Деньги: сущность, виды и функции

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИИ ИНФОРМАТИКИМЕЖДУНАРОДНЫЙБАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
Курсовая работа
по учебной дисциплине
ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ
Специальность
 “Финансы и кредит” 060400
Студент
Санкт-Петербург
2004
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ_ 3
1.Теоретическая   часть 5
1.1.Сущность денег 5
1.2.Основные функции денег 9
1.3. Необходимость и сущность кредита_ 16
2. Практическая часть 22
2.1. Задача № 1. Функции денег (№ 1  тема «Деньги:сущность, виды и функции»_ 22
2.2. Задача №  1. Экономические нормативы ЦентральногоБанка № 1  тема «Деньги: сущность, виды и функции»_ 23
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ__ 27
Варианткурсовой  работы
 
№
вари-анта
Начальные буквы
фамилии
Номера
теоретических вопросов Номера задач в теме    2 В.Г, Ц 2,11,20,24,38
№ 1  тема «Деньги: сущность, виды и функции»
№ 1 тема «Сущность банка и признаки банковской системы»
ВВЕДЕНИЕ
Курсовая работа подисциплине «Деньги, кредит, банки» выполняется в соответствии с учебнымипланами по специальности «Финансы и кредит».
Целью курсовой работыявляется углубление знаний в области денежного обращения, сущности и функцийкредита в государстве, функционирования банковской системы РФ, развитиеспособности к научно-исследовательской работе в ходе изучения литературныхисточников и нормативно-инструктивных материалов, закрепление практическихнавыков по ведению операций в коммерческом банке.
Актуальность выбранныхтеоретических вопросов
Основной темой настоящейработы являются товарно-денежные отношения, которые включают рассмотрениевопросов «Сущность и функции денег» и «Необходимость и сущность кредита».
Деньги являются важнейшиматрибутом экономики. От того, как функционирует денежная система, во многомзависит стабильность экономического развития страны. Изучение природы иосновных функций денег, процесса эволюции денежной системы, организации иразвития денежного обращения, причин, последствий и методов борьбы с инфляциейнеобходимо для понимания особенностей функционирования всей финансовой системы.
К древнейшим видам денеготносятся товары, которые использовались повседневно, а при обмене служиливсеобщим эквивалентом: продовольственные (скот, соль, чай, зерно, рис и др.),меховые (шкуры пушных зверей), орудие труда (мотыги, топоры, ножи, лопаты),украшения (кольца, браслеты, цепочки). Постепенно роль денег перешла кметаллам, сначала в форме слитков разной формы, а с VII в. до н.э. – в форме чеканных монет. До капитализмароль денег выполняли медь, бронза, серебро, а в некоторых странах (в Ассирии иЕгипте) еще в древности (за два тысячелетия до н.э.) – золото. С развитиемтоварного производства золото и серебро стали денежными товарами.
Нам более привычныбумажные деньги. Впервые они появились в Китае в 812 г. Самые ранние в миревыпуски банкнот были осуществлены в Стокгольме в 1661 г. В России бумажныеденьги (ассигнации) впервые были введены при Екатерине II (1769 г.).[1]
В современной экономикеденьги являются регулятором хозяйственной деятельности, увеличивая или уменьшаяих количество в обращении, государство тем самым решает поставленные задачи.Без денег немыслима жизнь современного человека, все устремления людей вэкономической сфере направлены на получение как можно большего их количества,при этом мы получаем от их использования удовлетворение, обменивая на другиеблага, отдавая их.
Денежное обращение вэкономике тесно связано с функционированием кредитно-банковской системы. Вцелом, функция кредита в экономике состоит в том, что он разрешает противоречиемежду накоплением свободных денежных средств и их эффективным использованием.«Бездействие» денег противоречит законам рынка, поскольку означаетомертвление части капитала. Кредит же дает возможность решить это противоречие.Он аккумулирует свободные средства и сбережения предприятий, населения игосударства, которые затем используются в качестве ссудного капитала дляразвития хозяйства.
Методы исследования — историзм и системность.
Структура работы. Работа состоит из введения, основнойчасти, заключения и списка использованных источников.
 
1.Теоретическая  часть1.1.Сущностьденег
Вся история развитияэкономики есть одновременно история развития товарного производства и товарногопотребления, где связи производители и потребители между собой осуществляютчерез обмен одного товара на другой. Посредником в таком обмене и выступаютденьги.
Деньги являютсянеотъемлемым составным элементом товарного производства и развиваются вместе сним. Эволюция денег, их история являются составной частью эволюции и историитоварного производства, или рыночной экономики.
Деньги существуют идействуют там, где хозяйственная жизнь осуществляется посредством движениятоваров.[2]
В современной экономикеденьги являются регулятором хозяйственной деятельности, увеличивая или уменьшаяих количество в обращении, государство тем самым решает поставленные задачи.Без денег немыслима жизнь современного человека.
Деньги прошли длительныйпуть эволюции. История развития денег является составной частью историирыночной экономики. Выражая стоимость товарного мира, деньги на протяженииэкономической истории принимали те формы, которые диктовал достигнутый уровеньтоварных отношений. Каждому историческому периоду соответствует свояпреобладающая форма денег.[3]
Первоначально роль денегвыполняли самые разнообразные товары (меха, скот и так далее). Дальнейшееразвитие товарных отношений привело к тому, что роль денег стали исполнятьдрагоценные металлы (золото, серебро). Массовое использование бумажных денегначалось в ХVШ веке. Существуют две основныеконцепции происхождения денег: рационалистическая и эволюционная.
Согласнорационалистической концепции деньги это результат соглашения между людьми.Эволюционная концепция объясняет происхождение денег как продукт развитиятоварного производства и процесса обмена.
 Денежный оборотскладывается из наличных и безналичных денег. К наличным относятся монеты ибанкноты, к безналичным средствам на расчетных счетах в банках, депозитныесертификаты, чеки. Безналичные деньги не являются платежным средством(официально). Но при необходимости могут превратиться в наличные, так какобладают ликвидностью (способные превращаться из безналичных в наличные).Различные виды денег имеют разную ликвидность. Присоединением к наиболееликвидным средствам менее ликвидных, получают соответствующие показатели — агрегаты (М0, М1, М2, М3). М0 — наличные деньги, М1=М0+ средства на расчетныхсчетах, M2=M1+срочные депозиты в банках, M3=M2+депозитные сертификаты игосударственные ценные бумаги.(см. рис.1)
М2 + депозитные сертификаты + государственные ценные бумаги
М1 + срочные депозиты населения в сберегательных банках
М0+ средства на расчетных счетах юридических лиц + средства госстраха + депозиты до востребования в сберегательных банках + депозиты в коммерческих банках
       Банкноты в обращении Монеты в обращении Остатки наличных денег в кассах предприятий и организаций
М0
М1
М2
М3
 
Рис. 1. Денежные агрегаты в российской практике[4]
Сумма всех агрегатовназывается совокупной денежной массой. Масса денег находящаяся в обращенииподчиняется закону денежного обращения, согласно которому, количество денегнеобходимых для обращения определяется формулой:
M*V=P*Q,
где M — денежная масса,
V — скорость обращения,
P — уровень товарных цен,
Q — количество обращающихся товаров.
Эта выражение называетсяуравнением Фишера. Выпуск денежных знаков (эмиссия) сверх потребностей оборотаведет к их обесцениванию (инфляции) Если же денег не хватает, то в стране будетнаблюдаться экономический кризис перепроизводства.
Деньги часто называютязыком рынка, так как именно с их помощью осуществляется кругооборот товаров иресурсов. Потребители покупают на рынке товары, продаваемые производителями,которые в свою очередь платят деньги за ресурсы, полученные ими от населения.Правильно организованная и четко функционирующая денежная система играетважнейшую роль в обеспечении стабильности национального производства, полнойзанятости и устойчивости цен.
Денежный рынок, так же как и любой другой рынок,представляет собой механизм взаимодействия спроса и предложения. Если спросравен предложению, то на рынке возникает равновесие.
Процентная ставка
/>/>/>/>                                         S                           S1
/>
 

/>i1   

/> 

/>i                                                                                      
                                                                                 D1 

/>i2
/>                                                                              D
                                       m                         m1                                    Количество денег                          
                                                    
Рис. 2. Спрос и предложение на денежном рынке
Спрос на деньги формируетнаселение, которое осуществляет покупки товаров и услуг для личногопотребления, предприятия, нуждающиеся в деньгах для инвестиций, и государство. Спросна количество денег в обращении определяется воздействием нескольких факторов.
Во-первых, количестводенег в обращении зависит от объема номинального ВНП. Чем больше товаров иуслуг производится в стране, тем большее количество денег необходимо (призаданной скорости их оборота) для обслуживания сделок. Количество денег длясделок можно определить, разделив номинальный ВНП на скорость оборота денежноймассы. В данном смысле, чем больше объем ВНП, тем больше требуется денег.
Во-вторых, уровень ценвлияет на спрос на деньги, которые население имеет на руках.
В-третьих, спрос наденьги зависит от скорости оборота денежной массы – чем выше скорость оборота,тем меньше требуется денег.
В-четвертых, спрос наденьги зависит от стоимости их альтернативного использования. Стоимость (цена)денег представляет собой плату за их использование – процентную ставку.
 1.2.Основныефункции денег
В современной экономикеденьги выполняют пять функций:
1.  Мера стоимости (заключается в том,что в деньгах мы выражаем стоимость всех других товаров);
2.  Средства обращения (с помощью денегмы меняем один товар на другой, обмен товаров совершающийся с помощью денег,называется товарным обращением);
3.  Средство накопления;
4.  Средство платежа, расчета (деньгивыполняют эту функцию тогда, когда расчет за товары и услуги производится несразу — кредитование и оплата труда);
Деньги как средствообращения. Под денежнымобращением понимается процесс непрерывного движения денег в наличной ибезналичной формах, обслуживающий процессы обращения товаров и услуг, движениякапитала. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от однихюридических или физических лиц к другим.
Другими словами, деньгивыступают как средство обращения, т.е. товар особого рода, обладающий всеобщейпокупательной способностью, за который можно купить любой товар.
Чтобы яснее представитьпреимущество денежного обращения перед обменом одного товара на другой (то, чтоназывается бартером), достаточно отметить, что для бартера надо найтипокупателя для своего товара, и чтобы этот покупатель имел товар, в котором вынуждаетесь. Например, если вы имеете зерно и хотите купить овощи, то вы должнынайти овощевода, нуждающегося в зерне. Следовательно, акт продажи и покупкиздесь не отделены по времени. Они происходят одновременно, а с этим неизбежносвязаны неудобства, не говоря уже об определенных издержках обращения,связанных с потерей времени и средств.
Денежное обращениеликвидирует недостатки бартерного обмена:
1) Акт продажи и покупкиза деньги может быть отдален друг то друга. Вы можете продать свой товар,получить за него деньги, а затем купить за них нужный вам товар в удобное вамвремя и в удобном: месте.
2) Деньги даютвозможность осуществить несравненно больший выбор товаров и партнеров поторговым сделкам.
3) Самое главное ихдостоинство — то, что они выступают в качестве всеобщего эквивалента стоимости,и именно поэтому обладают всеобщей покупательной способностью, а следовательно,служат универсальным средством обмена.
Налично-денежный обороторганизуется государством в лице Центрального Банка. Основными организующимизвеньями в Российской Федерации являются также территориальные учрежденияЦентрального Банка и система расчетно-кассовых центров (РКЦ). В их составеимеются резервные фонды денежных знаков и монет, а также оборотные кассы поприему и выдаче наличных денег. РКЦ обслуживают расчетную деятельность банков,осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом(рис. 3)[5].
Организация и управлениеналичным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, чтодолжно обеспечивать устойчивость и эластичность денежного обращения.
Безналичный денежный оборот– это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисленияденежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаимныхтребований.
Под безналичнымиденьгами понимаются средства на счетах в банках, различные депозиты (вклады)в банках, депозитные сертификаты и государственные ценные бумаги. Эти вкладыназываются также банковскими деньгами.

/> 


Рис.3 Схема налично-денежного оборотав России
 
Деньги безналичного иналичного оборота имеют как свою специфику, так и много сходных черт (табл. 1).
 
Таблица 1.
Общие черты и особенности безналичного и наличногооборота[6]
 Принцип сравнения Безналичный оборот Наличный оборот Регулирование оборота Осуществляется на основе единой законодательной базы Денежная единица Одинаковая Участники расчетов Плательщик, получатель, банк Плательщик, получатель Наличие кредитных отношений Участники имеют кредитные отношения с банком, которые проявляются в суммах остатков на счетах. Кредитные отношения отсутствуют Форма передачи денег Перемещение (перечисление) денег производится путем записей по банковским счетам Передача наличных денег плательщиком получателю
 
Безналичные расчетыпроводятся на основании расчетных документов установленной Центральным банкомформы и с соблюдением соответствующего документооборота. Безналичных оборотреализуется через соответствующие методы организации безналичных расчетов.
В зависимости от способаплатежа, виды расчетных документов и организации документооборота в банке можновыделить следующие основные формы безналичных расчетов между плательщиками иполучателями: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, поинкассо, платежными карточками.
Деньги как мерастоимости. Этафункция денег играет важнейшую роль в организации и деятельности всегообщественного хозяйства, так как именно благодаря единой мере измерения мыполучаем возможность количественно сравнивать относительные стоимости различныхтоваров и услуг. Всем известно, чтобы измерить расстояние, вес или объем нужновыбрать соответствующую единицу или масштаб – метр, килограмм или литр. Точнотаким же образом поступают в экономике: правительства разных стран устанавливаютсвою денежную единицу или масштаб цен. С помощью выбранной единицы измеряетсяотносительная стоимость всех продаваемых товаров и услуг. Такая общая единицазначительно облегчает количественное сравнение товаров и установление эквивалентныхсоотношений между ними.
В нашей стране до 1993 г.сохранялось по традиции деление бумажных денег на казначейские билеты ибанкноты. Казначейскими считались купюры достоинством в 1,3 и 5 руб., абилетами Государственного банка – купюры, начиная с 10 руб., на которых можнобыло прочитать, что они обеспечиваются золотом, драгоценными металлами ипрочими активами Государственного банка. Впрочем, с 1991 г. все выпущенные бумажныеденьги считаются билетами Государственного банка. На самом деле за бумажнымиденьгами стоит не золото, а вся товарная масса, хотя в период возрастающейинфляции возникает и усиливается несоответствие между товарной и денежноймассами.
В период быстрой инфляцииденьги перестают выполнять свою функцию меры стоимости, но продолжают служитьсредством обмена. В условиях гиперинфляции, которая существовала, например, вИзраиле в 70-х и в Боливии в 80-х годах прошлого века, мерой стоимости обычнослужила устойчивая иностранная валюта, в частности доллар США, по отношению ккоторому определялся курс национальной валюты. В то время как национальнаявалюта все больше обесценивалась, стоимость товаров, выраженная в долларах,оставалась почти неизменной. На нее обычно и ориентировались предприниматели иторговцы.
Между деньгами и ценамитоваров существует обратная зависимость, а именно, когда покупательнаяспособность денег падает, то цены растут, и наоборот, когда покупательнаяспособность растет, то цены падают. Если обозначить покупательную способностьденег через В, а цены – через Р, то указанную зависимость можно выразить формулой:
В= 1/Р.
Необходимо отметить, государствоконтролирует эмиссию денег и тем самым может оказывать влияние на экономику,хотя не всегда такое влияние благотворно. По-видимому, в основе призывовсторонников перехода к золотому стандарту, т.е. обмена бумажных денег назолотые монеты или слитки, лежит именно идея ограничения возможностигосударственной власти контролировать денежную массу.
Механизация иавтоматизация банковских операций, переход к широкому использованию ЭВМ впрактике банковских расчетов способствовали возникновению новых методовпогашения или передачи долга с применением электронных денег.
Наивысшим достижениемсовременной банковской практики на базе ЭВМ является возможность замены чековэлектронными кредитными карточками, не только замещающими наличные деньги ичеки в расчетах, но и дающие их владельцу право получать в банке краткосрочнуюссуду. В настоящее время  используется несколько видов кредитных карточек, изних наибольшее распространение получили банковские и торговые.
Деньги как средствонакопления. Деньгислужат средством накопления потому, что после продажи товаров и услуг они даютих владельцу возможность приобретать товары в будущем. Другими словами, деньгиобеспечивают их владельцу будущую покупательную способность. Средствомнакопления могут служить и другие вещи, например, драгоценности, недвижимость,произведения искусства, не говоря уже об акциях и облигациях. В экономическойлитературе существует общий термин для их обозначения — активы: они обладаютопределенной ликвидностью, т.е. возможностью выступать в качестве средстваплатежа.
В отличие от другихактивов, деньги обладают наивысшей ликвидностью, поскольку выполняют функциюмеры стоимости и тем самым сохраняют свою номинальную стоимость. Другие активыобладают меньшей ликвидностью. Так, чтобы использовать недвижимость в качествесредства платежа, необходимо прежде всего найти покупателя, понестиопределенные издержки по продаже, да к тому же цены на недвижимость могут менятьсяв зависимости от места, времени года, а также с течением времени. Ближе всего кденьгам по ликвидности государственные ценные бумаги. Они легко могут бытьпроданы на финансовом рынке, а стоимость их колеблется весьма незначительно.Меньшей ликвидностью обладают акции и облигации, выпущенные предприятиями,фирмами и корпорациями.
Несмотря на совершеннуюликвидность, накопление денег сопряжено с определенными недостатками. Наличныеденьги в отличие, например, от банковских вкладов, акций и облигаций неприносят их владельцу никакого дохода. Поэтому гораздо выгоднее хранить инакапливать деньги на депозитных счетах коммерческих банков или срочных вкладахсберегательных банков. Кроме того, в период быстрой инфляции деньги, конечно,не могут служить в качестве средства накопления, поскольку они непрерывно обесцениваются.Люди хранят деньги в этих условиях только в течение очень короткого времени, изадолго до наступления инфляции приобретают на них недвижимость и иные активы,которые, хотя и не являются весьма ликвидными, но не утрачивают своей стоимостикак деньги. В условиях гиперинфляции национальные деньги меняют на более устойчивуюиностранную валюту.
Мировые деньги. Внешнеторговые связи, международныезаймы, оказание услуг внешнему партнеру вызвали появление мировых денег. Онифункционируют как всеобщее платежное средство, всеобщее покупательское средствои всеобщая материализация общественного богатства.
В период действиязолотого стандарта в мире преобладала практика окончательного сальдированияплатежного баланса с помощью золота, хотя в международном обороте применялись восновном кредитные орудия обращения.
В ХХ веке интенсификациямировых связей расширила внедрение в международный оборот кредитных орудийобращения (векселя, чек и т.д.). Однако особенность применения кредитных орудийобращения  в международном обороте заключается в том, что они не выполняютроль  окончательного платежного средства, такого, как золото.
Поэтому с цельюуменьшения колебания валютных курсов и упорядочения функционирования в ролимировых денег ведущих мировых валют (доллар, фунт стерлингов) были использованымеждународные соглашения и валютные блоки. Примерами являются — специальныеправа заимствования (СДР) международного валютного фонда, ЭКЮ — денежнаяединица стран членов Европейской Валютной системы.
С 1 января 1999 года былосуществлен официальный переход Европейского союза к единой валюте ЕВРО,фактическое обращение которой началось в 2002 году.
Все пять функций денегпредставляют собой проявление единой сущности денег как всеобщего эквивалентатоваров и услуг. Они находятся в тесной взаимосвязи и единстве. Логическиисторически каждая последующая функция предполагает известное развитиепредыдущих.
Благодаря выполнениювышеназванных функций деньги играют ключевую роль в развитии производства.Общественная роль денег в экономической системе состоит в том, что они являютсясвязующим звеном между независимыми товаропроизводителями.    1.3.Необходимость и сущность кредита
Денежное обращение вэкономике тесно связано с функционированием кредитно-банковской системы. Вцелом, функция кредита в экономике состоит в том, что он разрешает противоречиемежду накоплением свободных денежных средств и их эффективным использованием.«Бездействие» денег противоречит законам рынка, поскольку означаетомертвление части капитала. Кредит же дает возможность решить это противоречие.Он аккумулирует свободные средства и сбережения предприятий, населения игосударства, которые затем используются в качестве ссудного капитала дляразвития хозяйства. Кроме того, в функцию кредита входит обслуживаниегосударства и населения для покрытия части государственных и потребительскихрасходов. Кредит также ускоряет процессы концентрации и централизации капиталав различных формах, в том числе в современных условиях — в формефинансово-промышленных групп и сверхмощных банковских монополий.
Кредит представляет собойдвижение денежного капитала, отдаваемого в ссуду на условиях его возврата заплату в виде процента.
Он является частьюсовокупного общественного капитала. Сегодня кредит выступает как решающийисточник финансирования процесса воспроизводства и экономического роста. 
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковскийкредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов ивидов.
Наибольшим преимуществом банковского кредита является егоуниверсальность, поскольку ссудный капитал, перераспределяемый через банки,находит применение практически во всех отраслях экономики. Эта важнаяособенность банковского кредита послужила  причиной его быстрого развития.
  Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являютсяпредприятия, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитнойсделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.
  Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившиесвои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (вссуду) и обязанная  их возвратить в установленный срок.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные видыкредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Наиболее общиеи распространенные классификации:
   1.  По основным группам заемщиков:
· кредит хозяйству,
· кредит населению,
· кредит государственным органам власти; 
2. По назначению:
· потребительский,
· промышленный,
· торговый,
· сельскохозяйственный,
· инвестиционный,
· бюджетный;       
   3. По срокам пользования:
· до востребования,
· краткосрочные,
· среднесрочные,
· долгосрочные;
   4. По размерам:
· крупные,
· средние,
· мелкие;
   5. По обеспечению:
· необеспеченные,
· обеспеченные:   — гарантированные,
                                     — застрахованные,
                                     — залоговые;
    6. По методам погашения:
· погашаемые в рассрочку;
· погашаемые единовременно.
Банковское кредитованиеосуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Они представляютсобой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущностьи содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, втом числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитованияотносятся: срочность, возвратность, дифференцированность, обеспеченность иплатность.
Возвратность является той особенностью, котораяотличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорийтоварно–денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собойнеобходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает,что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенныйсрок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно,срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитованияявляется предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заёмщикаи выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во временипереходят в качественные; если нарушается срок пользования ссудой, тоискажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательносказывается на состоянии денежного обращения в стране. С переходом на рыночныеусловия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда,особое значение.
От соблюдения этогопринципа зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежнымисредствами, а соответственно его объемы, темпы роста.
Соблюдение этого принципанеобходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципыорганизации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсыв безвозвратные вложения. 
Для каждого отдельногозаёмщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможностьполучения новых кредитов, а так же позволяет соблюдать свои хозрасчетныеинтересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Срокикредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемостикредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных
Дифференцированностькредитованияозначает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу овыдаче кредита своим клиентом, претендующим на его получение. Кредит долженпредоставляться только тем юридическим, которые в состоянии его вернуть.Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателейкредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия,дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит вобусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваютсяпосредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченностью хозяйствасобственными источниками, уровнем его рентабельности на текущий момент и вперспективе.
Своевременность  возвратакредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособностизаемщиков, но и от  обеспеченности кредита.
Обеспечение обязательствпо банковским ссудам в одной, или одновременно в нескольких формах,предусматривается обеими сторонами кредитной сделки, в заключаемой междусторонами кредитном договоре.
Принцип платности кредита  означает, что каждоепредприятие – заемщик должно внести банку определенную плату за временноепозаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этогопринципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платностькредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов запривлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, атакже обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования   (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
Формирование партнерскихотношений банков с хозяйствующими субъектами, как равноправными субъектамикредитных отношений потребовало распространение принципа платности и надепозитные операции банков. В депозитных операциях банки уже сами выступают вкачестве заёмщика ресурсов по отношению к другим предприятиям и банкам.
В капитале современныхкорпораций происходят изменения в структуре — доля заемных средств (ссудногокапитал) быстро растет за счет снижения удельного веса собственного капитала.
     Развитие кредитныхденег сопровождается ростом и совершенствованием кредитно-банковской системы.Роль банковских учреждений в экономике, особенно современной, труднопереоценить. Они регулируют денежное обращение через количество наличных ибезналичных денег и ускоряют своим посредничеством оборот капитала. Они такжевлияют на процентную ставку, предложение денег и деловую активность в стране.Современные банки — это финансовые посредники, извлекающие прибыль на денежномрынке.
Центральный банк — это«банк банков». Он организуется правительством и имеет дело не с населением, а скоммерческими банками. Основная функция ЦБ — функция предохранениякредитно-банковской системы от кризисов и регулирование (через предложениеденег) общей экономической ситуации в стране.
Операциикредитно-банковских учреждений можно охарактеризовать на примере балансакоммерческих банков.
Их баланс состоит из двухчастей:
· активов (кредит),находящихся в левой части и показывающих, как именно банки используютполученные средства;
· пассивов (дебет),расположенных в правой части баланса, в которые вносятся привлеченные банкамиденежные средства.
Активы состоят изкассовой наличности, учета и ссуд, межбанковских депозитов, инвестиций и ценныхбумаг, недвижимости и других объектов вложения средств.
Пассивы (то естьобязательства банка перед вкладчиками) представлены всеми денежнымитребованиями клиентуры к банку, главным образом в форме депозитов (вкладов), атакже эмиссией и размещением ценных бумаг (банковских облигаций) и межбанковскимкредитом.2. Практическаячасть2.1.Задача № 1. Функции денег (№ 1  тема «Деньги: сущность, виды и функции» 
Задача № 1. Какую функцию выполняют деньги приследующих операциях:
-  уплата налогов
-  выдача заработной платы
-  зачисление средств на расчетный счет
-  уценка товара
-  покупка драгоценностей
-  расчет за товар пластиковойкарточкой.
Деньги в товарномхозяйстве выполняют следующие функции: 1) меры стоимости; 2) средстваобращения; 3) средства накопления; 4) средства платежа; 5) мировых денег.
Таблица 2
Вопрос
Ответ Уплата налогов Средство платежа Выдача заработной платы Средство платежа Зачисление средств на расчетный счет Средство обращения Уценка товара Мера стоимости Покупка драгоценностей Средство накопления Расчет за товар пластиковой карточкой Средство обращения
2.2.Задача №  1. Экономические нормативы Центрального Банка № 1  тема «Деньги:сущность, виды и функции» 
Задача № 1. Какие из экономических нормативовустанавливаются Центральным банком России для коммерческих банков?
Ответ обосновать.
В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционированиябанковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствиис Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)», Инструкцией № 1ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков»[7]установлены обязательные нормативы деятельности банков (см. табл. 3).
Таблица 3
Обязательныенормативы деятельности банковНаименование норматива Предельные значения Н1 — достаточности капитала min 10% Н2 — мгновенной ликвидности min 20% Н3 — текущей ликвидности  min 70% Н4 — долгосрочной ликвидности max 120% Н5 — соотношение ликвидных активов и суммарных активов кред.организации min 20% Н6-max размер риска на 1-го заемщика max 25% Н7-max размер крупных кред.рисков  max 800% Н8-max размер риска на 1-го кредитора max 25% Н9-max размер риска на 1-го заем.-акц. max 20% Н9.1-max размер риска на совокупную величину кредитов, выданных акционерам max 50% Н10-max риск на 1-го инсайдера max 2% Н10.1-max риск на всех инсайдеров max 3% Н11-max размер привлечен.ден.вкладов max 100% Н11.1-max размер привл.ден.вкладов max 400% Н12-использ.собств.средств одного юр.лица max 25% Н12.1-использ.собств.средств всех юр.лиц max 5% Н13-риск собствен. вексельных обязательств max 100% Н14-драгметаллы min 10%
Норматив достаточностисобственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношениесобственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных сучетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаги на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска.
Под ликвидностью банкапонимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В целях контроля засостоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной,текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами),которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетомсроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновеннойликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банкак сумме обязательств банка по счетам до востребования.
Норматив текущейликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банкак сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.
Норматив долгосрочнойликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей задолженности банкусвыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствамбанка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствамсроком погашения свыше года.
Норматив общейликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активах банка.
Максимальный размер рискана одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается впроцентах от собственных средств (капитала) банка.
Максимальный размеркрупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношениесовокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала)банка.
Максимальный размер рискана одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношениевеличины вкладов, депозитов или полученных банковских кредитов, остатков посчетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков)  и собственныхсредств (капитала) банка.
Максимальный размеркредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется какотношение суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанныхзаемщиков по кредитам в отношении акционеров, вклад которых в уставный капиталбанка превышает 5% к собственным средствам (капиталу) банка.
Максимальный размеркредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий ипоручительств, выданных в их пользу к собственным средствам (капиталу) банка.
Максимальный размеробязательств банка перед банками-нерезидентами (Н11) устанавливается какпроцентное соотношение величины обязательств банка перед банками-нерезидентамии финансовыми организациями-нерезидентами и собственных средств (капитала)банка.
Норматив использованиясобственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) другихюридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банкав акции (доли), приобретенные для инвестирования и собственных средств(капитала) банка.
Норматив рискасобственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентноесоотношение выпущенных банками векселями и банковские акцепты и собственныхсредств (капитала) банка.
Норматив ликвидности пооперациям с драгоценными металлами (Н14) определяется как процентноесоотношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме иобязательств в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребованияв ближайшие 30 дней.
На вновь создаваемыебанки, отработавшие шесть месяцев с момента регистрации, распространяютсятребования о выполнении значений обязательных нормативов Н1-Н14.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.  Гражданскийкодекс  Российской  Федерации.  Части  первая  и   вторая.   М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М,1999.
2.  Закон РФ «Федеральный закон оЦентральном банке РСФСР (Банке России)» от 10.07.02 с изменениями идополнениями.
3.  Закон РФ «Федеральный закон о банкахи банковской деятельности» от 03.02.96 с изменениями и дополнениями.
4.  Положение № 2 ЦБ РФ «О проведениибезналичных расчетов кредитными организациями в РФ»  от 09.10.02.
5.  Инструкция № 1 ЦБ РФ «О порядкерегулирования деятельности банков» от 1.10.97 г. в ред. Указания ЦБ РФ №671-Уот 02.11.99 г.
6.  Балабанов И.К. Деньги и финансовыеинституты. — М., 2000.
7.  Все о деньгах России/ Под ред.Певичева И.Н.-М., 1998.
8.  Деньги, банковское дело иденежно-кредитная политика. Э.Д.Доллан, К.Д.Кэмбелл  пер. с англ.  М.:, 1993.
9.  Деньги. Кредит. Банки  Учебник / подред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2002.
10. Деньги. Кредит.Банки.   Учебник / под ред. Е.Ф.Жукова М.: ЮНИТИ, 2002.
11. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие / Е.Г.Хольнова СПб.: МБИ, 2003.
12. Деньги. Кредит.Банки. Учебное пособие. В.И.Тарасов. Минск: «Мисанта», 2003. 
13. Козырев В.М.Основы современной экономики: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2000. — Гл.5.
14. Курсэкономической теории: Учебное пособие / Руководитель авт. колл. А.В. Сидорович.- М.: ДИС, 2001. — Гл. 26-27.
15. Макконнелл К.Р.,Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика: Учебник / Пер. с англ. — М.:Инфра-М, 1999. — Гл. 13-15.
16. Носова С.С.Экономическая теория: Учебник. — М.: ВЛАДОС, 1999. — Гл. 29-31.
17. Общая теорияденег и кредита. / Под ред. Е.Ф. Жукова — М.: ЮНИТИ, 1998.
18. Общая теорияденег и кредита. Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова М.: ЮНИТИ, 2001.
19. Российскаябанковская энциклопедия. Редкол.: О. И. Лаврушин и др. М.: ЭнциклопедическаяТворческая Ассоциация, 1995.
20. Современныеденьги и  банковское  дело. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. -Modern  money  andbanking: Учебник  для  вузов:  Пер. с англ.-3-е изд.-М.: Инфра-М,2000.(Университетский учебник)
21. Усов В.В. Деньги.Денежное обращение. Инфляция.: Учеб. пос. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.
22. Финансы и кредит.Учебник / под ред. М.В.Романовского и Г.Н. Белоглазовой. Москва: Юнайт. 2003.
23. Финансы, деньги,кредит /Под ред. О.В.Соколовой – Москва: ЮРИСТЪ, 2000.
24. Финансы, денежноеобращение, кредит / Под ред. Л.А. Дробозиной — М.: ЮНИТИ, 2000.
25. Финансы, денежноеобращение и кредит. Учебник /Под ред. В.К.Сенчагова, А.И.Архипова.-М.: Проспект,2000.
26. Фишер С., ДорнбушР., Шмалензи Р. Экономика / Пер. с англ. — М.: Дело, 1999. — Гл. 26-27.
27. Экономика /Подред. А.С.Булатова.- М.: ЮРИСТЪ. 2000.
28. Экономика:Учебник / Под ред. Д.В. Валового. — М.: Щит-М, 1999. — Гл. XII-XIII.
29. Экономическаятеория: Учебник / Под ред. В.Д. Камаева. — М.: ВЛАДОС, 1999. — Гл. 14-15.
30. Экономическаятеория: Учебник / Под ред. И.П. Николаевой. — М.: Проспект, 1999. — Гл. 17.