний рынок 0,08 0,08 0,08 0,08 ближнее зарубежье 0,09 0,09 0,09 0,09 дальнее зарубежье
/>Таблица 10‑3 Программа производства и реализации продукции внатуральном выражении (4-3)№ п/п Наименование показателей Единица измерения По периодам (годам) реализации проекта 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 Использование производственных мощностей: % по производству тормозного барабана % 5% 43% 64% 89% 2 Объем производства продукции: Барабан тормозной обработанный штук 1 375 11 602 17 280 24 030 3 Объем реализации продукции по рынкам сбыта: Барабан тормозной обработанный внутренний рынок штук 412 3 481 5 184 7 209 ближнее зарубежье штук 962 8 121 12 096 16 821 дальнее зарубежье штук
/>Таблица 10‑4 Программа производства и реализации продукции встоимостном выражении (4-3), тыс. долларов США№ п/п Наименование показателей Ставка НДС По периодам (годам) реализации проекта 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 Объем реализации продукции в стоимостном выражении (без НДС) Барабан тормозной обработанный внутренний рынок 18% 32 269 401 557 ближнее зарубежье 0% 88 741 1 103 1 534 дальнее зарубежье 0% 2 Выручка от реализации продукции (без НДС) x 120 1 010 1 504 2 092 3 НДС начисленный, всего x 3 24 36 50 4 Выручка от реализации продукции (стр.2 + стр.3) x 123 1 034 1 540 2 142 5 Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта, %: x 100% 100% 100% 100% внутренний рынок x 27% 27% 27% 27% ближнее зарубежье x 73% 73% 73% 73% дальнее зарубежье x 0% 0% 0% 0%
/>Таблица 10‑5 Расчет затрат на сырье и материалы (4-5), тыс. долларовСША.№ Наименование показателей Ед. изм. Ставка НДС, % По периодам (годам) реализации проекта: 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год цена Кол-во Стоим. цена Кол-во Стоим. цена Кол-во Стоим. цена Кол-во Стоим. 1 Сырье и материалы: песок кварцевый т 18 0,01 96 1 0,01 812 5 0,0 1 210 8 0,0 1 682 11 кислота ортофосфорная т 18 0,5 2 1 0,5 13 6 0,5 19 10 0,5 26 13 смола альдегидно-фурановая т 18 2,3 2 5 2,3 18 41 2,3 26 61 2,3 36 85 спирт этиловый т 18 1,6 1 1,6 4 6 1,6 6 9 1,6 8 13 ацетон т 18 1,4 1,4 1 1 1,4 1 2 1,4 2 3 поливинил бутираль т 18 116,1 3 116,1 27 116,1 40 116,1 56 маршалит т 18 0,1 0,0 0,1 3 0,1 5 0,1 7 1 кислота борная т 18 0,8 0,8 2 1 0,8 3 2 0,8 4 3 кварцит молотый т 18 0,1 21 1 0,1 174 12 0,1 259 18 0,1 360 25 глина бентонитовая т 18 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 1 0,1 0,1 1 0,1 тальк т 18 0,1 0,0 0,1 1 0,0 0,1 1 0,1 0,1 1 0,1 бура т 18 0,8 0,00 0,00 0,8 0,0 0,8 0,0 0,0 0,8 0,0 0,0 жидкое стекло т 18 0,2 0,0 0,2 1 0,2 2 0,2 2 чугун передельный т 18 0,4 56 20 0,4 472 167 0,4 704 248 0,4 979 345 лом стальной т 18 0,1 45 3 0,1 380 26 0,1 566 39 0,1 787 55 ферасилиций ФС 65 т 18 0,9 3 2 0,9 24 21 0,9 35 31 0,9 49 44 мелочь коксовая т 18 0,1 2 0,1 21 1 0,1 31 2 0,1 43 2 РЗМ т 18 5,6 1 5,6 1 5 5,6 1 7 5,6 2 10 2 возвратные отходы 3 итого затраты на сырье и материалы (без НДС) за вычетом возвратных отходов 38 322 479 666 4 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты: 18 5 возвратные отходы 6 итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных отходов 7 Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов х х 38 322 479 666 8 в том числе затраты на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты в СКВ х х 9 Сумма НДС х х 2 17 26 36
/>Таблица 10‑6 Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы (4-6), тыс.долларов США№ п/п Наименование показателей Ед. изм. Ставка НДС, % По периодам (годам) реализации проекта: 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС: х х х х х х газ природный тыс. долл. 18 мазут тыс. долл. 18 прочие виды топлива (указать) тыс. долл. 18 электрическая энергия тыс. долл. 18 0,104 0,115 0,126 0,139 тепловая энергия тыс. долл. 18 прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать) 2 Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении): х х х х х х газ природный тыс. м3 х мазут х прочие виды топлива (указать) х электрическая энергия тыс. кВт/час х 137 1 160 1 728 2 403 тепловая энергия х прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать) х 3 Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС): х 14 133 218 334 газ природный тыс. долл. 18 мазут тыс. долл. 18 прочие виды топлива (указать) тыс. долл. 18 электрическая энергия тыс. долл. 18 14 133 218 334 тепловая энергия тыс. долл. 18 прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать) 4 Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС) тыс. долл. 5 Плата за присоединенную электрическую мощность (без НДС) тыс. долл. 6 Всего затраты на ТЭР (стр.3 + стр.4 + стр.5) тыс. долл. 14 133 218 334 6.1 в т.ч. условно-переменные тыс. долл. 14 133 218 334 6.2 условно-постоянные тыс. долл. 7 Сумма НДС на ТЭР тыс. долл. 3 24 39 60
/>Таблица 10‑7 Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов наоплату труда работников (4-7), тыс. долларов США.№ Наименование показателей По периодам (годам) реализации проекта: 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год среднесписочная численность, человек среднемесячная заработная плата расходы на оплату труда среднесписочная численность, человек среднемесячная заработная плата расходы на оплату труда среднесписочная численность, человек среднемесячная заработная плата расходы на оплату труда среднесписочная численность, человек среднемесячная заработная плата расходы на оплату труда 1 Персонал, занятый в основной деятельности: 23 31 48 0,388 223 48 0,407 234 48 0,427 246 1.1 основные рабочие 13 0,280 16 26 0,367 115 26 0,385 120 26 0,405 126 1.2 рабочие вспомогательных производств 2 0,256 2 4 0,343 16 4 0,360 17 4 0,378 18 1.3 руководители 2 0,373 3 4 0,465 22 4 0,488 23 4 0,513 25 1.4 специалисты и другие служащие 6 0,350 9 14 0,416 70 14 0,437 73 14 0,459 77 2 Персонал, занятый в неосновной деятельности 3 Итого (стр.1+стр.2) 23 31 48 223 48 234 48 246 ` Отчисления на социальные нужды 8 57 60 63 5 Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды (стр.3+стр.4) 40 281 295 309 6 Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции (по стр.3), 31 223 234 246 6.1 в т.ч. условно-переменные издержки 19 131 138 144 6.2 условно-постоянные издержки 13 92 97 102 7 Количество вновь создаваемых, модернизируемых рабочих мест, связанных с реализацией проекта, 23 0,114 31 25 7.1 в т.ч. вновь создаваемых рабочих мест 23 25 7.2 модернизируемых рабочих мест
/>Таблица 10‑8 Расчет амортизационных отчислений (4-8), тыс. долларов США.№ п/п Наименование показателей Годовая норма амортизации, % По периодам (годам) реализации проекта 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 I.СУЩЕСТВУЮЩЕЕ ПРОИЗВОДСТВО (без стр.2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5) х 1.1 Восстановительная стоимость на начало периода (года) х в т. ч. машин и оборудования х 1.2 Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных (выведенных) в эксплуатацию по организации за период (год) х в т. ч. машин и оборудования 1.3 Амортизационные отчисления за период (год) х в т. ч. машин и оборудования х 1.4 Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) х в т. ч. машин и оборудования 1.5 Остаточная стоимость на конец периода (года) х в т. ч. машин и оборудования х 2 II. ПРОЕКТ 2.1 Восстановительная стоимость на начало периода (года) х 240 263 276 в т. ч. машин и оборудования х 158 158 158 2.1.1 Справочно: сумма платы за кредит, относимая на увеличение стоимости основных средств 12 23 13 2 2.2 Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных в эксплуатацию за период (год) 228 2.2.1 Зданий и сооружений х 34 2.2.2 Передаточных устройств х 2.2.3 Машин и оборудования х 158 2.2.4 Транспортных средств х 22 2.2.5 Прочих основных средств х 13 2.2.6 Нематериальных активов х 2.3 Амортизационные отчисления за период (год) х 7 21 21 21 2.3.1 Зданий и сооружений 0,00% 2.3.2 Передаточных устройств 0,00% 2.3.3 Машин и оборудования 12,00% 6 19 19 19 2.3.4 Транспортных средств 10,00% 1 2 2 2 2.3.5 Прочих основных средств 2,00% 2.3.6 Нематериальных активов 0,00% 2.4 Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) х 7 29 50 71 в т. ч. машин и оборудования х 6 28 49 71 2.5 Остаточная стоимость на конец периода (года) 233 234 226 206 2.5.1 Зданий и сооружений х 47 70 82 84 2.5.2 Передаточных устройств х 2.5.3 Машин и оборудования х 152 133 114 95 2.5.4 Транспортных средств х 21 19 17 15 2.5.5 Прочих основных средств х 13 13 13 12 2.5.6 Нематериальных активов х 3 III. ИТОГО ПО ОРГАНИЗАЦИИ С УЧЕТОМ ПРОЕКТА 3.1 Восстановительная стоимость на конец периода (года) (стр. 1.1+стр.2.1) 240 263 276 в т. ч. машин и оборудования 158 158 158 3.2 Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных в эксплуатацию за период (год) (стр. 1.2+стр.2.2) 228 в т. ч. машин и оборудования 158 3.3 Амортизационные отчисления за период (год) (стр.1.3+стр.2.3) 7 21 21 21 в т. ч. машин и оборудования 6 19 19 19 3.4 Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) (стр.1.4+стр.2.4) 7 29 50 71 в т. ч. машин и оборудования 6 28 49 71 3.5 Остаточная стоимость на конец периода (года) (стр.1.5+стр.2.5) 233 234 226 206 в т. ч. машин и оборудования 152 133 114 95
/>Таблица 10‑9 Расчет затрат на производство и реализацию продукции(4-9), тыс. долларов США.№ п/п Элементы затрат По периодам (годам) реализацииа 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 Затраты на производство и реализацию продукции, всего 111 853 1 156 1 528 1.1 Материальные затраты, всего 52 455 697 1 000 в том числе: 1.1.1 сырье и материалы за вычетом возвратных отходов 38 322 479 666 1.1.2 покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 1.1.3 топливно-энергетические ресурсы 14 133 218 334 1.1.4 прочие материальные затраты 1.2 Расходы на оплату труда 31 223 234 246 1.3 Отчисления на социальные нужды 8 57 60 63 1.4 Амортизация основных средств и нематериальных активов 7 21 21 21 1.5 Прочие затраты, всего 11 96 142 198 в том числе: 1.5.1 налоги и неналоговые платежи 1.5.2 платежи по страхованию 1 1 1 1.5.3 проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством) 1.5.4 лизинговые платежи 1.5.5 прочие расходы 11 95 141 196 Справочно: 2.1 условно-переменные издержки 48% 53% 60% 66% 2.2 условно-постоянные издержки 52% 47% 40% 34%
/>Таблица 10‑10 Расчет потребности в чистом оборотном капитале (4-10), тыс.долларов США.№ п/п Наименование показателя На конец периода (года) реализации проекта 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 Оборотные активы 1.1 Сырье, материалы и другие ценности 19 27 40 56 запас сырья и материалов в днях 30 30 30 30 размер однодневного запаса с учетом производственной программы 1 1 1 2 1.2 Незавершенное производство 17 21 28 37 запас незавершенного производства в днях 10 10 10 10 размер однодневного запаса с учетом производственной программы 2 2 3 4 1.3 Готовая продукция и товары 18 24 32 42 размер однодневного запаса с учетом производственной программы 2 2 3 4 запас готовой продукции и товаров в днях 10 10 10 10 1.4 Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги) 20 29 43 59 размер однодневной выручки с учетом производственной программы 2 3 4 6 отсрочка в поступлении выручки в днях 10 10 10 10 1.5 Денежные средства (справочно из стр.7 таблицы 4-17) 16 110 338 828 1.6 Прочие оборотные активы 1.7 Итого оборотные активы (сумма стр. 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 и 1.6) 74 100 143 194 1.8 Прирост оборотных активов (по стр. 1.7) 74 26 43 51 2 Кредиторская задолженность 2.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 9 13 19 28 потребность в основном сырье, материалах, ТЭР и других материальных ресурсах 52 455 697 1 000 однодневная потребность 1 1 2 3 отсрочка платежей в днях 10 10 10 10 2.2 Расчеты по оплате труда 12 14 14 15 2.3 Расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению -2 3 2 1 2.4 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 2.5 Итого кредиторская задолженность (сумма стр. 2.1 – стр. 2.4) 18 29 36 44 2.6 Прирост кредиторской задолженности (по стр. 2.5) 18 11 7 8 3 Чистый оборотный капитал (стр. 1.7 — стр. 2.5) 56 71 107 150 4 Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3) 56 15 36 43
/>Таблица 10‑11Общие инвестиционные затраты и источники финансирования(4-11), тыс. долларов США.№ п/п Виды инвестиционных затрат и источников финансирования По периодам (годам) реализации проекта Всего по проекту 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Всего за год I. Инвестиционные затраты 1 Капитальные затраты (без НДС) 1.1 Прединвестиционные затраты (проектные работы) 8 8 8 1.2 Строительно-монтажные работы 34 34 34 1.3 Приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспортировке 180 180 180 1.3.1 в т.ч. таможенные платежи и другие налоги, относимые на увеличение стоимости основных фондов 1.4 Предпроизводственные затраты (указать) 1.5 Другие инвестиционные затраты (страховой взнос) 5 5 5 2 Итого капитальные затраты без НДС – стоимость инвестиционного проекта (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5), 228 228 228 2.1 из них капитальные затраты в СКВ 152 152 152 3 НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат 13 13 13 4 Прирост чистого оборотного капитала 56 56 15 71 5 Итого общие инвестиционные затраты с НДС (стр.2+стр.3+стр.4) 297 297 15 312 II. Источники финансирования инвестиционных затрат 6 Собственные средства – всего 15 15 6.1 в т.ч. взнос в уставный фонд (с указанием источника и вида взноса) 6.2 денежные средства за счет деятельности организации 15 15 7 Заемные и привлеченные средства – всего 297 297 297 7.1 в т.ч.: иностранные кредиты – всего, 7.1.1 из них под гарантии Правительства 7.2 внутренние кредиты в иностранной валюте 180 180 180 7.3 внутренние кредиты в национальной валюте 7.4 займы других организаций 117 117 117 7.5 лизинг 7.6 прочие привлеченные средства (указать) 7.7 государственное участие – всего 7.7.1 в т.ч.: централизованные инвестиционные ресурсы за счет средств республиканского бюджета на платной и возвратной основе 7.7.2 бюджетные ссуды, займы из средств республиканского бюджета 7.7.3 субсидии (финансовая помощь) из средств республиканского бюджета 7.7.4 средства инновационного фонда 7.7.5 прочие источники финансирования из средств республиканского бюджета (указать) 7.7.6 средства местных бюджетов 8 Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат (стр.6+стр.7) 297 297 15 312 9 Из общего объема финансирования инвестиционных затрат: 0% 0% 100% 0% 100% 100% 0% 0% 100% 9.1 доля собственных средств 0% 0% 0% 0% 0% 100% 0% 0% 5% 9.2 доля заемных и привлеченных средств 0% 0% 100% 0% 100% 0% 0% 0% 95% 9.3 доля государственного участия 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% III. Финансовые издержки по проекту 10 Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию Правительства, комиссии банков и другие платежи – указать) – всего, 6 6 12 23 13 2 50 10.1 из них в СКВ 6 6 12 23 13 2 50 11 Источники финансирования платы за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (указать) – всего 11.1 в т.ч. возмещение части процентов из средств республиканского бюджета за пользование кредитами IV. Суммарная потребность в инвестициях (стр.5 + стр.10) 303 6 309 38 13 2 361
Таблица 10‑12Расчетпогашения долгосрочных кредитов, займов (4-13), тыс. долларов США.№ п/п Наименование показателей По годам (периодам) реализации проекта: Всего 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год I. ПО ПРОЕКТУ 1 Сумма получаемого кредита, займа 180 2 Задолженность на начало года 180 135 45 х 3 Сумма основного долга 180 180 135 45 х 4 Начислено процентов 12 23 13 2 5 Начислено прочих издержек 6 Погашение основного долга 45 90 45 7 Погашение процентов 12 23 13 2 50 9 Погашение прочих издержек 9 Итого погашение задолженности (стр.6+стр.7+стр.9) 12 68 103 47 230 10 Задолженность на конец года 180 135 45 х 11 Возмещение из бюджета части процентов II. Существующие долгосрочные кредиты, займы ОРГАНИЗАЦИИ: 12 Сумма получаемого кредита, займа 13 Задолженность на начало года 14 Начислено процентов и прочих издержек 15 Погашение основного долга 16 Погашение процентов и прочих издержек 17 Итого погашение задолженности 19 задолженность на конец года 19 возмещение из бюджета части процентов III. Прочие долгосрочные обязательства : 20 Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (указать) 21 IV. Всего погашение задолженности по кредитам, займам (сумма стр.9, 17 и 20) 12 68 103 47 230 22 V. Всего возмещение из бюджета части процентов (стр.11 + стр.19)
/>Таблица 10‑13 Расчет прибыли от реализации продукции (4-15), тыс.долларов США№ п/п Наименование показателей По периодам (годам) реализации проекта: 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 Выручка от реализации продукции 123 1 034 1 540 2 142 2 Налоги, включаемые в выручку от реализации продукции 3 24 36 50 3 Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (стр.1 — стр. 2) 120 1 010 1 504 2 092 3.1 Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах 4 Условно-переменные издержки 53 456 699 1 001 5 Маржинальная (переменная) прибыль 70 578 842 1 140 6 Условно-постоянные издержки 58 397 457 527 7 Прибыль (убыток) от реализации (стр.3 — стр.4 — стр.6) 9 157 349 563 8 Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов 9 Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов 10 Прибыль (убыток) за отчетный период (стр.7 + стр.8 + стр.9) 9 157 349 563 11 Налоги и сборы, производимые из прибыли 1 2 3 5 12 Расходы и платежи из прибыли 13 Сумма льготы по налогу на прибыль 14 Прибыль (убыток) к распределению (стр.10 — стр.11 — стр.12 — стр.13) 8 155 345 559 в т.ч. по направлениям использования: х х х х 14.1 резервный фонд 14.2 на цели накопления 14.3 на цели потребления 14.4 прочие (расшифровать) 15 Чистая прибыль (стр.10 — стр.11 — стр.12) 8 155 345 559 16 Чистый доход (стр.15 + амортизация из табл. 5-2) 16 177 367 580 17 Погашение задолженности по кредитам, займам 12 68 103 47
/>Таблица10‑14 Расчет налогов, сборов и платежей(4-16), тыс. долларов США.№ п/п Виды налогов, сборов, платежей Налогооблагаемая база Ставка По периодам (годам) реализации проекта 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 Уплачиваемые из выручки от реализации: Х Х 1.1 Акцизы нет 1.2 НДС подлежащий уплате (возврату) (стр.1.2.1 — стр.1.2.2) Х Х -14 -17 -29 -46 1.2.1 НДС начисленный выручка 18%; 0% 3 24 36 50 1.2.2 НДС к вычету, в том числе: 17 41 65 96 1.2.2.1 по приобретенным материальным ресурсам стоимость ресурсов 18% 5 41 65 96 1.2.2.2 уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ стоимость оборудования 18%; 0% 13 1.3 Обязательные отчисления в бюджет из выручки валовая выручка 0% 1.4 Прочие (указать) нет 1.5 Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки Х Х -14 -17 -29 -46 2 Уплачиваемые из прибыли (доходов): 2.1 Налог на недвижимость балансовая стоимость имущества 1%; 0% 1 1 1 1 2.2 Налог на прибыль прибыль 24%; 0% 2.3 Налог на доходы нет 2.4 Целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет прибыль в распоряжении 3%; 0% 1 3 4 2.5 Прочие (указать) 2.6 Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов) Х Х 1 2 3 5 3 Относимые на себестоимость: 3.1 Платежи за землю нет 3.2 Налог за пользование природными ресурсами объем использования природных ресурсов по ставкам в ред. постановления МНС от 21.09.2005 №93 3.3 Платежи за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду объем выбросов в окружающую среду по ставкам в ред. постановления МНС от 21.09.2005 №93 3.4 Отчисления в фонд социальной защиты населения ФОТ 35% 8 57 60 63 3.5 Отчисления по обязательному страхованию ФОТ 0,6% 1 1 1 3.6 Отчисления в инновационный фонд производственная себестоимость 0% 3.7 Таможенные сборы и платежи, уплачиваемые при импорте сырья нет 3.8 Прочие (указать) нет 3.9 Итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость Х Х 8 59 62 65 4 Всего налогов, сборов и платежей (стр. 1.5 + стр. 2.6 + стр. 3.10) Х Х -6 43 36 24
/>Таблица10‑15 Расчет потока денежных средств поорганизации (4-17), тыс. долларов США№ п/п Наименование показателей По периодам (годам) реализации проекта: 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 1.1 Приток: 1.1.1 Выручка от реализации продукции (стр.1 табл. 4-15) 123 1 034 1 540 2 142 1.1.2 Прирост кредиторской задолженности (стр. 2.6 табл. 4-10) 18 11 7 8 1.1.3 Прочие поступления по текущей (операционной) деятельности (указать) 1.1.4 Итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.1.1–1.1.3) 141 1 045 1 547 2 150 1.2 Отток: 1.2.1 Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) (стр.1 табл. 4-9 — стр.1.4 табл. 4-9) 103 831 1 134 1 507 1.2.2 Акцизы (стр.1.1 табл. 4-16) 1.2.3 НДС, подлежащий уплате (возврату) (по стр.1.2 табл. 4-16) -14 -17 -29 -46 1.2.4 НДС к вычету (стр.1.2.2 табл. 4-16) 17 41 65 96 1.2.5 Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (стр.1.3 табл. 4-16) 1.2.6 Прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки (стр.1.4 табл. 4-16) 1.2.7 Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) (стр.2.6 табл. 4-16) 1 2 3 5 1.2.8 Расходы и платежи из прибыли (стр.11 табл. 4-15) 1.2.9 Прирост оборотных активов (стр.1.8 табл. 4-10) 74 26 43 51 1.2.10 Прочие расходы по текущей деятельности (использован фонд потребления) 1.2.11 Итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.2.1–1.2.10) 181 883 1 216 1 613 1.3 Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности (стр.1.1.4-1.2.11) -41 162 331 537 2 II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 2.1 Приток: 2.1.1 Поступления денежных средств от реализации основных фондов и нематериальных активов 2.1.2 Прочие доходы от инвестиционной деятельности (указать) 2.1.3 Итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1.1+стр.2.1.2) 2.2 Отток: 2.2.1 Капитальные затраты без НДС (стр.2 табл. 4-11) 228 2.2.2 Долгосрочные финансовые вложения 2.2.3 Другие расходы по инвестиционной деятельности (указать) 2.2.4 Итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма строк 2.2.1–2.2.3) 228 2.3 Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1.3-стр.2.2.4) -228 2.4 Накопительный остаток по стр.2.3 -228 -228 -228 -228 3 III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 3.1 Приток: 3.1.1 Дополнительно привлекаемый акционерный капитал (указать) 3.1.2 Заемные и привлеченные средства по проекту (стр.7 табл.4-11) 297 3.1.3 Существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый период (год) х х х х 3.1.4 Краткосрочные кредиты, займы 3.1.5 Возмещение из средств бюджета части процентов по долгосрочным кредитам (стр.22 табл. 4-14) 3.1.6 Прочие источники (указать) 3.1.7 Итого приток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр.3.1.1–3.1.6) 297 3.2 Отток: 3.2.1 Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр.6 табл. 4-14) 45 90 45 3.2.2 Погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр.7 табл. 4-14) 12 23 13 2 3.2.3 Погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр.8 табл. 4-14) 3.2.4 Погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам (стр.15 табл. 4-14) 3.2.5 Погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам (стр.16 табл. 4-14) 3.2.6 Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (стр.20 табл. 4-14) 3.2.7 Погашение краткосрочных кредитов, займов 3.2.8 Выплата дивидендов 3.2.9 Использование финансовых средств на прочие цели (указать) 3.2.10 Итого отток денежных средств по финансовой деятельности (сумма строк 3.2.1–3.2.9) 12 68 103 47 3.3 Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности (стр.3.1.7-стр.3.2.10) 285 -68 -103 -47 4 Итого приток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.1.4, 2.1.3 и 3.1.7) 437 1 045 1 547 2 150 5 Итого отток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.2.11, 2.2.4 и 3.2.10) 421 951 1 319 1 660 6 Излишек (дефицит) денежных средств (стр.4 — стр.5) 16 94 228 490 7 Накопительный остаток (дефицит) денежных средств (по стр.6) 16 110 338 828 СПРАВОЧНО: расчет окупаемости проекта с учетом финансово-экономического состояния организации 8 Полный приток денежных средств для расчета срока окупаемости (стр. 1.1.4+стр. 3.1.5) 141 1 045 1 547 2 150 9 Полный отток денежных средств для расчета срока окупаемости (сумма строк 1.2.11, 2.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5, 3.2.6) 421 906 1 229 1 615 10 Излишек (дефицит) денежных средств на конец года для расчета срока окупаемости (стр.8-стр. 9) -281 139 318 535 11 То же, нарастающим итогом (по стр.10) -281 -142 176 712 12 Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования 13 %) 0,88 0,78 0,69 0,60 12.1 Дисконтированный приток (стр.8 х стр.12) 124 812 1 060 1 299 12.2 Дисконтированный отток (стр.9 х стр.12) 371 704 842 976 12.3 Дисконтированный чистый поток наличности (ЧПН) (стр.12.1 — стр.12.2) -247 108 218 323 13 То же, нарастающим итогом (по стр.12.3) – чистый дисконтированный доход (ЧДД) -247 -140 78 402
/>Таблица 10‑16 Проектно-балансовая ведомость по организации (4-18), тыс.долларов США.№ п/п Статьи баланса На конец периода (года) реализации проекта 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год АКТИВ I Внеоборотные активы 233 234 226 206 Итого по разделу I 233 234 226 206 II Оборотные активы Запасы и затраты 36 48 68 92 в том числе: сырье, материалы и другие ценности 19 27 40 56 незавершенное производство 17 21 28 37 Готовая продукция и товары 18 24 32 42 Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги) 20 29 43 59 Денежные средства 16 110 338 828 Прочие оборотные активы Итого по разделу II 91 210 481 1 023 БАЛАНС 323 444 707 1 229 ПАССИВ III Источники собственных средств Уставный фонд Добавочный фонд Нераспределенная прибыль 8 164 509 Непокрытый убыток Прочие источники собственных средств Итого по разделу III 8 164 509 IV Доходы и расходы 8 155 345 559 Итого по разделу IV 8 155 345 559 V Расчеты Краткосрочные кредиты и займы Долгосрочные кредиты и займы 297 252 162 117 Кредиторская задолженность 18 29 36 44 в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками 9 13 19 28 расчеты по оплате труда 12 14 14 15 расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению -2 3 2 1 расчеты с разными дебиторами и кредиторами расчеты с акционерами (учредителями) Прочие виды обязательств Итого по разделу V 315 281 198 161 БАЛАНС 323 444 707 1 229
/>Таблица 10‑17 Расчет чистого потока наличности и показателейэффективности проекта (4-19), тыс. долларов США.№ п/п Виды доходов и затрат, наименование показателей По периодам (годам) реализации проекта 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 ОТТОК НАЛИЧНОСТИ 1.1 Общие инвестиционные затраты по проекту без НДС (стр.2 табл. 5-4 + стр.4 табл.5-4) 284 15 1.2 Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (стр.10 табл.5-4) 12 23 13 2 2 Полный отток (стр.1.1+стр.1.2) 296 38 13 2 3 ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ 3.1 Чистый доход от реализации продукции (по стр.16 табл. 5-6) 16 177 367 580 3.2 Чистый доход от реализации продукции за предшествующий (базовый) период (год) 4 Чистый доход от реализации продукции по проекту (стр.3.1 — стр.3.2) 16 177 367 580 5 Сальдо потока (чистый поток наличности – ЧПН) (стр.4 — стр.2) -281 139 354 578 6 То же, нарастающим итогом (по стр. 5) -281 -142 212 790 7 Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования 13 %) 0,88 0,78 0,69 0,60 8 Дисконтированный отток (стр.2 х стр.7) 261 30 9 1 9 Дисконтированный приток (стр.4 х стр.7) 14 137 251 350 10 Дисконтированный ЧПН (стр.9 — стр.8) -247 108 243 349 11 То же, нарастающим итогом (по стр.10) – чистый дисконтированный доход (ЧДД) -247 -140 103 452 12 Показатели эффективности проекта 12.1 Чистый дисконтированный доход (ЧДД) (по стр.11) 452 12.2 Простой срок окупаемости проекта (по стр.6), мес. 29 12.3 Динамический срок окупаемости проекта (по стр.11), мес. 31 12.4 Динамический срок окупаемости государственной поддержки (по стр.12 табл.5-9), мес. нет 12.5 Валютная окупаемость проекта (по стр.5.1 табл.4-21) нет 12.6 Внутренняя норма доходности (ВНД) (по стр.5) 81% 12.7 Индекс рентабельности (ИР) (по стр.8 и стр.11) 2,51 12.8 Коэффициент покрытия задолженности 1,28 2,60 3,57 12,40 12.9 Уровень безубыточности 83% 69% 54% 46% 13 Финансово-экономические показатели 13.1 Рентабельность инвестированного капитала 3% 35% 49% 45% 13.2 Рентабельность продукции 8% 18% 30% 37% 13.3 Рентабельность продаж 7% 15% 22% 26% 13.4 Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами 0,97 0,63 0,28 0,13 13.5 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,80 0,86 0,93 0,96 13.6 Коэффициент структуры капитала 37,39 1,71 0,39 0,15 13.7 Срок оборачиваемости капитала 950 155 165 207 13.8 Срок оборачиваемости готовой продукции 54 8 8 7 13.9 Срок оборачиваемости дебиторской задолженности 60 10 10 10 13.10 Срок оборачиваемости кредиторской задолженности 54 10 8 7 13.11 Коэффициент текущей ликвидности 4,96 7,26 13,41 23,11
/>/>Таблица10‑18 Показателичувствительности проекта (4-22)№ п/п Наименование показателя Критическое значение изменения исходного анализируемого параметра (в процентах) Значение показателя эффективности проекта 1 Базовый случай: 1.1 Принятая ставка дисконтирования х 13 % 1.2 Динамический срок окупаемости проекта х 31 мес. 1.3 Чистый дисконтированный доход (ЧДД) х 452 тыс. долларов США 1.4 Внутренняя норма доходности (ВНД) х 81 % 2 Увеличение объема капитальных затрат 351,24 2.1 Динамический срок окупаемости проекта х 48 2.2 Чистый дисконтированный доход (ЧДД) х 0 тыс. долларов США 2.3 Внутренняя норма доходности (ВНД) х 13 % 3 Снижение объемов реализации (выручки от реализации) 66,09 3.1 Динамический срок окупаемости проекта х 48 3.2 Чистый дисконтированный доход (ЧДД) х 0 тыс. долларов США 3.3 Внутренняя норма доходности (ВНД) х 13 % 4 Увеличение издержек на реализуемую продукцию 121,11 4.1 Динамический срок окупаемости проекта х 48 4.2 Чистый дисконтированный доход (ЧДД) х 0 тыс. долларов США 4.3 Внутренняя норма доходности (ВНД) х 13 %
/>Таблица 10‑19 Сводные показатели по проекту№ п/п Наименование показателей В целом по проекту За предшествующий период (год) 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год 1 Стоимость инвестиционного проекта 228 х х х х 2 Суммарная потребность в инвестициях (общие инвестиционные затраты, плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту) 312 297 15 3 Источники финансирования проекта: 312 297 15 3.1 собственные средства 15 15 3.2 заемные и привлеченные средства (указать) 297 297 3.3 государственное участие (указать) 4 Доля собственного капитала в объеме инвестиций, % 5% х х х х 5 Год выхода на проектную мощность 2008 год 6 Выручка от реализации продукции х 123 1 034 1 540 2 142 6.1 выручка от реализации продукции (без учета НДС) х 120 1 010 1 504 2 092 7 Среднесписочная численность работающих, чел. х 23 48 48 48 8 Количество вновь создаваемых и (или) модернизируемых рабочих мест 48 23 25 9 Выручка от реализации продукции (без учета НДС) на одного работающего х 5 21 31 44 10 Удельный вес экспортных поставок, % х 73 73 73 73 11 Показатели эффективности проекта: 11.1 динамический срок окупаемости инвестиций, мес. 31 х х х х 11.2 динамический срок окупаемости государственной поддержки, мес. нет х х х х 11.3 чистый дисконтированный доход, тыс. долларов США 452 х х х х 11.4 внутренняя норма доходности, % 81 х х х х 11.5 индекс рентабельности 2,51 х х х х 11.6 уровень безубыточности, % х 83 69 54 46 11.7 коэффициент покрытия задолженности х 1,28 2,60 3,57 12,40 11.8 коэффициент текущей ликвидности х 4,96 7,26 13,41 23,11 11.9 коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами х 0,80 0,86 0,93 0,96 11.10 рентабельность продукции, % х 8 18 30 37 11.11 рентабельность продаж, % х 7 15 22 26
Переченьтаблиц
Таблица 1 1 Сводныепоказатели по проекту, тыс. долларов
Таблица 2 1 Переченьоборудования, работ и их стоимость, доллары США
Таблица 4 1 Переченьконкурентов – производителей тормозных барабанов
Таблица 4 2 Действующие ценына продукцию
Таблица 5 1 Нормы расходасырья для производства тормозного барабана
Таблица 5 2 Структура затратна производство и реализацию продукции, процент
Таблица 6 1 Создаваемыерабочие места (рабочие специальности, специалисты и служащие)
Таблица 6 2 Создаваемыерабочие места (руководители и ИТР)
Таблица 10 1 Исходные данныепо проекту
Таблица 10 2 Прогнозируемыецены на продукцию (4-2), тыс. долларов США.
Таблица 10 3 Программапроизводства и реализации продукции в натуральном выражении (4-3)
Таблица 10 4 Программапроизводства и реализации продукции в стоимостном выражении (4-3), тыс.долларов США
Таблица 10 5 Расчет затратна сырье и материалы (4-5), тыс. долларов США.
Таблица 10 6 Расчет затратна топливно-энергетические ресурсы (4-6), тыс. долларов США
Таблица 10 7 Расчетпотребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников(4-7), тыс. долларов США.
Таблица 10 8 Расчетамортизационных отчислений (4-8), тыс. долларов США.
Таблица 10 9 Расчет затратна производство и реализацию продукции (4-9), тыс. долларов США.
Таблица 10 10 Расчетпотребности в чистом оборотном капитале (4-10), тыс. долларов США
Таблица 10 11Общиеинвестиционные затраты и источники финансирования (4-11), тыс. долларов США
Таблица 10 12Расчетпогашения долгосрочных кредитов, займов (4-13), тыс. долларов США
Таблица 10 13 Расчет прибылиот реализации продукции (4-15), тыс. долларов США
Таблица 10 14 Расчетналогов, сборов и платежей (4-16), тыс. долларов США.
Таблица 10 15 Расчет потокаденежных средств по организации (4-17), тыс. долларов США
Таблица 10 16Проектно-балансовая ведомость по организации (4-18), тыс. долларов США.
Таблица 10 17 Расчет чистогопотока наличности и показателей эффективности проекта (4-19), тыс. долларовСША.
Таблица 10 18 Показателичувствительности проекта (4-22)
Таблица 10 19 Сводныепоказатели по проекту 48