СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….…...3
ГЛАВА I. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ В ТУРИЗМЕ………………………...6
§ 1. Назначение бизнес-плана…………………………………………..…6
§ 2. Особенностибизнес-планирования в туризме……………………....9
§ 3. Анализ развития горнолыжноготуризма в Кыргызстане……….17
ГЛАВА II. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ГОРНОЛЫЖНОГО КУРОРТА
“SKYRIDE ”……………………………..………………………………………22
§ 1. Резюме бизнес плана………………………………………………….22
§ 2. История бизнеса, краткая информация о предприятии……………25
§ 3. Оценкаконкурентов и выбор конкурентной стратегии…………….28
§ 4. План маркетинга……………………………………………...………31
§ 5. Производственныйплан…………………………………………...…42
§ 6. Финансовый план…………………………………………………….51
§ 7. Перспективыразвития горнолыжного курорта “SKYRIDE”……..….63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………..……………….67
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Каждый предприниматель, начиная своюдеятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых,материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, атакже уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессеработы фирмы.
В рыночной экономикепредприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко иэффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулироватьинформацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так ио собственных перспективах и возможностях.
При всем многообразииформ предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практическиво всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимыедля того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности иопасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.
Важной задачей являетсяпроблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие иразвивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосноватьоформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих и некоторыхдругих целей применяется бизнес-план.
В рыночной экономике бизнес-план является рабочиминструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-планописывает процесс функционирования фирмы[1], показывает, каким образом ее руководителисобираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльностиработы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевыватьновые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планысвоего развития.
Бизнес-план являетсяпостоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятсяизменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и нарынке, где действует фирма.
При разработке темы нашей дипломной работы мы взяли за основу деятельность уже действующегоакционерного туристского предприятия ОАО «Эркеш-Там-Тур». Конечной целью мыопределили — расширение деятельности данного предприятия, которая заключаласьбы в создании горнолыжного курорта на юге Кыргызской Республики.
В связи с тем, чтобизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы,имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта илиуслуг) на определенном рынке и в сложившихся организационно-экономическихусловиях, он опирается на:
· конкретный проект производства определенного товара (услуг) — созданиенового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворенияпотребностей и т.д.);
· всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческойдеятельности организации, целью которой является выделение ее сильных и слабыхсторон[2], специфики и отличий от других аналогичныхфирм;
· изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационныхмеханизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.
Основными задачами, решение которых необходимо длядостижения цели, поставленной в дипломной работе, мы определили следующие:
· обоснование экономической целесообразности направлений развития фирмы;
· расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередьобъемов продаж, прибыли, доходов на капитал;
· определение намечаемого источника финансирования реализации выбраннойстратегии, т.е. способы концентрирования финансовых ресурсов;
· подбор работников, которые способны реализовать данный план.
Каждая задача может бытьрешена только во взаимосвязи с другими.
Наша дипломная работасостоит из двух глав, первая из которых носит теоретический характер, а втораясодержит непосредственную детальную разработку бизнес-плана.
ГЛАВА I. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ В ТУРИЗМЕ
§ 1. Назначениебизнес-плана
Переход Кыргызстана нарыночную экономику в сложившихся условиях не имеет альтернативы. В связи с этимвсе более необходимым документом для получения финансовых средств, в целяхрасширения деятельности фирм и предприятий, становится бизнес-план. Владениетеоретическими и практическими навыками составления бизнес-плана — необходимоеусловие успешной деятельности как работников экономических служб, так ируководителей фирм, организаций, предприятий, независимо оторганизационно-правовой формы и масштабов деятельности.
Бизнес-план — этодокумент, который описывает все основные аспекты будущего фирмы или новойдеятельности, содержит анализ всех проблем, с которыми она может столкнуться, атакже способы решения этих проблем. Правильно составленный бизнес-план отвечаетна вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в дело и принесет ли проектдоходы, которые окупят все затраты сил и средств?
Бизнес-план являетсякомплексным документом, который обосновывает и оценивает проект с позиции всехглавных признаков, отличающих проект как стратегическое решение от текущихуправленческих мероприятий.
Проект — это комплексвзаимосвязанных мероприятий, предназначенных для создания новыхпродуктов или услуг. Новизна и неповторимость проекта ограничена временнымирамками, за пределами которых проект теряет свою ценность, становитсяневостребованным внешней средой[3].
Каждый проект несет всебе целенаправленные изменения среды, в которой он осуществляется. Безусловно,для создания и реализации проектов требуются ограниченные ресурсы: трудовые,материальные, финансовые, технические.
Если проект создается иреализуется в конкурентной среде, то для обоснования его эффективноститребуется разработка бизнес-плана. В условиях отсутствия конкуренции инициаторпроекта ограничивается технико-экономическим обоснованием.
В успешном завершениипроекта заинтересованы все его участники. Следовательно, бизнес-план долженсодержать аргументированную информацию, удовлетворяющую их интересы. Так:
· руководительпроекта и команда — долю в полученной прибыли, вознаграждение по результатам работы (в случаеработы по найму заказчика проекта), повышение профессионального рейтинга;
· заказчик (владелец) — доходы отреализованного проекта, внедрение новых бизнес-процессов в деятельность фирмы,реинжиниринг действующих бизнес-процессов и в конечном итоге преобразованиефирмы в заданном стратегическом направлении;
· органы власти — налоги со всех участников, а такжерешение социальных, экономических, экологических и других проблем региона, натерритории которого реализуется проект;
· потребители — товары и услуги;
· инвесторы — возврат вложенных капиталов спроцентами, условия стабильной прибыльной деятельности в выбраннойстратегической зоне хозяйствования;
· другиезаинтересованные стороны — удовлетворение своих экономических и неэкономических интересов[4].
Общеизвестно, чтонаилучший способ оценить свои шансы на успех — планировать и придерживатьсяназначенных ориентиров. План убережет предпринимателя от коммерческойдеятельности, обреченной на провал.
Если намечаемое делонаходится на грани банкротства, план объяснит, почему дешевле отказаться от сомнительнойзатеи, чем на собственном опыте учиться тому, чему план научил бы в течениенескольких часов сосредоточенной работы по его составлению. Наконец, планснабдит необходимой информацией тех, кто заинтересован в объективной оценкеданного бизнес-проекта, в особенности, если предприятию понадобится внешнеефинансирование. Тщательно составленный план может быть быстро переработан вфинансовую заявку, которая удовлетворит большинство кредиторов.
Основная ценностьбизнес-плана определяется тем, что он:
· дает возможностьопределить жизнеспособность фирмы в условиях конкуренции;
· содержиториентир, как должна развиваться фирма;
· служит важныминструментом обоснования для получения финансовой поддержки от внешнихинвесторов.
Личное участиеруководителя в составлении бизнес-плана настолько важно, что многие зарубежныебанки и инвестиционные фирмы отказываются вообще рассматривать заявки навыделение средств, если становится известно, что бизнес-план с начала и доконца был подготовлен консультантом со стороны, руководителем лишь подписан[5].Это не означает, что не следует пользоваться услугами консультантов, наоборот,привлечение консультантов, как правило, приветствуется инвесторами. Вместе стем, включаясь в эту работу лично, руководитель фирмы как бы моделирует своюбудущую деятельность, проверяя и сам замысел, и себя: хватит ли у него силобеспечить успех проекту и двинуться дальше?
Следует отметить, чтобизнес-план — документ перспективный и составлять его рекомендуется на 2-3года, то есть именно на период реализации стратегического проекта. При этом дляпервого года основные показатели рекомендуется представлять в помесячнойразбивке, для второго — в квартальной, и лишь начиная с третьего года можноограничиваться годовыми показателями.
В зависимости от степенипроработки исходного материала различают экспресс-бизнес-план,технико-экономическое обоснование проекта, рабочий бизнес-план, бизнес-план какинвестиционная заявка.
Экспресс бизнес-планомявляется документ основным назначением, которого является обобщенный анализположения дел в организации, направленный в первую очередь на составлениеобщего портрета организации, а также для презентации новых услуг или товаров.
Технико-экономическоеобоснование проекта является наиболее специализированным видом бизнес-плановосновной задачей, которого является предоставление достоверной специальнойинформации о перспективах экономического развития того или иного проекта иособенностях производственного процесса.
Инвестиционныйбизнес-план представляет собой документ направленный на привлечениепотенциальных инвесторов, обоснование его рентабельности, и инвестиционнойпривлекательности[6].
§ 2. Особенностибизнес-планирование в туризме
Спецификабизнес-планирования в отрасли, в том числе и в туризме, определяется, преждевсего, особенностями видов деятельности, материально базой иорганизационно-правовыми формами их осуществления. В этом плане туризм какотраслевой комплекс, т.е. комплекс предприятий, деятельность которыхнепосредственно связана с предоставлением туристских услуг, представляет весьмасложный объект. Ограничиваться лишь понятием тур продукта и деятельностью поего реализации было бы не совсем правомерно, поскольку значительный объемоказываемых предприятиями туристской инфраструктуры услуг приходится наклиентов, которых можно классифицировать как неорганизованных туристов.
Для понимания сутитуристской деятельности полезно прибегнуть к системному подходу. В этом случаепервичным в туризме, на наш взгляд, можно считать объект туристского интереса.Таким объектом в самом общем понимании является некоторый территориальнозакрепленный комплекс свойств, обусловливающий у туристов интерес, побуждающийих предпринять туристскую поездку для ознакомления с ним. Под это определениеподпадают самые разнообразные объекты туристского интереса: зарубежные страны,отечественные культурно-исторические памятники (церкви, монастыри, уникальныеобъекты архитектуры, объекты, связанные с жизнью выдающихся историческихдеятелей и многое др.), природно-ландшафтные территории (парки, уникальныеприродные объекты: рощи, пещеры, водопады, озера, минеральные источники ит.п.), территории, характеризующиеся определенными природно-климатическимиусловиями (побережье моря, степи, пустыни и др.). Территории, имеющиезначительное число объектов туристского интереса обладают высоким потенциаломразвития туризма, прежде всего тем, что в состоянии привлечь значительное числотуристов.
Показатель туристкойпривлекательности мог бы выступать как характеристика тех или иных объектов илитерриторий. Однако сложность здесь состоит в том, что туристский интересобусловливается множеством разнородных и, порой трудно измеримых количественно,факторов[7].Это же можно сказать и о конкретных формах проявления туристского интереса,выражающих туристскую привлекательность объектов или территорий. Следует такжеотметить в некотором роде “виртуальный” характер понятия туристский интерес.Здесь мы имеем в виду тот факт, что при всей объективности лежащих в егооснове причин во многом этот интерес зависит от формирующихсякультурно-ценностных ориентиров населения и масс-медийного воздействия на него.В данном материале нет возможности подробно остановиться на рассмотрении этоговопроса. Однако можно отметить, что одним из путей формализации оценкитуристской привлекательности именно с учетом разнородных и качественныхфакторов экономического, социального, политического и т.п. характера могло быбыть использование теории многокритериального принятия решений. Существуютпрограммные продукты, например, ПП “DEMIS”, которые на практике могут быть использованыпри создании систем оценки туристской привлекательности объектов и территорий.
При таком системномподходе легко заметить, что развитие туризма в регионе процесс управляемый,существенно зависящий от рекламно-информационной деятельности. На примере рядастран можно отметить, что умелая рекламная политика в состоянии в течениемногих лет поддерживать у публики значительный интерес к некоторымпредставителям эстрады, доводя его до ажиотажа в моменты памятных дат июбилеев. А что в этом случае говорить о многих выдающихся деятелях науки икультуры, военачальников и государственных деятелей, имеющих мировуюизвестность. В этом случае туристская привлекательность определенных территорийи объектов может повышаться в результате проведения политики патриотическоговоспитания и усиления в образовательном процессе исторической и культурнойсоставляющих, то есть вследствие роста общего образовательного и культурногоуровня. Естественно, это не является единственным фактором. Туристский интересдолжен стать в бизнес-планировании развития объектов туристской сферы важнейшимотправным моментом. Без его учета невозможно обосновать вероятный спрос натуристские услуги и определить их оптимальную структуру. В стратегическихпланах развития объектов туризма должны несомненно содержаться предложения поформированию и поддержанию к ним туристского интереса. Эти моменты должны бытьбазовыми в разделах маркетингового планирования отраслевых бизнес-планов.
Как хорошо видно напримере текущей экономической ситуации в Кыргызстане, важнейшим факторомразвития сферы туризма является уровень материального благосостояния, какосновы для обеспечения необходимой степени мобильности населения и наличияплатежеспособного спроса на туристские услуги.
При системном подходе ктуристской сфере или индустрии туризма мы можем отнести весь комплексматериально-вещественных, информационных, организационных и др. предпосылок,обеспечивающих для туриста условия, позволяющие ему удовлетворить свой интерес.Особая роль в этом принадлежит участвующих в этом комплексе предприятий иорганизаций. При самом общем рассмотрении в его составе можно выделитьследующие основные объекты:
· оказывающиеуслуги по размещению (гостеприимству) туристов;
· осуществляющиетуроператорскую и турагентскую деятельность;
· предприятия,выполняющие вспомогательные и обслуживающие функции при оказании туристскихуслуг (рекламные агентства, транспортные организации, предприятия, производящиесувениры и т.п. продукцию).
Объекты первой группысоставляют материально-вещественную основу индустрии туризма. К ней относятсяобъекты размещения гостиничного типа (гостиницы, пансионаты, мотели) идополнительные средства размещения (кемпинги, молодежные общежития, гостевыедома, туристические и спортивно-оздоровительные комплексы и базы и т.п.). Вмире нет единой системы классификации объектов размещения. Даже объектысравнительно однородного по составу гостиничного хозяйства в различных странахклассифицируются по различным признакам (по типу и характеру назначения, покачеству предоставляемых услуг, по степени полноты предоставляемых услуг ит.д.).
Ко второй группе относятся фирмы – туроператоры ифирмы, осуществляющие агентскую деятельность.
К последней весьма многочисленной группеотносятся предприятия, деятельность которых является по характерувспомогательной и обслуживающей по отношению к процессу оказания основныхтуристских услуг. Здесь можно выделить рекламные агентства, автотранспортныепредприятия, переводческие бюро, информационно-аналитические службы,предприятия по производству сувениров и товаров с символикой и т.п.
Как уже отмечалось, наобъекты размещения в индустрии туризма приходится большая часть основных фондовотрасли. Как и в целом туризм, эта сфера подверглась за годы реформ глубокимпреобразованиям. Во многом эти преобразования были обусловлены тем, что самообщество, ранее довольно однородное заметно расслоилось и проявило спрос насущественно более разнообразные, чем ранее, по видам и качеству туристскиеуслуги. Заметным образом на разнообразие туристских услуг повлияли процессылиберализации в области въезда и выезда из страны и т.п. Проведение масштабныхпреобразований туристской отрасли тормозится, к сожалению, недостаточно высокимплатежеспособным спросом населения, что, однако, будем надеяться, явлениевременное.
Рассмотрим некоторые особенностибизнес-планирования объектов, осуществляющих различные виды туристскойдеятельности. Анализируя процессы развития предприятий индустрии туризма,обеспечивающих функции гостеприимства, можно выделить два основных направленияинвестиционной деятельности[8]:развитие и совершенствование существующих объектов размещения; создание новых объектов размещения с учетом расширившегося разнообразия видов туристской деятельности и туристских услуг.
Инвестиционные проекты по существующим объектамразмещения состоят, как правило, в их доведении в результате реконструкции илимодернизации до требуемого уровня по полноте набора и качеству предоставляемыхтуристских услуг. Потребность в объектах размещения, предоставляющих услугиочень высокого качества, обусловили в ряде городов, отличающихся наличием наних устойчивого спроса (это, прежде всего, столица, ряд курортных городов ит.п.) и довольно масштабное их новое строительство. Весьма перспективнымнаправлением инвестиций в туризм для России будет, создание (преимущественно, врезультате нового строительства) не получивших ранее по трем или иным причинамширокого распространения предприятий сферы гостеприимства, как гостиничногохозяйства, так и дополнительных средств размещения. Здесь, прежде всего,следует отметить такие объекты размещения, как мотели, кемпинги и т.п. В рамкахданной работы у нас нет возможности рассмотреть особенности бизнес-планированияс учетом реально имеющего место разнообразия предприятий индустрии туризма иосуществляемых инвестиционных проектов. Поэтому мы остановимся на исследованиинаиболее общих и принципиальных аспектов этой проблемы.
Важным вопросом в бизнес-планировании являетсяопределение наиболее рациональной организационно-правовой формы осуществленияинвестиционного проекта. По предприятиям сферы гостеприимства, которыепредполагается реконструировать или модернизировать, т.е. уже существующих, втой или иной организационно-правовой форме, для ее изменения надо иметь вескиеоснования. Основными причинами этого, на наш взгляд, может служить: необходимость установления более удобных взаимоотношений между собственниками объектов; переход к организационно-правовой форме, расширяющей возможности привлечения дополнительных финансовых средств для осуществления инвестиционных проектов.
Аналогичную проблемурешают и инициаторы инвестиционных проектов создания новых предприятий (какюридических лиц), в рамках которых они (проекты) осуществляются. Основнымпринципом, которым при этом надо руководствоваться является принципрациональной достаточности. Дело в том, что по степени свободы собственниковучаствовать в управлении своим имуществом (в том числе и самим правомсобственности) и бизнесом все организационно-правовые формы можно по степенигибкости распределить от простых товариществ до открытых акционерных обществ.Однако в обратной зависимости эти организационно-правовые формы располагаютсяпо степени простоты и жесткости требований при создании конкретных юридическихлиц. И это является естественным, поскольку на предприятиях, созданных в болеегибких организационно-правовых формах, с одной стороны, именно эта свободадействий должна регламентироваться федеральным законодательством и, в томчисле, разумно ограничиваться, с другой, федеральным законодательством должнаобеспечиваться защита интересов собственников, что обусловливает массу условий,требований и ограничений в таких вопросах, как взаимоотношение собственников,взаимоотношение собственников и менеджеров и т.п. И еще следует помнить,особенно, инициаторам и разработчикам инвестиционных проектов создания илиразвития объектов размещения о том, что многие процессы в реальной экономикевесьма инерционны. Одним из самых удобных для действующих предприятий способовпривлечения финансовых средств, как показывает зарубежный опыт, являетсяэмиссия ценных бумаг[9].В настоящее время, за исключением очень незначительного числа (так называемые“голубые фишки”) кыргызские предприятия вследствие недостаточной развитостирынка ценных бумаг не имеют возможности прибегать к этому варианту привлечениякапитала. Эта проблема – проблема создания действенного фондового рынкапредставляется самой актуальной и сложной задачей реформирования кыргызскойэкономики. На наш взгляд, она и сложнее и важнее для кыргызскогого общества,поскольку открывает возможность направления финансов в реальный секторэкономики, чем пресловутая задача создания банковско-финансового сектораэкономики.
Наряду со многими сложностями –подорванное доверие широких слоев населения в банки и всякого рода ценныебумаги, а предпринимателей — в различные финансовые инструменты, одно изсущественных препятствий на этом пути состоит в том, что подавляющеебольшинство кыргызских предприятий не в состоянии показать себя должным образомна рынке ценных бумаг: они не могут продемонстрировать необходимого уровняпрозрачности своей деятельности, возможную прибыльность своих ценных бумаг ит.п. А для создания такого имиджа, как правило, требуется минимум 3-4 года. Тоесть, если предприятие рассчитывает в среднесрочной перспективе прибегнуть кпривлечению для своего развития финансовых средств с помощью такого инструмента,как ценные бумаги, ему следует уже в настоящее время задуматься о необходимостиформирования необходимо образа. Наличие временного лага даже при выборенаиболее гибких организационно-правовые форм при реализации инвестиционныхпроектов предусмотрен и действующим кыргызским законодательством. Одним извозможных способов привлечение капитала может быть эмиссия облигаций. И в этомслучае, акционерные общества имеют преимущества, так не менее чем через тригода с момента создания они могут выпускать облигации даже без обеспечения.
§ 3. Анализ развития горнолыжного туризма в Кыргызстане
В настоящее время всё большее числоуспешно работающих людей стало уделять своё внимание спорту, поддержаниюхорошей физической формы, посещая при этом тренажерные залы, теннисные корты,бассейны. Можно сказать, что ведение здорового образа жизни становитсяпривычным. На фоне постоянно растущего числа людей, способных оплачивать своиразвлечения и загруженности уже существующих мест отдыха привлекательностановится создание места, в котором сочеталась как спортивные, так иразвлекательные услуги, способные удовлетворить клиентов и одной из формы этихмест является горнолыжные курорты.
В Кыргызстане экологическийтуризм начинает пользоваться популярностью, а на западе он на пике моды.Кыргызстан в последние годы стала излюбленным местом отдыха отечественных ироссийских горнолыжников. Ведь площадь Кыргызстана на 70% занята великолепнымигорами идеально подходящими для катания как на привычных нам лыжах так и наболее экзотичных но уже достаточно известных видах горнолыжного оборудованиятаких как сноуборд, тарелки, сани. Не только благодаря своей богатой историиКыргызстан привлекает тысячи туристов со всего света, но и богатствомприроды гор и предгорий, мягким климатом. Туристическая индустрия Кыргызстанаориентирована на разнообразные виды отдыха на лоне природы.
Горы Кыргызстана с перепадом высот от800м, одни из самых красивых мест в Средней Азии — настоящий рай для любителейприроды и горнолыжников. Горные склоны Кичик-Алайского и Чон-Алайского хребтовимеют плавные и длинные склоны, что способствует их популярности угорнолыжников и развитию горнолыжных курортов. Трассы достаточно длинныеи крутые, и в тоже время – присутствует обилие отличных пологих склонов дляначинающих и детей. Перспективность этого места объясняется прежде всегоразнообразием катания — здесь большое количество трасс разной протяженности исложности, интересное катание для лыжников любого уровня. Кроме катания налыжах, можно посетить пещеры, термальные источники, фольклорные икраеведческие музеи и множество других интересных мест[10].
Горнолыжные курорты наЗападе представляют собой ( по данным Международной Молодежной Ассоциации Инвесторови Предпринимателей) одни из самых рентабельных и перспективных предприятийтуристических услуг, занимающих 3 место (на март 2004 года) по популярностипосле морских курортов и туристических поездок, связанных с посещениеминостранных государств.
Что касается уровняразвития горнолыжной индустрии в Кыргызстане, она все еще находится в стадииначального развития. В годы Советской Власти Кыргызстан являлся Меккойгорнолыжных туристов, к примеру, команда Советского Союза по горнолыжномуспорту проводила все свой тренировки в Ала-Арчинском урочище и на местетеперешнего расположения горнолыжной базы «Норус»- самой известной и наиболеепопулярной горнолыжной базой Кыргызстана.
На сегодняшний деньуровень предлагаемых услуг не отвечает требованиям европейских горнолыжныхкурортов, ни одна горнолыжная база не может удовлетворить потребности всевозрастающего спроса на услуги горнолыжной индустрии[11].
Техническая базаотечественных горнолыжных курортов, их инфраструктура, оставшаяся внаследство от Советской власти, морально и технически крайне отстает отразвивающейся большими темпами международной горнолыжной индустрии.
В Европе каждый горнолыжный курорт представляет собой мини-город икомплекс развлечений. Например, финские курорты в большинстве своемсравнительно невелики. Некоторые обладают даже меньшим числом трасс иподъемников, чем Кыргызстанские курорты. Однако, у финнов отлично поставленаиндустрия «сопутствующих развлечений»: сафари на мотосанях и собачьихупряжках, ужение рыбы из лунки, шопинг, водные процедуры в бассейнах и саунах,вечерние кафе, рестораны и дискотеки. Это минимальный стандартный набор всехевропейских горнолыжных курортов, который, пожалуй, приносит чуть ли не большуюприбыль, чем собственно горные лыжи. Большинство горнолыжных комплексовориентировано также на эксплуатацию в летний сезон. Например, финский Вуокатти,где летом работает полуторакилометровый тоннель для лыжников (в которомпостоянно поддерживается минусовая температура) и подземная сноуборд-трасса.Сам Вуокатти — курортный мини-городок, в структуру которого входят 4 гостиницы,большое количество коттеджей, ресторанов, ночных клубов, спортивных сооружений,пляжей, торговых центров и даже рынков. Клиентам предлагается также целый ряддругих видов отдыха: велосипед, лапта, бадминтон, серсо, сквош, гольф-имитатор,теннисные корты, кегельбан, тренажерные залы, аквапарк, катание на санках потрассе для бобслея и еще множество услуг вплоть до собирания ягод в таежныхлесах.
Западные курорты отличает от отечественных не только сервис,но и качество склонов. Характерные для кыргызских рельефов натуральные бугрытам отсутствуют, однако широко применяется их имитация, которая создаетсяспециально — для экстрима. В мировой практике применяется распределение трасспо уровню сложности. В Кыргызстане имеются все виды трасс, как для крутыхпрофессионалов так и для начинающих “чайников”, что само по себе являетсяопределяющим фактором для строительства известных курортов. Но просто наличиеотличных, в планах перспективы, трасс не является успехообразующим фактором,необходима также и развитая инфраструктура обслуживания.
Российские туристическиеинформационные агентства описывают кыргызстанские горнолыжные курорты какпривлекательные со стороны разнообразия и сложности горнолыжные трассы, так иабсолютно не отвечающие стандартам объекты инфраструктуры. Отсутствиеснегообразующего оборудования, техники для ухода за трассами,квалифицированного персонала и надлежащей инфраструктуры являются основнымипроблемами при определении конкурентной стратегии.
В Кыргызстане в настоящиймомент зарегистрировано 21 горнолыжных курорта, из них 17 расположены в Чуйскойобласти[12].
Как видно основная концентрациягорнолыжных курортов приходится на север республики и обслуживают в основномнаселение и гостей города Бишкек. Рынок горнолыжных курортов юга республикиабсолютно свободен, здесь нет ни одной горнолыжной базы
В прошлом году Кыргызстанс различными целями посетило около 1 миллиона 318 тысяч туристов, из которогооколо 14% туристов приехало с целью активного отдыха, в том числе и длякатания на лыжах, что по приблизительным подсчетам составляет около 185000потенциальных клиентов горнолыжных курортов[13].
В период 2005-2007 попрогнозам аналитиков в горнолыжную индустрию Кыргызстана будут инвестированы 15 миллионов долларов, что уже сегодня видно на примере Нарынской области.
В 2004 году, с цельюознакомления с перспективами строительства горнолыжного курорта европейскогокласса, Ошскую область посетили канадские специалисты. В настоящее времяведутся переговоры о начале первого этапа строительства. В общих чертах рынокгорнолыжных курортов можно определить как стабильно-развивающийся.
ГЛАВА II. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС- ПЛАНАТУРИСТСКОГО АКЦИОНЕРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ “SKYRIDE”.
§ 1. Резюме проекта
Настоящий бизнес-планпредставляет собой проект расширения существующего предприятия и повышения егоконкурентоспособности за счет разработки и освоения новой номенклатуры услуг.
Сущность проекта – привлечение необходимых инвестицийдля расширения мощностей компании, проектирование, строительство, обустройствообъекта горнолыжного назначения, курортной инфраструктуры и строительствагорнолыжного курорта и расширения сферы деятельности Акционерного Общества«Эркеш-Там-Тур» в Ошской области.
Бизнес-проект ориентирует егоразработчиков, инвесторов, строительные подрядные организации, хозяйственныеструктуры и других участников на комплексное развитие горнолыжного туризма врегионе.
Бизнес-план является программнымдокументом для менеджеров Фирмы, позволяющим самостоятельно принимать решенияпо своим функциональным направлениям с целью обеспечения эффективнойхозяйственной деятельности.
Бизнес-план даетобъективную информацию о деятельности фирмы акционерам и персоналу, являетсяобщим руководящим документом по обеспечению производственно-хозяйственнойдеятельности Фирмы.
Цель бизнеса: создание недорогого горнолыжногокурорта на Кичик-Алайском хребте[14],недалеко от города Ош с целью получения прибыли.
Цель проекта: увеличить объем спроса, путем болееполного удовлетворения спроса потребителей, чтобы предприятие стало прибыльными поэтапно максимизировать прибыль. Получение прибыли за счет увеличенияколичества клиентов до 10 тыс. человек в год.
Таким образом, целямипредставленного инвестиционного проекта является:
· разработка иописание путей создания организации, предоставляющей спортивно-развлекательныеуслуги, определение её организационно-правовой формы;
· определениепредполагаемого места положения создаваемой организации на рынке услуг;
· описание услуг,которые организация будет предоставлять потребителям;
· анализцелесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности иприбыльности;
· выбор оптимальныхпутей решения поставленных в бизнес-плане задач;
· разработкаконкретных мероприятий, связанных с реализацией бизнес-плана.
Первоначально основнымнаправлением деятельности горнолыжного курорта “SKYRIDE” будет предоставление услуг горнолыжной индустриитуристам внутреннего и внешних рынков при относительно низких ценах и высокомкачестве по сравнению с основными конкурентами.
В дальнейшем планируетсярасширение деятельности и решении основной проблемы курорта- сезонности путеморганизации летней программы отдыха
Основным преимуществомгорнолыжного курорта является его полностью монопольное положение на рынкегорнолыжных услуг юга республики.
Преимущества горнолыжногокурорта перед конкурентами:
· цены ниже, чем уосновных конкурентов;
· высокий уровенькачества предоставляемых услуг;
· уникальноегеографическое положение;
· наличие 3хподъемников: бугельного, кресельного, детского;
· наличие отличныхтрасс для катания, как профессиональных лыжников, так и для начинающих и детей;
· 4 трассы общейпротяженностью 9,5 километров;
· наличиеснегоуплотняющей техники — ратрака “Bombardier Yeti M” последнегопоколения;
· системапропускного контроля “Ski-Pass”.
Для реализации данногопроекта необходимы средства в размере 288 тыс. долларов на покупку основныхсредств и строительства объектов инфраструктуры горнолыжного курорта.
93% капиталовложений составятсобственные средства, что составит порядка 268 тыс. долларов, и 7% заемныесредства в виде банковского кредита в 20 тыс. долларов с годовой процентнойставкой 24% на период 4 месяца.
Планируемый уровень спроса на услугигорнолыжного курорта составят порядка 8 тыс. человек в сезон. Дальнейшееувеличение спроса до 10 тыс. человек будет достигнуто в течение первых 3х лет.
Чистая прибыль первого года составитпорядка 127 тыс. долларов.
Капиталовложения в проект полностьюокупятся в период 3х лет где прибыль составит 122 тыс. долларов.
Общее время возврата капитальныхинвестиций составит 2 года 1 месяц.
Планируемый уровень рентабельностипредприятия составит 68%.
§2. История бизнеса, краткая информация о предприятии
Открытоеакционерное общество «Эркештам-Тур» было создано в 2003 году на базе Альплагеря«Вершина»
В 1978 году былапостроена Государственная Альпинистская База (АБ) для подготовки и приемаальпинистов со всего мира для дальнейшей транспортировки на пик Ленина.
В 1992 году АльпинистскаяБаза была трансформирована в туристическую фирму Ос ОО «Эркеш-Там-Тур»
В 2003 году ОсОО былапреобразована в акционерное общество открытого типа «Эркеш-Там-Тур». Уставнойкапитал — 10250 тысячи сом, что составляет 41000 обыкновенных акций,номинальной стоимостью 250 сом каждая.
Собственникамиакций являетсяболее 500 человек. Наибольшее число акций принадлежит восьми акционерам, 3 изкоторых работают на ОАО. В настоящее время «Эркеш-Там-Тур» приватизирована на100 %.
Генеральныйдиректор ОАО «Эркеш-Там-Тур» — Цой Роман Дмитриевич.
Предметомдеятельности ОАО «Эркеш-Там-Тур» является:
· оказание услуг всфере международного и внутреннего туризма;
· осуществлениеинвестиций в туризм, сооружение и эксплуатация отелей, домов отдыха,ресторанов, магазинов, жилых и административных зданий, а также передача их варенду;
· привлечениеиностранных инвестиций.
Юридическийстатус предприятия:
ОАО«Эркеш-Там-Тур» зарегистрировано Администрацией г.Ош, свидетельство №682 от 21мая 2003 года.
Юридическийадрес предприятия:
Кыргызская Республика,714018, г.Ош, улица Сай-Куча, дом 1.
Акционерное общество«Эркеш-Там-Тур» предоставляет следующие виды услуг:
1. Предоставление услуг в сферевнутреннего и международного туризма:
· организациявнутренних (пеших, конных, rural) туров в пределах КР.
· организация трекинговв пределах КР.
· организация транзитныхтуров для зарубежных туристов по пути следования Великого Шелкового Пути.
· организацияэкскурсий по городу Ош, предоставление услуг гидов-переводчиков и транспорта.
· закупкипродовольствия, прокат и продажа альпинистского оборудования.
· прием иразмещение иностранных туристов и альпинистов в гостинице «Эркеш-Там».
· предоставлениетранспортных услуг доставки альпинистов до базового лагеря «Луковая поляна»,располоэженного у подножья Пика Ленина.
· продажа,бронирование и приобретение авиабилетов.
· оформлениесопутствующих документов необходимых для пропуска в зону пограничного контроля(ЗПК).
· регистрация вОВИР.
· предоставлениеуслуг обеспечения на базовом альпинистском лагере «Луковая поляна»
· открытиезагранпаспортов.
· продление визиностранным гражданам.
· приглашения ивизовая поддержка.
· открытие виз дляпоездок в ближнее и дальнее зарубежье.
2. Проектирование и инжиниринг.
· проектирование иинжиниринг объектов туристической инфраструктуры.
· проектирование, поставка и монтаж бассейного оборудования исредств водоподготовки.
3. Поиск и привлечениеиностранных инвестиций.
· поискпотенциальных инвесторов.
· финансовые,правовые и бизнес консультации.
Компанияимеет определенный регион действий: бизнес ведется преимущественно в Ошской иБаткенских областях, однако накопленный туристский потенциал позволяетпроизводить предпринимательскую деятельность на территории всей КыргызскойРеспублики.
Успех ОАО «Эркеш-Там-Тур»на рынке туристических услуг, профессионализм работников, накопленный опыт исвобода производственных активов в купе со сложившийся конъюктурой туристскогорынка позволяет расширить сферу деятельности ОАО «Эркеш-Там-Тур» и начать поискпутей его дальнейшего развития.
§ 3.Оценка конкурентов и выборконкурентной стратегии
Прежде чем приступить ксоставлению бизнес-плана, мы провели детальное изучение рынка с целью выявленияосновных конкурентов. Это необходимо для того, чтобы определить выборправильной конкурентной стратегии.
Результаты исследованийпоказали, что наиболее популярными и технически обеспеченными горнолыжнымикурортами республики, а, следовательно, и основными конкурентами длясоздаваемого нами курорта будут являться следующие:
Туристский центр «Оруу-Сай» находится в урочище содноимённым названием в 35 км от города Бишкека, на высоте 2100 м над уровнемморя. Турцентр «Оруу-Сай» работает круглогодично. В зимний период вниманиюпосетителей предлагается катание на лыжах. Имеющиеся склоны предназначены длялюбителей горных лыж любого уровня. В настоящее время в урочище Оруу-Сайдействуют три канатные дороги различной протяженностью и сложностью горныхтрасс. В прокате имеется отличный инвентарь. На территории турбазы находится гостиница,с оборудованными комфортабельными двухместными и четырехместныминомерами. Стандартные номера занимают весь второй этаж и представляют собоймеблированную комнату с хорошей изоляцией и удобствами на этаже.
На первом этаже комплексакруглосуточно работает бар, бильярд, настольный теннис, сауна. Турцентр располагает просторным залом для проведения торжеств и банкетов.
Горнолыжная база «Кашка-Суу» — единственнаякресельная дорога, длина 2000 м. Малая канатка, склон гораздо интересней. Естьратрак. Гостиница, ресторан, сауна, стоянка. База расположена навысоте чуть менее двух километров над уровнем моря, в экологически чистой зоне.В ущелье Кашка-Суу богатейший природный мир гор.
В каждом коттедже есть электричество, водопроводи родниковая вода. А также спутниковое телевидение, телефон, спортплощадка,каток, сауна.
Единственная в Кыргызстане кресельная канатнаядорога длиной 1,5 км на высоте 2000 м.
Горнолыжная база «Норус»,находится в Иссык-Атинском районе, в 35 км от Бишкека. На «Норусе»две канатные дороги — 600 м и 1600 м — для профессионалов, уверенно катающихсяи сноубордистов. Специально для начинающих открыта новая канатная дорога длиной650 метров. Предлагается размещение в отеле-шале и в юрточном городке. Напервом этаже расположены ресторан и кафе-бар с национальной и европейской кухней.
На «Норусе» имеется прокат инвентарялучших фирм с мировым именем. Это сноуборды: Salamon, Fanatic, Axis, лыжи:Kneissl, Fischer, Elan.
Основные виды услуг:
Средняя стоимость 65$ в день счеловека
Цена включает:
· проживание в двухместном номере
· полный пансион
· канатная дорога
· транспорт
· регистрация
· Встреча ипроводы
Дополнительные услуги:
· индивидуальное обучение- $8/час
· Обучение в малыхгруппах: 2-4 человек — $5/час; 4-8человек $3/час.
· Прокатснаряжения: с обучением — $4/день; без обучения-$8/день
· Транспорт 40$ замикроавтобус в день (8 мест)
Обучением горными лыжами исноубордингом занимаются профессиональные инструктора, владеющие русским,английским, немецким и французским языками.
Кроме общего описания конкурентов необходимо определить их общие преимущества и недостатки.
Преимущества:
· огромная площадь
· взаимоотношения со стороннимиорганизациями на высоком уровне
· популярность
· известность в странахСредней Азии
· квалифицированный коллектив
· развитый маркетинг и сеть сбыта
Недостатки:
· высокие цены;
· качество предлагаемыхтоваров и услуг среднего качества.
· неизвестность встранах СНГ и России.
· большое скоплениенароду на ограниченной площади, очереди к подъемникам.
· недостаточный уровенькачества подготовки трасс.
Таким образом, учитывая недостаткиконкурента, Горнолыжной базе необходимо установить цены ниже, чем уконкурента и приемлемые для граждан Европы и стран СНГ цены, для людейсо средним доходом и установить высокое качество обслуживания. Необходиматакже расширенная реклама в России и странах СНГ.
В результате проведения вышеперечисленныхмероприятий будет обеспечен высокий объем продаж, доход, а, соответственно, иприбыль. Только в этом случае горнолыжная база имеет возможность быть конкурентоспособной.
Мы считаем, что основныминаправлениями конкурентной стратегии горнолыжной базы должно быть установлениеприемлемых цен и предоставление более качественных услуг.
Зачастую горнолыжные базыустанавливают неоправданно высокие цены на свои услуги, стремясьмаксимизировать свою прибыль.
Услуги конкурентовпользуется определенным спросом, но приобрести ее могут лишь граждане сдовольно высокими доходами.
Достижение стратегии низких ценвозможно путем реализации проекта по уменьшению текущих и производственныхзатрат, внедрении системы различного рода скидок.
В действиях конкурентов следуетопасаться изменений маркетинговой политики и возможного снижения цен на своюпродукцию.
В противодействие конкурентампредполагается введение собственных маркетинговых мероприятий по реализациипродукции. Это проведение рекламных кампаний на местном радио, телевидении, вместных органах печати и на торговых точках а так же создание собственногосайта в Интернете.
§ 4. План маркетинга.
Следующим этапом при разработкебизнес-плана горнолыжной базы было составление плана маркетинга, которыйпозволит правильно определить стратегию развития будущего предприятия, методыпродвижения услуг на рынке.
Для этого нами былипроведены следующие процедуры: сегментация (Таблица 1.) и характеристикарынка, определена стратегия ценообразования.
Сегментация рынка.
Таблица 1.
Сегментация рынка по признакам 2005 – 2006 2006 – 2007
1. Географический — регион Страны СНГ, Кыргызстан. РФ, страны СНГ, Кыргызстан. — административное деление Бишкек, Ош, Ташкент, Алма-Ата и т.д. Бишкек, Ош, Ташкент, Алма-Ата, РФ, Душанбе и т.д. — плотность населения Любая Любая
2. Демографический — возраст Любой Любой — пол М/Ж М/Ж — семейное положение Не имеет значения Не имеет значения — уровень дохода От 110 $/мес От 110 $/мес — образование Не имеет значения Не имеет значения — национальность Не имеет значения Не имеет значения
3. Психологический — социальный слой Средний достаток Средний достаток — стиль жизни спортивный Спортивный
4. Поведенческий — степень случайности покупки Иногда, регулярно Иногда, регулярно — степень потребности в товаре 1-2 раза в год 1-2 раза в год — степень готовности купить товар Интерес, желание Желание — эмоциональное отношение Нейтральное, положительное положительное
Характеристика рынка
В качестве потенциальныхпотребителей предоставляемых курортом услуг можно рассматривать всё населениестраны, которое имеет доход от 110 долларов в месяц.
Целевая аудитория потребителейгорнолыжных услуг как разновидности отдыха и развлечения в нашей страневыглядит следующим образом:
12-16 лет — 10%
16-20 лет — 15%
20-25 лет — 25%
25-35 лет — 45%
35- более — 5%
При этом следует отметить, что более50% целевой группы 20-35 лет составляют корпоративные клиенты являющимися активнымипотребителями услуг на рынке развлечений и активного отдыха.
Каждый год услугами горнолыжныхкурортов Кыргызстана пользуются около 185000 иностранных горнолыжников и ещеоколо 75000 внутренних горнолыжных туристов т.е. емкость рынка услуггорнолыжной индустрии составляет порядка 260000 человек/год.
Основное количество туристовобслуживается горнолыжными базами «Норус», «Кашка-Суу», «Оруу-Сай», «Ала-Арча»,«Иссык-Ата»
Приблизительная доля рынка занимаемаягорнолыжными базами составляет: 35%, 18%, 15%, 12%, 5% соответственно.Остальные 15% распределены между другими курортами (по материалам AKIpress и Министерства по туризму и спорту)
Проектируемый горнолыжныйкурорт на начальном периоде планирует занимать около 3,6% рынка, и будетпринимать порядка 10000 туристов в год.
Характер спроса на услугигорнолыжного курорта естественно будет сезонным, напрямую зависящим от временигода и от погоды. Деятельность курорта будет осуществляться в период с 25ноября по 25 марта, что составит около 120 рабочих дней. Естественно это найдетсвое отражение в политики ценообразования. Существуют различные пути решенияпроблем сезонности а заодно и расширения рыночных сегментов деятельностикомпании, примером может стать строительство летнего туристского иразвлекательного центров на территории горнолыжного курорта.
В данном случае решение сезонноговопроса откроет дополнительный сегмент рынка для расширения производства иновый источник притока финансовых средств для компании.
Ценообразование
Формирование ценовойполитики компании происходит на стадии выпуска на рынок нового товара, новыхуслуг с учетом установившихся цен на услуги, реализуемые относительнопродолжительное время. Ценовая стратегия выбирается в зависимости, как отпозиции конкурентов, так и в зависимости от типов рынка.
В компании применяется гибкоеценообразование, способное удовлетворить интересы перспективногосотрудничества, долговременной рыночной устойчивости, конкурентоспособностиоказываемых услуг, и используются следующие методы.
Затратный метод предполагает расчет отпускной ценыисходя из фактической себестоимости производства, умноженной на ожидаемуюрентабельность, которая в свою очередь зависит от требуемых инвестиций восновной и оборотный капитал, а также от прогноза продаж:
P=Cx(1+R), где
P -отпускная цена,
C -фактическая себестоимость,
R -(экономический эффект- текущиеиздержки клиента по использованию товара).
Тендерный метод установления цен на основе открытыхторгов или сравнения.
При определении тендера компанияисходит, прежде всего, из цен, которые могут назначить конкуренты и определяетцену на более низком, по сравнению с ними уровне.
Ценовая стратегия является одним изинструментов обеспечения реализации продуктово-рыночной стратегии и достиженииплановых показателей деятельности компании.
Постоянные задачи:
· поддержаниеконкурентного отношения «цена-качество» по видам услуг;
· стимулированиеспроса;
· увеличениеденежной составляющей в оплате;
· компенсациянегативного влияния инфляции;
· получениеплановых объемов дохода и прибыли.
Ценоваяполитика увязана собщими целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосрочных целейна базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.
Рыночные возможностигорнолыжного курорта оцениваются возможностями материально-технической базыгорнолыжной базы, т.е. максимальное количество клиентов, которых курорт можетпринять за определенный период времени, соотношением цена – качество т.е.
учитываются ценыконкурентов на аналогичные виды услуг и их заменители, а так же созданныминформационным полем и имиджем курорта.
При создании имиджапрестижного (элитного) горнолыжного курорта необходимо поддерживать цены наотносительно высоком уровне, но на уже существующие услуги цена не должна бытьвыше, чем у конкурентов, и при этом ценовая политика курорта должна строитсяпо принципу «высокая цена — высокое качество», а для максимальногоиспользования возможностей горнолыжного курорта рассмотреть возможностьвведения скидок на покупку услуг постоянным (корпоративным клиентам), льготноговремени, объёмных скидок и клубных карт.
В качестве примера приведем средние ценына услуги на горнолыжных курортах Кыргызстана:
(Цены даны по прайс-листугорнолыжной базы «Норус»)
Проживание в отеле:1-местный номер — $50,
2-местный — $60, 3-местный — $70 ( в стоимостьвходит завтрак).
Питание: кофе-брейк-$2(1чел.), обед-$5(1чел.).
Аренда транспорта — $30 (в одну сторону).
Услуги инструктора — $10/час.
Стоимость проката надень: сноуборд — $10, лыжи — $15.
Подъемники: детскийабонемент — $4, взрослый — $6.
Абонемент на каток — $1.5.
Средняя стоимость проведенного днясоставляет: $60-65.
Мы считаем, что для привлечения потребителейнеобходимо предусмотреть предоставление дополнительных услуг и выгод,составляющих вкупе товар с подкреплением:
· система скидокдля больших групп или детей до 7 лет;
· скидки для детейот 7 до 14 лет
· проявлениеличного внимания отдыхающим;
· гарантия возвратаденег в экстренных ситуациях;
Также, для повышения конкурентоспособности, на нашвзгляд, необходимо оказание и бесплатных услуг. Например, таких, как:
· бесплатный входна каток, если коньки были взяты на прокат;
· бесплатный входна детскую площадку детей, которые проживают в отеле;
· небольшая платаза присмотр за ребенком в отсутствие родителей, а если в семье 2 детей, товторой ребенок обслуживается бесплатно.
· бесплатныйабонемент для игры в пейнтбол.
Для расширения занимаемого сегментарынка, и привлечения большего количества клиентов необходимо внедрить комплексмаркетинговых приемов и стратегий, которые могут проявляться в виде внедренияразнообразных мероприятий и программ. Это могут быть услуги как зимнего, таки летнего характера.
Для горнолыжного курорта “SKYRIDE” мы предложили следующее:
Зимой:
· беговые лыжи
· горные лыжи
· сноуборд
· катание насанках, тарелках
· катание,экскурсии на снегоходе
· походы по снежнымгорам
· коньки
· бильярд
· экскурсии впещеры, термальные источники, посещение жайлоо, фольклорных и археологических музеев на микроавтобусе.
Летом:
· катание на роликах;
· катание наскейтах;
· походы
· прокатвелосипедов
· оздоровительныйбег
· бильярд
· бадминтон
· экскурсии впещеры, термальные источники, посещение жайлоо, фольклорных и археологических музеев на микроавтобусе.
Кроме того, при продвижении услуг курорта необходима и массированная реклама, как в Кыргызстане, так и странах Средней Азии,Восточной Европе, странах СНГ, а особенно в России, Украине, Белоруссии. Людииз этих областей очень заинтересованы в туруслугах нашей страны, т.к.активный, спортивный отдых на сегодняшний день очень престижен, привлекают такженевысокие цены, т.к. средний доход в странах Восточной Европе значительно нижестран Западной Европы. В дальнейшем можно рекламировать горнолыжный курорт и встранах Азии, например в Китае, в Японии. Потребителей будет привлекатьэкзотика Кыргызстана (кухня) и низкие, по сравнению с курортами Западной Европыцены.
Таким образом, услуги горнолыжного курорта должныразнообразно рекламироваться:
· Реклама впопулярных и читаемых газетах и журналах РФ, Украины, Белоруссии, СНГ, СреднейАзии.
· предложения втуристических агентствах крупнейших, перспективных городов;
· красочныерекламные проспекты со всей необходимой информацией и фотографиями должны бытьразмещены в местах скопления людей, например, на борту различных авиалиний,отелях, ресторанах, др;
· предоставлениетерритории горнолыжного курорта для устройства детских мероприятий, в рекламныхцелях;
· реклама в Интернете,на сайтах крупных туристических агентств;
· несколькособственных Web – страничек со всей необходимойинформацией в Интернете;
· рекламные статьив читаемых журналах для любителей спорта и отдыха;
· установить вдоль оживленных автомобильных трасс/дорог рекламные дорожные щиты с информацией огорнолыжной базе.
· организация рекламной компании для внутренних туристов посредством теле-радио вещания, в печатныхизданиях республиканского и местного масштаба, установкой рекламных щитов натерритории городов Ош, Джалал-Абад, Бишкек.
Все эти виды рекламы являютсяканалами сбыта. Необходимо увеличивать уровень дохода путем постоянного ростаобъемов продаж за счет расширения рынка сбыта.
Затраты на рекламу таких масштабовпотребуют массивных денежных вложений, но так как нас интересует вопрос ростаобъемов продаж и расширения рынков сбыта, то они вполне оправданы.
Средние затраты на проведениерекламной компании в странах СНГ и Кыргызстана составят порядка $9000 в год.
В рамках проведения программ Public Relations для создания положительного имиджа горнолыжного курортапланируется проведение целого комплекса мероприятий направленного напропагандирование здорового образа жизни, продвижение горнолыжного туризма какстиля жизни, организации различного рода турниров и соревнований, а такжепроведение конференций и семинаров.
Отдавая себе отчет в том,что хороший маркетинг — дело специалистов, особых служб и фирм, что не надобояться затрат на маркетинг, признаем, что наилучшим способом проведениямаркетингового исследования, в нашем случае было бы привлечение группыспециалистов от маркетинговой фирмы. Это позволит получить наиболее точную иисчерпывающую информацию о реальном состоянии рынка, а также четкосформулировать рекомендации на такие вопросы, как:
· разработка новыхуслуг;
· определениеоптимальной структуры производства;
· путей достижениявысокого качества услуг;
· нахожденияоптимального уровня издержек производства;
· выявлениянеобходимых форм организации рекламы.
Разумеется, что в выборемаркетинговой фирмы необходимо руководствоваться такими принципами, как:
· качество услуг;
· сроки проведения исследований;
· репутация фирмы;
· стоимость услуг.
При этом методы и подходык получению информации необходимо четко обозначить: будь то обзор или анализисходных данных о состоянии в отрасли, либо проведение различного рода опросовили анкетирования.
Нас, в наибольшейстепени, интересуют данные отчетов подобных фирм. Методы получения данноговида информации оставим на усмотрение специалистов маркетинговой фирмы. Крометого, потенциальными источниками информации могут стать:
· ежедневные газетыи журналы;
· специальныекниги;
· аналитическиестатьи;
· информационно-аналитическиебюллетени.
Но прежде чем фирмаприступит к сбору и классификации информации необходимо четко сформулироватьцели и задачи исследования. Существует некий постоянный набор целейисследований, выраженных либо количественно, либо качественно. Для создаваемогоцентра количественными ориентирами можно признать:
· выявление объектанеудовлетворенного спроса;
· изучениецелесообразности открытия центра;
· установлениеминимально и максимально возможных объемов услуг и их цен.
Качественные ориентиры:
· изучениевозможности достижения необходимого уровня качества услуг;
· определение форми методов получения позитивного имиджа фирмы;
· оценкавозможностей занятия устойчивого положения в данной отрасли.
В целом по результатаммаркетингового исследования должна быть выработана стратегия, котораяопределила бы как ценовую политику (снижение цен при увеличении объемовпродаж), так и стратегию в области качества (повышение качества предоставляемыхуслуг путем обращения внимания на нужды потребителей и ориентация на постоянныхклиентов). Кроме того, немаловажной составляющей рекомендаций, полученных врезультате проведения маркетинговых исследований, должны стать ответы навопросы:
· какой характердолжна носить рекламная компания предприятия;
· какими способамиможно стимулировать сбыт услуг.
Мы попытались составить проект бюджета маркетингового исследования, который включает в себя следующиерасходы (постатейно):
1. Зарплатаработников фирмы 2*2000 = 4000 сом
2. Расходы напроизводство анкет 500 *20 = 10000 сом
3. Приобретениеинформации на стороне 2000 сом
4. Расходы на коммерческоеобеспечение работ 2000 сом
5. Накладные расходы 2000сом
ИТОГО: 19 000 сом
Полученнуюсумму затрат на проведение исследований отнесем к производственным расходам ибудем ее учитывать при обосновании величины начального капитала.
§ 5. Производственный план.
Горнолыжный курорт «SKYRIDE» планируется разместить в урочищеЛаг-лан в 60 километрах от города Ош. Для строительства горнолыжного курортанеобходима территория с общей площадью 15 га, где будет распложено 4 лыжныхтрассы общей протяженностью 9,5 км, а также объекты инфраструктуры[15], включающие:
1. Зданиегостиницы и ресторана:
· гостиница
Рассчитанана 50 человек, расположена около горных склонов и подъемников.
№
Номера
количество 1 Четырехместные 8 номеров 2 Двухместные 5 номеров 3 Одноместные 2 номеров
· гостиничный ресторан
Ресторан вмещает в себя 180 мест для питания дляпроживающих в отеле и других посетителей.
№
Количество мест
Количество столов 1 Стол на 4 персоны 30 2 Стол на 2 персоны 15
2. Здание бараи проката
Здание бара будет находиться в 40 м от подъемников и будет вмещать в себя:
· Бар-кафе (на 30 мест)
Будут предлагаться горячие и холодные напитки, алкоголь,холодные закуски, сладости, сигареты круглосуточно.
№
объекты
Количество объектов 1 Стол на 4 персоны 4 2 Стол на 2 персоны 5 3 Табурет у стойки 4
· Помещение проката
На прокатотдыхающие смогут приобрести:
№
наименование
Количество комплектов 1 классические, беговые лыжи (+ палки, ботинки) 25 2 горные лыжи (+ палки, ботинки) 35 3 Сноуборд 25 4 санки, тарелки 30 5 Коньки 50 6 Велосипеды 10 7 Горные велосипеды 2 8 роликовые коньки 20 9 ракетки для бадминтона 2 10 Мячи (футбольный, баскетбольный, волейбольный) 6
· Раздевалка –сушилка
В раздевалке находится вешалка имножество теплых батарей, где отдыхающие могут высушить мокрую верхнюю одежду ипереодеться.
· Медпункт
Мероприятиягорнолыжного курорта, связанные с физическими нагрузками, которые могут бытьнебезопасны. Существует вероятность травм. Поэтому присутствие медицинскогоработника необходимо.
· Бильярд
Бильярдный стол («американка») будетнаходиться в помещении бара. Эта игра пользуется большой популярностью, как среди россиян, так и среди европейцев.
3. Подъемники
Необходимо установить 3 подъемникапротяженностью 2100, 1900 и 650 метров, на случай непредвиденной поломкиодного из них. Также, при установке трех подъемников, проходимость увеличивается втрое, а значит увеличивается и доход.
4. Детская площадка
Детская площадка (детский городок)будет местом развлечения детей. Все это обязательно оценится ихродителями, нашими клиентами
5. Каток
Катание на коньках — одно из главныхзимних удовольствий. Этот вид спорта обязательно должен быть включен впрограмму горнолыжного курорта.
6. Парковка
Парковка охраняется сторожем,является платной.
Таблица2.
Составосновного оборудования, его поставщики и стоимость
№
Наименование
Стоимость ($)
Поставщик 1 Подъемник 1 кресельный длина 1900 м 17000 Stadeli Doppelmayr (Россия) 2 Подъемник 2 бугельный длина 2100 м 12000 «Tatrapoma» (Россия) 3 Подъемник 3 «бэби-лифт» длина 650 м 10000 «Tatrapoma» (Россия) 4 Снегообразующая техника (снежные пушки) 1987г.в. производительность 60 м3/час кол-во 2 шт. 16000
“HEDCO STANDARD”
(Россия) 5 Осветительное оборудование 20 шт. 17500 “Piesten Static” (Россия) 6 Ратрак Bombardier Yeti M 1993 г.в. 25600 “Seilbahn” GBMH, (Австрия) 7 Оборудование и мебель кафе 14000 “Шатура” (Ош) 8 Оборудование и мебель здания гостиницы 17000 “Шатура” (Ош) 9 Бильярд 5 шт. 1000 “Hosschis” (Россия) 10 Снегоход (мотосани) 4000 “Honda” (Москва) 11 Электрогенераторы 2 шт. 6000 11 Пейнтбол (комплект 10 на 10 чел)+ компрессор + генератор 10700 “Пейнтболлер” (Москва) 12 Оборудование пропускного контроля Ski-pass 13200 “Sky-Ski” (Москва) 13 Автомобиль типа «минивэн» 6000 13 Снаряжение на прокат: 30532 “JetSport” (Москва)
Наименование
Количест-во
Цена за ед. продукции ($)
Общая стоимость ($) - классические, беговые лыжи (+ палки, ботинки) 25 250 6250 - горные лыжи (+ палки, ботинки) 35 320 11120 - Сноуборд 25 420 10500 - санки, тарелки 30 10 300 - Коньки 50 19 950 - Велосипед 10 70 700 - Скейт 5 20 100 - Горные велосипед 2 100 200 - Роликовые коньки 20 20 400 - Бадминтон 2 30 60 - Мяч (волейбольный, футбольный, баскетбольный) 6 2 12 Итого 200532 $ /> /> /> /> /> /> /> />
Таблица 3.
Материалы,монтаж, поставщики и ориентировочные цены
№
Наименование
Стоимость ($)
Поставщик 1 Строительные материалы для гостиницы и ресторана + строительные услуги 45000 АО “ОшКурулуш” 2 Строительные материалы для бара и пункта проката + строительные услуги 22000 АО “ОшКурулуш” 3 Строительные материалы для детской площадки + строительные услуги 3500 АО “ОшКурулуш” 4 Строительство автомобильной стоянки 4200 АО “ОшКурулуш” 5 Строительные материалы для хозпостроек + строительные услуги 5150 АО “ОшКурулуш” 6 Монтаж 3х подъемников 3500 АО “ОшКурулуш” 7 Строительство пейнтбольного поля 500 АО “ОшКурулуш” 8 Монтаж осветительного оборудования 4000 АО “ОшКурулуш” Итого 88350 $
Как видно из таблицы, основными поставщиками оборудования являются компании Российской Федерации, скоторыми оговорены сроки доставки и методы оплаты.
В частности, с компаниями StadeliDoppelmayr и «Tatrapoma» имеется договоренность о поэтапном погашениизадолженности в течении 12 месяцев.
Срок доставки основногооборудования, включая доставку на место строительства, займет от 35 до 40 днейс момента оплаты.
Для поставкипроизводственных запасов и снабжение горнолыжного курорта будут привлеченырасположенные вблизи хозяйства.
Для пополнения запасовспециальными продуктами необходимо будет организовать еженедельную доставкупродовольствия из города Ош.
Водное и электрическоеснабжение базы будет осуществляться посредством подключения к насосам иэлектрическим сетям поселка Лаглан.
Помимо этого планируется закупкаэлектрогенераторов с мощностью, необходимой для полного снабжения базыэлектричеством.
Земля под строительствогорнолыжного курорта будет взята в аренду у государства на срок 20 лет с правомдальнейшей аренды или полного выкупа.
Контроль над доступом кподъемникам, контроль оплаты за ту или иную услугу (прокат инвентаря, обед вресторане, бронирование номеров) будет осуществляться при помощи контрольно-пропускнойсистемы Ski-Pass, и специальных электронных пластиковых карт накоторых будет записана информация о клиенте.
Кадровоепланирование
Требуемыйперсонал: Таблица 4.
№
Работники
Необходимое количество
Заработная плата в месяц (в долларах США) 1 Управляющий 1 120 + 2 Бухгалтер 1 110 3 Медицинский работник 1 100 4 Инструктор-техник 4 110 6 Служащий проката 2 110 7 Бармен 1 110 8 Горничная-официантка 6 110 9 Повар 2 110 10 Портье 2 100 11 Дворник-сторож 2 90 12 Пейнтбольный судья-инструктор 2 100 13 Оператор-механик ратрака 1 100 14 Оператор канатной дороги 1 100 Итого: 2760
Управляющий
Этап вывода товара на рынокхарактеризуется высокими издержками и отсутствием прибыли. Для того, чтобыснизить расходы, необходимо жестко контролировать все происходящие процессы.Чтобы управление осуществлялось должным образом, управляющий должен быть личнозаинтересован в качественном контроле и прогрессе проекта. Для этого, кромефиксированной заработной платы, управляющий должен получать процент от прибыли,тогда он будет заинтересован в росте прибыли.
Бухгалтер
Грамотно поставленная системабухгалтерского учета на предприятии позволят оптимизировать системуналогообложения и соответственно увеличить доход ресторана. Необходим работниксо специальным экономическим образованием и с опытом работы.
Медицинский работник
Мероприятия горнолыжного курорта,связанные с физическими нагрузками, которые могут быть небезопасны. Существуетвероятность травм. Поэтому присутствие медицинского работника необходимо.Работник должен быть с высшим медицинским образованием и иметь опытработы.
Инструктор-механик
У многих туристов приезжающих нагорнолыжный курорт нет навыков в каком-либо спортивном направлении или они не в состояние освоить спортивный арсенал (костюм, подъемник). В этомотдыхающим должен помочь профессионал, т.е. инструктор-механик со специальнымобразованием. Их квалифицированная помощь будет требоваться постоянно, поэтомуони должны соответственно оплачиваться.
Служащий проката
Служащий проката не несет за собойважных функций. Его работа заключается в том, чтобы на предъявленный,оплачиваемый абонемент, принять или выдать необходимое снаряжение всоответствии с размером отдыхающего. Эти действия может выполнять человек безспециального образования, на пример пенсионер.
Бармен
Бармена на горнолыжном курорте, лучшевсего принять на работу молодого мужчину или молодую женщину с хорошейфизической формой с опытом работы. При собеседовании необходимо требоватьсправку из медицинского учреждения об общем здоровье человека.
Горничная-официантка
Работником в обслуживающей сфереможет быть женщина без специального образования, но с навыками работы.Необходимо также иметь справку об общем состоянии здоровья.
Повар
Повар должен быть работник со специальным образованием иопытом работы, обязательно знание европейской и азиатских кухонь.Предоставление медицинской справки об общем состоянии здоровья обязательно.
Портье
Портье – обаятельный, коммуникабельный, аккуратный идисциплинированный человек без специального образования, но со знаниемкомпьютера на уровне пользователя.
Судья-инструктор по пейнтболу
Судья с высшим, спортивнымобразованием, основным занятием которого станет организация пейнтбольных игр, иконтроля над течением игры.
Оператор-механик ратрака
Механик с опытом работы с дизельнойтехникой, основным занятием которого станет обработка и подготовка лыжныхтрасс, очистка площадок и канатных дорог от снега.
Оператор канатной дороги
Оператор канатной дороги с опытомработы с подъемно-канатной техникой, основным занятием которого станет присмотрза исправностью подъемных механизмов и обеспечением безопасности при ееэксплуатации.
** Обязательное знание иностранных языков, в частностикыргызского, русского, английского (или немецкого) для всех работниковгорнолыжного курорта(кроме повара, дворника, бухгалтера).
§ 6. Финансовый план
На начало реализации проекта планируетсяпривлечение финансовых средств из собственных активов, которые составят порядка93% капиталовложений, а остальную часть покроют банковский кредит в размере 20тыс. долларов с процентной ставкой 24% на период в четыре месяца. Поступлениефинансовых средств отражено в таблице 5.
Источники средств
(наначало реализации проекта)
(тыс. долларов)
Таблица 5.Наименование источников
Средства на начало
реализации проекта
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)
2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления)
3. Неиспользованная амортизация основных средств
4. Результат от продажи основных средств
5. Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-4)
138000
124350
1418
3000
140650
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА
6. Кредиты банков (по всем видам кредитов)
7. Заемные средства других организаций
8. Долевое участие в строительстве
9. Прочие
10. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 6-9)
11. Предполагаемая государственная поддержка проекта
20,000
3,232
0,00
0,00
23,232
0,00
13. Итого (сумма показателей пунктов 5, 10, 11)
290000
Средства, необходимые для строительства горнолыжного курорта.
Оборудование.
Таблица6.
№
Наименование
Стоимость ($)
Поставщик 1 Подъемник 1 кресельный длина 1900 м 17000 Stadeli Doppelmayr (Россия) 2 Подъемник 2 бугельный длина 2100 м 12000 «Tatrapoma» (Россия) 3 Подъемник 3 «бэби-лифт» длина 650 м 10000 «Tatrapoma» (Россия) 4 Снегообразующая техника (снежные пушки) 1987г.в. производительность 60 м3/час кол-во 2 шт. 16000
“HEDCO STANDARD”
(Россия) 5 Осветительное оборудование 20 шт. 17500 “Piesten Static” (Россия) 6 Ратрак Bombardier Yeti M 1993 г.в. 25600 “Seilbahn” GBMH, (Австрия) 7 Оборудование и мебель кафе 14000 “Шатура” (Ош) 8 Оборудование и мебель здания гостиницы 17000 “Шатура” (Ош) 9 Бильярд 5 шт. 1000 “Hosschis” (Россия) 10 Снегоход (мотосани) 4000 “Honda” (Москва) 11 Электрогенераторы 2 шт. 6000 11 Пейнтбол (комплект 10 на 10 чел)+ компрессор + генератор 10700 “Пейнтболлер” (Москва) 12 Оборудование пропускного контроля Ski-pass 13200 “Sky-Ski” (Москва) 13 Автомобиль типа «минивэн» 6000 13 Снаряжение на прокат: 30532 “JetSport” (Москва)
Наименование
Количество
Цена за ед. продукции ($)
Общая стоимость ($) - классические, беговые лыжи (+ палки, ботинки) 25 250 6250 - горные лыжи (+ палки, ботинки) 35 320 11120 - Сноуборд 25 420 10500 - санки, тарелки 30 10 300 - Коньки 50 19 950 - Велосипед 10 70 700 - Скейт 5 20 100 - Горные велосипед 2 100 200 - Роликовые коньки 20 20 400 - Бадминтон 2 30 60 - Мяч (волейбольный, футбольный, баскетбольный) 6 2 12
итого
200532 $ /> /> /> /> /> /> /> />
Строительство, материалы, поставщики.
Таблица 7.
№
Наименование
Стоимость ($)
Поставщик 1 Строительные материалы для гостиницы и ресторана + строительные услуги 45000 АО “ОшКурулуш” 2 Строительные материалы для бара и пункта проката + строительные услуги 22000 АО “ОшКурулуш” 3 Строительные материалы для детской площадки + строительные услуги 3500 АО “ОшКурулуш” 4 Строительство автомобильной стоянки 4200 АО “ОшКурулуш” 5 Строительные материалы для хозпостроек + строительные услуги 5150 АО “ОшКурулуш” 6 Монтаж 3х подъемников 3500 АО “ОшКурулуш” 7 Строительство пейнтбольного поля 500 АО “ОшКурулуш” 8 Монтаж осветительного оборудования 4000 АО “ОшКурулуш”
итого
88350 $
Общие расходы на строительство горнолыжного курортасоставляют 288882$
Расчет экономических элементов затрат на производствопродукции
1. Стоимость потребляемой воды
СВМ = Q х n хР, где
СВМ — стоимость потребляемой воды в месяц, сом.;
Q = 70 — объем потребления воды за смену, куб. м;
n — количество рабочих дней в месяц;
Р = 0.33 — расценкана 1 куб. м воды, руб.
Тогда:
СВМ = 70 х30 х 0,33 = 693 сом.
2. Стоимость вывоза мусора в месяц:
где
СКМ = Q1 х n х Р1,
СКМ — стоимость вывоза мусора в месяц, сом.;
Q1 = 20 — мусора в смену, куб. м;
Р1 =0.45 — расценка за 1 куб. м вывоза мусора, сом.;
СКМ = 20 х30 х 0.45 = 270 сом.
3. Затраты на энергию для технологических целей:
СЭМ = Q3 x n x T, где
СЭМ — стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;
Q3 = — количество потребленной оборудованием электроэнергии в смену, кВт/час;
T = 0.55 — тарифная ставка за кВт/час электроэнергии,сом.
Тогда:
СЭМ = 612 х30 х 0.55 = 10098 сом.
4. Арендная плата за землю в месяц: 6000 сом.
5. Затраты на оплатутруда за месяц:
ЗП = Ф + ОС,где
Ф — фонд оплаты трудапредприятия за месяц, долларов;
ОС — отчисления на социальные нужды, долларов;
Ф = ФП + ФР,где
ФП — месячный фонд оплаты труда производственного персонала, долларов;
ФР — месячный фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников,долларов;
Ф = 1560 + 1200 = 2760долларов.
Отчисления насоциальные нужды складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), соцстрах(5,4%), мед. страхование (3,6%), отчисления в фонд занятости (1,5%) исоставляет всего 38,5% от фонда оплаты труда за весь период.
Тогда:
Ос =
2760 х 38,5
100
= 1062 доллара..
Отсюда:
ЗП = 2760 +1062 = 3822 долларов.
6. Затраты наамортизацию основных фондов за месяц: 1500 долларов.
7. Затраты наосвещение:
ЗОСВ = Q4 х n х Т, где
Q4 = 350 — количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;
n — количество рабочих дней в месяц;
Т = 0.55 — тарифнаяставка за кВт/час электроэнергии, сом.
Тогда:
ЗОСВ = 350х 30 х 0.55 = 5775 сом.
8. Горючее дляавтомобиля:
ЗГМ = ПДх Д х НР х Ц, где
ЗГМ — затраты на приобретение горючего в месяц, сом.;
ПД = 150 — среднедневной пробег автомобиля, км;
Д = 21 — количестводней эксплуатации;
НР — нормарасхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;
Ц = 15 — цена 1 лгорючего, сом.
Тогда:
ЗГМ = 150 х21 х 0,20 х 15 = 9450 сом.
9. Затраты на отопление:
ЗОМ = N х Q6 х Ц, где
ЗОМ — стоимость затрат на отопление, сом.;
N — отапливаемый период, месяцев;
Q6 = 25,9 — количество потребленной тепловой энергии, Гкал;
Ц = 116 — цена 1 Гкалтепловой энергии, сом.
Тогда:
ЗОМ = 4 х25,9 х 80 = 8228 сом.
10. Погашениепроцентов за кредит:
П =
К хСпр хm
N х 100 , где
П — процент, выплачиваемыйза кредит в период, долларов.;
К — величина кредита,долларов.;
СПР — учетная ставка банка, равная 24% и увеличенная на 3 пункта;
m — число периодов, за которые производятся отчисления;
N — число периодов, за которые необходимо выплатитькредит.
Тогда:
П =
20000 х (24 + 4) х 1
4 х 100
= 4800 долларов.
Ежегодныесезонные расходы горнолыжного курорта (4х месячный период Ноябрь-Апрель)
Таблица 8.№ п/п Наименование элементов затрат Всего, долларов. 1 Вода на технологические цели 70 2 Энергия на технологические цели 1009 3 Вывоз мусора 30 4 Коммунальные услуги а) отопление помещений 822 б) освещение помещений 577 5 Горючее для автомобиля 945 6 Профилактика и текущий ремонт оборудования 1000 7 Продукты, алкоголь, табак 36000 8 Реклама 9000 Всего материальных затрат 49453 1 Заработная плата производственного персонала 10120 2 Заработная плата руководителей и других категорий работников 920 Всего затрат на оплату труда 11040 Всего затрат на отчисления на социальных нужды 4248 Затраты на амортизацию основных фондов 4500 1 Арендная плата 1756 2 Управленческие расходы 230 3 Накладные расходы 250 4 Расходы на освоение производства 350 5 Процент за кредит 4800 6 Сумма кредита 20000 7 Налог на пользователей автодорогами 120 Всего прочих затрат 34194 Итого полная себестоимость продукции 83647 Сумма НДС по материальным затратам и арендной плате 3123 Итого полная себестоимость с учетом НДС 86770
Предполагаемый сезонный оборот горнолыжного курорта2005-2006гг, по нашим предварительным расчетам представлен в таблице 9.
Сезонный оборот 2005-2006гг. гостиницы
Таблица9.
/>/>
Номер Среднее количество посетителей в будничный день. Среднее количество посетителей в выходной день. Цена за единицу продукции. Доход в будничные дни недели. Доход в выходные дни недели.
Месячный доход Четырехместный 15 25 20$ 1500$ 1000$
10,000$ Двухместный 9 15 30$ 1350$ 900$
9,000$ Одноместный 1 4 38$ 190$ 304$
1,976$ Всего
/>
20976$
Сезонный оборот
2000 чел
1408 чел
83904$
Сезонный оборот2005-2006гг. ресторана
Питание Среднее количество посетителей в будничный день. Среднее количество посетителей в выходной день. Цена за единицу продукции. Выручка в будничные дни недели. Выручка в выходные дни недели.
Месячный доход. Завтрак 25 150 2,5$ 312$ 750$
4248$ Обед 28 170 3$ 420$ 1020$
5760$ Ужин 30 185 5$ 750$ 1850$
10400$ Всего
20408$
Сезонный оборот
2400 чел
6000 чел
81632$
Сезонный оборот 2005-2006гг. бара
Предлагаемая продукция Среднее количество потребления в будничные дни недели. Среднее количество потребления в выходные дни недели. Среднее количество потребляемых порций на 1 человека. Цена за единицу продукции. Доход в неделю.
Месячный доход. Горячие и холодные напитки
20 120 2 1$ 680$
2720$ Табак 8 75 1 0,6$ 114$
456$ Алкоголь 15 30 2 1,5$ 405$
1620$ Закуски 20 35 2 1,5$ 510$
2040$ итого
6836$
Сезонный оборот
27344$
Сезонный оборот 2005-2006гг. подъемников.
№ подъемника Среднее количество посетителей в будничный день недели. Среднее количество посетителей в выходной день недели.
Цена абонемента
На один день пользования. Доход в будничный день недели. Доход в выходной день недели.
Месячный доход. 1 15 92 5$ 375$ 920$
5180$ 2 10 62 5$ 250$ 620$
3480$ 3 5 31 4$ 100$ 248$
992$ Итого:
9652$
Сезонный оборот.
2000 чел
5920 чел
38608$
Сезонный оборот2005-2006гг. проката оборудования.
Наименование Среднее количество посетителей в будничный день недели. Среднее количество посетителей в выходной день недели.
Цена абонемента
На один день пользования. Доход в будничный день недели. Доход в выходной день недели.
Месячный доход. Сноуборд 5 45 8$ 200$ 720$
3680$ Лыжи 12 65 14$ 840$ 1820$
10640$ Сани 3 20 4$ 60$ 160$
960$ Коньки 2 35 1$ 10$ 70$
320$ Тарелки 1 15 2$ 10$ 60$
280$ Пейнтбол 2 10 5$ 50$ 100$
600$ Мотосани 2 30$ 0$ 60$
240$ Бильярд 5 пар 20 пар 2$ 50$ 80$
520$ Автостоянка 10 45 1$ 50$ 90$
560$ Итого:
17800$
Сезонный оборот.
2000 чел
5920 чел
71200$
Такимобразом, сезонный оборот горнолыжного курорта за 2005-2006 год долженсоставить 302688$.
Прибыль годовая = объем реализации безНДС и налога с продаж – себестоимость.
Прибыль годовая = 254241$ – 86770$ = 167471$
Делаем налоговые отчисления:
а) Налогооблагаемая база для налога наприбыль:
167471$
б) Налог на прибыль:
167471$: 100% × 24% = 40193$
в) Чистая прибыль:
167471 – 40193$ = 127278$
Рентабельность:
86770: 127278 × 100% =68 %
Вследующем 2006 – 2007 г.г. мы планируем иметь еще большую прибыль и поэтому сможем снизить цены на некоторые товары и услуги дляпривлечения еще большего количества потребителей. Например,цена двухместного номера за сутки понижается с 20 $ до 17 $; цена одноместного номера за сутки понижается с 38 $ до 33 $; цена на абонемент на подъемник в день понижается с 5 $ до 3 $; цена 1 катания на снегоходе понижается с 30 $ до 25 $.
Далее нами был разработан предполагаемый план доходови расходов курорта на период 2005-2008гг., который представлен в таблице 10.
ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ на 2005-2008гг
Таблица 10.Показатель 1-й год 2-й год 3-й год Валовая прибыль (оказания услуг или выполнения работ) 302668$ 320660$ 350700$ Налог на добавленную стоимость 48426$ 51305$ 56112$ Доход 254241$ 26935$ 294588$ Эксплуатационные издержки, всего 86770$ 87500$ 102000$ Прибыль до уплаты налогов 167471$ 181835$ 192588$ Налог на прибыль 40193$ 43640$ 46221$
Чистая прибыль
127277$
138194$
146366$
Следующим этапом разработки финансового планабыло определение периода окупаемости (по данным о денежных потоках) .
Инвестиции составляют $288882 в 0-й год.Денежные потоки за трехлетний срок составляют[16]: 127277$, 138194$, 146366$. Доходыпокроют инвестиции на 3 год. За первые 2 года доходы составят:
127277$ + 138194$= 265471
За 3-ий год необходимо покрыть:
288882$ — 265471$ = 23411$,
23411$/ 146366$ = 0,16 (примерно 1.8 месяца).
Таким образом, общий срок окупаемости составляет2 года 1 месяц.
Проект полностьюокупится на третьем году работы, где прибыль составит 122955$
В процессе разработкибизнес-плдана горнолыжного курорта не представилось возможным подсчитать точку безубыточности внатуральном выражении.
Средняя предполагаемая сумма, которую турист потратит в день, составляет 40 $. Приняв допущение,точкой безубыточности можно считать минимальное количество потребителей,которое необходимо обслужить, чтобы окупить затраты.
Такое число потребителейможно рассчитать следующим образом.
Постоянные текущие затраты,возникающие во время производственного периода составляют 86770 $.
Для того, чтобы окупить постоянныезатраты необходимо обслуживать
86770 $ / 40 $ = 2169 потребителей,где
86770 $ — постоянные затраты;
40 $ — средняя сумма расходов одноготуриста;
Таким образом, каждомупункту для достижения безубыточности необходимо обслуживать в среднем по 2169человека в сезон или 542 человека в месяц.
Графическое выражение точкибезубыточности выглядит следующим образом (рис.1):
/> />
Рисунок 1.
§ 7. Перспективы развитиягорнолыжного курорта “SKYRIDE”
Дальнейшее развитиегорнолыжного курорта “SKYRIDE”,занятие нового рыночного сегмента сферы обслуживания предполагает решениеглавной проблемы горнолыжного курорта преодоление его сезонного характера.
Как известно горнолыжный курорт “SKYRIDE” имеет ограниченное времяфункционирования. Лыжный сезон с наиболее благоприятными погодными условиямипригодными для катания начинается с 25 ноября и заканчивается 25 марта, рабочийпериод курорта составляет 120 дней.
Выраженная сезонность, естественно,сказывается на ценообразовании и уровне получаемой прибыли.
Существуют различные способы решенияпроблемы сезонности.
Наиболее экономным и наиболееприбыльным является строительство дополнительных объектов инфраструктуры иразработки различного рода летних программ отдыха.
К примеру, к 2007 году с учетомполучаемых прибылей у курорта появится реальная возможность предоставленияновой номенклатуры услуг ориентированной на летний период.
С учетом специфики оказываемых услугОАО «Эркеш-Там-Тур» получит возможность монопольного обслуживания приезжихтуристов в рамках уже существующих программ RURAL туризма с возможностью размещения туристов в своейсобственной гостинице горнолыжного курорта.
Строительство двух бассейнов натерритории горнолыжной базы, расширение списка предлагаемого на прокатоборудования, внедрение новых программ для отдыха и развлечения, несомненно,приведет к увеличению интереса к курорту не только как к объекту горнолыжнойиндустрии, но и как к интересному месту для летнего отдыха.
Вниманию отдыхающих можнопредоставить довольно широкий спектр услуг, начиная от предоставления туров нажайлоо вплоть до предоставления услуг экстремальных гонок по пересеченнойместности.
К списку наиболее интересных летнихпрограмм отдыха можно отнести:
— строительство крытого и открытогобассейнов с прилагаемой
инфраструктурой;
— предоставление на прокат горныхвелосипедов, квадроциклов;
— строительство трассы для гонок надёрткартах;
— расширение услуг пейнтбольногоклуба до 20-30 маркеров.
— строительство тематического бара — развлекательного центра с досками для дартса, бильярдной, игровыми автоматами.
— строительство теннисных кортов.
Основнойцентр разработанного нами бизнес-плана — концентрирование финансовых ресурсов.Мы считаем, что именно бизнес-план — важное средство для увеличения капитала данной компании. Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательнопроанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основойбизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную рольпри приглашении на работу основного персонала фирмы.
Такимобразом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и можетбыть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторымкапиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта иосведомлены о его эффективности. Предполагается, что бизнес-план хорошоподготовлен и изложен для восприятия потенциальных инвесторов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, в процессе работы над дипломом, мы пришли к следующим выводам:
1. Проведенный нами анализрынка туруслуг показал, что строительство горнолыжного курорта «SKYRIDE» в южном регионе Кыргызстана востребован.
3. Учитывая трудноеэкономическое положение населения южного региона Кыргызстана, мы пришли к выводу, что создание курорта могло бы обеспечить большое количество новыхрабочих мест.
4. Несмотряна то, что занятость в курорте, в принципе, будет носить сезонный характер, проблему эту можно решить с помощью развития широкой сети сервисной службы в в данном туристском центре и на местах. (бытовые услуги, спортклубы, бассейны,кафе, дискотеки, авторемонтные мастерские и пр.), ориентированную не только на туристов, но и на местное население.
5.Появление горнолыжного курорта неизбежно будет сопровождаться возникновениемнезависимых сервисных, торговых и развлекательных предприятий, строительствомхороших дорог, которые входят в понятие инфраструктуры туризма и,следовательно, дадут тоже массу рабочих мест, в результате чего южный регионсможет, хотя бы частично, наконец, преодолеть черту бедности, за которой внастоящее время реально находится более половины населения Кыргызстана.
6. Проведенные финансовые расчетыпоказали, что курорт будет рентабельным. Окупаемость проекта займет достаточнонебольшой период, а именно 2 года 1 месяц.
7. Поскольку курортсоздается на базе уже действующего, и положительно зарекомендовавшего себя нарынке предприятия, мы считаем, что процедура продвижения новых услуг будет не такой трудоемкой, как, например, если бы курорт создавался вновь созданным предприятием.
8. Наша дипломная работаможет стать достаточным основанием для привлечения инвесторов, так как в ней представлены точные детальные расчеты и информация, необходимая дляпотенциальных инвесторов.
9 Поскольку спроектированный нами горнолыжный курорт создается на базе акционерноготуристского предприятия, он подтверждает перспективы развития данногопредприятия и, таким образом, может привлечь новых акционеров и провестиэмиссию нового пакета акций.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Азар В.И. Экономикатуристского рынка. – М.: Экономика, 1998
2. Алексеева М.М.Планирование деятельности фирмы – М.: Дрофа, 2004
3. Альберт М., МесконМ.Х., Хидоури Ф. Основы менеджмента – М.: Юнити, 2004 .
4. Блинов А.О.Предпринимательство. Теория и практика – М.: Дашков и К, 2003 .
5. Богданов Е.И. Планированиена предприятии туризма – СПб.: Бизнес пресса, 2003 .
6. Бромвич М. Анализэкономической эффективности капиталовложений. – М.: ИНФРА-М, 1999
7. Буров В.П. Бизнес-планфирмы: теория и практика. – М.: «ЭКМОС», 2000 .
8. Бухалков М.И. Внутрифирменноепланирование. – М.: ИНФРА-М, 2000
Ефремова М.В. Основы технологиитуристского бизнеса – М.: ОСЬ-89, 1999 .
9. Кабушкин Н.И.Менеджмент туризма: Учебное пособие для вузов – Минск.: БГЭУ, 1999 .
10. Кинг У.Стратегическое планирование и хозяйственная политика. – М.: Прогресс 2001 .
11. Ковалев В.В.Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. –М.: Финансы и статистика, 2000.
12. Лихачева О.Н.Финансовое планирование на предприятии – М.: ТК ВЕЛБИ, 2003 .
13. Папирян Г.А. Маркетингв туризме. – М.: Финансы и статистика, 2000.
14. Папирян Г.А. Менеджментв индустрии гостеприимства – М.: «Экономика» 2000 .
15. Пелих А.С.Бизнес-план – М.: ОСЬ-89, 2000 .
16. Попов В.М. Деловоепланирование – М.: Финансы и статистика, 1997 .
17. Попов В.М. Сборникбизнес-планов с рекомендациями – М.: КноРус, 2004 .
18. Румянцева С.А. Менеджменторганизации – М.: КноРус, 2003.
19. Стоянова Е.С.Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: Перспектива, 1999 .
20. Уткин М.А. Стратегическоепланирование – М.: «ЭКСМОС», 1999.
21. Файоль А., ЭмерсонГ., Тейлор Ф., Форд Г. Управление — это наука и искусство. – М.: Республика,2004 .
22. Черняк В.З.Бизнес-планирование – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 .
23. Шеремет А.Д.,Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА – М, 2001.
24. Шим Дж., Сигел Дж.Методы управления стоимостью и анализа затрат. – М.: Филинъ, 1999.
25. Шуляк П.Н. Финансыпредприятий – М.: Дашков и К, 2003 .
Источники Интернет.
1. www.akipress.kg
2. www.bplan.ru
3. www.tourism-internet.ru
4. www.travelinform.ru
5. www.extreme.kg
6. www.universalinternationallibrary.ru
7. www.analitika.org
8. www.cfin.ru
9. www.investmentrussia.ru