ВВЕДЕНИЕ
Станция — это важнейшее производственно-хозяйственное подразделение, на котором осуществляется непосредственная связь железных дорог с клиентурой. От четкой и бесперебойной работы станций зависит обеспечение перевозок грузов и пассажиров, ускорение оборота вагонов, снижение себестоимости перевозок и безопасность движения поездов.
Производственная деятельность станции осуществляется на основе бюджетной формы управления, которая должна предусматривать применение передового опыта и прогрессивной технологии, обеспечивать систематический рост производительности труда и снижение себестоимости.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
/>
Тип сортировочной станции – двусторонняя;
Простой транзитного вагона с переработкой – 10,1 ч;
Простой транзитного вагона б/п – 1,3 ч;
Простой местного вагона – 27,1 ч;
Средняя статическая нагрузка на вагон – 44 т/ваг.
1. РАЗРАБОТКА БЮДЖЕТА ПРОИЗВОДСТВА. ОБЪЕМНЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ СОРТИРОВОЧНОЙ СТАНЦИИ
В этом разделе рассматриваются объемные и качественные показатели работы сортировочной станции в среднем за сутки. Объемные показатели:
по технической работе — общий вагонооборот; отправление вагонов с подразделением via транзитные с переработкой, без переработки и местные; рабочий парк вагонов; число маневровых локомотивов;
по грузовой работе — отправление грузов в тоннах и вагонах; прибытие грузов (выгрузка) в тоннах и вагонах.
Качественные показатели:
•простой транзитных вагонов (с переработкой и без переработки); простой местных вагонов, простой под одной грузовой операцией; средняя статическая нагрузка на вагон своей по
грузки; производительность маневрового локомотива; коэффициент эффективности использования вагонов рабочего парка.
1.1. РАСЧЕТ ОБЪЕМНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
Объемные и качественные показатели детализируются и рассматриваются по кварталам, а также в среднем за сутки.
Объем грузовой работы:
/> — отправление (погрузка) грузов в год, тыс. т; />=740000 т/год;
/> — отправление (погрузка) грузов в сутки, т; />= 740000/365=2027 т;
/>— прибытие (выгрузка) грузов в год, тыс. т; />=700000 т/год;
/> — прибытие (выгрузка) грузов в сутки, т.;/>=700000/365=1918 т.
Количество погруженных и выгруженных тонн за год:
/>
/>= 740000 + 700000 = 14400000 т.
Количество погруженных и выгруженных вагонов в сутки, ваг., рассчитывается по формулам:
/>; />
где />— средняя статическая нагрузка на вагон, т.
/>ваг; />/>ваг.
Расчет количества местных вагонов и коэффициента сдвоенных операций
При условии полной взаимозаменяемости среднесуточное количество местных вагонов соответствует большему числу погруженных или выгруженных вагонов в среднем за сутки. В нашем случае за сутки погрузка составляет 46 ваг., а выгрузка — 44 ваг., поэтому количество местных вагонов п может быть примем равным 46. Рассчитаем коэффициент сдвоенных операций с точностью до трех знаков после запятой:
/>
/>
Среднесуточный вагонооборот станции:
/>,
где />— количество порожних вагонов, />= 2 ваг.
/>— количество транзитных вагонов с переработкой и без переработки..
ВО = 46 + 44 + 2 + 2(1900000 + 810000)/365 = 14941 ваг.
Количество отправленных вагонов за год и в среднем за сутки соответственно:
/>;
/>
/>ваг
/>ваг
2 РАСЧЕТ КАЧЕСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ СОРТИРОВОЧНОЙ СТАНЦИИ
Показателями качества работы станции являются: простой транзитных вагонов (с переработкой и без переработки); простой местных вагонов, простой под одной грузовой операцией, средняя статическая нагрузка на вагон своей погрузки, производительность маневрового локомотива, коэффициент использования вагонов рабочего парка.
На основании табл. 3 и заданных норм простоя вагонов определяется средний простой транзитного вагона.
Показатель
Кол-во тр-х вагонов />
Стр-ра тр-го ваг- потока />,%
Транзитные вагоны с переработкой, />
1900000
70,11
Транзитные вагоны без переработки, />
810000
29,89
Всего
2710000--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--
4255
Инженер-технолог
1
4370
Техник-технолог
1
3519
Секретарь-машинистка
1
1725
Кладовщик
1
1955
Агент по розыску грузов
2
3450
Маневровый диспетчер
1 в смену
5980
Станционный диспетчер
1 в смену
5980
830 (530)
Аппарат управления станции
Начальник станции
1
10350
Зам. начальника станции по оперативной работе
1
931 5
Зам. начальника станции по технической работе
I
9315
Главный инженер
1
9315
Главный бухгалтер
1
8165
Бухгалтер
1
4025
Специалист по управлению персоналом
1
4485
| Экономист I категории
4600
Инженер I категории
1
4600
Начальник станционного технологического центра и перевозочных документов
1
6670
Начальник грузового района железнодорожной станции
1
6670
Начальник товарной конторы (системы фирменного транспортного обслуживания)
1
6670
В целях избежания ошибок при определении фонда заработной платы не будем округлять явочную численность по каждой профессии и должности сменных работников. Округляем списочную численность по профессиям, а явочную — по статьям расходов.
Среднемесячная заработная плата включает в себя месячную тарифную ставку или оклад, сдельный приработок (при сдельной форме оплаты труда), доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни, премии, доплаты за сложность и условия труда, выслугу лет, другие доплаты, предусмотренные контрактом, коллективным договором.
В курсовой работе в расчете среднемесячной зарплаты работников станции включаются все перечисленные выплаты, кроме «других доплат», поскольку они не носят общего для всех сортировочных станций характера.
Тарифную ставку принимают в зависимости от системы оплаты труда и разряда рабочего, а должностные оклады — по штатному расписанию (см. табл. 7):
/>
где 167 — количество часов в месяц.
Кроме месячной тарифной ставки или оклада, для работников предусматриваются доплаты: за работу в ночное время — 13% от месячной тарифной ставки, за работу в праздничные дни — 2,4% от месячной тарифной ставки. Вознаграждение за выслугу лет можно принять в среднем 15% от тарифной ставки.
Премии за выполнение плана отправления вагонов, погрузки и выгрузки, за высокие качественные показатели можно установить (по опыту сортировочных станций) в размере до 30% от месячной тарифной ставки или оклада с учетом доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни.
Аппарат управления станции премируется в соответствии с положением о премировании аппарата управления, действующем на данной дороге, отделении. Размер премии может быть принят на уровне 20% от оклада.
Оплата труда производственного персонала за непроработан-ное время (оплата отпусков, выполнения государственных и общественных обязанностей) планируется по ст. 757(457) в размере 10% от фонда заработной платы производственных работников, а также 10% от фонда заработной платы станционного и маневрового диспетчеров, и вносится в графу 18.
Фонд заработной платы за год (тыс. руб.) в графе 18 рассчитывается на явочный контингент. Рассчитав оплату производственного персонала за непроработанное время по ст. 757(457), перейдем к фонду оплаты труда на списочный контингент.
Расчеты контингента, среднемесячной заработной платы, фонда зарплаты, и оплаты за непроработанное время (дополнительной заработной платы) производятся в форме табл. 8.
Расчет производительности труда
Производительность труда на сортировочной станции:
/>,
где />— основная (приведенная) продукция сортировочной станции;
Чсп— среднесписочная численность работников станции. занятых эксплуатационной работой.
Основная (приведенная) продукция сортировочной станции:
/>,
где kvk2— коэффициенты приведения по трудоемкости обработки соответственно для вагонов транзитных без переработки и местных, />; /> продолжение
--PAGE_BREAK--
/> ваг
/> ваг/см
3. БЮДЖЕТ ЗАТРАТ СТАНЦИИ. РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ
Бюджет затрат станции определяет денежные средства, необходимые для выполнения заданного объема работы станции.
Эксплуатационные расходы станции подразделяются на прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ; общехозяйственные.
Эксплуатационные расходы станции планируются по статьям Номенклатуры расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта, а в составе статей — по элементам затрат: фонд оплаты труда; отчисления на социальные нужды; материальные затраты, в т.ч.: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты; амортизация; прочие расходы. Прочие материальные затраты в курсовой работе не планируются. Расходы считают в тыс. руб.
Планирование прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат
Затраты на заработную плату по хозяйству перевозок и хозяйству грузовой и коммерческой работы рассчитаны в разделе 2.
РАСХОДЫ НА МАТЕРИАЛЫ
1. Затраты на материалы при уборке и обслуживании служебных производственных помещений по ст. 2040 (080) планируют по площади помещений и нормам расхода на 100 м2. На содержание в чистоте площади !00 м2в год примерные затраты составляют 470 руб.
/>,
где />— площадь помещений (табл. 1);
Н — норма расхода материалов на 100 м2.
/>руб
2. По хозяйству грузовой и коммерческой работы затраты на материалы по приему, отправлению и выдаче грузов, материалы при погрузке и пломбировании вагонов, на маркировку грузов по ст. 1001 (040) определяются из расчета 32 руб. на 1 вагон погрузки:
/>
где Н — норма затрат материалов, руб.
/>руб
Затраты на материалы по уборке и обслуживанию помещений грузового хозяйства по ст. 2010 (044):
/>,
где S2— площадь помещений грузового хозяйства (табл. 1); Н — 420 руб.
/>руб
Затраты на приобретение и ремонт тормозных башмаков планируют, исходя из усредненных норм механизированных горок — 1 башмак на 370 вагонов. С учетом этого, годовые расходы по ст. 2034 (070) определяются по формуле
/>,
где />— стоимость тормозного башмака, 150 руб.
/>руб
3.2 РАСХОДЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ
1. По хозяйству перевозок расходы на освещение станции по ст. 2030 (071) определяются по формуле:
/>,
где/>— суммарная мощность установленных светильников:
/> ,
/>где F— площадь станции (табл. 1);
в — норма удельной мощности, Вт/м2(в=1,2 Вт/м2);
Т — время горения световых точек за год, равное 3200 ч;
ДГ — коэффициент запаса (К = 1,3);
Ц — цена 1 кВт-ч электроэнергии (принять в расчете Ц = 1,20 руб. за 1 кВт-ч).
/>руб
/>руб
Расходы на зарядку аккумуляторных ручных сигнальных фонарей по ст. 2030 (071), планируются в зависимости от количества зарядок каждого аккумуляторного фонаря в год, числа аккумуляторов и стоимости зарядки одного аккумуляторного фонаря. Фонарь заряжается 15 раз в месяц, или 180 раз в год. Цена одной зарядки — 16 руб.
15% работников хозяйства движения имеют фонари. Соответственно, эти расходы составляют:
/>
где />— численность работников станции, имеющих аккумуляторные фонари (37чел);
/>— стоимость одной зарядки (16 руб.).
/>руб
Общая сумма расходов на электроэнергию по ст. 2030 (071) составит:
/>
/>руб
Затраты на электроэнергию для освещения помещений по ст. 2040 (080) определяют по формуле:
/>,
где F— освещаемая площадь помещений;
в — норма удельной мощности освещения (5 Вт/м2);
Т — время горения световых лампочек за год (3200 ч); продолжение
--PAGE_BREAK--
Ц -цена 1 кВт-ч (1,20руб.).
/>руб
2. По грузовому хозяйству затраты на электроэнергию для освещения служебных помещений по ст. 2010 (044) определяют по формуле:
/>,
где F— освещаемая площадь помещений;
в — норма удельной мощности освещения (5 Вт/м2);
Г — время горения световых лампочек за год (3200 ч);
Ц — цена 1 кВт-ч, (1,20 руб.).
/>руб
3.3 РАСХОДЫ НА ТОПЛИВО
Затраты на топливо по ст. 2040 (080) для отопления помещений планируют по нормам расхода условного топлива для подогрева на />С в сутки, продолжительность отопительного периода, а также разности температур и кубатуры зданий составляет:
/>,
где V— объем зданий по наружному обмеру, м3;
Тт— продолжительность отопительного сезона в днях (принимается равной 200 дней);
В — норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м3зданий на ГС в сутки, кг, (В=1,5 кг);
/> — средняя температура внутри здания ( =20°С);
/>— температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон, />= — />;
Ц — цена 1 т условного топлива (Ц = 5100 руб.).
/>руб.
3.4 ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ
Прочие расходы по ст. 2030 (071) (оплата счетов за печатание графиков, расписаний, технических инструкций и т.д.) составляют 0,5% от общей суммы расходов по данной статье:
/>,
где ФОТ071— фонд оплаты труда основной пост. 2030(071) (см. табл. 8), тыс. руб.;
См071, СЭ071— соответственно затраты на материалы и электроэнергию по ст. 2030 (071), тыс. руб.
/>руб.
Прочие расходы по ст. 2040 (080) (оплата счетов за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов, оборудования и инвентаря) принимаем в размере 198 тыс. руб.
Прочие расходы по ст. 1001 (040) (на приобретение бланков и книг для оформления перевозочных документов и коммерческой отчетности, тарифных руководств, алфавитных маршрутов и др.) принимаем в размере 32 тыс. руб.
Прочив затраты по ст. 2010 (044) (оплата счетов за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов и инвентаря) принимаем в размере 310 тыс. руб.
ПЛАНИРОВАНИЕ ОСНОВНЫХ РАСХОДОВ, ОБЩИХ ДЛЯ ВСЕХ МЕСТ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ЗАТРАТ И ВИДОВ РАБОТ
Ст. 757 (457). Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время включаются в бюджет затрат в соответствии с табл. 8.
Ст. 762 (462). Расходы станции на командировки работников, не относящихся к аппарату управления (элемент затрат «прочие расходы»), принимаются на уровне 0,15% от годового фонда оплаты труда производственного контингента (кроме ст. 785 (485) и ст. 830 (530)).
Отчисления на социальные нужды составляют: социальное страхование 3,2%, пенсионный фонд — 20%, медицинское страхование — 2,8%, страхование от несчастных случаев — 0,7%, всего 26,7% от годового фонда оплаты труда работников и отражаются на статьях расходов, по которым учитываются затраты на оплату труда.
Ст. 761 (461). Расходы, связанные с производственной санитарией и охраной труда, включающие расходы по погашению износа, чистке, стирке, дезинфекции спецодежды, стоимость мыла, а также оплату мероприятий по улучшению условий труда, принимаются а размере 2% от фонда заработной платы основных производственных рабочих. Из них 70% расходов планируются по элементу затрат «материалы», 30% — по элементу «прочие расходы».
Ст. 768 (463). Расходы на обслуживание и текущий ремонт производственных зданий и сооружений и инвентаря производственного назначения принимаются в размере 0,2—0,3% от стоимости производственных фондов (табл. 1). Фонд заработной платы взять 60% от полученной суммы, остальное — по элементу «материалы».
Ст. 771 (465). Расходы на амортизацию основных производственных фондов принимаются на уровне 4,5% от стоимости основных производственных фондов (см. табл. 1).
ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
Ст. 785 (485).Расходы на содержание персонала, не относящегося к аппарату управления (элемент «-фонд заработной платы»), переносятся из табл. 8 (ст. 785 (485)).
Ст. 797 (495).Расходы, связанные с рационализацией и изобретательством, определяются из расчета 400 руб. в год на одного работника: />
Ст. 798 (497).Расходы на подготовку кадров принять в размере 300 тыс. руб., из них 50% на фонд оплаты труда, остальные — на отчисления на соц. нужды и прочие расходы.
Ст. 809 (506).Прочие затраты принимаются в размере 56 тыс. руб.
Ст. 830 (530).Фонд оплаты труда аппарата управления предприятия переносится из плана табл. 8, ст. 830 (530).
Ст. 831 (531).Расходы на командировки аппарата управления составляют 2 — 3% от его фонда оплаты труда по ст. 830 (530).
Бюджет затрат строится на основе всех выполненных ранее расчетов по форме табл. 9.
Себестоимость — один из важнейших показателей экономической деятельности предприятия. Себестоимость характеризует использование затраченных материальных и трудовых средств, степень использования основных производственных фондов, повышение эффективности и качества работы предприятия. В самом общем виде себестоимость определяется как отношение эксплуатационных расходов к объему произведенной продукции.
Продукцией станции являются: отправленные вагоны — транзитные с переработкой, транзитные без переработки, местные; отправленный (погруженный) и прибывший (выгруженный) груз в тоннах.
Калькуляция разработана на основе данных табл. 9 и представлена в табл 10. Основные расходы по видам «продукции» принимаются по данным табл. 9.
Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ, и общехозяйственные расходы распределяются по видам продукции пропорционально заработной плате, планируемой по прямым расходам по видам работ и местам возникновения затрат.
/>
* Расходы по ст. 2030 (071) принимаются на уровне 18 — 20%, остальные относятся на транзитные вагоны с переработкой и местные вагоны.
Примечaние. Итоги по графам 5. 6, 7, 8, 9 должны совпадать с соответствующими итогами табл. 9.
/>
/>
/>