Содержание
Введение
1. Основныеэтапы управления кредитным портфелем
2. Системакоэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля
3. Повышениекачества кредитного портфеля
Заключение
Списокиспользованной литературы
Введение
По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системывозрастает по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано нетолько с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурнойдиспропорцией экономики. Поэтому для России важен не только сам уровенькредитной активности, но и ее отраслевое распределение.
Кредитный портфель банка формируется в результате кредитных операций.Динамика кредитных операций и их удельный вес в активах балансов формируютсяпод влиянием многих факторов, зависящих от политики банка, общей экономическойи политической конъюнктуры в стране. Решающее влияние на объем и характеркредитных операций коммерческих банков до сих пор оказывает политикаПравительства и Центрального банка РФ, направленная на подавление инфляции, иотносительно низкая рентабельность сферы производства при высокойрентабельности операций на финансовом рынке.
Особого внимания заслуживает анализ качества активов и управлениекредитным портфелем, поскольку это является ключевым элементом эффективногоуправления кредитным риском. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточноликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, приэтом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.
1. Основные этапы управления кредитным портфелем
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности побалансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономическойлитературе кредитный портфель определяетсякак совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы наоснове определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых взарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качествакредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.
В отечественной практике кредитныйпортфель определяют как совокупность заключенных контрактов посделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, такжефакторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства повыданным банковским гарантиям и поручительствам.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:
- выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
- определение основных групп ссуд с указанием связанных с нимипроцентов риска;
- оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранныхкритериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;
- определение структуры кредитного портфеля в разрезеклассифицированных ссуд;
- оценка качества кредитного портфеля в целом;
- анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структурыкредитного портфеля в динамике;
- определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного рискукредитного портфеля банка;
- разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.
Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка являетсявыбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.
По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежныхстран круг критериев оценки качества ссуд также расширялся. В настоящее времяон охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение ивид ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособностиклиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношенийзаемщика с банком; степень информированности о нем банка; объем и количествообеспечения возвратности ссуды.
В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя изрекомендаций ЦБ РФ в настоящее время применяется два главных критерия: степеньобеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранеевыданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитнымпортфелем.
С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагаетвыделять три группы кредитов, различающихся по степени риска.
Первая группа получила название «обеспеченные ссуды». В нее включаютсяссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная)стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющиебанковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ, либозастрахованные в установленном порядке.
Вторая группа – «недостаточны обеспеченные ссуды» — охватывает ссуды,имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды), ноего реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна.
Третья группа – необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения, либореальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды.
Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашениемранее выданных ссуд. В этой связи выделяется 5 групп кредитов:
I. – ссуды, возвращаемые в срок;
II. – ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;
III. – ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;
IV. – ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;
V. – ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.
С учетом указанных критериев ЦБ России предлагает выделять 5 группкредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, чтосоответствует содержанию второго этапа управления кредитным портфелем.
К I группе риска («стандартные ссуды») относятся: а) ссуды, по которымсвоевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды,пролонгированные не более 2 раз; б) просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды.По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска вразмере не менее 2% от величины выданных ссуд.
К II группе («нестандартные ссуды») относятся: а) просроченные до 30 днейнедостаточно обеспеченные; б) просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды.По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% отвеличины выданных ссуд.
К III группе («сомнительные ссуды») относятся: а) просроченные до 30 днейнеобеспеченные ссуды; б) просроченные от 30 до 60 дней недостаточнообеспеченные ссуды; в) просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. Поэтой группе ссуд создается резерв в размере 30% от величины ссуд.
К IV группе («сомнительные ссуды») относятся: а) просроченные от 30 до 60дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 60 до 180 дней недостаточнообеспеченные ссуды. В этом случае создается резерв в размере 75% от величинывыданных ссуд.
К V группе («безнадежные ссуды») относятся: а) просроченные от 60 до 180дней необеспеченные ссуды; б) все ссуды, просроченные свыше 180 дней. По этойгруппе создается резерв в размере от 100% от величины ссуд.
Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе наквартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьегоэтапа управления кредитным портфелем.
На четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитногопортфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды однойгруппы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфелябанка в целом соответствующую дату.
На пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка.Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процентриска.
Если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже, банкдолжен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитногопортфеля. Такой анализ отражает содержание шестого этапа управления кредитнымпортфелем банка. Указанные факторы могут быть связаны как с изменениемфинансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд илиудлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возвратассуд при использовании залогового права, гарантий или страхования.
На седьмом этапе управление кредитным портфелем осуществляетсяформирование достаточных резервных фондов. При приведенном выше примере банкобязан сформировать резервный фонд в размере не менее 2200 млн. руб. Аудиторыдолжны подтвердить полноту формирования указанного резерва.
На заключительном (восьмом) этапе управление кредитным портфелемменеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитногопортфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитнойполитики банка на перспективу. К ним могут относится: изменения в целевойнаправленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получениедополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля завыполнением условий кредитного договора, улучшений тех или иных элементов организациикредитного процесса и др.
Таким образом, кредитный портфель представляет собой результат реализациикредитной политики, несущий в себе различные факторы кредитного риска.
2. Система коэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля
Контроль за уровнем кредитных рисков осуществляется также посредствомустановления Банком России обязательных экономических нормативов. Банкирассчитывают и представляют ежемесячную отчетность о выполнении нормативов,регулирующих кредитные риски, в соответствии с Инструкцией Банка России № 10«Об обязательных нормативах банков».
1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанныхзаемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала)банка.
Расчет норматива осуществляется по формуле:
/> (1)
где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группевзаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским),размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям,займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканныебанком по своим гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетомстепени риска.
Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавлявается в размере25%.
2. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается какпроцентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков исобственных средств (капитала) банка.
Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:
/> (2)
где Кскр – совокупная величина крупных кредитных рисков.
Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере800%.
3. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника)(Н9) определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам(капиталу) банка.
/> (3)
где Кра – значение показателя Крз в отношении тех акционеров(участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от егозарегистрированной Банком России величины.
Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается а размере20%.
4. Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка(Н9.1) определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всемакционерам (участникам), вклад (доля) которых в уставный капитал банкапревышает 5% его зарегистрированной Банком России величины.
Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере50%.
5. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам(Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:
/> (4)
где Кри – совокупная сумма требований банка (включая забалансовые),взвешенные с учетом риска, в отношении инсайдера и связанных с ним лиц.
Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с нимлиц – 2%.
6. Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своиминсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1), неможет превышать 3% собственных средств (капитала) банка. Нормативы Н9, Н9.1,Н10 исключены из числа обязательных.
3. Повышение качества кредитного портфеля
Одним из важнейших инструментов минимизации кредитного риска является постоянныймониторинг финансовой деятельности клиента. Банки следят за заемщиками длятого, чтобы удостовериться в благополучности их финансового положения и ввыполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новыхвозможностей делового сотрудничества. Цель постоянного мониторинга состоит вобнаружении возможных затруднений с погашением кредита. Это необходимо сделатьна ранней стадии для того, чтобы максимально увеличить эффект от корректирующихдействий банка и снизить его убытки. Наблюдение за кредитами особенно важно наэтапе их погашения или когда они становятся просроченными, или же в случаенарушения установленных кредитным договором условий минимальной суммы залогаили величины финансовых коэффициентов.
После того, как кредит был предоставлен, в целях минимизации кредитногориска должны быть предприняты меры для предотвращения убытков по нему.Документация по кредиту должна обеспечивать доступ банка к любой финансовойинформации о клиенте; она должна быть подготовлена в течение определенныхпромежутков времени и проаудирована приемлемыми для банка аудиторами.Документация по кредиту должна также содержать условия, дающие банку правопроверять отчетность клиента, или, по крайней мере, дающие банку доступ кразъяснениям (клиента) по его финансовой отчетности.
Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать ичеловеческий фактор является одной из самых серьезных помех. Поэтому банкиделают периодические, независимые и объективные обзоры кредитов отделамивнутреннего аудита с тем, чтобы они выявили упущенные или скрытые сотрудникамикредитного отдела признаки проблемности кредитов. Проверки, проводимые органаминадзора и регулирования, также очень часто выявляют незамеченные проблемныекредиты. В процессе эффективного управления кредитными рисками, первымвыявителем проблемных кредитов является система внутреннего контроля банка.
Независимо от того, являются ли признаки проблемности кредита финансовымиили нефинансовыми, они должны насторожить сотрудников кредитного отдела банка.Раннее их выявление позволяет выиграть время на сбор необходимой информации иразработку стратегии. Каких-то универсальных мер здесь не существует; всезависит от конкретного кредита. Эффективные предприятия сами справляются сосвоими спадами и проблемами. У компаний с более низким уровнем эффективностивозникают в этой связи более сложные проблемы. Когда сотрудник кредитногоотдела замечает признаки ухудшения кредита, он должен предпринять следующиемеры:
- проанализировать проблемы заемщика;
- проконсультироваться с сотрудниками отдела, занимающимисяпроблемными кредитами или руководством;
- дать кредиту более низкую классификацию и прекратить отражениепроцентов по кредиту в доходах банка;
- собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с рискомв работе с данным клиентом;
- ежедневно следить за счетом клиента на предмет возникновенияовердрафта;
- просмотреть всю кредитную документацию, гарантии, векселя,обеспечения, ипотеку;
- изучить возможность получения обеспечения (в случае, если кредитнеобеспечен);
- выработать план корректирующих мер.
Обычно банки стараются помогать заемщикам в решении их финансовыхпроблем, но это нужно делать очень осторожно. С одной стороны, банки стараютсязащитить свои активы и в процессе этого могут повлиять на решения руководствазаемщика или даже заставить его принять то или иное решение. Клиенты же, сдругой стороны, могут либо потребовать невмешательства в их дела, либо жеприветствовать конструктивный совет. С юридической точки зрения, совет — это рекомендация,предоставляемая банком клиенту.
Четкое управление портфелем кредитов требует постоянного наблюдения завсеми видами рисков: географическим, секторным, риском заемщика, группызаемщиков. Ежемесячно должны подготавливаться соответствующие отчеты. Главнаяцель при этом — избежание избыточной концентрации кредитов посредством ихдиверсификации.
Управление кредитным портфелем банка в целом задача существенно болеесложная, так как количество кредитных продуктов в Банке может достигатьдесятков тысяч, а по объему — десятков миллионов долларов США. Тем не менее,для управления кредитным портфелем целесообразно использовать:
— лимит объема кредитных операций;
— лимит риска кредитного портфеля Банка;
— лимит уполномоченного лица.
Предлагаемый перечень лимитов не должен расцениваться как окончательный.Практика кредитования показывает, что лимиты формируются исходя из текущихпотребностей банка. Так, например, могут быть разработаны и внедрены лимиты накредитование отдельных отраслей экономики, регионов и ряд других.
Контроль за разветвленной системой лимитов потребуется от банкаорганизации соответствующей службы и расходов на ее содержание. Однако какпоказывает опыт многих зарубежных банковских институтов затраты на создание исодержание подразделений, разрабатывающих систему лимитирования и контроля заней, позволяют сократить потери от кредитования до 50-80% от уровня, когдаподобного подразделения не существовало.
Заключение
Кредитная политика, проводимая современными коммерческими банками, находитсяпод влиянием многих факторов, определяемых особенностями экономической иполитической ситуации в России. Под влиянием этих же факторов складываются иособенности механизма кредитования и выстраивания кредитных отношений банков изаемщиков, которые со временем и изменением экономических условий развиваются иприобретают новые особенности.
Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданныхсуд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев,применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитногориска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ иоценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять егоссудными операциями. Сбалансированное управление кредитным портфелем позволяетоптимизировать его структуру, обеспечивающую максимальный уровень доходностипри заданном уровне риска.
Можно выделить ряд направлений совершенствования управления кредитнымирисками. Например, можно отметить развитие информационных технологий иосознание возможностей применения достижений теории инвестиций. Наиболееэффективным и доступным средством управления кредитным риском являетсяограничение кредитных операций или их лимитирование. Лимитирование должнообеспечивать проведение планового регулирования кредитного портфеля банка, еговеличины, динамики и структуры. Управление кредитным риском можно рассматриватьс двух сторон: со стороны конкретной кредитной сделки и кредитного портфелябанка в целом, следовательно, и лимиты могут устанавливаться на разнообразныезначения единичного кредита или кредитного портфеля.
Список использованной литературы
1. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Талабанова. – СПб.: Питер, 2005.– 256 с.
2. Банковское дело: управление итехнологии: учебник для студ. вузов, обуч. по спец. 060400 «Финансы икредит»/ ред. А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ,2005. — 671 с.
3. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие /О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко / под ред. О.И. Лаврушина. – М.:КНОРУС, 2005. – 256 с.
4. Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере / Н.Б.Ермасова // Финансы и кредит. – 2004. — № 4 (142). – с. 16 – 20.
5. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков / Е.В. Тихомирова// Деньги и кредит. – 2003. — № 9. – с. 39 – 46.