МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ ТРАНСПОРТНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
Кафедра менеджменту
Курсова робота
здисципліни «Основи бізнесу»
Тема:«Розробка бізнес-плану для ВАТ АТП-11855»
Виконала: студентка ЕП-ІV-І-з
Степура К.М.
залікова книжка № 52371
Перевірила: Литвишко Л.О.
КИЇВ – 2008 р.
Зміст
Вступ
1. План перевезень вантажів
2. Виробнича програма по експлуатаціїрухомого складу
3. План технічного обслуговування йремонту рухомого складу
4. План витрат експлуатаційних іремонтних матеріалів
5. План по праці й заробітній платі
6. План за собівартістю перевезень
7. План по доходах, прибутку йрентабельності
8. Зведена таблицятехніко-економічних показників роботи АТП-11855
Висновки
Список використаної літератури
Вступ
ВАТ АТП-11855Коротка назва: АТП-11855
КодЕДРПОУ: 03116737
Регіон:Житомирська область
Адреса: вул. Ватутіна,55, м. Житомир, 262001
Вид діяльності:Транспорт
Дата реєстрації:12 грудня 1997 рокуПротягом 11 років ВАТ АТП-11855 займається перевезеннямибудівельних і промислових вантажів для замовників, як по Україні, так і по всійЄвропі. Автопідприємство займає площу близько 9 га. Територіяобладнана комплексом приміщень для проведення ремонту й обслуговування рухомогоскладу, а також відкритим асфальтованим майданчиком для стоянки 400 автомобіліві 250 причепів і напівпричепів. Автопідприємство повністю забезпечене електроенергією,водопостачанням, каналізацією й газифіковане. Оснащене власною автономноюкотельнею, телефонним і комп'ютерним зв'язком.
АТП-11855 єДійсним членом АсМАП України. Заборгованості перед АсМАП України й порушеньправил міжнародних перевезень вантажів за ВАТ АТП-11855 не має.
Вихідними данимидля розробки бізнес-плану є:
1. Річний обсяг перевезеньвантажів Qгод=260 тис. т.;
2. Кількість днів роботи АТП зарік (режим роботи АТП) Др=305 днів;
3. Категорія умов експлуатаціїрухливого состава — II;
4. Середній пробіг автомобілів зпочатку експлуатації (у частках від ресурсного пробігу) – 1,1´Lр;
5. Номенклатура, обсяг (увідсотках від загальної кількості) і відстань перевезень різних видів вантажіві спосіб організації вантажно-розвантажувальних робіт.Найменування вантажу Обсяг, % Відстань перевезення, км Спосіб організації ПРР Щебені 20 4 механічний Гравій 10 12 механічний Залізобетон 20 35 механічний Бензин 50 42 налив
6. Рухомийсклад.Марка а/м Вантажопідйомність q, т
Середня технічна швидкість, (vт) км/год КамАЗ-5511 10 27 КамАЗ-53212 10 29 ТСВ-6В 5,2 30
Примітка:приводиться розрахунок для автомобіля КамАЗ-5511.
1. План перевезеньвантажів
План перевезень вантажівє вихідним розділом для розробки бізнес-плану. Він включає перелік основнихвідправників вантажу із вказівкою кількості й номенклатури відправленихвантажів, відстані перевезення і є основою для вибору моделей рухливого составай розрахунку показників його використання.
План перевезеньвантажів складається за формою таблиць 1 і 2.
Таблиця 1 — План перевезень вантажівНайменування вантажів Річний обсяг перевезень, тис. т Клас вантажу Відстань перевезення, км Вантажообіг, тис. ткм Щебені 52 I 4 208 Гравій 26 I 12 312 Залізобетон 52 I 35 1820 Бензин 130 II 42 5460 Разом: 260 30 7800
Класвантажів визначається по довіднику.
Середня відстаньперевезення вантажів визначається по формулі:
/>,
де SРгод – сумарнийрічний вантажообіг, ткм; SQгод – річний обсяг перевезень вантажів.
/>км.
Таблиця 2Найменування вантажів
Обсяг перевезень, (Qгод) тис.т Відстань перевезення, (l) км
Вантажообіг, (Ргод), тис. ткм Коефіцієнт використання пробігу (β)
Коеф. Використання вантажопідйомності (γс) Час простою під навантаженням-розвантаженням, ( tп-р), година.
Кількість перевезень із вантажем (nе), од.
Добовий обсяг перевезень (Qсут), т.
Кількість автомобілів в експлуатації (Аэ), од. КамАЗ-5511 Щебені 52 4 208 0,49 1 0,083 5200 Гравій 26 12 312 0,5 1 0,083 2600 Разом: 78 16 520 0,493 1 0,083 7800 70,04 4 КамАЗ-53212 Залізобетон 52 35 1820 0,64 1 1,32 5200 31,19 6 ТСВ-6В Бензин 130 42 5460 0,5 0,8 0,53 31250 12,49 35 Усього по АТП: 260 30 7800 0,515 0,859 0,544 44250 27,08 45
У таблиці 2приводяться дані плану перевезень вантажів по окремих марках автомобілів.
Величинакоефіцієнта використання вантажопідйомності (статичного — gс) приймається залежно від класу вантажів.
Кількість перевезеньіз вантажем визначається по формулі:
/>,
де q — середня (номінальна) вантажопідйомність автомобіля, тонн.
/>перевезень.
Величинакоефіцієнта використання пробігу (β) і тривалість простоїв автомобілів піднавантаженням і розвантаженням на 1 перевезення ( tп-р) приймаються залежно відсередньої відстані перевезення вантажів, вантажопідйомності автомобіля йспособу організації вантажно-розвантажувальних робіт.
Потрібнакількість автомобілів в експлуатації, що щодня працюють на лінії для виконаннязаданого обсягу перевезень дорівнює:
/>,
де Qсут– добовий обсяг перевезень 1 автомобіля, тонн; Др=305 днів –кількість днів роботи АТП за рік.
Добовий обсяг перевезень визначається по формулі:
/>,
де Тн –тривалість перебування автомобілів на лінії за добу (час в убранні); vт=27 км/год – середня технічнашвидкість автомобіля, км/год (береться залежно від lср).
Тривалістьперебування в убранні автомобіля за добу приймаємо для автомобілів КамАЗ-53212і ТСВ-6У Тн=10 годин, а для автомобіля КамАЗ-5511 Тн=9 годин.
/>т у добу.
/>од.2. Виробнича програмапо експлуатації рухомого складу
Виробнича програма для ВАТ АТП-11855 складається за такоюформою:
Таблиця 3Найменування показників Марки автомобілів Усього по парку КамАЗ-5511 КамАЗ-53212 ТСВ-6В 1. Виробнича база 1. Средньопискова кількість автомобілів, од. 6 8 52 66 2. Середня вантажопідйомність автомобіля, т 10 10 5,2 6 3. Загальна вантажопідйомність автомобілів, т 60 80 270,4 410,4 4.Автомобіле-дні на підприємстві, а-дн. 2190 2920 18980 24090 5.Автомобіле-дні в роботі, а-дн. 1500 2073 12793 16366 6.Автомобіле-години в роботі, а-година. 13500 20730 127930 162160 7. Загальний пробіг всіх автомобілів за рік, км 253144 284375 1640625 2178144 8. Пробіг всіх автомобілів з вантажем за рік, км 124800 182000 1312500 1619300 9. Виробіток одного автомобіля за добу, т 52,0 25,1 10,2 15,8 ткм. 346,7 878,0 426,8 474,2 2. Техніко-економічні показники 1. Коефіцієнт технічної готовності парку 0,722 0,836 0,836 0,826 2. Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію 0,685 0,71 0,674 0,699 3. Середній час в дорозі за добу, годину. 9 10 10 9,909 4. Середня відстань перевезення вантажів, км 16 35 42 30 5. Середня довжина навантаженого перевезення, км 16 35 42 30 6. Коефіцієнт використання пробігу 0,493 0,64 0,5 0,515 7. Коефіцієнт використання вантажопідйомності 1,0 1,0 0,8 0,859 8. Час простою під навантаженням-розвантаженням на 1 перевезення 0,083 1,3 1 0,544 9. Середня технічна швидкість, км/годину 27,0 29,0 30,0 29,606 10.Середньодобовий пробіг автомобіля, км 207,5 155,4 245,9 231,439 11.Кількість перевезень із вантажем, од. 7800 5200 31250 44250 3. Виробнича програма 1. Річний обсяг перевезень, тис. тонн 78 52 130 260 2. Річний вантажообіг, тис. ткм 520 1820 5460 7800 3.Річний виробіток 1 автомобіля, тонн 13000 6500 2500 3939 ткм 86667 227500 105000 118182
Таблиця 4 — Розрахунок коефіцієнта випускуавтомобілів на лініюНайменування показників Марки автомобілів Усього по парку КамАЗ-5511 КамАЗ-53212 ТСВ-6В 1. Ресурсний пробіг автомобіля, км 229500 270000 297000 175295 2. Середньодобовий пробіг, км 207,5 155,4 245,9 178 3. Днів роботи за цикл, днів 1106 1737 1208 2843 4. Норма простою в ТЕ й Р, днів/1000 км 0,53 0,53 0,53 0,53 5. Простій у ТЕ й Р, днів 158 186 205 344 6. Простій з різних причин за цикл, днів 77 122 85 199 7. Днів у циклі, днів 1341 2045 1498 1743 8. Коефіцієнт переходу від циклу до року 0,2274 0,1491 0,2036 0,1827 9. Днів простою в ТЕ й Р за рік, днів 36 28 42 64 10. Днів простою з різних причин, днів 18 18 17 36 11. Разом простою за рік, днів 54 46 59 100 12. Днів роботи за рік 252 259 246 511 13. Коефіцієнт випуску на лінію 0,690 0,71 0,674 0,701
Розрахунокпо таблиці 10 виробляється для одного автомобіля окремих марок і отриманавеличина коефіцієнта випуску на лінію приймається для всіх автомобілів даноїмарки.
Ресурсний пробігавтомобіля дорівнює:
/>,
де Lрн=300.000 км – нормативнийресурсний пробіг даної марки автомобіля; ДО1=0,9 – коефіцієнт коректуванняресурсного пробігу залежно від умов експлуатації; ДО2 – коефіцієнткоректування ресурсного пробігу залежно від модифікації ПС (ДО2борт=1, ДО2с/с=0,85, ДО2спец=1,1), ДО3=1– коефіцієнткоректування ресурсного пробігу залежно від кліматичних умов. Дані коефіцієнтиприймаються відповідно до «Положення про ТЕ й ремонт рухомого складуавтомобільного транспорту».
/>км.
Середньодобовийпробіг дорівнює:
/>.
/>км.
Кількість днівроботи автомобіля за цикл визначається по формулі:
/>.
/>днів.
Простійавтомобіля в ТЕ й поточному ремонті за цикл обчислюється по формулі:
/>,
де dто-тр=0,5 – норма простоюавтомобіля в ТЕ й ТР у днях на 1000 км пробігу, днів; K'4=1,3 – коефіцієнт, що враховуєтривалість простою автомобіля з початку експлуатації.
/>днів.
Простійавтомобіля з різних причин за цикл приймаємо в розмірі 8% від кількості днівроботи:
/>.
/>днів.
Кількість днів уциклі дорівнює:
/>.
/>днів.
Коефіцієнтпереходу від циклу до року обчислюється по формулі:
/>.
/>.
Кількість днівпростою автомобіля в ТЕ й ТР за рік визначається по формулі:
/>.
/>днів за рік.
Простійавтомобіля з різних причин за рік обчислюється по формулі:
/>.
/>днів.
Разом кількістьднів простою за рік визначається по формулі:
/>.
/>днів.
Кількість днівроботи автомобіля за рік обчислюється по формулі:
/>.
/>днів.
Коефіцієнтвипуску автомобіля на лінію визначається по формулі:
/>,
де Дк =365– кількість календарних днів у році, днів.
/>.
Средньосписковакількість автомобілів визначається по формулі:
/>.
/>од.
Кількістьавто-днів роботи за рік визначається по формулі:
/>.
/> авто-днів.
Кількістьавто-днів на підприємстві обчислюється по формулі:
/>.
/>авто-днів.
Автомобіле-годинив роботі обчислюються по формулі:
/>.
/>авто-години.
Загальнавантажопідйомність автомобілів обчислюється по формулі:
/>.
/>т.
Пробіг всіхавтомобілів з вантажем обчислюється по формулі:
/>,
де nе– число перевезень; lср – середня відстань перевезення вантажів.
/>км.
Загальний пробігвсіх автомобілів за рік визначається по формулі:
/>.
/>км.
Виробітокавтомобіля за добу визначається по формулах:
/>, тонн і
/>, ткм.
/>т.
/>ткм.
Коефіцієнттехнічної готовності визначається по формулі:
/>,
де АДпр– число авто-днів простою з різних причин.
/>.
/>авто-днів.
/>.
Довжина навантаженогоперевезення обчислюється по формулі:
/>, тобто lгр=lср.
/>км.
Статичнийкоефіцієнт використання вантажопідйомності обчислюється по формулі:
/>.
/>.
Кількість перевезеньіз вантажем обчислюється по формулі:
/>.
/>перевезень.
Річний виробіток1-го автомобіля визначається по формулах:
/>, тонн і
/>, ткм.
/>т.
/>ткм.3. План технічногообслуговування й ремонту рухомого складу
Таблиця 5Найменування показників Од. вим Марки автомобілів Усього по парку КамАЗ-5511 КамАЗ-53212 ТСВ-6В 1. Загальний пробіг всіх автомобілів за рік км 253144 284375 1640625 2178144 2. Ресурсний пробіг автомобіля км 229500 270000 297000 175295,5 3.Кіл-У списань автомобілів за рік од. 1 1 6 8 4. Норма пробігу автомобіля до ТЕ-2 км 10800 10800 10800 10800 5.Кіл-У ТЕ-2 всіх автомобілів за рік од. 22 25 146 47 6. Норма пробігу автомобіля до ТЕ-1 км 2700 2700 2700 2700 7.Кіл-У ТЕ-1 всіх автомобілів за рік од. 93 104 602 799 8.Кіл-В ЕОс всіх автомобілів за рік од. 1500 2073 12793 16366 9.Кіл-В ЕОт всіх автомобілів за рік од. 35 40 234 309 10. Кількість сезонних обслуго-вувань (З) всіх автомобілів за рік од. 12 16 146 174 11. Норма трудомісткості одного ТЕ-2 л-год 28,57 24,84 13,66 12. Загальна трудомісткість усіх ТЕ-2 за рік л-год 629 621 1994 3244 13. Норма трудомісткості одного З л-год 19,97 17,37 16,39 14. Загальна трудомісткість усіх ІЗ за рік л-год 240 278 2393 2911 15. Норма трудомісткості одного ТЕ-1 л-год 7,54 6,56 3,16 16. Загальна трудомісткість всіх ТЕ-1 за рік л-год 701 682 1902 3285 17. Норма трудомісткості одного ЕОс л-год 0,24 0,21 0,3 18. Загальна трудомісткість всіх ЕОс л-год 360 435 3838 4633 19. Норма трудомісткості одного ЕОт л-год 0,21 0,18 0,27 20. Загальна трудомісткість всіх ЕОт л-год 7,4 7,2 63,2 77,8 21. Норма трудомісткості ТР на 1000 км пробігу л-год 9,46 8,22 6,51 22. Загальна трудомісткість всіх ТР за рік л-год 2395 2338 10680 15413 23. Разом загальна трудомісткість ТЕ й ТР л-год 4332,4 4361,2 20870,2 29563,8
Кількість списаньавтомобілів за рік обчислюється по формулі:
/>.
/>списання.
Періодичність ТЕавтомобілів коректується за допомогою коефіцієнтів ДО1 і ДО3 .
Кількість ТЕ-2всіх автомобілів за рік обчислюється по формулі:
/>,
де LнТО-2=12000 км – нормативний пробігавтомобіля до ТЕ-2; ДО1=0,9; ДО3=1.
/>.
Кількість ТЕ-1всіх автомобілів за рік визначається по формулі:
/>,
де LнТО-1=3000 км–нормативний пробіг автомобіля до ТЕ-1.
/>.
Кількість добовихЕО всіх автомобілів за рік обчислюється по формулі:
/>.
/>.
Кількість ЕОперед ТЕ всіх автомобілів за рік визначається по формулі:
/>.
Кількістьсезонних обслуговувань приймається з розрахунку двох сезонних обслуговувань дляодного автомобіля в рік (при переході із зимового періоду експлуатації на літнійі навпаки). Для автомобілів Камаз трудомісткість сезонного обслуговуваннястановить 15,1 л-година, а для автомобіля ТСВ-6У ЗІ сполучається з одним зТЕ-2, збільшуючи його трудомісткість на 20%. Тоді кількість ІЗ всіх автомобілів зарік становить:
/>.
/>.
Трудомісткість ТЕавтомобілів коректується за допомогою коефіцієнтів ДО2 і ДО5,а трудомісткість ТР – ДО1, ДО2, ДО3, ДО4,ДО5.ДО1ТЕ=0,9, ДО1ТР=1,1, для автомобіляКамАЗ-53212 ДО2=1, для КамАЗ-5511 ДО2=1,15, а для автомобіля ТСВ-6УДО2=1,1 – коефіцієнт, що враховує модифікацію ПС; ДО4=1,3 – коефіцієнт, що враховуєсередній пробіг з початку експлуатації; ДО5=1,15 – коефіцієнт, щовраховує потужність АТП. Трудомісткість окремих видів ТЕ й ТР визначається по формулах:
/>,
/>,
/>,
/>,
де tнТО-2=21,6 л-година, tнТО-1=5,7 л-година, tнСО=15,1 л-година, tнЕОс=0,18, tнЕОт=0,16 л-година, tнТР=5 л-година/1000 км–нормативні трудомісткості, відповідно ТЕ-2, ТЕ-1, З, ЕОс, ЕОт іТР автомобілів сімейства КамАЗ, і tнТО-2=10,8 л-година, tнТО-1=2,5 л-година, tнСО=12,96 л-година, tнЕОс=0,24, tнЕОт=0,21 л-година, tнТР=3,6 л-година/1000 км–нормативні трудомісткості, відповідно ТЕ-2, ТЕ-1, З, ЕОс, ЕОт іТР модифікацій автомобіля ЗИЛ-130.
л-/>година,
л-/>година,
л-/>година,
л-/>година,
л-/>година,
Трудомісткістьусіх ІЗ за рік для автомобілів КамАЗ-5511 дорівнює:
/>.
л-/>година.
Загальнатрудомісткість всіх ТЕ й ТР визначається по формулі:
/>. л-/>година./>
4. План витрат експлуатаційних і ремонтнихматеріалів
Планматеріально-технічного постачання розробляється з метою визначення потрібноїкількості матеріальних ресурсів для забезпечення нормальної роботиавтомобільного парку при виконанні встановленого плану перевезень. Планомвизначається потреба підприємства в автомобільному паливі, мастильних іобтиральних матеріалах, автомобільних шинах, запасних частинах до автомобілів,матеріалах для ТЕ й ремонту рухомого складу.
Потреба в паливіна здійснення перевезень вантажів розраховують окремо по кожній марціпалива на основі лінійних норм витрати палива по кожній марці рухомого складу.
Річна витратапалива автомобілем i-тієї моделі визначається по формулі:
/>,
де QL– річна витрата палива на пробіг; Qр – річна витрата палива натранспортну роботу (для КамАЗ-53212) або на перевезення з вантажем (дляКамАЗ-5511); Qзим – річна витрата палива на роботу в зимових умовах;Qвг – річна витрата палива на внутрішні гаражні потреби.
/>,
де qLКамАЗ-5511=34 л/100 км, qLКамАЗ-53212=25,5 л/100 км, qLТСВ-6В=32 л/100 км – лінійна витратапалива на 100 км.
/>л.
Для автосамоскидіввиконуючу роботу, що враховується в тоннах перевезеного вантажу, норма на 1-е перевезеннявстановлена в розмірі qne=1 л дизельного палива.
/>,
де qne– витрата палива на одну їздку.
/>л.
Для вантажнихбортових автомобілів і автопоїздів, що виконують роботу, що враховується втонно-км, норма на 100 ткм установлені залежно від виду використовуваногопалива в наступних розмірах: бензин – 2 л; дизельне паливо – qткм=1,3 л; стислий природний газ(СПГ) – 2 м3.
/>,
де qткм– витрата палива на 100 ткм транспортної роботи.
/>л.
Норми витрати паливапідвищуються при роботі в зимову пору року: у помірній зоні — 5 міс. до 10%:
/>.
/>л.
На внутрішні роз'їздий технічні потреби АТП (техогляди, регулювальні роботи, обкатування двигунівпісля ремонту й ін.) нормативна витрата палива не повинна перевищувати 0,5% відзагальної його кількості, споживаного АТП:
/>.
/>л.
/>л.
Норми витратмастильних і обтиральних матеріалів розраховують окремо по кожному виду й марціматеріалів. До мастильних матеріалів відносяться масла для двигунів,трансмісійні масла, спеціальні масла й пластичні (консистентні) змащення. Нормивитрат мастильних матеріалів установлені на 100 л (м3 СПГ) загальнівитрати палива, розрахованого по нормах для даного автомобіля. Норми витратимасел установлені в літрах на 100 л (м3 СПГ) витрати палива, нормивитрат змащень, відповідно в кілограмах на 100 л (м3 СПГ) витратипалива.
/>,
де qсмi– витрата i-го виду мастильного матеріалу на 100 л палива: для автомобілівКамАЗ-5511 і КамАЗ-53212 qмот.=2,8 л; qтранс.=0,4 л; qспец.=0,15 л; qпласт.=0,35 кг, а для автомобіляТСВ-6В qмот.=2,2 л; qтранс.=0,3 л; qспец.=0,1 л; qпласт.(0,2кг.
/>л;
/>л;
/>л;
/>кг.
Витратаобтиральних матеріалів визначають виходячи з норми витрат на одиницю рухомогоскладу (до 15 кг у рік) і средньоспискового парку автомобілів:
/>.
/>кг.
Вартістьмастильно-обтиральних матеріалів визначається по формулі:
/>,
/>
де Ц1лмот.=20 грн.; Ц1лтранс.=13,8 грн.; Ц1лспец.=75 грн.; Ц1кгпласт.=85 грн; Цобт1кг=20 грн..
/>.
/>грн.;
/>грн.;
/>грн.;
/>грн.
/>.
/>грн.
/>грн.
/>грн.
Потребу вавтомобільних шинахрозраховують окремо по кожному розмірі шин укомплектах (покришка, камера, обідкова стрічка) по формулі:
/>,
де N–потрібна кількість комплектів шин, од.; Lобщ – річний пробіг рухомогоскладу, км; n=10 од. – число коліс рухливого состава без запасного; Hш=77000км –нормативний пробіг шин.
На автомобіліКамАЗ-5511, КамАЗ-53212 і ТСВ-6У встановлюються шини 260-508Р у кількості 10-іштук.
/>од.
Потреба взапасних частинах і матеріалахнеможливо розрахувати в натуральномувираженні, тому що в цей час номенклатура запасних частин, агрегатів іматеріалів для здійснення ТЕ й ремонту рухливого состава нараховує більше 300найменувань. У зв'язку із цим розрахунок роблять у вартісному вираженні, тобтовизначають у цілому суму витрат на запасні частини й матеріали по формулі:
/>,
де Нзч=80 грн.– нормавитрат на запасні частини на 1000 км пробігу, грн.; Нм=90 грн.– нормивитрат на запасні частини й матеріали на 1000 км пробігу; Lгод –річний пробіг даної марки рухомого складу, км; Кзч-М=1 – поправочний коефіцієнт,що враховує коректування норм витрат на запасні частини й матеріали по даніймарці рухомого складу.
/>грн.
Результатирозрахунків заносимо в таблицю 6.
Таблиця 6 — Планматеріально-технічного постачання АТП-11855Найменування показників Од. вимір. Марки автомобілів Усього по парку КамАЗ-5511 КамАЗ-53212 ТСВ-6В ПАЛИВО ДЛЯ АВТОМОБІЛІВ Загальний пробіг автомобілів за рік км 253144 284375 1640625 2178144 Річний вантажообіг дкм. 520000 1820000 5460000 7800000 Кількість перевезень із вантажем (для самоскидів) їзд. 7800 Норма витрати палива на 100 км пробігу л/100 км 34 25,5 32 на 100 ткм. транспортної роботи л/100 ткм. ------- 1,3 2 на 1 перевезення (для самоскида КамАЗ-5511) л/їзд. 1 ------- ------- Витрата палива на пробіг автомобіля л 86069 72516 525000 683585 Витрата палива на транспортну роботу л 7800 23660 31460 Загальна витрата на пробіг і транс. роботу л 93869 96176 525000 715045 Додаткова витрата на роботу в зимових умовах л 3911 4007 21875 29793 Витрата палива на внутрішні гаражні потреби л 469 501 2734 3704 Разом загальна витрата палива л 98249 100684 549609 748542 Вартість 1 л палива грн. 7,8 7,8 8 Загальна вартість палива грн. 766342 785335 4396872 5948549 МАСТИЛЬНІ Й ОБТИРАЛЬНІ МАТЕРІАЛИ А. масло для двигунів Загальна витрата масла л 2751 2819 12091 17661 Вартість 1 л масла грн. 20 20 20 Загальна вартість масла для двигунів грн. 55020 56380 241820 353220 Б. трансмісійне масло Загальна витрата масла л 393 403 1649 2445 Вартість 1 л масла грн. 13,8 13,8 13,8 Загальна вартість трансмісійного масла грн. 5423 5561 22756 33741 В. спеціальні масла Загальна витрата масла л 147 151 550 848 Вартість 1 л масла грн. 75 75 75 Загальна вартість спеціального масла грн. 11025 11325 41250 63600 Г. консистентне змащення Загальна витрата змащення кг 344 352 1099 1795 Вартість 1 кг змащення грн. 85 85 85 Загальна вартість консистентного змащення грн. 29240 29920 93415 152575 ЗАГАЛЬНА вартість мастильних матеріалів грн. 100708 103186 399241 603136 Д. обтиральний матеріал Загальна витрата обтирального матеріалу кг 90 80 520 690 Вартість 1 кг обтирального матеріалу грн. 20 20 20 Загальна вартість обтирального матеріалу грн. 1800 1600 10400 13800 РАЗОМ витрат на мастильні й обтиральні матеріали грн. 102508 104786 409641 616936 АВТОМОБІЛЬНІ ШИНИ Загальний пробіг автомобілів км 253144 284375 1640625 2178144 Кількість шин на автомобілі од. 10 10 10 Нормативний пробіг одного комплекту км 77000 77000 77000 Необхідна кількість комплектів шин од. 33 37 213 283 Вартість одного комплекту шин грн. 23000 23000 23000 РАЗОМ витрати на автомобільні шини грн. 759000 851000 4899000 6509000 ЗАПАСНІ ЧАСТИНИ Й МАТЕРІАЛИ ДЛЯ ТЕ Й РЕМОНТУ РУХОМОГО СКЛАДУ Норма витрат на запасні частини на 1000 км пробігу грн. 80 80 80 Загальні витрати на запасні частини грн. 20252 22750 131250 174252 Норма витрат на матеріали на 1000 км пробігу грн. 90 90 90 Загальні витрати на матеріали грн. 22783 25594 147656 196033 Поправочний коефіцієнт 1 1 1 РАЗОМ витрат на запасні частини й матеріали грн. 43035 48344 278906 370285 /> /> /> /> /> /> /> 5. План по праці й заробітній платі
Розробка плану попраці й заробітній платі має на меті визначити необхідну кількість працівниківвсіх категорій, рівень продуктивності праці й фонди заробітної плати напланований період.Розрахунок чисельності й фонду заробітної плати водіївСередньоспискова чисельність водіїв АТП-11855 (Nвод)визначається по формулі:
/>,
де АЧрабКамАЗ-5511=13500 годин.–кількість автогодин роботи водіїв на лінії; Ачвто-Р- кількість автогодинучасті водіїв у ТЕ й ремонті, годин. (приймається виходячи з фактичної участіводіїв у ТЕ й ремонті, що зложився на АТП); Ачп-З– кількість автогодинпідготовчо-заключного часу у водіїв, годин (приймають із розрахунку 0,3 годинина зміну, тобто />; Фвгод– річний фонд робочого часу водіїв, годин.
/>годин.
/>,
де Дк=365– числокалендарних днів у році; Дв=52– число вихідних днів уроці; Дпр – число святкових днів у році; Дотп=28 днів– числоднів основної чергової відпустки; Дд.про=2 дні– днідодаткової відпустки; Дб=10 днів– дні неявок через хворобу; Дгос=3 дні– дні неявоку зв'язку з виконанням державних обов'язків; Тсм=6,7 години–тривалість робочої зміни (8 година при п'ятиденному робочому тижні й 6,7 години– при шестиденній); Дпредпр – число передсвяткових днів у році (у цідні тривалість робочого дня знижується на 1 годину).
/>година.
При розрахункучасу участі водіїв у ТЕ й ТР приймають: 50%- участь в ЕО й 20%- участь у ТР:
/>.
/>години.
/>чол.
Загальний фондзаробітної плати водіїв складається з фонду основної зарплати й фондудодаткової заробітної плати.
Фонд основноїзаробітної плати водіїв складається з:
l оплати заперевезені тонни вантажу;
l оплати завиконані тонно-кілометри;
l оплати заучасть у ТЕ й ремонті автомобілів;
l надбавкиза класність;
l доплат заекспедирування, сполучення професій вантажника й інших;
l премій.
Відрядна розцінказа простій під вантажно-розвантажувальними роботами за 1 тонну вантажуобчислюється по формулі:
/>,
де Cчас=21,98 грн. – годинна тарифнаставка водія 3-го класу.
/>грн./т.
Відрядна розцінказа 1 ткм визначається по формулі:
/>,
де Tдв=1 година – час у русі; tп-з=0,3 години –підготовчо-заключний час, що доводиться на 1 годину руху.
/>грн./ткм.
Оплата за перевезені тонни визначається множенням обсягу перевезеньвантажів на відрядну розцінку по формулі:
/>.
/>грн.
Оплата за виконані тонно-кілометри визначається множенням величинивантажообігу на відрядну розцінку по формулі:
/>.
/>грн.
Сума оплат за перевезені тонни й виконані тонно-кілометри становитьвідрядний фонд зарплати водіїв:
/>.
/>грн.
Участь водіїв уТЕ й ремонті (Зпводто-Р) оплачується відповідно до привласненого їмкваліфікаційним розрядам ремонтників (звичайно по четвертому розряді)пропорційно відпрацьованим годинникам і обчислюється по формулі:
/>,
де СIVчас=19,78 грн.-годинна тарифна ставка ремонтника 4-го розряду.
/>грн.
Надбавка за класністьстановить для водіїв 2-го класу – 10%, для водіїв 1-го класу – 25% від годинноїтарифної ставки за відпрацьований час і визначається по формулі:
/>,
де Nвод1=3 чол., Nвод2=2 чол. — чисельність водіївавтомобілів Камаз-5511, відповідно 1-го й 2-го класів (установлюється зафактичним даними або приймається в розмірі 35% водіїв 1 класу й 30% водіїв 2класи).
/>грн.
Доплати за експедирування, сполучення професій вантажника, за роботу увихідні дні й у нічний час умовно приймають у розмірі 25% від тарифного фондузаробітної плати. Тарифний фонд заробітної плати водіїв визначається поформулі:
/>.
/>грн.
/>.
/>грн.
Премії за виконання виробничих завдань приймаємо в розмірі до 30% відвідрядного фонду заробітної плати водіїв.
/>.
/>грн.
Розмір додаткової заробітної плати може бути прийнятий 12% від фондуосновної заробітної плати.
/>.
Фонд основної заробітної плати визначається по формулі:
/>.
/>грн.
/>грн.
Загальний фонд заробітної плати водіїв з районним коефіцієнтом 15%обчислюється по формулі:
/>.
/>грн.
Середньомісячна зарплата одного водія визначається по формулі:
/>.
/>грн.
Розрахунки зводимо в таблицю 7.
Таблиця 7 — Чисельність водіїв і фонд заробітноїплатиНайменування показників Од. вим. Марки автомобілів Усього по АТП КамАЗ-5511 КамАЗ-53212 ТСВ-6В Загальна трудомісткість роботи водіїв на лінії л-год. 13500 20730 127930 162160 Трудомісткість підготовчо-заключних робіт год. 450 622 3838 4910 Трудомісткість участі водіїв у ТЕ й Р год. 663 689 4087 5439 Усього годин роботи водія за рік год. 14613 22041 135855 172509 Річний фонд часу роботи одного водія год. 1732 1732 1732 5196 Кількість водіїв усього чол. 8 13 78 99 у т.ч. водіїв 1 класу чол. 3 5 27 35 водіїв 2 класу чол. 2 4 23 29 водіїв 3 класу чол. 3 4 28 35 Річний обсяг перевезень вантажів тон 78000 52000 130000 260000 Годинна ставка водія 3-го класу грн. 21,98 21,98 21,98 Відрядна розцінка за перевезення 1 тонни вантажу грн. 0,182 2,901 2,800 2,239 Заробітна плата за виконаний обсяг перевезень грн. 14196 150852 364000 582027 Річний вантажообіг тис. ткм. 520000 1820000 5460000 7800000 Відрядна розцінка за 1 ткм. грн. 0,215 0,154 0,458 0,351 Заробітна плата за виконану роботу грн. 111800 280280 2500680 2736668 Фонд відрядної ЗП водіїв грн. 125996 431132 2864680 3318695 Тарифний фонд ЗП водіїв грн. 321194 484461 2986093 3791748 Годинна тарифна ставка робітника 4-го розряду грн. 19,78 19,78 19,78 ЗП водіїв за участь у ТЕ й Р грн. 13114 13628 80841 107583 Надбавка за класність грн. 35237 57832 326253 419433 Інші доплати (25%) грн. 80299 121115 746523 947937 Премії грн. 37799 129340 859404 995609 Фонд основної заробітної плати водіїв грн. 292445 753047 4877701 5789257 Фонд додаткової заробітної плати водіїв грн. 35093 90366 585324 694711 Загальний фонд заробітної плати водіїв з районним коефіцієнтом (15%) грн. 376669 969925 6282479 7629073 Середньомісячна заробітна плата одного водія грн. 3924 6217 6712 6422
Розрахунок чисельності й фонду заробітної плати ремонтників
Потрібна кількістьремонтників визначають відповідно до виробничої програми й трудомісткістю робітз ТЕ й ремонту рухомого складу по формулі:
/>,
де Фрргод– річний фонд робочого часу ремонтника, годин.
/>.
При розрахункудійсного фонду робочого часу ремонтника тривалість відпустки приймають усередньому 21 календарний день, кількість невиходів по хворобах і господарськимобов'язкам — 7 днів. Інші показники формули аналогічні водіям.
/>годин.
/>од.
Загальний фондзаробітної плати ремонтників складається з основної й додаткової заробітноїплати. Фонд основної заробітної плати складається:
¨ іззаробітної плати по тарифу;
¨ з доплатдо заробітної плати;
¨ ізпремій.
Заробітна платапо тарифу визначається виходячи з годинної тарифної ставки ремонтника 4-горозряду (як найпоширенішого розряду робіт при ТЕ й ремонті) і загальноїкількості часу, відпрацьованого ремонтниками по формулі:
/>.
/>грн.
Розмір доплат дозаробітної плати становить 15% від зарплати по тарифу, премії за виконаннявиробничих завдань – 30% від зарплати по тарифу.
/>.
/>грн.
/>.
/>грн.
Додатковазаробітна плата ремонтників може бути прийнята в розмірі 10% від суми основноїзаробітної плати.
Фонд основноїзаробітної плати визначається по формулі:
/>.
/>грн.
/>.
/>грн.
Загальний фондзаробітної плати ремонтників з районним коефіцієнтом 15% визначається поформулі:
/>.
/>грн..
Середньомісячназаробітна плата одного ремонтника обчислюється по формулі:
/>.
/>грн.
Результатирозрахунків зводимо в таблицю 8.
Таблиця 8 — Чисельність і фонд заробітної платиремонтниківНайменування показників Одиниці виміру Величина Трудомісткість робіт з ТЕ й ремонту, виконуваних ремонтниками чол-година 24125 Річний фонд часу 1 ремонтника година 1772,2 Потрібна кількість ремонтників чол. 14 Годинна тарифна ставка робітника 4-го розряду грн. 19,78 Заробітна плата ремонтників по тарифу грн. 477189 Доплати грн. 71578 Премії за виробничі показники грн. 143157 Фонд основної заробітної плати ремонтників грн. 691924 Фонд додаткової заробітної плати ремонтників грн. 69192 Загальний фонд заробітної плати ремонтників з урахуванням районного коефіцієнта грн. 875283 Середньомісячна заробітна плата 1 ремонтника грн. 5210 Розрахунок чисельності й фонду заробітної плати іншогоперсоналу АТП-11855
До іншогоперсоналу АТП відносять:
¨ підсобно-допоміжнихробітників;
¨ адміністративно-управлінськийперсонал (ІТП і службовці).
Кількістьпідсобно-допоміжних робітників умовно може бути прийняте в розмірі 30% відкількості ремонтників.
/>.
/>од.
Середньомісячназаробітна плата даної категорії робітників становить 1200-1500 грн. Тодізагальний фонд заробітної плати підсобно-допоміжних робітників буде дорівнювати:
/>.
/> грн.
Чисельністьадміністративно-управлінського персоналу визначається у відповідності зіштатним розкладом. З метою планування можна прийняти, що в чисельності цьогоперсоналу інженерно-технічні працівники (ІТП) становлять 60% (ізсередньомісячною заробітною платою 4500 грн.), а що служать 40%(середньомісячна заробітна плата 1500 грн.).
/>.
/>.
/>од.
/>.
/>од.
У цей час усередньому АТП водії становлять приблизно 60-70% загальної чисельностіперсоналу, ремонтні й допоміжні робітники — 20-30%, аадміністративно-управлінський персонал — 10-20%.
Якщо взяти доуваги, що чисельність водіїв, ремонтних і підсобно-допоміжних робітниківрозрахована й вона становить 80-90%, то вся чисельність працівників АТПстановить 100%. Із цієї пропорції можна визначити чисельністьадміністративно-управлінського персоналу, а через їх середньомісячну заробітнуплату — фонд зарплати даної категорії працівників. — 10-20%.
/>од.
/>од.
/>од.
/>.
/>грн.
/>.
/> грн.Продуктивність праці одного працівника АТП-11855 (ПТАТП)вимірюється величиною загального доходу в гривнях, що доводиться на одного середньосписковогопрацівника, зайнятого в основній діяльності.
/>, грн./чол.
Продуктивністьпраці водіїв (ПТвод) визначається розподілом обсягу транспортноїроботи (вантажообігу) на кількість водіїв в АТП.
/>.
/> ткм/чол.
Продуктивністьпраці ремонтників (ПТрр) визначається відношенням трудомісткостіробіт з ТЕ й ремонту, виконаних даною категорією робітників посередньосписковій кількості ремонтників.
/>.
/>година.
Результативиконаних розрахунків зводимо в таблицю 9.
Таблиця 9 — Зведений план по праці й заробітнійплаті АТП-11855Категорія працюючих Середньо-спискова чисельність Фонд заробітної плати Середньо-місячна заробітна плата Продуктив-ність праці Водії 99 чол. 7629073 грн. 6422 грн. 78788 ткм/чол. Ремонтники 14 чол. 875283 грн. 5210 грн. 1723 л-година. Підсобно-допоміжні робітники 4 чол. 67200 грн. 1400 грн. Інженерно-технічні працівники 13 чол. 702000 грн. 4500 грн. Службовці 8 чол. 144000 грн. 1500 грн. РАЗОМ: 138 чол. 9417556 грн. 5687 грн. 273170 6. План за собівартістю перевезеньСобівартість перевезень є комплексним економічним показником,що характеризує економічні результати і якість роботи АТП-11855 і являє собоюгрошове вираження витрат, зроблених АТП на виробництво одиницю транспортноїроботи.
Витрати наперевезення групують по статтях залежно від їхнього призначення.
Стаття«Основна й додаткова заробітна плата персоналу на АТП із нарахуваннями посоціальному страхуванню» містить у собі: основну заробітну плату всіхпрацівників АТП-11855, надбавки, доплати до заробітної плати, премії,нарахування на заробітну плату (38,5% від загального фонду зарплати).
У статтю витрат«Паливо для автомобілів» входить вартість всіх видів палива, використовуванихпри експлуатації автомобілів на АТП-11855.
Витрати по статті«Мастильні та інші експлуатаційні матеріали» ураховують витрати наданий вид ресурсів на АТП.
По статті«Технічне обслуговування й поточний ремонт рухомого складу» плануютьвитрати на ТЕ й ТР (капітальні ремонти виконують за рахунок засобів фондуамортизації). Сюди входить вартість матеріалів і запасних частин доавтомобілів.
Витрати по статті«Відновлення, зношування й ремонт автомобільних шин» визначають напідставі пробігу автомобілів, кількості шин, гарантійного пробігу однієї шини йвартості одного комплекту шин.
У статтю«Амортизація рухомого складу» входять амортизаційні відрахування,призначені для повного відновлення рухомого складу, які перераховуються нарозрахунковий рахунок АТП-11855.
Сумуамортизаційних відрахувань визначають відповідно до норм відрахувань залежновід вартості автомобіля і його амортизаційного (ресурсного) пробігу по формулі:
/>,
де Цам– ціна автомобіля (КамАЗ-5511 – 600000 грн.; КамАЗ-53212 – 500000 грн.; ТСВ-6В– 320000 руб.); Lобщ – загальний пробіг автомобіля; Нам – нормаамортизаційних відрахувань на повне відновлення в % від вартості автомобіля на1000 км пробігу.
Норма амортизаціїприймається з /2/ залежно від ресурсного пробігу (Lрес): КамАЗ-53212– 0,2%, а КамАЗ-5511 і ТСВ-6В – 0,3%.
/>грн.
Загальні витратина амортизацію становлять: SЗам = 2315034 грн.
У статтю«Загальногосподарські витрати» включають вартість електроенергії,теплової енергії; плату за користування землею; вартість утриманняуповноважених організацій по статутах і договорам; амортизацію на повневідновлення по іншим основним фондам; плату за воду; медичне страхування йстрахування майна, забруднення навколишнього середовища, зміст автомобілів госпобслуговування;плату по відсотках за короткостроковий кредит; податки: із власниківтранспортних засобів, на придбання транспортних засобів і ін.
Величиназагальногосподарських витрат приймається виходячи зі сформованої на АТП-11855структурі відповідних витрат. З метою планування дані витрати, умовно, можутьбути розраховані виходячи з наступної умови: 4,5 грн. накладних витрат на 1автогодину роботи автомобілів.
/>.
/>грн.
Після того, якрозраховані витрати по кожній статті, визначаємо собівартість автомобільнихперевезень розподілом суми витрат по змісту автомобільного парку за певнийперіод часу (ΣЗ) на виконану за той же час транспортну роботу (Ргод).
Результатирозрахунків зводимо в таблицю 10.
Таблиця 10 — Розрахунок собівартості вантажнихавтомобільних перевезеньСтатті витрат Сума витрат, грн. Собівартість 1 ткм., грн/ткм Заробітна плата працівників з нарахуваннями 13043315 1,67 Паливо для автомобілів 5948549 0,76 Мастильні та інші експлуатаційні матеріали 616936 0,08 Технічне обслуговування й поточний ремонт рухомого складу 370285 0,05 Відновлення зношування й ремонт автомобільних шин 6509000 0,83 Амортизація рухомого складу 740034 0,09 Загальногосподарські (накладні) витрати 729720 0,09 РАЗОМ витрат: 27957839 3,58 7. План по доходах, прибутку й рентабельності
Валові доходи АТП-11855(Двал) визначаються підсумовуванням доходів, отриманих від всіхвидів діяльності АТП (перевізної роботи Дпер, транспортно-експедиційнихоперацій Дтэо, вантажно-розвантажувальних робіт Дп-Р і інших робіт іпослуг Дпр) і обчислюються по формулі:
/>.
При визначеннідоходів в основному використовують метод прямого рахунку. Доходи від вантажнихперевезень при відрядній оплаті праці водіїв визначають як добуток відрядноготарифу на обсяг виконаної транспортної роботи в тоннах. При погодинній оплатідоходи визначають додаванням добутку встановленого тарифу на кількість відпрацьованихгодин і суми додаткової оплати за кожний кілометр пробігу. При кілометровійоплаті доходи дорівнюють добутку встановленого тарифу на загальний пробіг.Доходи від інших видів діяльності визначають множенням установленого тарифу навідповідний обсяг робіт.
Тарифна політика АТП-11855і її особливості в тім або іншому сегменті ринку залежать від цілей АТП інамічених шляхів їхнього досягнення.
Залежно відекономічного становища АТП-11855 цілями ціноутворення є: реалізація забудь-якою ціною, що не виходить за нижню границю застосування тарифів(стратегія виживання); завоювання лідерства на долі ринку; одержаннямаксимального прибутку в найкоротший строк; завоювання лідерства по якостітранспортних послуг.
Кожній зпоставлених цілей відповідає певна цінова політика. Першій мети відповідаєорієнтація на низькі тарифи, другій — на невисокі тарифи, третій та четвертій — на високі й дуже високі.
Методивстановлення тарифів найбільше часто зводяться до двох підходів:
1. Установленнятарифів за собівартістю. У цьому випадку до розрахункової величини собівартостіперевезень додається планована норма рентабельності, тобто
/>,
де Т — установлений тариф; З — сума витрат на перевезення; R — планована нормарентабельності, %.
Верхня межапланованої норми рентабельності для автотранспортних підприємств становить 35%.
/>грн.
2. Установленнятарифів по кон'юнктурі ринку. У цьому випадку розроблені тарифи АТП-11855 зіставляютьзі складною кон'юнктурою ринку. При цьому можливо встановлення тарифів поконкуренції й по співвідношенню попиту та пропозиції. У першому випадку тарифустановлюють відповідно до тарифів основних конкурентів і відповідно до якостітранспортних послуг АТП-11855, умовами збуту й положенням на ринку. У другомувипадку розроблені тарифи коректують у відповідності зі складним попитом натранспортні послуги й пропозиціями конкурентів.
Загальна сумаприбутку АТП-11855 установлюється підсумовуванням прибутку від виконанняперевезень (за винятком відрахувань на будівництво доріг),транспортно-експедиційних, навантажувально-розвантажувальних і інших робіт іпослуг.
/>,
де Дпр=0.
/>грн.
/>
Балансовийприбуток АТП визначається як різниця між сумою доходів від всіх видівдіяльності й сумою витрат:
/>,
де ΣЗпер,ΣЗтэо, ΣЗп-Р, ΣЗпр – витрати, відповідно,на перевезення, транспортно-експедиційні операції, навантажувально-розвантажувальній інші роботи; 0,02´Дпер – відрахування в розмірі 2% від доходів поперевезеннях на будівництво й реконструкцію автомобільних доріг.
При виконаннікурсової роботи доходи й витрати від інших видів діяльності(транспортно-експедиційних операцій, вантажно-розвантажувальних і інших робіт)приймаються за фактичним даними, а при їхній відсутності — приймаються рівниминулю.
/>грн.
Прибуток єнайважливішим показником, що визначає утворення фондів економічногостимулювання, внесків у бюджет і рівень рентабельності підприємства.
Рентабельністьхарактеризує економічну ефективність використання основних виробничих фондівАТП і оборотних коштів. Визначають загальну, розрахункову рентабельність ірентабельність виробництва.
Загальнарентабельність – це відношення суми балансового прибутку Пбал допланованої середньорічної вартості основних виробничих фондів Фосн інормованих оборотних коштів Ооб у межах нормативу:
/>,
Цей показник розраховують у відсотках і використовують для загальноїоцінки ефективності роботи підприємства.
/>.
Розрахунковарентабельність – це відношення планової суми балансового прибутку, зменшеної насуму плати за основні виробничі фонд і нормовані оборотні кошти (у розмірі 2%від їхньої вартості), фіксованих платежів у бюджет (Фп) і платежівпо відсотках за банківський кредит (Бкр) до планованоїсередньорічної вартості основних виробничих фондів Фосн і нормованихоборотних коштів Ооб у межах нормативу:
/>,
де n=0,02 — норматив плати за основні виробничі фонди й нормовані оборотні кошти.
/>.
Рентабельністьвиробництва визначає співвідношення між балансовим прибутком і витратами відперевезень.
Для визначенняпоказників рентабельності необхідно розрахувати вартість основних виробничихфондів і нормованих оборотних коштів.
Вартість ОПФвизначається як сума вартості рухомого складу, обумовлена множенням середньосписковоїкількості автомобілів на балансову вартість одного автомобіля й вартостібудівництва, що розраховується по нормативах питомих капітальних вкладень на 1обліковий автомобіль і обчислюється по формулі:
/>,
/>,
де Нуд –норматив питомих капітальних вкладень на 1 автомобіль; Нудн=110 грн. – нормативнавеличина питомих капітальних вкладень; Кт=1,25; Кп=0,90; Кх=1,00; Ксс=1,03; Кэ=1,0 – поправочні коефіцієнти,що коректують величину нормативу в залежності, відповідно, від типу рухливогосостава, кількості причепів, способу зберігання автомобілів, середньодобовогопробігу автомобілів, умов експлуатації.
/>грн.
/>грн.
Нормативи власних оборотних коштів визначають у рублях виходячи ізсередньодобової витрати окремих елементів оборотних фондів і необхідногоїхнього запасу в днях по формулі:
/>,
де: Зоб– витрати виробництва відповідно до кошторису напланований період (рік) по даному елементі оборотних коштів, грн.; Ндн –норма запасу по даному елементі оборотних коштів, днів; Дпл=365–тривалість планованого періоду.
Результати розрахунку нормативу власних оборотних коштів заносимо втаблицю 11.
Таблиця 11 — Розрахунок нормативу власних оборотних коштів Найменування статей Річні витрати, грн. Норма запасу, днів Норматив власних оборотних коштів, грн. Паливо для автомобілів 5948549 4 65190 Мастильні й обтиральні матеріали 616936 30 50707 Автошини 6509000 30 534986 Запасні частини 174252 80 38192 Ремонтні матеріали 196033 30 16112 Фонд оборотних агрегатів 8209470 Малоцінний і швидкозношуваний інвентар 85800 200 47014 Спецодяг 9000 180 4438 Інші матеріали 23100 100 6329 РАЗОМ власних оборотних коштів - - 8972438
Річні витрати по окремих статтях складуть:
l річні витрати на спецодяг приймають із розрахунку500 гривень на одного робітника;
l малоцінний і швидкозношуваний матеріал визначаютьіз розрахунку 1300 грн. на рік на 1 автомобіль;
l паливо для господарських потреб приймають зафактичним даними, а якщо ні, те не враховують;
l по інших матеріалах витрати приймають із розрахунку350 гривень на рік на 1 автомобіль.
Результати розрахунків по доходах, прибутку й рентабельності заносимо втаблицю 12.
Таблиця12 — План по доходах, прибутку й рентабельностіНайменування показників Одиниці виміру Величина Сума витрат на перевезення вантажів грн. 3,58 Прийнята норма рентабельності % 35 Сума доходів від перевезення вантажів грн. 37697400 Сума валових доходів АТП-11855 грн. 37697400 Величина відрахувань на будівництво й ремонт автодоріг грн. 753948 Балансовий прибуток АТП-11855 грн. 8985613 Вартість рухомого складу АТП-11855 грн. 24240000 Вартість будівництва АТП-11855 грн. 8413 Вартість основних виробничих фондів грн. 24248413 Вартість нормованих оборотних коштів грн. 1732568 Величина плати за ОПФ і нормовані оборотні кошти грн. 519620 Загальна рентабельність АТП-11855 % 34,6 Розрахункова рентабельність % 32,6
До показниківвикористання ОПФ відноситься фондовіддача, фондоємність і фондоозброєність.
Фондовіддачаосновних виробничих фондів обчислюється по формулі:
/>,
/>.
Фондоємність ОПФвизначається по формулі:
/>.
/>.
Фондоозброєність персоналуобчислюється по формулі:
/>,
де Nперс –чисельність персоналу АТП, чол.
/>грн./чол.
Строк окупностіОПФ визначається по формулі:
/>.
/>.
Коефіцієнтефективності капітальних вкладень обчислюється по формулі:
/>.
/>.
До показниківвикористання оборотних коштів відносять коефіцієнт оборотності й тривалістьодного оберту.
Коефіцієнтоборотності визначається по формулі:
/>,
де ПДВ — ставкаподатку на додану вартість (20% від валового доходу).
/>.
Тривалість одногооберту оборотних коштів обчислюється по формулі:
/>.
/>день. 8. Зведена таблиця техніко-економічних показниківроботи АТП-11855
Після виконаннявсіх розрахунків представляємо основні техніко-економічні показники у зведенійтаблиці 13, що є основою для аналізу виробничої діяльності підприємства.
Таблиця 13 — Техніко-економічні показники роботи АТП-11855Найменування показників Од. виміру Величина 1. Виробнича потужність підприємства: кількість автомобілів од. 66 вантажопідйомність одного автомобіля тонн 6,218 загальна вантажопідйомність парку тонн 410,4 2. Виробнича програма АТП-11855: обсяг перевезень тонн 260000 вантажообіг ткм. 7800000 загальний пробіг автомобілів км 2178144 пробіг з вантажем км 1619300 3. Продуктивність автомобіля: добова ткм. 324 річна ткм 118182 4. Загальна чисельність персоналу: усього працюючих чол. 138 водіїв чол. 99 ремонтників чол. 14 допоміжних робітників чол. 4 ІТП і службовців чол. 21 5. Продуктивність праці: у цілому по АТП-11855 грн\чол 80511 водіїв ткм\чол 78788 ремонтників л-год\чол 1723 6. Доходи АТП-11855: загальна сума валових доходів грн. 37697400 доходна ставка на 1 ткм грн. 4,83 7. Витрати АТП-11855: загальна сума витрат грн. 27957839 собівартість 1 ткм грн. 3,58 8. Основні виробничі фонди: загальна вартість ОПФ грн. 24248413 фондовіддача грн./ грн. 1,55 фондоозброєність грн./чол. 175713 9. Нормовані оборотні кошти: загальна сума засобів грн. 1732568 число обертів од. 17,4 швидкість обертів днів 21 10. Рентабельність АТП-11855: загальна сума балансового прибутку грн. 8985613 загальна рентабельність виробництва % 34,6 розрахункова рентабельність виробництва % 32,6 рентабельність (прибутковість) перевезень % 32,1
Висновки
Для підвищенняпродуктивності транспортних засобів і підвищення прибутку й рентабельності АТП-11855необхідно вирішити цілий комплекс економічних, організаційних, соціальних ітехнічних завдань, таких як:
· удосконалювання системикерування автомобільним транспортом, створення й впровадження АСУ;
· освоєння зростаючих обсягівперевезень вантажів для різних галузей народного господарства переважно шляхомінтенсифікації використання рухливого состава;
· удосконалювання системиміжміських перевезень шляхом збільшення застосування автопоїздів великоївантажопідйомності й спеціалізованого рухливого состава;
· випуск автомобілів, щовідповідають транспортно-експлуатаційним вимогам по вантажопідйомності,спеціалізації, економічності, довговічності й пристосованості до технічногообслуговування й ремонту;
· впровадження раціональнихформ організації керування технічною службою АТП-11855;
· здійснення комплексу заходівщодо підвищення безпеки руху й зниженню забруднень повітряного басейну міст відвихлопних газів автомобільних двигунів;
· розвиток мережі автомобільнихдоріг, що відповідають техніко-експлуатаційним якостям сучасних автомобілів.
Список використаної літератури
1. Абалонин С.М., Пахомова А.В. Бизнес-план автотранспортного предприятия.– М.: Транспорт, 1998. 54 с.
2. Автотранспортные средства. Учет, налоги, списание ГСМ / Приложение кжурналу «Бухгалтерский бюллетень» Изд. 3-е переработанное идополненное. М.: Бухгалтерский бюллетень, 1996/97. – 82 с.
3. Анисимов А.П. Экономика, планирование и анализ деятельностиавтотранспортных предприятий. – М.: Транспорт, 1998. 245 с.
4. Кожин А.П.,Мезенцев В.Н. Математические методы в планировании и управлении грузовымиавтомобильными перевозками: Учеб. для вузов. – М.: Транспорт, 1994. 304 с.
5. Краткий автомобильный справочник.НИИАТ. – М.: Транспорт, 1994. – 380 с.
6. Организация,планирование и управление в автотранспортных предприятиях: Учеб. для вузов/М.П. Улицкий, К.А. Савченко-Бельский, Н.Ф. Билибина и др.; Под ред. М.П. Улицкого.М.: Транспорт, 1994. – 328 с.
7. Шутикова Ж.Ф.Бухгалтерский учет на автотранспортном предприятии. – М.: Финансы и статистика,1999. – 128 с.