--PAGE_BREAK--NКР-2 = —, (2.15)
ТКР-2
ман Мман
NКР-2 = —, (2.16)
ТКР-1
где ТКР-1, ТКР-2 –межремонтные сроки (таблица 1.4)
Расчет программы текущего ремонта и технического обслуживания производится в таблице 2.2:
Таблица 2.2 — Расчет программы текущего ремонта и технического обслуживания
2.3 Расчёт парка и качественных показателей использования локомотивов
Степень использования локомотивов характеризуется качественными показателями, которые объеденнены в три группы:
– показатели по мощности – расчётная, средняя, унифицированная, критическая масса поезда брутто, процент вспомогательного пробега;
– показатели по времени – ходовая, техническая, участковая скорость, среднесуточный пробег, полный оборот, коэффициент потребности локомотивов;
– показатель по производительности – производительность локомотива.
Участковая скорость движения поезда определяется по формуле:
Vуч = Vтех Куч, (2.17)
где Vтех – техническая скорость, км/час (приводится в табл.1.1)
Куч – коэффициент участковой скорости, принять = 0,9.
Для расчёта среднесуточного пробега локомотива определяется полный его оборот:
2Lлок
Тл =— + tоб + tсм Ксм, (2.18)
Vуч
где Lлок – длина участка обращения локомотивов, км (Lбр*2,5)
tосн – время нахождения локомотива на станции основного депо, ч (принять 2,2 час);
tоб – время нахождения локомотива на станциях оборотного депо, ч (принять 1,8 час);
tсм – время простоя локомотивов на станциях смены бригад (принимается 0,25 часа на один пункт);
Ксм – количество смен на участке обращения локомотива за оборот (принять = 2)
Среднесуточный пробег локомотива определяется по формуле:
24
Sл =2Lлок — . (2.19)
Тл
Среднесуточная производительность локомотива в грузовом движении определяется по формуле:
гр
Qбр Sл
Fл = — , (2.20)
гр
1+ βлин
где Qбр – средняя масса грузового поезда, т (приводится в табл. 1.1).
Эксплуатационный парк локомотивов определяется по формуле:
∑MSлин
Mэ =—, (2.21)
365 Sл
л
где ∑MSлин – локомотиво-километры линейные в границах обращения локомотивов.
Показатели, характеризующие качество использования локомотивов, рассчитаны в таблице 2.3:
Таблица 2.3 — Качественные показатели использования локомотивов
Показатель
Расчетная формула
Грузовое движение
Пассажирское движение
Расчет по формуле
Величина показателя
Расчет по формуле
Величина показателя
Масса поезда, т
—
3280,00
—
950
Техническая скорость, км/час
—
47,2
—
58,1
Участковая скорость, км/час
47,2*0,9
42,48
58,1*0,9
52,29
Полный оборот локомотива, час
42,64
45,48
Среднесуточный пробег локомотива, км/сутки
911,82
1095,83
Производительность локомотива, тыс.ткм брутто
2646,699
1014,04
Эксплуатируемый парк локомотивов (рассчитывается на участке обращения локомотивов), лок.
85
59
Показателями, характеризующими качество ремонта локомотивов, являются простой локомотивов в ремонте и деповской процент неисправных локомотивов.
Деповской процент неисправных локомотивов определяется по видам движения по формуле:
Мрем
αдеп= — 100, (2.22)
Мл
где Мрем – фронт ремонта, лок.;
Мл – парк локомотивов в распоряжении депо, лок.
Фронт ремонта рассчитывается по формуле:
∑Nрем tрем
Мрем = —, (2.23)
Тпл
где ∑Nрем – программа соответствующих видов ремонта;
tрем – нормы простоя локомотивов в соответствующем виде ремонта, сут (приводятся в табл. 1,7);
Тпл– количество рабочих дней в году (принять равным 253 дня)
Парк локомотивов в распоряжении депо определяется по формуле:
Мл = Мэ + Мрем +Мрез,
Где Мрез – парк локомотивов, находящихся в резерве, принять 10% от величины эксплуатационного парка.
3. Формирование плана по труду
В плане по труду устанавливается: контингент, фонд заработной платы, среднемесячная заработная плата.
Основными категориями работников депо являются: локомотивные бригады, рабочие по текущему ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов. Контингент рассчитывается по профессиям, разрядам квалификации и должностям.
В плане по труду устанавливается списочный контингент, который рассчитывается по формуле:
Чсп = Чя(1+ Кз) , (3.1)
гдеЧя – явочная численность;
Кз– коэффициент земещения работников на период отпуска, болезни, выполнения государственных обязанностей, который определяется по формуле :
Кз = Котп + Кб + Кг, (3.2)
Кз= 0,174+0,03+0,005=0,209
где Котп– коэффициент замещения работников, которые находятся в отпуске;
Кб – коэффициент замещения работников, которые отсутствуют по болезни (принять 0,03);
Кг – коэффициент замещения работников, которые выполняют государственные обязанности, принять 0,005.
Коэффициент замещения работников, которые находятся в отпуске определчется по формуле:
tотп
Котп = —, (3.3)
Тпл – tотп
где tотп – средняя продолжительность отпуска, дни;
Тпл – количество робочих дней в планируемом периоде сучётом субботних дней.
45
Котп =— =0,174
303 – 45
Расчётное число смен при непрерывной круглосуточной работе определяется по формуле:
30,4*24
Ссм = —, (3.4)
Тм
где 30,4 – среднее количество дней в месяц;
24 – количество часов в сутки;
Тм – среднее количество рабочих часов в месяц.
30,4*24
Ссм = — = 5(3.4)
168
3.1 Определение контингента и фонда заработной платы локомотивных бригад
Контингент локомотивных бригад рассчитывается по видам движения и роду тяги.
Контингент локомотивных бригад в грузовом движении зависит от объёма работы и установленной нормы выработки на одну бригаду. В пассажирском движении контингент зависит от времени работы и количества пассажирских поездов, на маневровой работе – от числа маневровых локомотивов и сменности их работы.
После расчёта явочного контингента определяется контингент списочный и коэффициент на замещение. Средняя продолжительность отпуска у локомотивных бригад составляет 45 дней.
Расчёт контингента локомотивных бригад производится в таблице 3.1.
Таблица 3.1 — Расчёт контингента локомотивных бригад
Условные обозначения в таблице 3.1: tдоп, tдоп – дополнительное время работы локомотивной бригады соотвнтственно в грузовом и пассажирском движении, принять 1,5 час.
Труд локомотивных бригад в грузовом движении оплачивается по сдельно-премиальной системе, а в пассажирском движении и на маневровой работе – по повременно-премиальной системе.
Фонд заработной платы, тыс. руб., определяется по видам движения по формуле:
Чяв Змес * 12
ЕФЗП = —, (3.5)
1000
где Змес – месячная заработная плата, руб.
В состав месячной заработной платы, руб., включаются: месячная тарифная ставка, премии, доплаты, надбавки:
Змес = Смес + Дн + Дкл + Дпу + Дпр + В + П + Нв + Нрк + Нс, (3.6)
где Смес – месячная тарифная ставка, руб.
Смес = Ктар С1, (3.7)
где Ктар – тарифный коэффициент для локомотивных брига (приводится в табл. 1.5);
С1 – тарифная ставка первого разряда. Принимаем равной 4330 руб.
Дн – доплата за работу в ночное время составляет 13,3 % от месячной тарифной ставки;
Дкл – доплата за класс квалификации машинистов, 15%;
Дпу – доплата за право управления локомотивом помощникам машиниста, 5 % от месячной тарифной ставки;
Дпр – доплата за работу в праздничные дни составляет 2,7 % от месячной тарифной ставки;
В – вознаграждение за выслугу лет принять 15 % от месячной тарифной ставки;
П – премия определяется установленным процентом от месячной тарифной ставки с учётом доплат за работу в ночное время, доплаты за класс квалификации или право управления локомотивом:
Рп
П = (Смес + Дн + Дкл + Дпу) —. (3.8)
100
Размер премии (Рп) для локомотивных бригад в пассажирском движении принять 25 %, а в грузовом движении и маневровой работе – 20 %.
Нв – надбавка за непрерывный стаж работы определяется по формуле:
Рв
Нв = (Смес + Дн + Дкл + Дпу + Дпр + В + П) —, (3.9)
100
где Рв – величина надбавки, зависит от стажа работы, 30%;
Нрк – надбавка по районному коэффициенту, 30% от всех выплат и доплат;
Нс – надбавка за работу в суровых климатических условиях, 20% от месячной тарифной ставки.
При обслуживании маневровых локомотивов в “одно лицо” месячная тарифная ставка увеличивается на 25 %.
Расчёт фонда заработной платы производится в таблице 3.2.
Таблица 3.2 — Расчёт фонда заработной платы локомотивных бригад, руб.
Вид оплаты
Формула расчета
Вид движения
Пассажирское
Грузовое
Маневровое
машинист
Помощник машиниста
машинист
Помощник машиниста
машинист
Помощник машиниста
Машинист в»одно лицо»
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1. месячная тарифная ставка
Ктар*С1
14462,2
10868,3
14462,2
10868,3
11994,1
9006,4
13076,6
2. доплата за работу в ночное время
Стр.1*13,3/100
1923,47
1445,48
1923,47
1445,48
1595,21
1197,85
1739,19
3. доплата за класс квалификации
Стр.1*15/100
2169,3
—
2169,3
—
1799,12
—
1961,49
4. доплата за право управления локомотивами
Стр.1*5/100
—
543,42
—
543,42
—
450,32
—
5. доплата за праздничные дни
Стр.1*2,7/100
390,48
293,44
390,48
293,44
323,84
243,17
353,07
6. вознаграждение за выслугу лет
Стр.1*15/100
2169,3
1630,25
2169,3
1630,25
1799,12
1350,96
1961,49
7. премия
(Стр.1+ Стр.2+ Стр.3+ Стр.4)*Рп/100
4638,75
3214,3
3711
2571,44
3077,7
2130,91
3355,46
Окончание таблицы 3.2
8. надбавка за выслугу лет
(Стр.1+ Стр.2+ Стр.3+ Стр.4+ Стр.5+ Стр.6+ Стр.7)*30/100
7726,05
5398,56
7447,73
5205,7
6176,75
4313,88
6734,19
9. районный коэффициент
(Стр.1+Стр.2+Стр.3+ Стр.4+Стр.5+Стр.6+ Стр.7)*30/100
7726,05
5398,56
7447,73
5205,7
6176,75
4313,88
6734,19
10. Надбавка за работу в суровых климатических условиях
Стр.1*20/100
2892,44
2173,66
2892,44
2173,66
2398,82
1801,28
2615,32
11. месячная заработная плата
Стр.1+…+ Стр.10
44098,04
30965,97
42613,65
29937,39
35341,49
24808,65
38531
12. контингент явочный
Чя
421
421
171
171
72
72
87
13. годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Стр.11* Стр.12*12/1000
222785,32
156440,08
87443,35
61431,48
28980,51
21434,69
40226,36
продолжение
--PAGE_BREAK--3.2 Расчёт контингента и фонда заработной платы по текущему ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов
Контингент рабочих, чел., по каждому виду ремонта и технического обслуживания отдельно по видам движения рассчитывается по формуле:
∑Nрем Нч
Чяв = — , (3.10)
Фгод
где Nрем – программа текущего ремонта и технического обслуживания;
Нч – нормативы трудоёмкости текущего ремонта и технического обслуживания, чел-час, приводятся в таблице 1.6.
Фгод — номинальный фонд рабочего времени, час.
Фгод =2004часа.
Расчёт контингента на текущем ремонте и техническом обслуживании производится в таблице 3.3.
Таблица 3.3 — Расчёт контингента на текущем ремонте и техническом обслуживании
Среднюю продолжительность отпуска на техническом обслуживании, текущем ремонте и экипировке локомотивов принять 36 рабочих дней.
36
Котп = — = 0,13
303 – 36
Кз= 0,13+0,03+0,005=0,165
Явочный контингент рабочих, которые заняты на экипировке и техническом обслуживании локомотивов по программе ТО-2, рассчитывается по формуле:
Чя = Чсм Ссм, (3.11)
где Чсм – количество человек в смену на экипировке локомотивов, принять 3 чел., а на техническом обслуживании по программе ТО-2 – 10 чел.
Численность на экипировке:
Чя = 3*4 =12 (чел);
Чсп =12(1+0,165) =14 (чел).
Численность на ТО-2:
Чя = 10*4 = 40 (чел);
Чсп = 40(1+0,165) = 48 (чел).
Фонд заработнай платы на текущем ремонте по программам ТР-3, ТР-2, ТР-1 и техническом обслуживании по программе ТО-3 рассчитывается по формуле:
Ефзп = ∑Nрем СФЗП, (3.12)
где СФЗП – заработная плата на еденицу ремонта, тыс. руб., приводится в таблице 3.4.
Таблица 3.4 — Фонд заработной платы на текущем ремонте и техническом обслуживании на единицу ремонта, тыс. руб.
Фонд заработнай платы на текущем ремонте и техническом обслуживании рассчитывается в таблице 3.5.
Таблица 3.5 — Фонд заработнай платы на текущем ремонте и техническом обслуживании
Оплата труда рабочих, занятых на экипировке и техническом обслуживании локомотивов по программе ТО-2, производится по повременно-премиальной системе.
Средний разряд рабочих, занятых на экипировке принять 4, а на техническом обслуживании по программе ТО-2 – 4,5. Тарифные коэффициент для 4 разряда – 1,68, для 4,5 разряда – 1,89.
Рабочим на этих видах работ предусматривается премия в размере 30%, а также все виды доплат и надбавок.
Распределение фонда заработной платы по программе ТО-2 на грузовую, пассажирскую и маневровую работу производится пропорционально общему пробегу локомотивов.
Расчёт фонда заработной платы рабочих, занятых на экипировке и техническом обслуживании локомотивов производится в табл. 3.6.
Таблица 3.6 — Расчет фонда заработной платы рабочих, занятых на экипировке и техническом обслуживании локомотивов
Вид оплаты
Формула
ТО-2
На экипировке
1.Месячная тарифная ставка
Ктар*С1
8183,7
7274,4
2.Доплата за работу в ночное время
Стр.1*13,3/100
1088,43
967,5
3.Доплата за праздничные дни
Стр.1*2,7/100
221
196,41
4.Вознаграждение за выслугу лет
Стр.1*15/100
1227,56
1091,16
5.Премия
(Стр.1+ Стр.2)*Рп/100
2781,64
2472,57
6.Надбавка за выслугу лет
(Стр.1+Стр.2+Стр.3+ Стр.4+Стр.5)*30/100
4050,7
3600,61
7.Районный коэффициент
(Стр.1+Стр.2+Стр.3+ Стр.4+Стр.5)*30/100
4050,7
3600,61
8.Надбавка за работу в суровых климат. условиях
Стр.1*20/100
1636,74
1454,88
9.Месячная
Стр.1+…+ Стр.8
23240,47
20658,14
Продолжение таблицы 3.6
заработная плата
23240,47
20658,14
10.Контингент явочный
Чя
40
12
11.Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
Стр.9* Стр.10*12/1000
11155,43
2974,77
ФЗП на экипировке:
грузовое движение – 3718,465*64 % = 2379,82 тыс.руб.
пассажирское движение – 3718,465*35 % = 1301,46тыс. руб.
маневровое движение – 3718,465*1 % = 37,19 тыс. руб.
ФЗП на ТО-2:
грузовое движение 2974,77*55 % = 1636,12 тыс. руб.
пассажирское движение 2974,77*44% = 1308,90 тыс. руб.
маневровое движение – 2974,77*1 % = 297,48 тыс. руб.
3.3 Расчёт контингента и фонда заработной платы по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства
В номенклатуре этим расходам выделен XII раздел (статьи 456 – 476).
По статьям основных общих расходов общим планируется контингент и фонд заработной платы по обслуживанию и ремонту зданий и сооружений, содержанию и эксплуатации оборудования, эксплуатации, техническому обслуживанию и текущему ремонту автомобилей, содержанию внутреннего транспорта.
Оплата труда в основном повременно-премиальная. Среднемесячная заработная плата включает месячную тарифную ставку, премию и все виды доплат и надбавок.
Контингент работников и фонд заработной платы, планируемый по статьям расходов, общих для всех отраслей хозяйства, принять 310 чел. с фондом заработной платы 10291 тыс.руб.
3.4 Общехозяйственные расходы
Общехозяйственным расходам в номенклатуре выделен раздел XII (ст. 485 – 533). По этим расходам планируется контингент и фонд заработной платы операторов счётных машин, рабочих по текущему ремонту, обслуживанию счётной техники, по обслуживанию и текущему ремонту зданий, сооружений непроизводственного назначения, содержанию военизированной, пожарной и сторожевой охраны, обслуживанию служебно – технических вагонов, аппарата управления предприятием.
Оперативно – производственный контингент и аппарат управления принять 138 чел. с фондом заработной платы 12961 тыс.руб.
3.5 Расчёт затрат на оплату труда за непроработанное время
Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время включают в себя оплату отпусков и выполнение государственных обязанностей, которые определяются по формуле:
Ефоп = ЕФЗП (Котп +Кг), (3.13)
где ЕФЗП – фонд заработной платы производственных рабочих.
Коэффициент замещения работников, находящихся в отпуске и выполняющих государственные обязанности, для работников, фонд заработной платы которых учитывается по основным статьям, общим для всех отраслей хозяйства, принимается тот же, что для рабочих, занятых на текущем ремонте и экипировке. Расчёт затрат произведён в таблице 3.7
Таблица 3.7 — Расчет фонда заработной платы за непроработанное время
Наименование групп рабочих
Фонд заработной платы, тыс.руб
Коэффициенты замещения работников, находящихся в отпуске и выполняющих гос.обязанности
Затраты по оплате труда за непроработанное время, гр.2*гр.3
1. Локомотивные бригады
618741,79
0,179
110754,78
2. Рабочие, занятые текущим ремонтом, техническим обслуживанием и экипировкой локомотивов
26393,7
0,135
3563,15
3. Фонд заработной платы работников, планируемый по основным статьям, общим для всех отраслей хозяйства
10291
0,135
1389,29
ИТОГО
655426,49
—
115707,22
На основании произведённых расчётов составляется план по труду и заработной плате по основным группам рабочих в таблице 3.8
Среднемесячная заработная плата одного работника депо рассчитывается по данным таблицы 3.8 по формуле:
∑ЕФЗП
Сср = —. (3.14)
Чсп * 12
(тыс. руб.)
Производительность труда определяется по формуле:
(3.15)
Таблица 3.8 — Фонд заработной платы
№ статьи
Наименование статьи расходов
Контингент списочный
Фонд заработной платы, тыс.руб
1
2
3
4
ЭЛЕКТРОТЯГА
091
Работа электровозов в грузовом движении
413
148874,83
094
Текущий ремонт электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТР-3
65
2603,7
095
Текущий ремонт электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТР-2
43
1775,5
096
Текущий ремонт электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТР-1
262
10411,8
099
Текущий ремонт электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТО-3
—
—
100
Текущий ремонт электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТО-2
1636,12
108
Работа электровозов в пассажирском движении
141
379225,4
110
Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-3
50
2023
111
Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-2
34
1287
112
Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-1
156
4905,6
115
Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТО-3
—
—
116
Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТО-2
1308,90
138
Экипировка электровозов
10
3680,82
196
Работа тепловозов на маневрах
87
50415,2
197
Экипировка тепловозов
4
37,19
199
Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-3
32
938,9
200
Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-2
19
563,2
201
Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-1
9
266,8
204
Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-3
63
1618,2
205
Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-2
297,48
Основные общие и общехозяйственные расходы
457
Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время
—
115707,22
456-476
Заработная плата по основным расходам, общим для всех отраслей хозяйства
310
10291,00
485-533
Общехозяйственные расходы
138
12961,00
ИТОГО
1836
750828,86
4. Формирование эксплуатационных расходов
Эксплуатационные расходы депо формируются по статьям Номенклатуры расходов и элементам затрат: фонду заработной платы, отчислениям на социальные нужды, материалам, топливу, электроэнергии, амортизации, прочим расходам. Расходы на заработную плату рассчитаны в плане по труду.
4.1 Расходы на материалы
Для обслуживания локомотивов расходы на материалы определяются по видам движения и роду тяги (ст. 091, 108, 153, 168, 196) по формуле:
лНм
Ем = ∑МSобщ —, (4.1)
1000
л
где ∑МSобщ – локомотиво-километры общего пробега в границах работы локомотивов;
Нм – норма расхода на смазочные и обтирочные материалы на 1000 лок.-км, приводятся в таблице 1.2.
В грузовом движении: тыс.руб.
В пассажирском движении: тыс.руб.
В маневровом движении: тыс.руб.
Расход материалов на текущий ремонт и техническое обслуживание локомотивов (ст. 094-096, 110-112, 156-158, 161, 168-172, 175) и затраты материалов на техническое обслуживание по программе ТО-2 (ст. 100, 116, 162, 176, 205) определяются по формуле:
Ем = ∑Nрем Нм, (4.2)
где Nрем – программа ремонта локомотивов;
Нм – нормы расхода материалов на единицу ремонта локомотивов, приводятся в таблице 1.3.
В грузовом движении:
ТР-3: тыс.руб.
ТР-2: тыс.руб.
ТР-1: тыс.руб.
ТО-3: —
ТО-2: тыс.руб.
В пассажирском движении:
ТР-3: тыс.руб.
ТР-2: тыс.руб.
ТР-1: тыс.руб.
ТО-3: —
ТО-2: тыс.руб.
В маневровом движении:
ТР-3: тыс.руб.
ТР-2: тыс.руб.
ТР-1: тыс.руб.
ТО-3: тыс.руб.
ТО-2: тыс.руб.
Затраты материалов на экипировку локомотивов определяются по формуле:
грпас Нм
Ем = (∑MSобщ + MSобщ + MSман)---------, (4.3)
1000
грпас
где ∑MSобщ; ∑MSобщ – локомотиво-километры общего пробега в границах работы локомотивов в грузовом, пассажирском движении;
∑MSман – локомотиво-километры на маневровой работе;
Нм – норма расхода материалов на экипировку в руб. на 1000 лок.-км, приводится в таблице 1.2.
тыс.руб.
4.2 Расходы на топливо
Затраты на топливо для маневровой работы (ст. 196) рассчитываются по формуле:
м
∑Мtм Нт Цт
Ет = —, (4.4)
1000
где ∑Мtм – локомотиво-часы маневровой работы;
Нт – норма расхода топлива на 1 час маневровой работы, приво- дится в таблице 1.1.
Цт – цена одной тонны топлива, руб., приводится в таблице 1.2;
В маневровом движении: тыс.руб.
продолжение
--PAGE_BREAK--Расходы на топливо для текущего ремонта локомотивов определяется по формуле:
Ет = Nрем Нт, (4.5)
гдеНт – норма расхода топлива на еденицу ремонта, приводится в таблице 1.3.
В маневровом движении:
ТР-3: тыс.руб.
ТР-2: тыс.руб.
ТР-1: тыс.руб.
ТО-3: тыс.руб.
Расходы на топливо для экипировки локомотива:
тыс.руб.
4.3 Расходы на электроэнергию
Электроэнергия на тягу поездов рассчитывается по видам движения (ст. 091, 108) по формуле
∑Plбр Нэдв Цэ
Ет = —, (4.6)
104 * 1000
Где Нэдв – норма расхода электроэнергии на тягу поездов в грузовом и пассажирском движении, приводится в табл. 1.1; Цэ – цена 1кВт-ч, руб., приводится в табл. 1.2.
В грузовом движении: тыс.руб.
В пассажирском движении: тыс.руб.
4.4 Амортизационные отчисления и затраты на капитальный ремонт
Амортизационные отчисления по подвижному составу (ст. 102, 118, 164, 178, 207) рассчитываются по сериям локомотивов по формуле:
Мл Цл qам
Еа = —, (4.7)
100
гдеМл – парк локомотивов в распоряжении депо;
Цл – цена локомотива, тыс. руб., приводится в таблице 4.1;
qам – нарма амортизации на полное восстановление.
В грузовом движении: тыс.руб.
В пассажирском движении: тыс.руб.
В маневровом движении: тыс.руб.
Затраты на капитальный ремонт локомотивов (ст. 101, 117, 163, 177, 206) рассчитываются по видам движения по формуле:
Цл Мэ qкр
ЕКР = —, (4.8)
100
гдеqкр – норма расходов на капитальный ремонт, принять 7,5 %
В грузовом движении: тыс.руб.
В пассажирском движении: тыс.руб.
В маневровом движении: тыс.руб.
4.5 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства
К этим расходам относятся средства на оплату труда за непроработанное время, отчисления на социальные нужды производственного персонала, расходы по технике безопасности, производственной санитарии и охране труда, расходы на обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, амортизационные отчисления производственных основных фондов (машины, станки, производственные здания и т.д.).
Затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное время (ст. 457) рассчитаны в плане по труду.
Отчисления на социальные нужды производственного персонала’’ учитываются по статье 459, относятся на элемент ‘‘прочие’’ и рассчитываются по формуле:
Рсн
Есн = ЕФЗП —, (4.9)
100
гдеЕФЗП – общий фонд заработной платы производственных рабочих с учётом оплаты труда за непроработанное время; Рсн – отчисления в единый социальный фонд – 26,4 %. тыс. руб.
Остальные расходы (ст. 456, 458, 460-476) принять: материалы – 5743 тыс. руб.; топливо – 5987 тыс. руб.; электроэнергия – 1442 тыс. руб.; прочие материальные затраты – 2066 тыс. руб.; амортизация – 9018 тыс. руб.; прочие расходы – 7340 тыс. руб.
4.6 Общехозяйственные расходы
Общехозяйственные расходы – это затраты, которые связаны с управлением и организацией производственного процесса.
Отчисления на социальные нужды (ст. 527) относятся на элемент ‘‘прочие расходы’’.
Остальные общехозяйственные расходы принимаются: материалы – 557 тыс. руб., электроэнергия – 125 тыс. руб., амортизация – 22 тыс. руб., прочие расходы – 11806 тыс. руб.
Результат расчётов занесён в таблицу 4.1.
Таблица 4.1 — Эксплуатационные расходы, тыс. руб.
№
статьи
Наименование статьи
Элементы затрат
Всего
Фонд
зарплаты
Материалы
Топливо
Электро
энергия
Прочие
матер.
затраты
Аморти
зация
Прочие
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ЭЛЕКТРОТЯГА
1. Грузовое движение
153
Работа электровозов в грузовом движении
148874,83
13521,74
230,16
162626,73
156
Текущий ремонт электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТР-3
2603,7
1016,196
3619,896
157
Текущий ремонт электровозов, работа-ющих в грузовом движении, по прог-рамме ТР-2
1775,5
720,317
2495,817
158
Текущий ремонт электровозов, работа-ющих в грузовом движении, по программе ТР-1
10411,8
5136,957
15548,757
161
Техническое обслуживание электровозов, работающих в грузовом движении, по программе ТО-3
Продолжение таблицы 4.1
162
Техническое обслу-живание электровозов, работающих в гру-зовом движении, по программе ТО-2
1636,12
11729,425
13365,545
163
Затраты на капи-тальный ремонт электровозов, работающих в грузовом движении
6591,75
6591,75
164
Амортизация электровозов, работающих в грузовом движении
3378,078
3378,078
Итого погрузовому движению
165301,95
32124,635
230,16
6591,75
3378,078
207625,573
2. Пассажирские перевозки
168
Работа электровозов в пассажирском движении
379225,4
3458,45
127,13
382810,98
170
Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-3
2023
700,638
3020,638
171
Текущий ремонт электровозов, рабо-тающих в пассажи-рском движе-нии по программе ТР-2
1287
456,3
1743,3
Продолжение таблицы 4.1
172
Текущий ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-1
4905,6
2964,384
7869,984
175
Техническое обслуживание электровозов, работающих в пассажирском движении, по программе ТО-3
—
—
176
Техническое обслуживание электровозов, работающих в пассажирском движении, по программе ТО-2
1308,90
1000,145
2309,045
177
Затраты на капитальный ремонт электровозов, работающих в пассажирском движении
4473,675
4473,675
178
Амортизация электровозов, работающих в пассаж. движении
2302,047
2302,047
138
Экипировка электровозов
3680,82
396,94
4077,76
Итого по пассажирскому движению
392502,72
5455,769
127,13
4473,675
2302,047
408607,429
Всего по электротяге
557804,67
37580,404
357,29
11065,425
5680,152
616234,029
Продолжение таблицы 4.1
3. Распределяемые расходы
196
Работа тепловозов на маневрах
50415,2
30415,2
127,13
80957,53
197
Экипировка тепловозов
37,19
154,37
0,026
191,586
199
Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-3
938,9
2001,784
76,506
3017,19
200
Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-2
563,2
674,496
90,048
1327,744
201
Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-1
266,8
440,684
81,548
789,032
204
Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-3
1618,2
1397,046
98,89
3114,136
205
Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-2
297,48
192,678
490,158
206
Затраты на капитальный ремонт маневровых тепловозов
1031,7
1031,7
Окончание таблицы 4.1
207
Амортизация маневровых тепловозов
794,00
794,00
Итого распределяемых
54136,97
34835,574
474,148
1031,7
794,00
91713,076
Всего по теплотяге
54136,97
34835,574
474,148
1031,7
794,00
91713,076
4. Расходы основные, общие для всех отраслей хозяйства
457
Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время
655426,49
655426,49
459
Отчисления на социальные нужды производственного персонала
11542,97
11542,97
460-476
Остальные основные общие расходы
10291,00
5743,00
5987,00
1442,00
7340,00
44565,00
Итого основных общих
665717,49
5743,00
5987,00
1442,00
4744,00
9018,00
18882,97
711534,46
5. Общехозяйственные расходы
501
Отчисления на социальные нужды
12808,05
12808,05
485-533
Общехозяйственные расходы
12961,00
557,00
125,00
22,00
11806,00
25471,00
Итого общехозяйственных расходов
12961,00
557,00
125,00
22,00
24614,05
38279,05
Всего расходов по депо
1290620,13
78715,978
6461,148
1924,29
16841,125
15514,152
43497,02
1457760,615
5. Калькуляция себестоимости продукции локомотичного депо
Финансирование локомотивного депо может осуществляться по ‘‘ праву ’’расходов или по ‘‘доходным ставкам’’.
Для финансирования депо по ‘‘доходным ставкам ’ следует рассчитать себестоимость работ по видам движения и роду тяги в части зависящих расходов.
В локомотивном депо рассчитывается себестоимость по установленным измерителям работы: тонно-километры брутто грузового и пассажирского движения, локомотиво-часы маневровой работы и хозяйственного движения. Основанием для расчёта себестоимости продукции являются рассчитанные расходы (таблица 5.1) и установленные объёмы работ (таблица 2.1).
Зависящие расходы по видам работ распределяются следующим образом:
1. Расходы по обслуживанию локомотивов, текущему ремонту и техническому обслуживанию по программе ТО-3 учитываются по видам движения и роду тяги, поэтому относятся на конкретный вид работ.
2. Расходы по экипировке, техническому обслуживанию по программе ТО-2 распределяются по видам работ пропорционально локомотиво-километрам общим в границах работы локомотивов.
3. Основные общие расходы для всех отраслей хозяйства распределяются по видам работ пропорционально заработной плате производственных рабочих. Себестоимость по каждому виду работ рассчитывается делением расходов на объём работы.
4. Расходы по амортизации, капитальному ремонту локомотивов и общехезяйственные расходы при финансировании принимаются на уровне плана и в себестоимость не включаются.
Результаты расчётов приводятся в таблице 5.1.
Таблица 5.1 — Калькуляция себестоимости продукции локомотивного депо
Расчетные измерители и вид тяги
Эксплуатационные расходы, тыс. руб.
Объем эксплуатационной работы,
Себестоимость продукции, руб.
Прямые
Косвенные
Итого основных расходов
Основные, общие для всех отраслей хозяйства
Всего расходов
Обслуживание локомотивов
ТР-3, ТР-2, ТР-1, ТО-3
Экипировка
ТО-2
Всего
В т.ч. зарплата
Всего
В т.ч. зарплата
Всего
В т.ч. зарплата
Всего
В т.ч. зарплата
Всего
В т.ч. зарплата
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1. 1000 т-км брутто в пассаж. движении
382810,98
379225,4
13634,067
8215,6
1301,46
305,59
2309,045
1308,9
408607,429
392502,72
313075,16
1120742,271
8538,38
131,26
2. 1000 т-км брутто в грузовом движении
162626,73
148874,83
33393,895
14791
2379,82
558,78
13365,545
1636,12
207625,573
165301,95
391344,03
662550,553
10006,09
66,21
3. Лок-часы маневровой работы
80957,53
50415,2
8440,78
3387,1
37,19
8,73
490,158
297,48
91713,076
54136,97
7115,34
192112,714
183,76
1045,45
4. Амортиза ция и капитальный ремонт локо мотивов
—
—
—
—
—
—
—
—
18571,25
—
—
—
—
—
Расчетные измерители и вид тяги
Эксплуатационные расходы, тыс. руб.
Объем эксплуатационной работы,
Себестоимость продукции, руб.
Прямые
Косвенные
Итого основных расходов
Основные, общие для всех отраслей хозяйства
Всего расходов
Обслуживание локомотивов
ТР-3, ТР-2, ТР-1, ТО-3
Экипировка
ТО-2
Всего
В т.ч. зарплата
Всего
В т.ч. зарплата
Всего
В т.ч. зарплата
Всего
В т.ч. зарплата
Всего
В т.ч. зарплата
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
5. Общехо зяйственные расходы
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
Всего расходов
626395,21
578515,43
55468,722
26393,7
3718,47
87,31
16164,748
3242,5
726517,189
611941,64
711534,46
1975405,467
18544,653
1242,92
продолжение
--PAGE_BREAK--