Производство по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела и их рассмотрение

Комитет общего и профессиональногообразования Ленинградской области   Государственное образовательное учреждениевысшего
профессионального образования
Ленинградский государственныйуниверситет
имени А.С.Пушкина
Юридический факультет
Кафедра гражданско — правовыхдисциплин
ДИПЛОМНАЯ  РАБОТА
    
на тему: “Производство по делам об административных
 правонарушенияхв области таможенного дела и их рассмотрение”.
                                            Выполнил:                                 
                                                    
                                                                Научныйруководитель:
                                                                      
Санкт — Петербург
2007
СОДЕРЖАНИЕ:
 
1.  Введение………………………………………………………………………… 3
2.  Глава 1. Краткая историческая справка о таможенной службе
     и ее борьбе с контрабандой товаров…………………………………………… 6
3.   Глава 2. Порядокпроизводства по делам об административных
правонарушениях в области таможенногодела……………………………… 14
3.1.   Возбуждение дела об административномправонарушении  ..………… 14
    3.2. Порядок проведения административного расследования……..………… 27
3.3. Порядок организации запросов поделам об административных
правонарушениях в таможенные службыиностранных государств …...47
3.4.   Рассмотрение дела об административномправонарушении …………...50
3.5.   Порядокпередачи дел об административных правонарушениях
 длярассмотрения в таможенный орган по месту совершения
административногоправонарушения …………………………………… 59
3.6.Порядок передачи дел об административных правонарушениях
 для рассмотрения втаможенный орган по месту жительства лица,
 в отношение котороговедется производство по делу
об административном правонарушении………………………………… 62
3.7. Порядок регистрации дел об административныхправонарушениях …… 63
4. Глава 3. Анализ судебной практики по делам обадминистративных
    правонарушениях, возбужденных таможенными органами……...………….66
5. Глава 4.Заключние ..……………………………………………………………. 84
6. Список использованной литературы……………………………………..…….89
7. Приложения ……………………………………………………………………. 99

1.  
ВВЕДЕНИЕ
    Важнейшая роль в деле обеспечения экономических интересовРоссийской Федерации принадлежит Федеральной таможенной  службе — одному избазовых институтов экономики.
   Участвуя в государственном регулированиивнешнеторговой деятельности и осуществляя фискальную функцию, таможенная службарегулярно пополняет государственный бюджет и тем самым способствует подъемуэкономики страны и повышению благосостояния населения.
   В соответствии с пунктом ж) статьи 71 КонституцииРоссийской Федерации таможенное регулирование находится в ведении РоссийскойФедерации.[1]
   Пунктом 1 “Положения о Федеральной таможенной службе”,утвержденного Постановление Правительства Российской Федерации от 21.08.2004 №429 “О Федеральной таможенной службе” закреплено, что “Федеральная таможенная служба является федеральным органомисполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации функции по контролю и надзору в области таможенного дела,а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой,иными преступлениями и административными правонарушениями.”[2]
   В связи с введением в действие с 1 января 2004 года новогоТаможенного кодекса Российской Федерации[3](далее – ТК РФ),  и введением в действие с 1 июля 2002 года Кодекса РоссийскойФедерации об административных правонарушениях[4](далее – КоАП РФ) вопросы возбуждения, производства и рассмотрения дел обадминистративных правонарушениях в области таможенного дела до сих пор являетсяактуальными.
    “Таможенное дело представляет собой совокупность методови средств обеспечения соблюдения мер таможенно-тарифного регулирования изапретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации о государственном регулировании внешнеторговойдеятельности, связанных с перемещением товаров и транспортных средств черезтаможенную границу.”[5]  
     Целью дипломной работы явилось освящение правовой базы,регулирующей вопросы, связанные с одним из основных направлений деятельноститаможенных органов Российской Федерации – борьбе с незаконным перемещениемтоваров и транспортных средств через таможенную границу России,проанализировать недостатки в деятельности таможенных органов, которые приводятк прекращению судами дел об административных правонарушениях в области таможенногодела.
   Задачей дипломной работы является изучение порядкапроизводства по делам об административных правонарушениях, раскрытие особенностейпорядков возбуждения, производства и рассмотрения дел об административныхправонарушениях таможенными органами Российской Федерации, изучение судебнойпрактики, связанной с делами об административных правонарушениях в областитаможенного дела.
   В связи с большим количеством видов административныхправонарушений в области таможенного дела, попадающих под действие статей16.1-16.23 КоАП РФ, в дипломной работе рассмотрены вопросы возбуждения,производства и рассмотрения дел об административных правонарушениях, попадающихтолько под действие пункта 3 статьи 16.1 КоАП РФ.
Впервой главе своей дипломной работы я привожу небольшую историческую справку остановлении таможенной службы России, создании и работы органов борьбы сконтрабандой товаров и другими правонарушениями на границе от времен РоссийскойИмперии до наших дней, а также провожу краткий анализ условий и причинспособствующих совершению данных правонарушений.
Вовторой главе своей дипломной работы я рассмотрел порядки возбуждения, производстваи рассмотрения дел об административных правонарушениях, применяемых таможеннымиорганами в отношении административных правонарушений, попадающих под действиепункта 3 статьи 16.1 КоАП РФ.
Втретьей главе своей дипломной работы я рассмотрел результаты работы таможенныхорганов по производству дел об административных правонарушениях, рассмотрелобзоры правоприменительной практики таможенных органов, осветил вопросы взаимодействиятаможенных органов с другими правоохранительными органами России и зарубежныхстран, раскрыл проблемы, стоящие перед таможенными органами и возможныеварианты решения этих проблем.
   В конце дипломной работы я привел перечень нормативныхправовых актов законодательства Российской Федерации, приказов, распоряжений иписем Федеральной таможенной службы Российской Федерации (далее – ФТС России),а также литературы, использованной мною при написании данной дипломной работы.

2.
Краткая историческая справка отаможенной службе России
и ее борьбе с контрабандой товаров
  История российской таможни начинается с конца X века, с первых упоминаний оторговых пошлинах, которыми были обложены в древнерусском государстве предметыпотребления на пути их следования от производителя к потребителю. Самая древняяиз них — Мыт или Мыто, упоминаемая в Русской правде Ярослава Мудрого (XI век).Она взималась с купцов, проезжающих с товаром по сухопутным и водным путямсообщения. Происходил сбор пошлины на заставах «мытниками» или«мытчиками». Сборщики мыта - предшественники таможенников, азаставы — таможен.
     В середине XIII века монголо-татары вводятсвою пошлину - тамгу. Тамга, в переводе с тюркского языка, означает знаксобственности, клеймо или печать. Поначалу тамга бралась, когда при продажетребовалось приложение клейма (печати) князи или наместника. Постепенно тамгапревратилась в одну из наиболее доходных пошлин, взимаемых со стоимости товара.Со временем название ее перешло на все сборы, получившие наименованиетаможенных, и на место их сбора, таможню.
   В середине XVII века в царствованиеАлексея Михайловича были приняты Торговый устав (25 октября 1653 года),Уставная таможенная грамота (1654 год) и Новоторговый устав (1667 год). Этидокументы стали началом реформ в российской таможенной системе, в то времясамой запутанной и архаичной.
   В XVII веке таможнями управлялитаможенный головы и их помощники-целовальники, называемые так потому, что при вступлениив должность они целовали крест и приносили присягу служить верно. Помимоцеловальников процедуру таможенного оформления помогали осуществлять работавшиепо найму дьяки и подьячие, в обязанности которых входило записывать  втаможенные книги данные о товарах и их обложении. Таможенные головы выбиралисьиз первостатейных купцов и служили бесплатно.
Целовальников выбирали из торговогопосадского населения. Как голове, так и целовальникам, строго запрещалосьпроизводить какие-либо торговые операции. За превышение сумм сборов головыполучали награду, а если доходы таможни по вине управляющих уменьшались посравнению с прошлыми годами, с головы и целовальников взыскивали недочет. Вслучае важных злоупотреблений головы подвергались и более строгому наказанию — битью кнутом, а то и «смертной казнью без всякой пощады».
Каксвидетельствуют исторические источники, контрабанда — явление давнее. О немвстречаются упоминания в древнегреческих и римских источниках. В середине векаслово kontrabandosслужило для обозначения товаров, запрещенных и подлежащих конфискации.«Несовершенство таможенного управления, подкупность чиновни­ков, неопределенностьставок тарифов, масса исключений… все это привело к массовой контрабанде»[6].
ВРоссии контрабанда появилась еще в начале XVII века. Однако контрабанда в XVI-XVII веках в Московском государстве носила случайный характер. Поэтому не былонужды охранять границу от проникновения контрабандистов.
Вначале XVIII века в связи с развитием промышленности и внешней торговли Россиис Западом и принятием в 1724 году таможенного тарифа контрабанда приобретает массовыйхарактер. Под контрабандой понимали не только пронос или провоз товаров черезграницу мимо таможни, но и товары, не указанные в предъявленных в таможнюдокументах.
Следуетзаметить, что большое количество контрабанды прохо­дило мимо таможен. Для этогоиспользовались также различные ухищрения. Например, чтобы узнать размещениепограничных наря­дов, высылались «ложные» контрабандисты. С этой целью направ­лялине только людей под видом заблудившихся, пьяных и т.п., но и натренированныхсобак, которые бежали впереди переходящих границу.
Применяяразличные хитрости и уловки, контрабандисты наводняли рынки своими товарами иподрывали этим самым экономику страны.
“Меры,принимаемые по борьбе с контрабандой в первой и во второй половине XIX века, непривели к желательным результатам. Контрабанда росла. Всего же за период с1846-го по 1855 год зафиксировано 27 010 случаев задержания контрабанды. Ширилась и сетьпособников контрабандис­там.”[7]
    Наряду с привлече­нием сил и средствдля борьбы с контрабандистами, правительство России уделяло важное вниманиеоперативной работе для выяснения лиц, участвующих в переправе товаров черезграницу в пригранич­ных районах страны и в сопредельных государствах. Спискиконтра­бандистов были изданы типографским способом, размножены и направлялисьво все таможенные округа и регулярно обновлялись.
      Социальные корни контрабанды состояли в слабойэкономике России.
       В новых рыночных условиях,  когда российская экономика  стала  “открытой”,  а  государственные  границы “прозрачными” или вомногих местах “размытыми”,  гораздо более сложной и масштабной, чем раньше,стала проблема экономической безопасности Российской Федерации. В ееобеспечении зоной ответственности таможенной службы является сферавнешнеэкономической деятельности государства.
     25 октября 1991 года УказомПрезидента РСФСР образован Государственный таможенный комитет России (далее ГТКРоссии).[8]С этого дня ведется отсчет времени создания новой таможенной службы России,призванной обеспечить экономическую безопасность России в новых рыночныхусловиях.  
     В 1993 году принят Таможенный кодекс РоссийскойФедерации (предыдущая редакция).[9]
     В 2003 году указом Президента Российской Федерациипринят новый Таможенный Кодекс Российской Федерации, который был введен вдействие с 1 января 2004 года.[10]
   Указом Президента Российской Федерации от 09.03.2004 № 314“О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти”Государственный таможенный комитет были преобразован в Федеральную таможеннуюслужбу.[11]
   В соответствии с пунктом 1Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного ПостановлениеПравительства Российской Федерации от 21.08.2004 № 429 “О Федеральнойтаможенной службе” “Федеральная таможенная служба является федеральным органомисполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации функции по контролю и надзору в области таможенного дела,а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе сконтрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями”[12].
   Согласно пункта 5.12 вышеуказанного Положения Федеральнаятаможенная служба (далее ФТС) “осуществляетпроизводство по делам об административ-ных правонарушениях и рассмотрение такихдел в соответствии с законодательством Российской Федерации об административныхправонарушениях;”[13]
     В соответствии с пунктом 7статьи 408 Таможенного кодекса Российской Федерации (далее — ТК РФ) затаможенными органами закреплено право “осуществлять производство по делам обадминистративных правонарушениях и привлекать лиц к ответственности засовершение административных правонарушений в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации об административных правонарушениях.”[14]
     Производство по делам об административныхправонарушениях в области таможенного  дела  и  их  рассмотрение  –  система процессуальных  действий, установленных Федеральным Законом РоссийскойФедерации от 30.12.2001 № 195-ФЗ “Кодекс Российской Федерации обадминистративных правонарушениях”.[15]
Встатье 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях(далее – КоАП РФ) говорится о том, что “Задачамипроизводства по делам об административных правонарушениях являютсявсестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельствкаждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнениявынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавшихсовершению административных правонарушений.”[16]
С этой целью в ФТС России создана вертикальная структура, состоящаяиз Управления таможенных расследований и дознания ФТС России, Оперативныхтаможен в составе Региональных таможенных управлений, Отделов административныхрасследований таможен и Отделов административных расследований таможенныхпостов.
Пунктом 1 статьи 23.8 КоАП РФ за таможенными органами закрепленоправо рассматривать дела об административных правонарушениях, предусмотренныхчастями 1 и 3 статьи 16.1, статьями 16.2-16.23 КоАП РФ. При этом пунктом 2 этойже статьи право рассматривать дела об административных правонарушениях от именитаможенных органов предоставлено руководителям таможенных органов и ихзаместителям, за исключением начальника таможенного поста, который имеет праворассматривать дела об административных правонарушениях только в отношениифизических лиц. В соответствии со статьей 402 ТК РФ таможенными органамиявляются федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в областитаможенного дела, т.е. ФТС России, региональные таможенные управления, таможнии таможенные посты.
Рассмотримпорядок организации работы по производству административных расследований вобласти таможенного дела на примере Отдела административных расследований(далее – ОАР) на уровне таможни.
  ОАР, как самостоятельные подразделение таможенных органов, были созданы 27 января1995 года на основании приказа Государственного таможенного комитета РоссийскойФедерации (далее – ГТК РФ) от 22 декабря 1994 № 687 “Об изменении структуры иштатной численности правоохранительных подразделений в таможенных органах”.[17]
   ОАР, являясь структурным подразделением таможни,непосредственно осуществляет возбуждение дел об административныхправонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов, проводит по нимадминистративные расследования, а также организовывает деятельность структурныхподразделений таможни и подчиненных таможне таможенных постов поадминистративному производству.
   ОАР в своей деятельности руководствуется КонституциейРоссийской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральнымизаконами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации,постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации,международными договорами Российской Федерации, иными нормативными правовымиактами в области таможенного дела, правовыми актами ФТС, Северо-Западноготаможенного управления (далее — СЗТУ), а также положением об ОАР Выборгскойтаможни.
  Основными задачами ОАР являются:
-    обеспечение при административном производстве всестороннего,полного, объективного и своевременного выяснения обстоятельств каждого дела обадминистративном правонарушении и разрешения его в соответствии сзаконодательством Российской Федерации, а также обеспечение исполнениявынесенного постановления,
-    организацияи контроль административного производства в структурных подразделениях таможнии на подчиненных ей таможенных постах,
-    выявление при административном производстве признаков преступленийс последующим направлением материалов дел начальнику органа дознания для решениявопроса об их рассмотрении согласно порядку, предусмотренномуУголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации,
-    выявление причин и условий, способствующих совершениюадминистративных правонарушений, предупреждение административных правонарушений,
-    анализ статистических данных по делам об административныхправонарушениях.
   Основными функциями ОАР являются:
-    рассмотрениепо письменному поручению начальника таможни или заместителя начальника таможнипо правоохранительной деятельности материалов, поступивших из структурныхподразделений таможни, должностные лица которых не уполномочены составлятьпротоколы по делам об административных правонарушениях, из правоохранительных идругих государственных органов, органов местного самоуправления и общественныхобъединений, сообщений и заявлений физических и юридических лиц, а такжесообщений в средствах массовой информации, содержащих данные, указывающие наналичие события административного правонарушения,
-    принятие на основании части 4 статьи 28.7 КоАП РФ по письменномурешению начальника таможни или заместителя начальника таможни поправоохранительной деятельности к производству дел об административныхправонарушениях, возбужденных должностными лицами других структурныхподразделений таможни, для осуществления административного расследования,
-    осуществление административного производства,
-    исполнение самостоятельно или с привлечением должностных лицдругих подразделений таможни и таможенных постов запросов либо порученийтаможенных органов о производстве процессуальных действий по делам обадминистративных правонарушениях, в соответствии с порядком и сроками,предусмотренными КоАП РФ,
-    оказание другим структурным подразделениям таможни и подчиненныхей таможенных постов методической помощи при осуществлении имиадминистративного производства,
-    информирование других правоохранительных органов об относящихся ких компетенции фактах правонарушений, выявленных в ходе административногопроизводства или при рассмотрении материалов, поступивших из правоохранительныхи других государственных органов, органов местного самоуправления и общественныхобъединений, сообщений и заявлений физических и юридических лиц, а такжесообщений в средствах массовой информации,
-    взаимодействие с судебными, правоохранительными и другимигосударственными органами по вопросам выявления, предупреждения, пресеченияадминистративных правонарушений и осуществления административного производства,
-    подготовка в случае необходимости заявлений о принесении протестовпрокурору на решения судов, вынесенные по делам об административныхправонарушениях, административное производство по которым осуществлялодолжностное лицо таможни.
ОАР на уровне таможни являетсяосновным звеном в структуре таможенных органов, на которое возложены функции попроизводству, ведению, учету и подготовке к рассмотрению дел обадминистративных правонарушениях в области таможенного дела.

3.
Порядок производства по делам обадминистративных
правонарушенияхв области таможенного дела.
3.1.Возбуждение дела об административном правонарушении.
   “Административным правонарушениемпризнается противоправное, виновное действие (бездействие) физического илиюридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектовРоссийской Федерации об административных правонарушениях установленаадминистративная ответственность.”[18]
Всоответствии с положениями статьи 28.1 КоАП РФ “Поводами к возбуждению дела обадминистративном правонарушении являются:
1) непосредственное обнаружение должностными лицами,уполномоченными составлять протоколы об административных правонарушениях,достаточных данных, указывающих на наличие события административногоправонарушения;
2) поступившие из правоохранительных органов, а также из другихгосударственных органов, органов местного самоуправления, от общественныхобъединений материалы, содержащие данные, указывающие на наличие событияадминистративного правонарушения;
3) сообщения и заявления физических и юридических лиц, а такжесообщения в средствах массовой информации, содержащие данные, указывающие наналичие события административного правонарушения…”[19]
В статьях 16.1-16.23 КоАП РФопределен четкий перечень административных правонарушений, по которымтаможенный орган вправе и обязан возбудить дело об административномправонарушении (далее – дело об АП), осуществить административное производствои рассмотреть дело об АП.
Вместес тем, таможенный орган вправе также возбудить дело об АП по статье 15.25 КоАПРФ “Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органоввалютного регулирования”, т.к. в соответствии счастью 3 статьи 22 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютномрегулировании и валютном контроле»[20]  таможенные органы являются агентамивалютного контроля, а также в соответствии с тем, что согласно пункту 80 части2 статьи 28.3 КоАП РФ должностные лица агентов валютного контроля вправесоставлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренныхстатьей 15.25 КоАП РФ, в соответствии с задачами и функциями, возложенными наних федеральными законами либо иными нормативными правовыми актами.
В соответствии с частью 4 статьи 28.3 КоАП РФ перечень должностныхлиц таможенных органов, уполномоченных составлять протоколы об административныхправонарушениях по статье 15.25 КоАП РФ, устанавливается ФТС России. Данныйперечень определен приказом ФТС России от 15.03.2005 N 198 «О должностныхлицах таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлятьпротоколы об административных правонарушениях и осуществлять административноезадержание»[21], вступившим в силу с 19 апреля 2005года.
Исходя из вышеизложенного, должностные лица таможенных органоввправе возбуждать дела об АП, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ приобнаружении достаточных данных, указывающих на нарушения валютногозаконодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования,совершенные на территории Российской Федерации при осуществлении валютныхопераций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств черезтаможенную границу Российской Федерации.
С целью рассмотрения и изученияпорядка производства дел об АП области таможенного дела я взял за основунарушения, которые на данный период времени являются наиболее распространеннымипри ввозе на таможенную территорию Российской Федерации товаров автомобильнымтранспортом и которые попадают под действие части 3 статьи 16.1 КоАП РФ.
Пункт 3 статьи 16.1. КоАП РФ “Незаконноеперемещение товаров и (или) транспортных средств через таможенную границуРоссийской Федерации” гласит следующее:
“… 3. Сообщение таможенному органу недостоверных сведений околичестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе и (или) обобъеме товаров при прибытии на таможенную территорию Российской Федерации илипри убытии с таможенной территории Российской Федерации товаров и (или)транспортных средств, либо для получения разрешения на внутренний таможенныйтранзит или для его завершения, либо при помещении товаров на склад временногохранения путем представления недействительных документов, а равно использованиедля этих целей поддельного средства идентификации или подлинного средстваидентификации, относящегося к другим товарам и (или) транспортным средствам, —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере отдесяти до двадцати пяти минимальных размеров оплаты труда с конфискациейтоваров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковойлибо конфискацию предметов административного правонарушения; на должностных лиц- от пятидесяти до ста минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц — от пятисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда с конфискациейтоваров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковойлибо конфискацию предметов административного правонарушения…”[22]
Статьей 16.1 КоАП РФ устанавливается административнаяответственность за наиболее опасный состав правонарушения в области таможенногодела, граничащий с уголовным преступлением (ст.188 Уголовного кодексаРоссийской Федерации (далее – УК РФ) «Контрабанда»[23])- незаконное перемещение товаров и (или) транспортных средств через таможеннуюграницу Российской Федерации.
В подпункте 1) пункта 1 статьи 11 ТК РФ определено, что подтоварами понимается любое перемещаемое через таможенную границу движимоеимущество, а также перемещаемые через таможенную границу, отнесенные кнедвижимым вещам, транспортные средства. Транспортные средства, используемыедля международных перевозок пассажиров и товаров, к товарам не относятся.
Если товары и транспортные средства, перемещаемые через таможеннуюграницу, относятся к перечню товаров, определенных частью 2 статьи 188 УК РФ(наркотики, оружие, стратегически важные сырьевые товары, культурные ценности идр.), то в этих случаях наступает уже не административная, а уголовнаяответственность по статье 188 УК РФ.
 Субъектом правонарушения, попадающего под действие статьи 16.1КоАП РФ являются гражданин, индивидуальный предприниматель (который в целяхпривлечения к ответственности выступает как должностное лицо – статья 2.4 КоАПРФ), юридическое лицо, фактически перемещающие товары и транспортные средствачерез таможенную границу, а также должностное лицо организации, привлекаемой кответственности за данное правонарушение. Лицом, фактически перемещающимтовары, может выступать лицо, перемещающее товары, или перевозчик товаров и транспортныхсредств.
В случае совершения правонарушения гражданином, перемещающимтовары и (или) транспортные средства для собственных нужд, он одновременноявляется и перевозчиком, и лицом, перемещающим товары.
Субъективная сторона правонарушения, совершенного физическим лицом(гражданином или должностным лицом), характеризуется прямым умыслом.
Противоправными, применительно к данному составу правонарушения,признаются деяния, выразившиеся в сообщении таможенному органу недостоверныхсведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе и(или) об объеме товаров при прибытии на таможенную территорию РФ или при убытиис таможенной территории РФ товаров и (или) транспортных средств, либо дляполучения разрешения на внутренний таможенный транзит (далее — ВТТ) или для егозавершения, либо при помещении товаров на склад временного хранения (далее — СВХ) путем представления недействительных документов, а равно использование дляэтих целей поддельного средства идентификации или подлинного средстваидентификации, относящегося к другим товарам и (или) транспортным средствам.
В примечании 2 к статье16.1 КоАП РФ дано разъяснение, что под недействительными документами понимаютсяподдельные документы, документы, полученные незаконным путем, документы,содержащие недостоверные сведения, документы, относящиеся к другим товарам и(или) транспортным средствам, и иные документы, не имеющие юридической силы.
Если раскрыть более широко понятие “недействительные документы”,то можно сказать, что под недействительными документами понимаются:
а) поддельные документы, то есть полностью изготовленные фиктивныедокументы или подлинные документы, в которые внесены искаженные сведения(например, путем исправления или уничтожения части текста, внесения в негодополнительных данных, проставления оттиска поддельного штампа или печати,замены целой страницы на другую страницу, с текстом отличным от исходного ит.п.);
б) документы, полученные незаконным путем, то есть выданные снарушением порядка их выдачи, либо полученные в результате представления вкачестве основания для их выдачи заведомо ложных сведений или поддельных(подложных) документов, либо в результате злоупотребления должностным лицомслужебным положением или совершения им халатных действий при выдаче этого документа;
в) документы, содержащие недостоверные сведения, — документы,которые фактически являются подлинными, но содержат сведения, несоответствующие действительности. При этом документ сохраняет признаки иреквизиты должного (изготовляется на официальном бланке, содержит фамилии идолжности лиц, которые должны его подписывать, и т.п.), однако внесенные в негосведения (текст, цифровые данные) являются ложными;
г) документы, относящиеся к другим товарам и транспортнымсредствам, — документы, отвечающие установленным требованиям, но являющиесяоснованием для перемещения через таможенную границу других товаров итранспортных средств;
д) иные не имеющие юридической силы документы, к которым могутотноситься документы, не имевшие юридической силы или утратившие ее (например,документы, выданные неправомочным органом или неуполномоченным должностнымлицом, доверенность, в которой не указана дата ее совершения, и т.п.).
В статьях 73 и 81 ТК РФ прямоуказано, какие документы и сведения должны быть представлены таможенному органупри международной перевозке товаров автомобильным транспортом. Это сведения огосударственной регистрации транспортного средства; наименовании и адресаперевозчика товаров; наименовании страны отправления и страны назначениятоваров; наименовании и адресе отправителя и получателя товаров; о продавце иполучателе товаров; о количестве грузовых мест, об их маркировке и о видахупаковки товаров; наименовании и кодах товаров в соответствии Гармонизированнойсистемой описания и кодирования товаров или с Товарной номенклатуройвнешнеэкономической деятельности (далее – ТН ВЭД) на уровне не менее 4-хзнаков; о весе брутто товаров (в килограммах) либо об объеме товаров (вкубических метрах), за исключением крупногабаритных грузов; о наличии товаров,ввоз которых на таможенную территорию Российской Федерации запрещен илиограничен; о месте и дате составления международной товаротранспортнойнакладной.
Данный перечень документов и сведенийявляется исчерпывающим для целей таможенного оформления и в абзаце 3 части 1статьи 72 ТК РФ прямо указано, что таможенный орган не вправе требовать отперевозчика иных сведений, кроме указанных в статьях 73-76 ТК РФ. В статьях74-76 ТК РФ указываются документы и сведения, которые необходимо предоставлятьтаможенному органу при перевозке товаров другими, отличными от автомобильного,видами транспорта, но поскольку я взялся рассматривать порядок производства поделам об АП, выявленных при перевозке товаров по таможенной территории толькоавтомобильным транспортом, то требования статей 74-76 ТК РФ рассматривать небуду.
Кроме указанного выше перечнянеобходимых для таможенного оформления документов и сведений существует рядотдельных процедур перевозки товаров и транспортных средств по таможеннойтерритории Российской Федерации автомобильным транспортом. Это такие процедуры,как перевозка товаров и транспортных средств в соответствии с ТаможеннойКонвенцией о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (КонвенцияМДП, 1975г.)[24],перевозка товаров и транспортных средств с применением Таможенной Конвенцией оКарнете АТА[25],перевозка товаров и транспортных средств с применением Конвенцией от 26 июня1990 года “О временном ввозе”[26],перевозка товаров и транспортных средств с применением Конвенцией о Договоремеждународной перевозки грузов[27]и т.д. В каждом из вышеуказанных документов существуют определенные порядкисоставления документов и порядки их предоставления таможенным органам для целейтаможенного оформления, но все эти условия составления документов и порядки ихпредоставления уже содержаться в статьях 73-76 ТК РФ.
Прибытие на таможенную территорию РФ товаров в количестве меньшем,чем указано в представляемых таможенному органу документах, не являетсяадминистративным правонарушением, ответственность за которое предусмотренапунктом 3 статьи 16.1 КоАП РФ, поскольку указанная в документах часть товарафактически не ввозится на таможенную территорию Российской Федерации. Приотсутствии товара, подлежащего таможенному оформлению и таможенному контролю,не возникает вредных последствий, общественная опасность такого деянияотсутствует.
В случае прибытия товаров в количестве большем, чем указано втоваросопроводительных документах, предметом правонарушения является только неуказанная в документах часть товара.
 При правовой оценке недостоверности сведений о весе и (или)объеме товаров необходимо исходить из основных и дополнительных единицизмерения веса и (или) объема, применяемых в соответствии с Таможенным тарифомРоссийской Федерации (утвержден постановлением Правительства РоссийскойФедерации от 30 ноября 2001 года N 830[28]) к конкретному товару, являющемусяпредметом административного правонарушения.
При доказывании вины перевозчика в совершении правонарушения,выразившегося в сообщении таможенному органу недостоверных сведений о товаре,следует установить в полной ли мере перевозчиком были использованы положениядействующих международных договоров в области перевозок (Конвенции о договоремеждународной перевозки грузов (КДПГ) 1956 года, предоставляющие емувозможность для выполнения возложенных на него обязанностей в соответствии сположениями статей 72 и 81 ТК РФ.
При определении вины перевозчика, сообщившего таможенному органунедостоверные сведения о количестве наливных, насыпных, навалочных и иныхтоваров, количество которых определяется весовым параметром, необходимоисходить из того, насколько существенна разница между количеством фактическиперемещаемого товара и количеством, указанным в товаросопроводительныхдокументах, а также насколько такое несоответствие могло быть очевидным дляперевозчика, осуществляющего свою деятельность на профессиональной основе,исходя из осадки транспортного средства, его технических возможностей, расходатоплива и других подобных показателей.
Наряду с представлением таможенному органу недействительныхдокументов объективную сторону рассматриваемого правонарушения образуетиспользование для незаконного перемещения товаров и транспортных средств такжесредств идентификации, перечисленных в части 3 статьи 16.1 КоАП РФ, а именно:
1) Поддельного средства идентификации, то есть полностьюизготовленного фиктивного средства идентификации. К таким поддельным средствамидентификации относятся все средства идентификации, изготовленные по способу иподобию оригинальных, имеющих идентичную оригинальной сквозную нумерацию, т.е.полностью соответствующих установленным требованиям, но изготовленные помимоофициального заказа ФТС России.
2) Подлинного средства идентификации, относящегося к другимтоварам и транспортным средствам, то есть соответствующего установленнымтребованиям, но служащего для идентификации других товаров и транспортныхсредств. К таким средствам идентификации относятся полностью соответствующиеустановленным требованиям средства идентификации, но порядковые номера которых,не соответствуют порядковым номерам, указанным таможенным органом в транзитнойдекларации или ином документе используемым таможенными органами для целейосуществления контроля доставки товара до таможни назначения.
Сообщение таможенному органу недостоверных сведений о маркировкеили о стране происхождения товара может быть квалифицировано по части 3 статьи16.1 КоАП РФ только в том случае, если это влечет несоблюдение запретов на ввозтоваров на таможенную территорию РФ или их транзит через таможенную территориюРФ в соответствии с международными договорами РФ и (или) законодательством РФ.
Правонарушение по части 3 статьи 16.1 КоАП РФ может быть выявленокак на стадии проведения таможенного оформления и таможенного контроля,осуществляемого в пунктах пропуска через Государственную границу РФ приприбытии на таможенную территорию Российской Федерации либо при оформленииразрешения на внутренний таможенный транзит, либо при помещении товаров насклад временного хранения, так и в ходе оперативных мероприятий, направленныхна пресечение фактов незаконного перемещения товаров и (или) транспортныхсредств через таможенную границу РФ, проводимых как таможенными, так и другимиправоохранительными органами, а также при получении информации в порядкеподпунктов 2 и 3 пункта 1 статьи 28.1 КоАП РФ (например, из органов пограничнойслужбы ФСБ России, органов внутренних дел, сообщений и заявлений физических илиюридических лиц и т.п). Причем при выявлении на стадии таможенного оформления итаможенного контроля признаков данного правонарушения должностные лицатаможенных органов должны умело применять способы и возможности,предусмотренные таможенным законодательством, для фиксации и получения доказательствсовершенного правонарушения. К таким способам и возможностям можно отнестипроведение таможенного досмотра товара и транспортного средства (статья 372 ТКРФ), проверка маркировки товаров специальными марками или наличия на товарахидентификационных знаков (статья 374 ТК РФ), назначение экспертизы (статья 378ТК РФ), взятие проб и образцов (статья 383 ТК РФ), а также использованиетехнических средств таможенного контроля (статья 388 ТК РФ). Внедряемыетаможенными органами в последнее время мобильные и стационарные рентгеновскиеинспекционно-досмотровые комплексы позволяют на любом из этапов проведениятаможенного оформления или таможенного контроля проверить соответствиефактически перемещаемого товара, товару, указанному в товаросопроводительных документах.
Проверку наличия всех необходимыхдокументов и сведений, предоставляемых перевозчиком при ввозе товаров итранспортных средств на таможенную территорию Российской Федерации, а также ихподлинность осуществляют должностные лица таможенных органов, в должностныеобязанности которых в соответствии с должностными регламентами входятконкретные функции, права и обязанности по осуществлению таможенного оформленияи таможенного контроля товаров и транспортных средств. Данная функциязакреплена подпунктом б) пункта 5 приказа ГТК России от 18.12.2003 № 1467 “Обутверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющихтаможенное оформление и таможенный контроль товаров, перемещаемых по таможеннойтерритории Российской Федерации автомобильным транспортом”.[29]
В случае обнаружения вышеуказанным уполномоченным должностнымлицом таможенного органа факта предоставлении перевозчиком, экспедиторомнедостоверных сведений, образующих состав административного правонарушения,ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 16.1 КоАП РФ, этоуполномоченное должностное лицо таможенного органа должно проанализироватьимеющиеся документы и сведения, установить, какие действия и в какие срокинеобходимо совершить, и в случае достаточности доказательств либо возможностисбора недостающих сведений в течение сроков, указанных в статье 28.5 КоАП РФ,составить протокол об АП по части 3 статьи 16.1 КоАП РФ. Протокол об АПсоставляется немедленно после выявления факта совершения АП. Если возникаетнеобходимость в выяснении дополнительных обстоятельств дела или получениядополнительных данных о физическом лице или юридическом лице, в отношениикоторых возбуждается дело об АП, то протокол об АП составляется в течение двухсуток с момента выявления АП. В случае необходимости проведенияадминистративного расследования, протокол об АП составляется по окончаниипроведения административного расследования, которое должно быть завершено всрок не более одного месяца, за исключением случая, когда срок проведенияадминистративного расследования может быть увеличен руководителем вышестоящеготаможенного органа до 6 месяцев (пункт 5 статьи 28.7 КоАП РФ). 
Перечень должностных лиц таможенныхорганов, уполномоченных, согласно положений статьи 28.3 КоАП РФ, составлятьпротоколы об АП определен приказом ФТС России от 15.03.2005 № 198 “Одолжностных лицах таможенных органов Российской Федерации, уполномоченысоставлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административноезадержание”.[30]В частности пунктом 3 Приложения к данному приказу, полномочия составлятьпротоколы об АП и осуществлять административное задержание предоставленыдолжностным лицам таможен и таможенных постов, за исключением должностных лиц,осуществляющих оперативно-розыскную деятельность.
Новый Таможенный кодекс Российской Федерации, вступивший в силу с1 января 2004 года, впервые определил лицо, на которое возложена обязанностьсовершать таможенные операции для выпуска товаров (статья 16 ТК РФ), исключивранее неопределенный и вызывавший множество проблем в правоприменении термин“лицо, перемещающее товары” (Таможенный кодекс Российской Федерации, 1993 года[31]).Таким образом, с 1 января 2004 года субъектом данного правонарушения можетвыступать указанное в статье 16 ТК РФ лицо либо перевозчик товара.
В случае обнаружения уполномоченными должностными лицамитаможенных органов административного правонарушения в области таможенного делалибо законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на таможенныеорганы, когда его правовая оценка (квалификация деяния и (или) субъект АП) невызывает затруднения, этими уполномоченными должностными лицами незамедлительновозбуждается дело об АП (подпункт 1) пункта 1 статьи 28.1 КоАП РФ).
Письмом ГТК России от 18.10.2002 № 01-06/45305 “О направлении формпроцессуальных документов”[32], утверждены формы процессуальныхдокументов, применяемых при возбуждении, производстве и рассмотрении дел об АПв таможенных органах.
Дело об АП по пункту 3 статьи 16.1 КоАП РФ считается возбужденнымс момента составления протокола об административном правонарушении или смомента вынесения определения о возбуждении дела об АП при необходимостипроведения административного расследования. Административное расследованиепроводится при осуществлении экспертизы или иных процессуальных действий,требующих значительных временных затрат (пункт 1статьи 28.7 КоАП РФ).
В пункте 3 статьи 28.7 КоАП РФ говорится, что “В определении овозбуждении дела об административном правонарушении указываются дата и местосоставления определения, должность, фамилия и инициалы лица, составившегоопределение, повод для возбуждения дела об административном правонарушении,данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, статьянастоящего Кодекса либо закона субъекта Российской Федерации, предусматривающаяадминистративную ответственность за данное административное правонарушение. Привынесении определения о возбуждении дела об административном правонарушениифизическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношениикоторых оно вынесено, а также иным участникам производства по делу обадминистративном правонарушении разъясняются их права и обязанности,предусмотренные настоящим Кодексом, о чем делается запись в определении.”[33]
Административное расследование по делу об АП проводитсяуполномоченным должностным лицом таможенного органа, возбудившим это дело обАП. По решению начальника таможенного органа, в производстве которого находитсядело об АП или его заместителя, административное расследование может бытьпроведено другим уполномоченным должностным лицом этого таможенного органа(пункт 4 статьи 28.7 КоАП РФ). Как правило, административное расследование поделу об АП по пункту 3 статьи 16.1 КоАП РФ из-за больших временных затратрешением заместителем начальника таможни по правоохранительной деятельностипередается для проведения административного расследования уполномоченному должностномулицу ОАР таможни.
 Административное расследование должно быть проведено в срок одинмесяц. По письменному ходатайству срок проведения административногорасследования начальником вышестоящего таможенного органа (в данном случае,начальником СЗТУ) может быть продлен до шести месяцев (пункт 5 статьи 28.7 КоАПРФ). По окончании проведения административного расследования должен бытьсоставлен протокол об административном правонарушении или вынесенопостановление о прекращении дела об АП (пункт 6 статьи 28.7 КоАП РФ).
Протокол об административном правонарушении должен быть направленв течении суток должностному лицу, уполномоченному рассматривать дело обадминистративном правонарушении в соответствии со статьей 23.8 КоАП РФ, т.е.начальнику таможни или его заместителю, а в случае АП, совершенного физическимлицом – начальнику таможенного поста.
При выявлении уполномоченными должностными лицами таможенногооргана административного правонарушения в области таможенного дела либозаконодательства, контроль за соблюдением которого возложен на таможенныеорганы, в случае, когда имеются сложности в определении квалификации деяния и(или) субъекта АП в соответствии с КоАП РФ, все материалы с необходимымипояснениями незамедлительно передаются в ОАР для изучения на предметустановления признаков АП. Материалы могут передаваться нарочным либо сиспользованием иных доступных средств связи (например, факсимильной,электронной почты).
Должностное лицо ОАР обязано провести изучение представленныхматериалов и информации, по результатам дать правовую оценку на предмет наличияпризнаков АП. В случае установления достаточности данных, свидетельствующих осовершении АП, должностное лицо ОАР обязано возбудить дело об АП.
Если после изучения полученных материалов должностное лицо ОАРустановит, что в них не содержатся достаточные данные, свидетельствующие осовершении АП, представленные документы возвращаются уполномоченномудолжностному лицу таможенного органа, направившему эти документы, смотивированным заключением об этом.
При неполноте собранных материалов и сведений о возможносовершенном АП, должностное лицо ОАР в заключении указывает на действия имероприятия, которые необходимо провести уполномоченному должностному лицутаможенного органа в рамках своей компетенции для сбора недостающихдоказательств.
После сбора уполномоченными должностными лицами таможенногооргана, уполномоченных составлять протоколы об АП, недостающих сведений иинформации, в зависимости от установленных обстоятельств, ими совершаютсядействия по возбуждению дела об АП или передаче материалов в ОАР длядальнейшего рассмотрения.
 
3.2. Порядок проведениеадминистративного расследования.
“Административное расследование представляет собой комплекстребующих значительных временных затрат процессуальных действий указанных вышелиц, направленных на установление всех обстоятельств административногоправонарушения, их фиксирование, юридическую квалификацию и процессуальноеоформление. Проведение административного расследования должно состоять изреальных действий, направленных на получение необходимых сведений, в том числепутем проведения экспертизы, установления потерпевших, свидетелей, допроса лиц,проживающих в другой местности.”[34]
“Производство по делам об административных правонарушениях ведетсяна русском языке — государственном языке Российской Федерации. Наряду сгосударственным языком Российской Федерации производство по делам об административныхправонарушениях может вестись на государственном языке республики, натерритории которой находятся судья, орган, должностное лицо, уполномоченныерассматривать дела об административных правонарушениях” (пункт 1 статьи 24.2КоАП РФ)[35].
Лицам, участвующим в производстве по делу об АП и не владеющимязыком, на котором ведется производство по делу об АП, обеспечивается правовыступать и давать объяснения, заявлять ходатайства и отводы, приносить жалобына родном языке либо на другом свободно избранном указанными лицами языкеобщения, а также пользоваться услугами переводчика.
Лица, участвующие в производстве по делу об АП, имеют правозаявлять ходатайства, подлежащие обязательному рассмотрению уполномоченнымдолжностным лицом таможенного органа, в производстве которых находится данноедело. Ходатайство заявляется в письменной форме и подлежит немедленномурассмотрению. Решение об отказе в удовлетворении ходатайства выноситсяуполномоченным должностным лицом, в производстве которых находится дело об АП,в виде определения (статья 24.4 КоАП РФ).
В соответствии со статьей 24.5 КоАП РФ “Производство по делу обадминистративном правонарушении не может быть начато, а начатое производствоподлежит прекращению при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
1) отсутствие события административного правонарушения;
2) отсутствие состава административного правонарушения, в томчисле не достижение физическим лицом на момент совершения противоправныхдействий (бездействия) возраста, предусмотренного настоящим Кодексом дляпривлечения к административной ответственности, или невменяемость физическоголица, совершившего противоправные действия (бездействие);
3) действия лица в состоянии крайней необходимости;
4) издание акта амнистии, если такой акт устраняет применениеадминистративного наказания;
5) отмена закона, установившего административную ответственность;
6) истечение сроков давности привлечения к административнойответственности;
7) наличие по одному и тому же факту совершения противоправныхдействий (бездействия) лицом, в отношении которого ведется производство по делуоб административном правонарушении, постановления о назначенииадминистративного наказания, либо постановления о прекращении производства поделу об административном правонарушении, либо постановления о возбужденииуголовного дела;
8) смерть физического лица, в отношении которого ведетсяпроизводство по делу об административном правонарушении.”[36]
Издержки по делу об АП, совершенном юридическим лицом, относятсяна счет этого юридического лица, за исключением сумм, выплаченных переводчику.Суммы, выплаченные переводчику в связи с рассмотрением дела об АП, совершенномюридическим лицом и предусмотренном в КоАП РФ, относятся на счет федеральногобюджета. В случае прекращения производства по делу об АП, совершенномюридическим лицом и предусмотренном в КоАП РФ, издержки по делу обадминистративном правонарушении относятся на счет федерального бюджета. Размериздержек по делу об АП определяется на основании приобщенных к делу документов,подтверждающих наличие и размеры отнесенных к издержкам затрат. Решение обиздержках по делу об АП отражается в постановлении о назначенииадминистративного наказания или в постановлении о прекращении производства поделу об АП. Издержки по делу об АП состоят из сумм, выплачиваемых свидетелям,потерпевшим, их законным представителям, понятым, специалистам, экспертам,переводчикам, а также сумм, израсходованных на хранение, перевозку (пересылку)и исследование вещественных доказательств (статья 24.7 КоАП РФ).
“Расходы на оплату труда адвоката или иного лица, участвовавшего впроизводстве по делу в качестве защитника, не отнесены к издержкам по делу обадминистративном правонарушении. Поскольку в случае отказа в привлечении лица кадминистративной ответственности либо удовлетворения его жалобы напостановление о привлечении к административной ответственности этому лицупричиняется вред в связи с расходами на оплату труда лица, оказывавшегоюридическую помощь, эти расходы на основании статей 15, 1069, 1070 ГК РФ могутбыть взысканы в пользу этого лица за счет средств соответствующей казны (казныРоссийской Федерации, казны субъекта Российской Федерации).”[37]
Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об АП,вправе знакомиться со всеми материалами дела, давать объяснения, представлятьдоказательства, заявлять ходатайства и отводы, пользоваться юридической помощьюзащитника, а также иными процессуальными правами в соответствии с КоАП РФ. Делооб АП рассматривается с участием лица, в отношении которого ведетсяпроизводство по делу об АП. В отсутствие указанного лица дело может бытьрассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лица оместе и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство оботложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено безудовлетворения. Уполномоченное должностное лицо таможенного органа,рассматривающее дело об АП, вправе признать обязательным присутствие при рассмотрениидела об АП лица, в отношении которого ведется производство по данному делу(статья 25.1 КоАП РФ).
Защиту прав и законных интересов юридического лица, в отношениикоторого ведется производство по делу об АП, или юридического лица, являющегосяпотерпевшим, осуществляют его законные представители или защитники. Защитникипредставляют интересы лица, в отношении которого ведется производство по делуоб АП, а представители представляют интересы потерпевшего.
Законными представителями юридического лица в соответствии с КоАПРФ являются его руководитель, а также иное лицо, признанное в соответствии сзаконом или учредительными документами органом юридического лица. Полномочиязаконного представителя юридического лица подтверждаются документами,удостоверяющими его служебное положение. В качестве защитника или представителяк участию в производстве по делу об АП допускается адвокат или иное лицо. Полномочия адвокатаудостоверяются ордером, выданным соответствующим адвокатским образованием.Полномочия иного лица, оказывающего юридическую помощь, удостоверяютсядоверенностью, оформленной в соответствии с действующим законодательством.
Защитник и представитель допускаются к участию в производстве поделу об АП с момента составления протокола об АП. Защитник и представитель, допущенные к участию в производстве поделу об АП, вправе знакомиться со всеми материалами дела, представлятьдоказательства, заявлять ходатайства и отводы, участвовать в рассмотрении дела,обжаловать применение мер обеспечения производства по делу, постановление поделу, пользоваться иными процессуальными правами в соответствии с КоАП РФ.
При отсутствии защитника и представителя дело об АП может бытьрассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лиц оместе и времени рассмотрения дела и если от них не поступило ходатайство оботложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено безудовлетворения. При рассмотрении дела об АП, совершенном юридическим лицом,уполномоченное должностное лицо, в производстве которых находится дело об АП,вправе признать обязательным присутствие законного представителя юридическоголица (статья 25.4 КоАП РФ).
 В качестве свидетеля по делуоб АП может быть вызвано лицо, которому могут быть известны обстоятельствадела, подлежащие установлению. Свидетель обязан явиться по вызову должностноголица, в производстве которых находится дело об АП, и дать правдивые показания:сообщить все известное ему по делу, ответить на поставленные вопросы иудостоверить своей подписью в соответствующем протоколе правильность занесенияего показаний.
Свидетель вправе не свидетельствовать против себя самого, своегосупруга и близких родственников (родители, дети, усыновители, усыновленные,родные братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки); давать показания на родном языкеили на языке, которым владеет; пользоваться бесплатной помощью переводчика;делать замечания по поводу правильности занесения его показаний в протокол.
Свидетель предупреждается об административной ответственности задачу заведомо ложных показаний (пункт 5 статьи 25.6 КоАП РФ).
За отказ или за уклонение от явки по вызову или дачу ложныхпоказаний, свидетель несет административную ответственность, предусмотреннуюстатьями 17.7 и 17.9 КоАП РФ.
В случаях, предусмотренных КоАП РФ, уполномоченным должностнымлицом, в производстве которого находится дело об АП, в качестве понятого можетбыть привлечено любое, не заинтересованное в исходе дела, совершеннолетнеелицо. Число понятых должно быть не менее двух. При этом присутствие понятыхобязательно в случаях, предусмотренных главой 27 КоАП РФ. Понятой удостоверяетв протоколе своей подписью факт совершения в его присутствии процессуальныхдействий, их содержание и результаты. Об участии понятых в производстве по делуоб АП делается соответствующая запись в протоколе об АП. Понятой вправе делатьзамечания по поводу совершаемых процессуальных действий. Замечания понятогоподлежат занесению в протокол. В случае необходимости понятой может бытьопрошен в качестве свидетеля в соответствии со статьей 25.6 КоАП РФ (статья25.7 КоАП РФ).
В качестве специалиста для участия в производстве по делу об АПможет быть привлечено любое не заинтересованное в исходе дела совершеннолетнеелицо, обладающее познаниями, необходимыми для оказания содействия вобнаружении, закреплении и изъятии доказательств, а также в применениитехнических средств. Специалист обязан явиться по вызову уполномоченногодолжностного лица, в производстве которых находится дело об АП; участвовать впроведении действий, требующих специальных познаний, в целях обнаружения,закрепления и изъятия доказательств, давать пояснения по поводу совершаемых имдействий; удостоверить своей подписью факт совершения указанных действий, ихсодержание и результаты. Специалист должен быть предупрежден об административнойответственности за дачу заведомо ложных пояснений.
Специалист вправе знакомиться с материалами дела об АП,относящимися к предмету действий, совершаемых с его участием; с разрешенияуполномоченного должностного лица, в производстве которых находится дело об АП,задавать вопросы, относящиеся к предмету соответствующих действий, лицу, вотношении которого ведется производство по делу, потерпевшему и свидетелям;делать заявления и замечания по поводу совершаемых им действий. Заявления изамечания подлежат занесению в протокол.
За отказ или за уклонение от явки по вызову или дачу ложныхпоказаний, специалист также несет административную ответственность,предусмотренную статьями 17.7 и 17.9 КоАП РФ.
При проведении административного расследования и для закрепления следовправонарушения и сбора доказательств по делу об АП уполномоченное должностноелицо таможенного органа, выявившее правонарушение или должностное лицо,которому решением начальника таможенного органа  передано дело об АП дляпроведения административного расследования (пункт 4 статьи 28.7 КоАП РФ),должно произвести следующие процессуальные действия:
1.    Изъять в порядке статьи 27.10 КоАП РФ представленные втаможенный орган товаросопроводительные и иные документы, содержащиенедостоверные сведения о товарах (книжка МДП, CMR, инвойс, упаковочный лист,спецификация и др.), указать в протоколе изъятия полные и точные реквизитыдокументов (дата, номер, кем выдан и т.д.). С разрешения должностного лицатаможенного органа, в производстве которого находится дело об АП, к делу об АПмогут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии документов, обладающихсвойством доказательств. Изъятие документов в обязательном порядке должнопроизводиться в присутствии двух понятых. Копия протокола об изъятии документоввручается лицу, у которого они изъяты или его законному представителю.
2.    Изъять в порядке статьи 27.10 КоАП РФ средства идентификациис указанием в протоколе изъятия выявленных признаков подделки,несанкционированного удаления и т.п. Изъятие средств идентификации вобязательном порядке должно производиться в присутствии двух понятых.
3.    Произвести в порядке статьи 27.10 КоАП РФ изъятие товаров,являющихся предметом административного правонарушения, так как санкция части 3статьи 16.1 КоАП РФ предусматривает возможность конфискации предмета АП. Приэтом в протоколе изъятия необходимо подробно указать идентификационные признакитоваров (тип, цвет, размер, марка, модель, материал, производитель и т.д.). Принеобходимости, уполномоченное должностное лицо может применить фото-,киносъемку, видеозапись, о чем должна быть сделана запись в протоколе изъятия.В случае невозможности изъятия товара необходимо наложить на него арест всоответствии со статьей 27.14 КоАП РФ. Изъятие товара в обязательном порядкедолжно производиться в присутствии двух понятых. Копия протокола об изъятиивещей, вручается лицу, у которого изъяты эти вещи или его законномупредставителю.
4.    При этом следует принимать во внимание, что при выявленииправонарушения, попадающего под действие пункта 3 статьи 16.1 КоАП РФ, т.е. припредъявлении таможенным органам документов, содержащих недостоверные сведения,изъятию подлежит только товар, в отношении которого заявлены недостоверныесведения, либо товар, сведения о котором не указаны в товаросопроводительныхдокументах, т.е. являющийся предметом административного правонарушения.
5.    После изъятия (ареста) предметов АП следует принять меры кобеспечению их сохранности — поместить на склад временного хранения по актуприема-передачи, иное место, обеспечивающее сохранность доказательств.
   6.    Изъятие либо арест предметов АП обязательны, так кактакие товары и/или транспортные средства имеют существенное значение в процесседоказывания вины лица, в отношении которого ведется производство по делу, атакже в силу того, что санкцией пункта 3 статьи 16.1 КоАП РФ предусмотренаконфискация предмета правонарушения.
 Невыполнение одного из указанных процессуальных действий можетпривести к утрате вещественного доказательства или его подмене. Кроме этого,отсутствие изъятого (арестованного) предмета правонарушения не позволит вдальнейшем его идентифицировать, затруднит определение его стоимости, а внекоторых случаях сделает эту процедуру невозможной (при отсутствии четкогоописания товара). Это в равной степени относится и к изъятию документов.
7.    Принять меры к установлению личности нарушителя, сведений онем. При невозможности сделать это на месте, обратиться к уполномоченнымдолжностным лицам таможенного органа (подпункт 10) пункта 1 статьи 27.2 КоАПРФ), для доставления физического лица, привлекаемого к административнойответственности, составив при необходимости протокол о доставлении всоответствии со статьями 27.1 и 27.2 КоАП РФ (либо сделать соответствующуюзапись в протоколе об АП, протоколе об административном задержании). Копияпротокола о доставлении вручается доставленному лицу по его просьбе.
8.    Установить и опросить лицо, которое непосредственноперемещало через таможенную границу РФ товар и/или представляло документы втаможенный орган (физическое лицо, водителя транспортного средства, иныхдолжностных лиц или работников перевозчика). Перед опросом установить еголичность, полномочия, разъяснить ему права: если опрашивается в качестве лица,в отношении которого возбуждено дело, — права, предусмотренные статьей 51Конституции РФ и статьей 25.1 КоАП РФ; если опрашивается в качестве свидетеля — права, предусмотренные статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.6 КоАП РФ.
       Объяснения необходимо получить по следующим вопросам:
1) когда, где, с какой целью пересечена таможенная граница РФ приприбытии товара или транспортного средства на таможенную территорию РоссийскойФедерации;
2) какие товары, на каком транспортном средстве перевозились, наосновании каких документов, где, когда и от кого были получены товары идокументы, присутствовал ли при получении (загрузке), если нет, то по какимпричинам;
3) в чей адрес подлежали доставке товары, кому, где и когда онидолжны быть переданы (в том числе вручены документы);
4) как проверялась достоверность сведений, заявленных в документахотносительно товаров, какие предусмотренные законом, международным договором,конвенцией меры предпринимались, если нет, то по каким причинам;
5) с какого времени работает в данной организации (место работы, адресорганизации, Ф.И.О. руководителя, номер телефона);
6) круг его должностных обязанностей;
7) знал или предполагал о недостоверности заявленных сведений вдокументах на товар и/или транспортное средство;
8) кем, где и когда налагались средства идентификации и какимспособом;
9) кто, где, когда, на каком основании подал в таможенный органдокументы для таможенного оформления;
10) в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иныевопросы.
   Для полного, всестороннего и объективного расследования по делуоб АП уполномоченное должностное лицо таможенного органа должно проверятьверсии и объяснения лица, привлекаемого к ответственности, сообщенные им приопросе, а также в иных документах, представленных самим лицом либо от его имени(его законным представителем, иным доверенным лицом) в таможенный орган,который ведет производство по делу, об обстоятельствах и цели перемещениятоваров и/или транспортных средств через границу РФ в нарушение установленныхправил, места их доставки, где и от кого был получен (загружен) товар, оботправителе и получателе (собственнике), об обстоятельствах задержания и т.д.
9.    Проверке подлежат все сведения, сообщенные лицом,привлекаемым к ответственности. Это необходимо в целях выявления каналовнезаконного перемещения товаров через таможенную границу РФ, установленияорганизаторов, пособников, соучастников совершенного правонарушения.
10.  Опросить по обстоятельствам дела в качестве свидетелейуполномоченных должностных лиц таможенного органа, проводивших таможенное оформлениеили таможенный контроль и обнаруживших недостоверность заявленных сведений,установив их личность, полномочия, разъяснив им права, предусмотренные статьей51 Конституции РФ и статьей 25.6 КоАП РФ, по следующим вопросам:
1) все ли сведения необходимые в соответствии со статьей 73 ТК РФбыли представлены;
2) какие документы содержат недостоверные сведения, в чем этовыражается;
3) кем, где, когда и при каких обстоятельствах данные документыбыли представлены в таможенный орган и чем это подтверждается (каковы признакиподделки использованных средств идентификации либо их отнесения к другимтоварам);
4) какие недостоверные сведения о товарах были выявлены в процессепроведения таможенного контроля, на что они влияют;
5) каковы обстоятельства обнаружения недостоверных сведений, накаком этапе таможенного оформления это было выявлено;
6) что пояснило лицо по поводу обнаружения недостоверных сведений,брались ли с него письменные объяснения, если нет, то по каким причинам;
7) в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иныевопросы.
11.  Установить местонахождение организации, привлекаемой кответственности:
1) из реестра таможенных перевозчиков (статья 93 ТК РФ);
2) запросить информацию у российских представителей международныхтранспортных организаций;
3) если организация является российским юридическим лицом, тозапросить в налоговых органах соответствующую выписку о регистрации в налоговыхорганах;
12.  Опросить по обстоятельствам дела законного представителя лицапривлекаемого к ответственности, предварительно ознакомив с правамипредусмотренными статьей 51 Конституции РФ и статьей 25.1 КоАП РФ, по следующимвопросам:
1) признает ли он факт совершения правонарушения;
2) на основании какого договора (экспедиции) осуществляласьдоставка товара;
3) на основании какого договора (экспедиции) осуществлялась подачав таможенный орган документов в целях оформления определенной таможеннойпроцедуры;
4) известны ли обязанности перевозчика в контексте Конвенции одоговоре международной дорожной перевозки грузов (КДПГ) от 19.05.1956[38];Таможенной конвенции о международной перевозке грузов с применением книжки МДП(Конвенции МДП) от 14.11.1975[39];
5) знакомит ли организация непосредственных исполнителей с ихобязанностями в части проверки соответствия товаросопроводительным документамсодержимого транспортного средства, в том числе контейнера, прицепа и т.д.;
6) каковы причины сообщения таможенному органу недостоверныхсведений о перемещаемых товарах;
7) исходя из содержания ответов задать другие вопросы.
К материалам дел об АП, возбужденных в отношении юридических лиц,должны быть приобщены:
1) учредительные, уставные документы, предусмотренные статьей 52Гражданского кодекса Российской Федерации[40] (далее — ГК РФ), определяющие всоответствии с законодательством его правовое положение (правовой статус), приэтом нет необходимости приобщать указанные документы в полном объеме и воригиналах, допускается приобщение актуализированных выписок из них илизаверенных надлежащим образом копий;
2) доверенности на представление интересов данного юридическоголица. При исследовании и приобщении к материалам об АП доверенностей,представляемых в таможенные органы должностными лицами и сотрудникамиюридических лиц, привлекаемых к ответственности, необходимо учитывать такиеобстоятельства, как срок действия доверенности, статус представителя, наличиетрудовых отношений между ним и доверителем, сведения о конкретных полномочияхпредставителя, должностном положении лица, подписавшего доверенность.
13.    Назначить в порядке статьи 26.4 КоАП РФ криминалистическуюэкспертизу для подтверждения факта подделки документов или фиктивности средствидентификации. Вызвать и ознакомить до проведения экспертизы лицо, привлекаемоек ответственности, с определением о назначении экспертизы, о чем сделать записьв определении.
   Фиктивность документов может подтверждаться установлениемнедействительности штампов и печатей таможенных органов иностранных государствна представленных товаросопроводительных документах, не оформление (невыдача)их отправителем, а также совокупностью иных доказательств. Кроме того, приопределении недействительности товаросопроводительных документов необходимооценивать факты наличия или отсутствия на них отметок таможенных органовстран-отправителей и транзитных стран, свидетельствующих о перевозке товаров потерритории указанных государств, соответствия их установленным образцам и правиламзаполнения. В случае установления признаков подделки документов необходимопередать материалы в территориальный орган внутренних дел для решения вопроса овозбуждении уголовного дела в порядке статей 144 и 145 Уголовно-процессуальногокодекса Российской Федерации[41] (далее — УПК РФ).
       Для проведения данных экспертиз следует изъять всоответствии со статьей 26.5 КоАП РФ и в порядке статьи 27.10 КоАП РФ образцыдля сравнительного исследования — бланков, штампов, печатей, подписей. Приизъятии средств идентификации их следует упаковать и опечатать в установленномпорядке.
14.    Опросить представителя российского получателя (отправителя)товаров в качестве свидетеля по вопросам:
1) заключения внешнеэкономического контракта;
2) получения разрешительных документов, необходимых дляперемещения товаров через таможенную границу РФ;
3) наименования и количества, ассортимента товаров, ихидентификационных признаков, размера, цвета и т.д., которые должны былипоступить (отправить) по конкретной поставке;
4) расхождения сведений о товарах, указанных в представленных втаможенный орган документах, фактически перемещаемым;
5) присутствия представителя организации при погрузке;
6) поступления в организацию товаросопроводительных документов(факсом, почтой);
7) по иным вопросам в зависимости от обстоятельств дела.
15.    Истребовать в соответствии со статьей 26.10 КоАП РФзаверенные копии уставных, учредительных и регистрационных документоворганизации, привлекаемой к административной ответственности, трудовогосоглашения с управляющим транспортным средством либо экспедитором, а также взависимости от обстоятельств дела копии разрешительных и иных документов (вслучае перевозки товаров, на которую требуется лицензия, разрешение и т.п.).
16.    При необходимости опросить представителей Склада временногохранения (далее – СВХ) по следующим вопросам:
1) заключался ли договор на оказание услуг по хранению груза;
2) известны ли лица, представлявшие организацию, заключившиеданный договор, период работы с данной организацией;
3) производился ли пересчет, взвешивание, измерение объема данноготовара;
4) кто, когда, у кого и на основании каких данных производил приемтоваров и документов на них;
5) перечень вопросов, подлежащих выяснению при опросепредставителя СВХ, может быть расширен в зависимости от обстоятельств дела.
17.    В случае выполнения всех процессуальных действий натерритории РФ и необходимости получения доказательств от таможенных службиностранных государств рассмотреть вопрос о направлении международного запросав соответствии с приказом ФТС России от 27.07.2006 № 703 “Об утвержденииИнструкции о порядке подготовки международных запросов по делам обадминистративных правонарушениях и в связи с проведением оперативных проверок”[42].
18.    Принять меры к выявлению смягчающих (раскаяние лица;добровольное сообщение лицом о совершенном им АП; предотвращение лицом,совершившим АП, вредных последствий АП, добровольное возмещение причиненноговреда или устранение причиненного вреда; совершение АП в состоянии аффекта ит.п.) или отягчающих (продолжение совершать противоправные действия, несмотряна требование уполномоченных на то лиц прекратить его; повторное совершениеоднородного АП, совершение АП в составе группы лиц; совершение АП в состоянииопьянения и т.п.) вину обстоятельств лица, в отношении которого ведетсяпроизводство, в соответствии со статьями 4.2 и 4.3 КоАП РФ. В том числе,истребовать сведения в порядке статьи 26.10 КоАП РФ (о имущественном ифинансовом положении лица привлекаемого к ответственности, о деловой репутациии т.п.). Кроме того, проверить по информационным базам таможенных органовпривлекался ли к административной ответственности за нарушение таможенныхправил субъект правонарушения в целях установления повторности совершенияоднородного АП.
19.    Рассмотреть вопрос о наличии в действиях лиц,непосредственно передавших документы, содержащие недостоверные сведения отоварах и (или) транспортных средствах либо недействительные документы втаможенный орган, признаков АП, предусмотренного статьей 16.7 КоАП РФ.
20.    В ходе производства необходимо решить вопрос о возможностипривлечения к административной ответственности должностных лиц юридическоголица, совершившего правонарушение по части 3 статьи 16.1 КоАП РФ.
21.    Указанный перечень процессуальных действий не являетсяисчерпывающим и в зависимости от обстоятельств дела могут быть проведены другиепроцессуальные мероприятия, направленные на всестороннее, полное, объективное исвоевременное выяснение обстоятельств дела об АП.
 
  Должностное лицо таможенного органа, в производстве которогонаходится дело об АП, для истребования сведений, необходимых для егоразрешения, выносит определение об истребовании сведений, в котором он долженуказать: дату и место составления определения; должность, фамилию и инициалылица, составившего определение; номер дела; наименование и адрес лица, укоторого истребуются сведения; статью 26.10 КоАП России, предусматривающуюправо должностного лица таможенного органа, осуществляющего производство поделу, вынести определение об истребовании сведений, необходимых для егоразрешения; обстоятельства возбуждения дела; истребуемые сведения (послеперечисления конкретных обстоятельств допускается использование формулировки«а также другие сведения, могущие иметь значение по делу»); статью17.7 КоАП России, предусматривающую административную ответственность заумышленное невыполнение законных требований должностного лица, осуществляющегопроизводство по делу.
 Определение подписывает должностное лицо, в производстве которогонаходится дело. При необходимости определение может сопровождаться письмом,составленным на бланке таможенного органа и подписанным начальником таможенногооргана либо его заместителем.
В целях соблюдения сроков производства, для истребования сведенийдолжны использоваться все доступные способы и средства связи (телетайп,телефакс и др.) с обязательной досылкой документов по почте.
Для получения доказательств должностное лицо таможенного органа,осуществляющее производство по делу, вправе поручить совершение отдельныхпроцессуальных действий должностному лицу соответствующего таможенного органаРоссийской Федерации. Поручение исполняется не позднее чем в пятидневный сроксо дня его получения. В целях соблюдения сроков производства для направленияпоручений и ответов на них должны использоваться все доступные способы исредства связи (телетайп, телефакс и др.) с обязательной досылкой документов попочте. При этом, если неизвестен таможенный орган, способный надлежащим образомисполнить поручение по делу, либо мероприятия, указанные в поручении,необходимо выполнить в зоне деятельности нескольких таможенных органов, ононаправляется в адрес оперативной таможни соответствующего региона. Оперативнаятаможня исполняет поручение самостоятельно либо перепоручает его исполнениесоответствующему таможенному органу Российской Федерации и контролирует ход исполненияпоручения.
 Поручение составляется, как правило, на бланке таможенного органаи должно содержать следующие сведения: об основных обстоятельствах дела; оквалификации правонарушения; о лицах, в отношении которых необходимо произвестипроцессуальные действия (фамилия, имя, отчество физического или должностноголица, его место проживания, место работы, должность, паспортные и другиеданные, наименование, организационно-правовая форма юридического лица, кодыОКПО и ИНН, юридический и фактический адреса, номера телефонов, факсов и т.п.);о документах (если они имеются), имеющих отношение к перемещению товаров илитранспортных средств через таможенную границу (грузовая таможенная декларация,документ контроля доставки, транспортные документы, товаросопроводительныедокументы и др.); о перевозчиках и принадлежащих им транспортных средствах; отоварах и транспортных средствах, являющихся орудиями или предметамиадминистративного правонарушения; о процессуальных действиях, которыенеобходимо выполнить; о сроке исполнения поручения; а также иные сведения,имеющие значение для исполнения поручения. При этом для опроса лица, в отношениикоторого ведется производство по делу, или свидетеля в поручении необходимо указатьобстоятельства, которые необходимо выяснить и уточнить, последовательность иформулировку вопросов, которые необходимо задать, документы, которые опрашивающеелицо должно предъявить.
Для осмотра принадлежащих юридическому лицу или индивидуальномупредпринимателю помещений, территорий и находящихся там вещей и документов впоручении необходимо указать, какие конкретно объекты необходимо осмотреть, ихместонахождение и иную ориентирующую информацию, а также способы фиксациивещественных доказательств, которые необходимо применить при осуществлении осмотра.
Для наложения ареста на товары, транспортные средства и иные вещи(изъятия вещей и документов, имеющих значение доказательств по делу обадминистративном правонарушении) в поручении необходимо указать сведения обидентификационных признаках и возможном местонахождении вещей и документов,способах фиксации вещественных доказательств, которые требуется применить приналожении ареста (изъятии), а также о том, кому передать и где хранитьарестованные (изъятые) орудия совершения или предметы административногоправонарушения.
Для осуществления досмотра транспортного средства в поручениинеобходимо указывать сведения об идентификационных признаках транспортногосредства, способах фиксации вещественных доказательств, которые требуетсяприменить при осуществлении досмотра.
Для осуществления административного задержания, личного досмотрафизического лица и досмотра вещей, находящихся при нем, в поручении необходимоуказать сведения о физическом лице, в отношении которого требуется применитьсоответствующую меру обеспечения производства по делу об административномправонарушении, возможном наличии у лица оружия или иных предметов, которыемогут быть использованы для причинения вреда жизни и здоровью других лиц,способах фиксации вещественных доказательств, которые требуется применить приосуществлении досмотра.
Поручение подписывает должностное лицо, в производстве которогонаходится дело. При необходимости поручение может сопровождаться письмом,составленным на бланке таможенного органа и подписанным начальником таможенногооргана либо его заместителем.
Должностное лицо таможенного органа Российской Федерации длянадлежащего исполнения поручения вправе производить неуказанные в немпроцессуальные действия, если они неразрывно связаны с перечисленными впоручении.
Обстоятельства длительного отсутствия по месту жительства лица,подлежащего опросу, его фактическое местонахождение и прочие сведенияустанавливаются объяснениями свидетелей (например, соседей, родственников,знакомых).
При осуществлении мероприятий по установлению местонахождениялица, в отношении которого ведется производство по делу, свидетелей, орудиясовершения или предмета административного правонарушения к материаламисполнения поручения прилагаются непроцессуальные документы (служебные идокладные записки, рапорты, справки и т.д.).
О причинах, в связи с которыми исполнить поручение надлежащимобразом не представляется возможным, сообщается лицу, направившему поручение,не позднее чем в пятидневный срок со дня получения указанного поручения. Приэтом к сообщению прилагаются материалы, подтверждающие принятие всехнеобходимых мер по его исполнению, а также указывается срок завершенияисполнения поручения.
Если к материалам исполнения поручения прилагаются копиидокументов, то они заверяются в соответствии с “Инструкцией о порядке заверениякопий документов, являющихся письменными и вещественными доказательствами поделам о нарушении таможенных правил”, утвержденной приказом ГТК России от24.08.2001 N 859.[43]
   По окончании административного расследования должностное лицо,проводившее расследование, составляет протокол об административномправонарушении, который должен содержать помимо сведений, предусмотренныхчастью 2 статьи 28.2 КоАП РФ, способ совершения, нормы закона, которыенарушены, ссылки на все доказательства, собранные в ходе административногопроизводства (заключения экспертов, показания свидетелей и т.д.) и их оценку,описание доказательств указывается в форме запрос — ответ, правовое обоснованиепривлечения к административной ответственности, об имеющихся вещественныхдоказательствах.
  При составлении протокола по делу об АП, при производстве ирассмотрении дела об АП должны быть соблюдены процессуальные права лица,привлекаемого к административной ответственности, а также лиц, участвующих вделе об АП (статьи 25.1-25.11 КоАП РФ).
   Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременноуведомляться в установленном порядке о дате составления протокола по делу об АПдля реализации прав данных лиц, установленных законом, и требований статьи 28.2КоАП РФ, что отмечалось в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от24.03.2005 № 5 “О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАПРФ”[44]. Нарушение установленных закономправ указанных лиц может явиться основанием для отмены постановления по делу обАП в соответствии с пунктом 4 статьи 30.7 КоАП РФ.
   В соответствии со статьями 23.1, 23.8 и 28.8 КоАП РФ протоколоб АП должен быть направлен в течение суток с момента его составлениядолжностному лицу, уполномоченному рассматривать дела об АП:
1) при составлении протокола об АП в отношении физического лица натаможенном посту — начальнику таможенного поста;
2) при составлении протокола об АП в отношении юридического илидолжностного лица на таможенном посту, а в таможне в отношении любого лица — начальнику таможни либо заместителю начальника таможни по правоохранительнойдеятельности.
 
3.3.    Порядокорганизации запросов по делам об АП
в таможенные службы иностранных государств.
 
Административные правонарушения,ответственность по которым предусмотрена частью 3 статьи 16.1 КоАП РФ, напрямуюсвязаны с возможностью подмены подлинных товаросопроводительных документов,выдаваемых перевозчику отправителем товара при погрузке или получении этоготовара в опломбированном контейнере, на подложные документы, предъявляемыеперевозчиком товара при пересечении таможенной границы РФ. В ходе проведенияадминистративного расследования по делам об АП одним из способов проверкиподлинности предоставляемых перевозчиком товаросопроводительных документовявляется сравнение этих документов с документами, полученными из таможенныхслужб иностранных государств. Запрос в таможенные службы иностранных государствосуществляется согласно “Инструкции о порядке подготовки международных запросовпо делам об административных правонарушениях и в связи с проведением оперативныхпроверок”, утвержденной приказом ФТС России от 27.07.2006 № 703.[45] 
В указанной инструкции определенпорядок организации запросов в таможенные органы иностранных государств впорядке применения статьи 26.9 КоАП РФ.
Основанием для подготовки международных запросов являетсянеобходимость получения доказательств по делу об АП, а также наличие правовойбазы сотрудничества с правоохранительными органами зарубежных стран. Посостоянию на 31 августа 2006 года с 38 иностранными государствами заключены межправительственныесоглашения о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах. Это наиболееразвитые страны мира, а также все сопредельные Российской Федерациигосударства, за исключением Афганистана.
Обмен информацией между таможенными службами стран – участниковСНГ осуществляетсясогласно “Единому порядку обмена информацией по запросам таможенных службгосударств — участников СНГ в связи с производством по делам о нарушении таможенныхправил и проведением проверок”, утвержденному решением Совета руководителейтаможенных служб государств — участников СНГ от 28.03.2002 N 5/34.[46]
Запросы по делам об АП осуществляются через Управление таможенныхрасследований и дознания ФТС России.
Международныезапросы в таможенные службы иностранных государств направляются только по деламоб АП, предусмотренных статьями 16.1, 16.2, 16.3, 16.9, 16.17, 16.18, 16.19,16.21 КоАП РФ.
Запрос должен содержать просьбу предоставить документы илиинформацию, а не являться поручением на совершение отдельных процессуальныхдействий на территории иностранного государства. Не допускается направлениезапросов, содержащих вопросы, не относящиеся к предмету доказывания по делам обАП.
В международном запросе должны быть указаны следующие сведения:дата возбуждения дела об АП; дата совершения АП; сведения о лице, совершившемАП; описание обстоятельств совершенного АП и возможная оценка его последствий;квалификация АП; сроки административного расследования (рассмотрения) идавности привлечения лица к административной ответственности; каким образомполученные из таможенной службы иностранного государства документы (информация)повлияют на восполнение либо устранение пробелов или противоречий по делу обАП; принятые на территории Российской Федерации меры по сбору недостающихсведений и устранению противоречий, за получением и разрешением которыхнаправляется запрос; аргументированные вопросы.
Оформленный таможенным органом запрос направляется с помощьюудобных средствам связи (телетайп, факс и т.п.) в Управление таможенныхрасследований и дознания ФТС России, где в срок не более 5 рабочих дней должнобыть принято решение о целесообразности направления запроса в таможенную службуиностранного государства.
При принятии решения о целесообразности направления международногозапроса он направляется в Главное управление борьбы с контрабандой ФТС России,где в течение 10 рабочих дней со дня получения приводится в соответствиеправовым актам о международном таможенном сотрудничестве, переводится на иностранныйязык и направляется в таможенную службу соответствующего иностранногогосударства.
При получении ответа от таможенной службы иностранного государстваГлавное управление борьбы с контрабандой ФТС России в срок не более 10 рабочихдней осуществляет перевод ответа на русский язык. Затем копия направленного международного запроса и оригинал ответатаможенной службы иностранного государства с его переводом передаются в течение3 рабочих дней в Управление таможенных расследований и дознания ФТС России длянаправления в таможенный орган, инициировавший международный запрос.
В международном запросе по делам об АП по возможности должны бытьуказаны указываются полные названия контрагентов внешнеторговой сделки(продавца, покупателя, грузоотправителя, грузополучателя, перевозчика), ихюридические и фактические адреса, телефоны, факсы. Названия и адреса зарубежныхконтрагентов, установочные данные на руководителей должны быть указаны нарусском и иностранном языках. К запросу обязательно должны быть приложены имеющиеотношение к сделке документы (копии таможенных деклараций, счетов (инвойсов),транспортных документов, контрактов и т.п.). Переписка с таможенными службамииностранных государств ведется по почте. В отдельных случаях допускаетсяпередача международного запроса факсимильной связью или электронной почтой собязательной досылкой по почте.
Управление таможенных расследований и дознания ФТС России ведетучет направленных запросов и полученных на них ответов.
Прямой обмен правоохранительной информацией и международнымизапросами между региональными таможенными управлениями и таможнями РоссийскойФедерации и правоохранительными органами таможенных служб зарубежных государствв рамках развития приграничного сотрудничества может осуществлятьсяисключительно на основании действующих межгосударственных, межправительственныхи межведомственных соглашений, определяющих порядок такого взаимодействия.Правом на осуществление международного обмена правоохранительной информацией иконтактов с представителями правоохранительных органов таможенных службзарубежных государств и международных правоохранительных организаций обладаютдолжностные лица региональных таможенных управлений и таможен РоссийскойФедерации, перечисленные в качестве контактных лиц в соответствующих приложенияхк межгосударственным, межправительственным и межведомственным соглашениям.

3.4.Рассмотрение дел об административном правонарушении.
Административное наказание является установленной государствоммерой ответственности за совершение административного правонарушения иприменяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самимправонарушителем, так и другими лицами.
Административнойответственности подлежит лицо, достигшее к моменту совершения административногоправонарушения возраста 16 лет (статья 2.3 КоАП РФ).
Рассматривание дел об АП, попадающихпод действие пункта 3 статьи 16.1 КоАП РФ, производит начальник таможенногооргана или лицо, его замещающее. Как правило, данные дела в таможнерассматривает заместитель начальника таможни по правоохранительнойдеятельности. Обстоятельства, исключающие возможность рассмотрения дела об АПуполномоченным должностным лицом таможенного органа, указанные в статье 29.2КоАП РФ (нахождение в родственных связях с лицом, в отношении которого рассматриваетсядело об АП; личная заинтересованность в разрешении дела) при рассмотрении делоб АП, попадающих под действие пункта 3 статьи 16.1 КоАП РФ, как правило, отсутствуют.В случае, если лицу, в отношении которого ведется производство по делу об АП, потерпевшему,законному представителю физического или юридического лица, защитнику,представителю станет известно, что должностное лицо таможенного органа, рассматривающеедело об АП, является родственником или лично заинтересован в разрешении дела,то они вправе заявить отвод данному должностному лицу (пункт 2 статьи 29.3 КоАПРФ). Заявление об отводе рассматривается должностным лицом, в производстве которогонаходится дело об АП и по результатам этого рассмотрения выносится определениеоб удовлетворении заявления или об отказе в его удовлетворении.
При подготовке к рассмотрениюуполномоченное должностное лицо таможенного органа должно выяснить, относитсяли к его компетенции рассмотрение данного дела, имеются ли обстоятельства,исключающие возможность рассмотрения им данного дела; правильно ли составленпротокол об АП и иные материалы дела об АП; имеются ли обстоятельства,исключающие производство по делу об АП; достаточно ли имеющихся по делуматериалов для его рассмотрения по существу; имеются ли ходатайства и отводы(статья 29.1 КоАП РФ).
Дело об АП должно быть рассмотреноуполномоченным должностным лицом таможенного органа в пятнадцатидневный срокпосле получения им протокола об АП (пункт 1 статьи 29.6 КоАП РФ). Привозникновении необходимости дополнительного выяснения обстоятельств дела или походатайству, поступившему от участников производства по делу об АП, срокрассмотрения дела об АП может быть продлен этим уполномоченным должностнымлицом на срок до одного месяца. О продлении срока рассмотрения дела об АПвыносится мотивированное определение (пункт 2 статьи 29.6 КоАП РФ).
Дело об АП рассматривается по месту его совершения. По ходатайствулица, в отношении которого ведется производство по делу об АП, дело может бытьрассмотрено по месту жительства данного лица. Порядок передачи производства поделу об АП в другой таможенный орган по месту жительства лица, в отношениикоторого ведется производство по делу об АП, мною будет рассмотрен ниже.
Дело об АП, по которому было проведено административное расследование,рассматривается по месту нахождения органа, проводившего административноерасследование.
Рассмотрение дела об административном правонарушении начинается собъявления о том, кто рассматривает данное дело (должность, фамилия), какоедело об АП подлежит рассмотрению, кто (фамилия, имя, отчество физического лица,наименование юридического лица) и на основании какой статьи КоАП РФпривлекается к административной ответственности.
Устанавливается факт явки физического лица или законногопредставителя юридического лица, в отношении которых ведется производство поделу об АП, а также иных лиц, участвующих в рассмотрении дела. Для этогопроверяются соответствующие документы, удостоверяющие личность каждого изучастников производства по делу. Затем проверяются полномочия законныхпредставителей физического или юридического лица, защитника и представителя.Родственные связи или соответствующие полномочия лиц, являющихся законнымипредставителями физического лица, удостоверяются документами, предусмотреннымизаконом. Полномочия законных представителей юридического лица, которымиявляются его руководитель, а также иное лицо, признанное в соответствии с закономили учредительными документами органом юридического лица, подтверждаютсядокументами, удостоверяющими их служебное положение.
Полномочия адвоката, выступающего в качестве защитника илипредставителя, удостоверяются ордером, выданным юридической консультацией, аполномочия иного лица, оказывающего в том же качестве юридическую помощь, — доверенностью, оформленной в соответствии с законом.
После этого выясняется, извещены ли в установленном порядкеучастники производства по делу и каковы причины их неявки.
По общему правилу, дело об административном правонарушениирассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство поделу об АП, потерпевшего и некоторых иных лиц. В их отсутствие дело может бытьрассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении их оместе и времени рассмотрения дела и если от них не поступили ходатайства оботложении рассмотрения дела либо такие ходатайства оставлены безудовлетворения.
“В целях соблюдения установленных статьей 29.6 КоАП РФ сроковрассмотрения дел об административных правонарушениях судье необходимо приниматьмеры для быстрого извещения участвующих в деле лиц о времени и месте судебногорассмотрения. Поскольку КоАП РФ не содержит каких-либо ограничений, связанных стаким извещением, оно в зависимости от конкретных обстоятельств дела может бытьпроизведено с использованием любых доступных средств связи, позволяющихконтролировать получение информации лицом, которому оно направлено (судебнойповесткой, телеграммой, телефонограммой, факсимильной связью и т.п.).
Лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считаетсяизвещенным о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда суказанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение о том, что онофактически не проживает по этому адресу.”[47]
На рассмотрение дела могут быть также вызваны свидетель, понятой,специалист, эксперт и переводчик.
С учетом изложенного принимается решение о рассмотрении дела вотсутствие соответствующих лиц (если это допускается КоАП РФ) или решение оботложении рассмотрения дела, которое выносится в виде определения.
После принятия решения о продолжении рассмотрения дела об АПлицам, участвующим в рассмотрении, разъясняются их процессуальные права иобязанности. Затем рассматриваются заявленные отводы и ходатайства.
Определение об отложении рассмотрения дела выносится в случаепоступления заявления о самоотводе или об отводе должностного лица,рассматривающих дело, если их отвод препятствует рассмотрению дела по существу.Аналогичное определение выносится при отводе специалиста, эксперта илипереводчика, если указанный отвод препятствует рассмотрению дела по существу. Вэтих случаях под сомнение ставится достоверность формируемой доказательственнойбазы, которая необходима для выяснения обстоятельств по делу обадминистративном правонарушении.
Определение об отложении рассмотрения дела выносится и принеобходимости явки лица, участвующего в рассмотрении дела, истребованиядополнительных материалов по делу или назначения экспертизы. В этих ситуацияхнеполнота доказательственной базы не может быть восполнена, поэтому требуетсяосуществление необходимых процессуальных действий.
Если рассмотрение дела отложено в связи с неявкой без уважительныхпричин ранее упомянутых лиц (лица, в отношении которого ведется производство поделу об АП, потерпевшего, свидетеля, понятого, специалиста, эксперта ипереводчика), участие которых является обязательным при рассмотрении дела, товыносится определение о приводе указанных лиц.
В случае продолжения рассмотрения дела оглашается протокол об АП,а при необходимости — и другие материалы дела об АП.
Далее заслушиваются объяснения физического лица или законногопредставителя юридического лица, привлекаемых к ответственности, показаниядругих лиц, участвующих в производстве по делу об АП. Затем заслушиваютсяпояснения специалиста и заключение эксперта, если они были привлечены к участиюв производстве по делу, исследуются иные доказательства по делу об АП.
“При рассмотрении дел об административных правонарушениях, а такжепо жалобам на постановления или решения по делам об административныхправонарушениях уполномоченное должностное лицо должно исходить иззакрепленного в статье 1.5 КоАП РФ принципа административной ответственности — презумпции невиновности лица, в отношении которого осуществляется производствопо делу. Реализация этого принципа заключается в том, что лицо, привлекаемое кадминистративной ответственности, не обязано доказывать свою невиновность, винав совершении административного правонарушения устанавливается судьями,органами, должностными лицами, уполномоченными рассматривать дела обадминистративных правонарушениях. Неустранимые сомнения в виновности лица,привлекаемого к административной ответственности, должны толковаться в пользуэтого лица.”[48]
При необходимости осуществляются другие процессуальные действия,предусмотренные КоАП РФ.
“В соответствии с частью 3 статьи 2.1 КоАП РФ в случае совершенияюридическим лицом административного правонарушения и выявления конкретныхдолжностных лиц, по вине которых оно было совершено (статья 2.4 КоАП РФ),допускается привлечение к административной ответственности по одной и той женорме как юридического лица, так и указанных должностных лиц.”[49]
“При рассмотрении дела об административном правонарушении собранныепо делу доказательства должны оцениваться в соответствии со статьей 26.11 КоАПРФ, а также с позиции соблюдения требований закона при их получении (часть 3статьи 26.2 КоАП РФ).
Нарушением, влекущим невозможность использования доказательств,может быть признано, в частности, получение объяснений потерпевшего, свидетеля,лица, в отношении которого ведется производство по делу об административномправонарушении, которым не были предварительно разъяснены их права иобязанности, предусмотренные частью 1 статьи 25.1, частью 2 статьи 25.2, частью3 статьи 25.6 КоАП РФ, статьей 51 Конституции Российской Федерации, асвидетели, специалисты, эксперты не были предупреждены об административнойответственности соответственно за дачу заведомо ложных показаний, пояснений,заключений по статье 17.9 КоАП РФ, а также существенное нарушение порядканазначения и проведения экспертизы.
Не является нарушением порядка назначения и проведения экспертизынеисполнение обязанностей, изложенных в части 4 статьи 26.4 КоАП РФ, если лицу,в отношении которого ведется производство по делу об административномправонарушении, было надлежащим образом сообщено о времени и месте ознакомленияс определением о назначении экспертизы, но оно в назначенный срок не явилось ине уведомило о причинах неявки, либо если названные лицом причины неявки былипризнаны неуважительными.”[50]
По результатам рассмотрения дела об административномправонарушении может быть вынесено постановление о назначении административногонаказания или о прекращении производства по делу об административномправонарушении.
Постановление о прекращении производства по делу обадминистративном правонарушении выносится в случае наличия хотя бы одного изобстоятельств, исключающих производство по делу, предусмотренных статьей 24.5КоАП РФ (отсутствие события АП; отсутствие состава АП; действие лица всостоянии крайней необходимости; издание акта амнистии; отмена закона,установившего административную ответственность; истечение срока давности);объявления устного замечания по причине малозначительности АП в соответствии состатьей 2.9 КоАП РФ; прекращения производства по делу об АП и передачиматериалов дела об АП прокурору, в орган предварительного следствия или в органдознания в случае, если в действиях (бездействии) лица содержатся признаки преступления.
Срок давности для вынесения постановления по делу об АП в областитаможенного дела является один год со дня совершения АП (пункт 1 статьи 4.5КоАП РФ). В случае отказа в возбуждении уголовного дела или прекращенияуголовного дела (при выявлении в ходе производства дела об АП признаковуголовного преступления и передачи материалов дела органам уголовногопроизводства), но при наличии в действиях лица признаков АП срок давностиначинает исчисляться со дня принятия решения об отказе в возбуждении уголовногодела или о его прекращении (пункт 4 статьи 4.5 КоАП РФ). При удовлетворенииходатайства лица, в отношении которого ведется производство по делу об АП, орассмотрении дела об АП по месту его жительства, срок давностиприостанавливается с момента удовлетворения этого ходатайства до моментапоступления материалов дела должностному лицу таможенного органа,уполномоченному рассматривать дело об АП по месту жительства лица, в отношениикоторого ведется производство по делу об АП (пункт 5 статьи 4.5 КоАП РФ).
Постановление по делу об административном правонарушении — важнейший процессуальный документ, которым завершается рассмотрение дела посуществу. В постановлении по делу об АП указываются должность, фамилия, имя,отчество должностного лица, вынесшего данное постановление. Указываются дата иместо рассмотрения дела. Затем указываются сведения о лице, в отношениикоторого рассмотрено дело. Применительно к физическому лицу они включаютследующие данные: фамилия, имя, отчество, дата рождения, а также иныенеобходимые сведения. Применительно к юридическому лицу указываются егонаименование и правовой статус, а также иные необходимые сведения.
Далее указываются обстоятельства, установленные при рассмотрениидела. КоАП РФ определен перечень обстоятельств, подлежащих выяснению по делу обадминистративном правонарушении (наличие события АП; лицо, совершившее АП; еговиновность; обстоятельства смягчающие или отягчающие административнуюответственность; характер и размер ущерба).
Только на основании анализа всех этих обстоятельств можноосуществить квалификацию правонарушения, т.е. установить наличие в совершенномдеянии признаков юридического состава АП, который содержится в соответствующейправовой норме. Отсутствие таких признаков влечет освобождение отадминистративной ответственности и прекращение производства по делу.
С учетом изложенного в постановлении указывается статья КоАП РФ, предусматривающаяадминистративную ответственность за совершение административного правонарушения,либо указываются конкретные юридические основания прекращения производства поделу. Принятое решение по делу должно быть мотивированным.
В постановлении обязательно должны быть указаны срок и порядокобжалования вынесенного постановления об АП. Отражение в протоколе необходимыхсведений о возможном обжаловании вынесенного постановления по делу об АПобеспечивает соблюдение прав соответствующих участников производства по деламоб АП.
При осуществлении производства по делу об административномправонарушении могут применяться такие меры обеспечения производства, какизъятие вещей и документов (статья 27.10 КоАП РФ) и арест товаров, транспортныхсредств и иных вещей (статья 27.14 КоАП РФ), явившихся орудиями совершения илипредметами правонарушения. Если в отношении этих вещей и документов неприменено или не может быть применено административное наказание в видевозмездного изъятия или конфискации, то в постановлении по делу должно бытьотражено решение вопросов о таких вещах. При этом необходимо руководствоватьсяследующими положениями. Вещи и документы, не изъятые из гражданского оборота,подлежат возвращению законному владельцу, а в случае его не установления передаютсяв собственность государства в соответствии с законодательством РФ. Общиеправила обращения с такими вещами установлены в статье 225 ГК РФ.
Документы, являющиеся вещественными доказательствами, подлежатоставлению в деле в течение всего срока его хранения либо в соответствии сзаконодательством Российской Федерации передаются заинтересованным лицам, подкоторыми следует понимать государственные организации.
Постановление по делу об АП должно быть подписано должностнымлицом, вынесшим данное постановление. Образец формы Постановления по делу обадминистративном правонарушении приведен в письме ФТС России от 19.10.2005 №01-06/36372 “О внесении изменений в КоАП”[51]
Постановление по делу объявляется немедленно по окончаниирассмотрения дела, т.е. сразу после вынесения. Копия данного постановлениявручается либо высылается физическому лицу или его законному представителю либозаконному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено втечение 3 дней со дня вынесения постановления. По просьбе потерпевшегоаналогичная копия вручается либо высылается также и ему. Вручение копиипостановления производится под расписку. Факт направления копии постановленияфиксируется с помощью почтовых документов.
Должностное лицо, рассматривающее дело об АП, при установлениипричин АП и условий, способствовавших его совершению, может вносить всоответствующие организации и соответствующим должностным лицам представления опринятии мер по устранению указанных причин и условий, которые в свою очередьобязаны в течении месяца рассмотреть это представление и сообщить о принятыхмерах должностному лицу, вынесшем представление (статья 29.13 КоАП РФ).
Постановление по делу об АП может быть обжаловано в течение 10суток со дня вручения или получения копии постановления в вышестоящийтаможенный орган, вышестоящему должностному лицу либо в районный суд по местужительства. В связи с тем, что, как правило, административные правонарушения попункту 3 статьи 16.1 КоАП РФ, совершают юридические лица, постановление об АПобжалуется в арбитражный суд в соответствии с арбитражным процессуальнымзаконодательством.
Порядок подачи жалобы, их рассмотрение и вынесение решения, атакже порядок исполнения постановлений по делам об АП я рассматривать не будупо причине выхода этих вопросов за пределы темы моей дипломной работы. 
3.5.Порядок передачи дел об административных
правонарушенияхдля рассмотрения в таможенный орган
поместу совершения административного правонарушения
  Согласно ст.28.5 КоАП РФ протокол об административном правонарушении составляетсянемедленно после выявления совершения административного правонарушения.
  В случае выявления административного правонарушения, совершенного в зоне деятельностидругого таможенного органа, должностное лицо, выявившее административноеправонарушение, при отсутствии оснований для проведения административного расследования,составляет протокол об АП.
  В соответствии со ст.28.8 КоАП РФ протокол об АП с материалами дела в течение сутокс момента его составления направляется должностному лицу таможенного органа,уполномоченному рассматривать дело об АП.
  Должностное лицо таможенного органа, выявившего правонарушение, при наличииданных о совершении административного правонарушения в зоне деятельностидругого таможенного органа выносит на основании пункта 9 части 1 статьи 29.7КоАП РФ определение о передаче протокола об АП и материалов дела нарассмотрение по подведомственности.
  В определении о передаче дела на рассмотрение в таможенный орган по подведомственностиуказывают:
1.Должность, фамилию, инициалы должностного лица, наименование таможенного органа,вынесшего определение;
   2. Дату и место составления;
   3. Номер дела, дату возбуждения, квалификацию правонарушения;
   4. Сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело (фамилия, имя,отчество физического, должностного лица, предпринимателя без образованияюридического лица, дата и место его рождения, паспортные данные, место работы,учебы, место жительства; наименование, юридический и фактический адресюридического лица, совершившего административное правонарушение, сведения оборганизационно-правовой форме юридического лица, сведения о представителеюридического лица);
5.Содержание ходатайства (если заявлено);
6.Обстоятельства, установленные при рассмотрении ходатайства;
7.Обоснование совершения АП в зоне деятельности другого таможенного органа;
8.Сведения о вещественных доказательствах по делу, которые должны включать в себя:
- перечень и описание (при необходимости — фотографии, схемы, чертежи) предметовАП и орудий совершения правонарушения;
— сведения об изъятии предметов АП и орудий совершения правонарушения и (или)наложении на них ареста;
— сведения о месте хранения;
— каким образом упакованы и (или) опечатаны;
— сведения об оценке стоимости изъятых вещей и других ценностей;
— справку о постановке вещественных доказательств на забалансовый счет таможенногооргана и о снятии с забалансового счета;
9.Указание о перечислении вещественных доказательств за другим таможенным органом;
 10. Информацию об издержках по делу с перечислением документов, их подтверждающих;
 11. Вывод о необходимости направления протокола об АП с материалами на рассмотрениев другой таможенный орган по подведомственности;
12.Наименование таможенного органа, в который передается на рассмотрение дело обАП.
  Определение и дело об АП в подшитом виде и с подробной описью направляетсяначальнику таможенного органа по подведомственности с сопроводительным письмом.Вещественные доказательства, хранящиеся в деле об АП, направляются вместе сделом почтой (при отсутствии ценностей).
  Вещественные доказательства в виде вещей, товаров (российской и иностранной валюты,иных валютных ценностей) направляются вместе с материалами дела в другой таможенныйорган нарочным или фельдъегерской связью. Вещественные доказательства в видетранспортных средств, крупногабаритных (и иных подобных) товаров по решениюначальника таможенного органа перевозятся (могут перевозиться) в другойтаможенный орган под таможенным контролем, а при невозможности транспортировкимогут храниться в месте, определенном для этого таможенным органом, выявившимправонарушение.
  При этом указанные вещи, товары, ценности снимаются с забалансового счета таможенногооргана, где было возбуждено дело об АП, и ставятся на забалансовый счет таможенногооргана, получившего дело об АП с вещественными доказательствами для рассмотрения.
3.6.Порядок передачи дел об административных правонарушениях
длярассмотрения в таможенный орган по месту жительства лица,
вотношении которого ведется производство по делу
обадминистративном правонарушении
  
  К лицам, в отношении которых может быть удовлетворено ходатайство о передачедела об административном правонарушении на рассмотрение по месту жительства,относятся физические и должностные лица.
  В соответствии со статьей 24.4 КоАП РФ ходатайство заявляется в письменнойформе.
  Ходатайство о передаче дела на рассмотрение по месту жительства лица, вотношении которого ведется производство, рассматривает уполномоченноедолжностное лицо таможенного органа в процессе рассмотрения дела обадминистративном правонарушении в порядке пункта 6 части 1 статьи 29.7 КоАП РФ.
  При решении вопроса об удовлетворении ходатайства о передаче дела об АП на рассмотрениепо месту жительства лица, в отношении которого ведется производство, учитываетсяследующее:
- наличие постоянного места жительства у лица, привлекаемого к административнойответственности (устанавливается по паспорту, информации из соответствующейдирекции по эксплуатации зданий, жилищно-эксплуатационной конторы, домоуправления,паспортного стола отделения милиции и т.п. учреждения);
- наличие в районе места жительства лица, привлекаемого к ответственности, таможенногооргана, уполномоченного рассматривать данное дело об АП;
- удаленность таможенного органа от места жительства лица, заявившего ходатайство;
— наличие приобщенных к делу вещественных доказательств, которые в силу их громоздкостиили других причин не подлежат транспортировке.
  Учитываются иные обстоятельства, которые могут повлиять на объективностьрешения по делу.
  При отказе в удовлетворении ходатайства о передаче дела в таможенный орган по местужительства лица, в отношении которого ведется административное производство,уполномоченное должностное лицо таможенного органа, рассматривающее дело об АП,в соответствии со статьей 24.4 КоАП РФ выносит определение об отказе вудовлетворении ходатайства о передаче дела на рассмотрение в другой таможенныйорган и уведомляет об этом лицо.
  В случае удовлетворения ходатайства лица, в отношении которого ведется производствопо делу об АП, уполномоченное должностное лицо, рассматривающее дело, выноситопределение о передаче дела на рассмотрение по подведомственности всоответствии со статьей 29.5 КоАП РФ. В этом случае срок давности привлечения кадминистративной ответственности лица приостанавливается на основании части 5статьи 4.5 КоАП РФ со дня вынесения определения об удовлетворении данногоходатайства до дня поступления материалов дела должностному лицу,уполномоченному рассматривать дело, по месту жительства лица, в отношениикоторого ведется производство по делу об АП.
  Об удовлетворении ходатайства лицо, в отношении которого ведется производствопо делу об АП, уведомляется устно во время рассмотрения дела, а в случаеотсутствия лица при рассмотрении дела — письменно.
3.7. Порядок регистрации дел обадминистративных правонарушениях
   Дела об административных правонарушениях регистрируют втаможенных органах на уровне не ниже таможни.
 В таможенном органе ведется один журнал учета, в которомрегистрируют все дела об АП.
   Все заведенные дела об АП подлежат представлению длярегистрации в ОАР таможни. Дела об АП, возбужденные уполномоченнымидолжностными лицами таможенных органов, подлежат обязательной регистрации вдень их возбуждения. В случае возбуждения дел об АП в выходные или праздничныедни они должны быть зарегистрированы в первый рабочий день, следующий за днемвозбуждения таких дел. В случае возбуждения дел вне времени работы ОАР таможниони должны быть зарегистрированы в первый рабочий день, следующий за днемвозбуждения таких дел.
Постановления прокурора о возбуждении дел об АП регистрируют вдень их получения таможенным органом.
Дела об АП, переданные из других таможенных органов нарассмотрение, подлежат регистрации в таможенном органе, принявшем их крассмотрению, в день их поступления.
При возбуждении дел об АП на таможенных постах, территориальноудаленных от таможни, и невозможности зарегистрировать их в указанные в данномпункте сроки допускается в порядке исключения регистрация и присвоение номерапо данным, сообщенным по телефону, факсу, телетайпу и иным средствам связи.
Дела об АП регистрируют в журнале учета в порядке их представленияили поступления сообщения о возбуждении дел по средствам связи.
Регистрацию дел об АП в журнале учета и внесение в него сведенийосуществляет один из сотрудников ОАР, на которого данная обязанность возложенадолжностной инструкцией.
Основаниями для регистрации дела об АП являются:
— первый протокол о применении мер обеспечения производства поделу об АП;
— протокол об АП;
— постановление прокурора о возбуждении дела об АП;
— определение о возбуждении дела об АП и проведенииадминистративного расследования;
— постановление о назначении административного наказания в видепредупреждения в случае, если протокол об АП не составляется;
— постановление о наложении административного штрафа,взыскиваемого на месте совершения АП в случае, если протокол об АП несоставляется (постановление-квитанция);
— определение о передаче дела об АП на рассмотрение припоступлении дела из другого таможенного органа.
Если при применении мер обеспечения производства по делу об АПтребовалось дополнительное выяснение обстоятельств дела либо данных офизическом лице или сведений о юридическом лице и на этом основании протокол обАП не был составлен немедленно после выявления совершения АП, то регистрацииподлежит первый протокол о применении мер обеспечения производства по делу обАП.
Дела об АП регистрируют в журнале учета путем занесения данных всоответствующие графы и проставления на первом протоколе о применении меробеспечения производства по делу об АП, протоколе об АП, постановлениипрокурора о возбуждении дела об АП, определении о возбуждении дела об АП ипроведении административного расследования, постановлении о назначенииадминистративного наказания в виде предупреждения в случае, если протокол об АПне составляется, постановлении о наложении административного штрафа,взыскиваемого на месте совершения АП в случае, если протокол об АП не составляется(постановлении-квитанции), определении о передаче дела об АП на рассмотрениепри поступлении дела из другого таможенного органа порядкового регистрационногономера в верхней правой части документа.
Регистрационный номер состоит из следующих цифровых обозначений:
— цифрового кода таможенного органа, в котором зарегистрированодело об административном правонарушении;
— порядкового номера по журналу учета, начиная с первого в каждомгоду;
— цифр обозначения текущего года.
Например: “Протокол об административном правонарушении №10005000-245/2006”.
На основании “Инструкции о ведении электронных учетных документовпо делам об административных правонарушениях”, утвержденной приказом ГТК РФ от06.08.2002 № 846[52], учет дел об АП ведется также вэлектронном виде. Основанием для заведения электронной копии дела об АПявляется его регистрация в журнале учета дел об АП.
4.
Анализсудебной практики по делам об административных
правонарушениях,возбужденных таможенными органами
  
      В начале анализа судебнойпрактики по производству дел об АП, попадающих под действие части 3 статьи 16.1КоАП РФ, я хотел бы рассмотреть динамику возбуждения дел об АП в целом по ФТСРоссии и в Выборгской таможне СЗТУ в частности.
    В 2005 году в целом ФТС Россиибыло возбуждено 64 852 дела об АП. Из них по статье 16.1 КоАП РФ –19 657 дел об АП, что составляет около 30% от общего числа возбужденныхдел об АП в 2005 году. Из 64 852 дел об АП было закончено производство иназначено наказание по 50 251 делу об АП на сумму 11,3 млрд. рублей, чтоявляется немаловажным вкладом в пополнение Федерального бюджета РоссийскойФедерации.
   Из нижеприведенной диаграммывидно, как из года в год происходит увеличение количества судебных дел,проведенных с участием таможенных органов.  
/> 
В указанные числа судебных дел невходят дела об АП, по которым таможенными органами самостоятельно вынесеныпостановления по дела об АП.
   Как отмечалось на Всероссийскомсовещании руководителей правовых подразделений таможенных органов, проходившемв г. Москве в сентябре 2006 года, “Оценка эффективности деятельности таможенныхорганов напрямую связана с правомерностью принимаемых ими решений и совершаемыхдействий при реализации возложенных на них функций. При этом одним из главныхиндикаторов состояния работы таможенных органов по соблюдению таможенногозаконодательства является судебная практика….
   ….В судах рассматриваются дела какпо требованиям таможенных органов, так и по требованиям к ним самим. Наиболеесложной является работа по искам, предъявляемым к таможне. Большая часть такихдел рассматривается в арбитражных судах. Так, в первом полугодии 2006 года арбитражнымисудами было рассмотрено 79 процентов дел по указанным искам, или 4173 дела насумму 3790 миллионов рублей, из которых в 57 процентах случаев (2407 дел насумму 2634,3 миллиона рублей) арбитражными судами решения были приняты не впользу таможенных органов.”[53]
/>
   Результаты рассмотрения деларбитражными судами по регионам таможенных управлений ФТС России видны извышеприведенной диаграммы.
Суммы требований по делам обоспаривании постановлений таможенных органов по делам об АП за первые полугодия2005-2006г.г. видны из нижеприведенной диаграммы:
/>
   На совещании было обращеновнимание на недостаточный контроль заместителей начальников таможен поправоохранительной деятельности за качеством административного расследования. “необходимоперенести акцент в работе на контроль обоснованного возбуждения дел и законногопривлечения лиц к административной ответственности. … Изменить в положительнуюдля таможенных органов сторону судебную практику невозможно без измененияотношения всех должностных лиц таможен к соблюдению и исполнению нормТаможенного кодекса, КоАП России, иных законодательных и подзаконных актов.”[54]
   В Выборгской таможне за 2004 годзаведено 1424 дела об АП, попадающих под действие статей КоАП РФпредусматривающих ответственность за административные правонарушения в областитаможенного дела, а за 2005 год – 1426 дел об АП.
   Как видно из приведенной нижедиаграммы, динамика заведения дел об АП по статье 16.1 КоАП РФ за 7 месяцев2005-2006 годов не имеет постоянного характера по месяцам, хотя общееколичество заведенных дел об АП мало отличается по годам, т.е. можно сказатьносит постоянный характер (в 2005 году – 264 дела об АП, а в 2006 году – 261дело об АП). Причем дела об АП, попадающие под действие части 3 статьи 16.1КоАП РФ, составляют почти 30% от числа дел об АП заведенных по статье 16.1 КоАПРФ. В августе – ноябре месяцах 2006 года произошло резкое увеличение (примернов 2 раза) возбуждения дел об АП по пункту 3 статьи 16.1 КоАП РФ по причинеужесточения требований к предоставлению таможенному органу сведений оперевозимом товаре,
/>
/> что привело к увеличению проводимыхтаможенных досмотров товаров и транспортных средств и соответственно привело кувеличению количества выявленных фактов недостоверного заявления перевозчикомсведений о перевозимом товаре.
При возбуждении,производстве административного расследования и вынесении постановлений по деламоб АП уполномоченные должностные лица таможенных органов нередко допускаютошибки, которые приводят к отмене судами постановлений по делам об АП,вынесенным уполномоченными должностными лицами таможенных органов. Данныеошибки постоянно анализируются вышестоящими таможенными органами и доводятся донижестоящих таможенных органов в виде обзоров
Рассмотрим некоторые изхарактерных ошибок, допускаемых уполномоченными должностными лицами таможенныхорганов при возбуждении, производстве и вынесении постановлений по делам об АП.
1.  “На таможенный пост «Светогорск» Выборгскойтаможни из Финляндии прибыло транспортное средство. После прибытия натаможенную территорию РФ для оформления процедуры внутреннего таможенноготранзита до Щелковской таможни водителем транспортного средства таможенномуоргану были представлены книжка МДП, CMR, инвойс, упаковочный лист,спецификация. Согласно товаросопроводительным документам общее количествогрузовых мест 2436, общий вес — 13783 кг.
По результатам проведенного Выборгской таможней таможенного досмотрабыло установлено, что товара перемещалось больше, чем указано в товаросопроводительныхдокументах, а именно: мониторов различных моделей на 526 штук, мышек длякомпьютера на 20 штук, компьютеров-ноутбуков на 733 штуки, оптических считывающихустройств дисков на 3189 штук, цифровых фотоаппаратов на 1667 штук, карт памятидля компьютеров на 4108 штук.
Постановлением Выборгской таможни по делу об АП транспортная фирмабыла признана виновной в совершении административного правонарушения по ч.3ст.16.1 КоАП России.
Данное постановление было обжаловано генеральным директором фирмыв СЗТУ, по результатам рассмотрения жалобы постановление отменено, производствопо делу прекращено в связи с отсутствием события административного правонарушенияна том основании, что согласно п.1 ст.73 ТК РФ при международной перевозкеавтомобильным транспортом перевозчик сообщает таможенному органу сведения околичестве грузовых мест, об их маркировке и о видах упаковок товаров; наименование,вес брутто товаров (в килограммах).
В соответствии с требованиями приложения 1 к Положению о порядкеприменения Таможенной конвенции о международной перевозке грузов с применениемкнижки МДП (Конвенция МДП, 1975 года), утвержденному приказом ГТК России от18.05.94 N 206[55], в книжке МДП указывается количествогрузовых мест, вид упаковки, краткое описание товаров отдельно по каждомугрузовому отделению или контейнеру.
Как следует из материалов дела об АП вышеуказанные требования ТКРФ и приказа ГТК России соблюдены, в товаросопроводительных документахнаименование товара и количество грузовых мест указаны достоверно. Однакодолжностным лицом Выборгской таможни, осуществлявшим таможенный досмотр товарапересчет товара был произведен в штуках, и при сопоставлении количества товарас количеством указанных в документах грузовых мест был сделан вывод осовершении перевозчиком административного правонарушения по ч.3 ст.16.1 КоАПРоссии. Таким образом, отсутствует событие административного правонарушения,ответственность за которое предусмотрена ч.3 ст.16.1 КоАП России.”[56]
2.   “03.10.2005 на таможенный пост «Бурачки»Себежской таможни прибыло следующее из Германии в Россию по процедуре МДПпринадлежащее фирме-перевозчику «А» транспортное средство с товаром(запасные части копировальных машин, статический регулятор частоты, масла,тонер), общим весом 9285 кг, в количестве 29 грузовых мест.
В ходе проведенного Себежской таможней таможенного досмотратранспортного средства установлено, что количество перемещаемого товарапревышает заявленное в товаросопроводительных документах на 1 грузовое место,всего в транспортном средстве 30 грузовых мест, а в товаросопроводительныхдокументах заявлено 29. Общее количество перемещаемого товара — 40511 штук, чтона 9913 штук меньше, чем заявлено в товаросопроводительных документах, общийвес брутто фактически перемещаемого товара — 9269 кг, что на 16 кг меньше, чембыло заявлено перевозчиком.
03.10.2005 по факту сообщения таможенному органу недостоверныхсведений о количестве грузовых мест товара при прибытии на таможеннуютерриторию РФ и для получения разрешения на внутренний таможенный транзитСебежской таможней было возбуждено дело об АП по ч.3 ст.16.1 КоАП России.
Товар, не заявленный в товаросопроводительных документах поколичеству грузового места — тонер в виде порошка черного цвета в количестве200 пластиковых бутылок, упакованных в 4 картонных коробки, весом брутто 60 кг,был изъят Себежской таможней по протоколу изъятия от 25.10.2005 в качествепредмета административного правонарушения и помещен на СВХ.
31.10.2005 постановлением по делу об АП фирма-перевозчик«А» была признана виновной в совершении административногоправонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.3 ст.16.1 КоАПРоссии и выразившееся в сообщении таможенному органу недостоверных сведений омаркировке товара при прибытии на таможенную территорию РФ и для полученияразрешения на внутренний таможенный транзит.
На данное постановление 07.11.2005 Великолукским транспортнымпрокурором был принесен протест, в котором предлагается отменить постановлениеСебежской таможни, производство по делу об АП прекратить за отсутствием составаадминистративного правонарушения, в связи с тем, что через таможенную границуне перемещался товар, сведения о котором не были сообщены таможенному органу.
Как установлено в ходе рассмотрения протеста и подтвержденоматериалами дела об АП, в соответствии с инвойсом тонер был заявлен дляпомещения под процедуру внутреннего таможенного транзита в количестве 26015штук, весом брутто 6448 кг. При досмотре было обнаружено, что тонерперемещается в количестве 23810 штук, весом 6440 кг, то есть изъятый тонерпредметом правонарушения не является.
Следовательно, фактически в транспортном средстве перемещалсятовар, полностью заявленный в товаросопроводительных документах, при этом общееколичество перемещаемого товара на 9913 штук меньше, чем заявлено втоваросопроводительных документах, общий вес брутто фактически перемещаемоготовара на 16 кг меньше, чем заявлено перевозчиком.
Прибытие на таможенную территорию РФ товаров в количестве меньшем,чем указано в предъявляемых таможенному органу документах, не являетсянарушением таможенных правил, ответственность за которое предусмотрена ч.3ст.16.1 КоАП России, поскольку указанный в документах товар фактически неперемещался на таможенную территорию РФ, в связи с чем решением СЗТУпостановление Себежской таможни отменено, производство по делу прекращено всвязи с отсутствием состава административного правонарушения.”[57]
3.     “В отношении перевозчика Санкт-Петербургской таможней быловозбуждено дело об АП № 10210000-1969/2004 по ч.3 ст.16.1 КоАП России.
Согласно решению от 06.07.2005 по делу № А56-18990/2005Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области и постановлению от08.09.2005 Апелляционного суда, самим таможенным органом в ходеадминистративного расследования установлено, что заявление недостоверныхсведений о перемещаемом товаре произошло по вине отправителя, перевозчик принялтоваросопроводительные документы и груз за пломбами отправителя и финскойтаможни, груз был доставлен на таможенную территорию РФ без каких-либоповреждений транспортного средства и средств идентификации.
В соответствии со ст.83 ТК РФ если таможенные органы используюттаможенные пломбы или другие средства идентификации таможенных органовиностранных государств, на изменение, удаление, уничтожение или повреждениеэтих средств идентификации распространяются запреты, предусмотренные ТК РФ вотношении средств идентификации таможенных органов РФ. При данныхобстоятельствах у общества не имелось фактической возможности произвести осмотрпринимаемого груза и проверить правильность записей, сделанных втоваросопроводительных документах.”[58]
4.     “В ходе таможенного досмотра контейнера Балтийской таможнейбыло установлено, что в нем находится товар, не заявленный в ГТД и не указанныйв товаросопроводительных документах. По данному факту таможней возбуждено делооб АП N 10216000-2484/2004.
Решением от 19.04.2005 по делу N А56-51791/2004 Арбитражного судаСанкт-Петербурга и Ленинградской области постановление Балтийской таможни поделу об АП N 10216000-2484/2004 признано незаконным и отменено.
При рассмотрении дела суд установил, что в ходе проведения расследованияпо делу об АП в июле-августе 2004 года произведены осмотр и изъятие товара соформлением соответствующих протоколов. По результатам проведенной служебнойпроверки установлено, что данные процессуальные действия и протоколы не соответствуюттребованиям КоАП России и не могут служить доказательствами по делу.
Проведенный осмотр в сентябре не был принят судом во внимание,поскольку в протоколе отсутствует перечень находившегося в контейнере товара,он был составлен после неоднократного вскрытия контейнера, содержит ссылки надокумент (протокол осмотра) не имеющий юридической силы. Следовательно,таможней не доказано событие административного правонарушения.
Также судом было отмечено, что таможней не доказана винаорганизации в совершении административного правонарушения, так как изпостановления следует, что в таможню поступило письмо отправителя об ошибочнойотправке груза в адрес организации.”[59]
Основными нарушениями, допускаемыми таможнями СЗТУ и послужившимиоснованиями для отмены постановлений и возвращения дел об АП на новоерассмотрение являются:
1.    Протокол об АП составлен в отсутствие лица, привлекаемого кадминистративной ответственности, либо его законного представителя, в связи счем ему не были разъяснены права и обязанности, предусмотренные пунктом 3статьи 28.2 КоАП России.
“В ходе рассмотрения протеста заместителя Санкт-Петербургскоготранспортного прокурора установлено и материалами дела подтверждено, чтопротокол об АП был составлен должностным лицом Балтийской таможни 28.06.2005 вотсутствие лица, привлекаемого к административной ответственности.
Из материалов дела следует, что уведомление о прибытии длясоставления протокола об АП лицу, привлекаемому к административнойответственности, было направлено 12.07.2005. Согласно почтовой отметке оно быловручено 15.07.2005, то есть спустя две недели после составления в отношениинего протокола об АП. Таким образом, Балтийской таможней был нарушенустановленный ст.28.2 КоАП России порядок составления протокола об АП, в связис чем были нарушены права лица, в отношении которого ведется производство поделу об АП.
На основании изложенного решением СЗТУ постановление Балтийскойтаможни отменено, дело возвращено на новое рассмотрение.
В ходе рассмотрения жалобы на постановление Санкт-Петербургскойтаможни установлено, что в материалах дела об АП отсутствуют сведения обизвещении организации о дате, времени и месте составления протокола об АП, онаправлении протокола об АП в его адрес, чем нарушены предусмотренные ст.25.1,28.2 КоАП России права лица, в отношении которого ведется производство по делуоб АП.
Как указано в постановлении по данному делу, 29.04.2005 былсоставлен протокол об АП по ч.3 ст.16.1 КоАП России. Однако протокол об АП вматериалах дела отсутствует.”[60]
2.    При составлении протокола об АП лицу, привлекаемому кответственности, были не разъяснены его права и обязанности, предусмотренныеч.1 ст.25.1 КоАП РФ.
“В ходе рассмотрения протеста Псковского транспортного прокурорана постановление Псковской таможни установлено, что гр-н Германии М., вотношении которого вынесено постановление по делу об АП, русским языком невладеет, объяснения давал на немецком языке. В нарушение ч.2 ст.24.2 КоАПРоссии ему не было предоставлено право пользоваться услугами переводчика, всвязи с чем в соответствии со ст.28.2 КоАП России при составлении протокола емуне были разъяснены права и обязанности, предусмотренные ст.25.1, 24.2 КоАПРоссии.
В соответствии с ч.1 ст.24.2 КоАП России производство по делам обАП ведется на русском языке, однако объяснение гр-на Германии М. на русскийязык не переведено.
В нарушение п.2, 4 ч.1 ст.29.7 КоАП России в материалах делаотсутствуют документы, подтверждающие надлежащее уведомление лица о дате ивремени рассмотрения дела об административном правонарушении.”[61]
3. Нарушение положений ст.29.10 КоАП России.
   “Решением СЗТУ по протесту Санкт-Петербургского транспортногопрокурора постановление Северо-Западной акцизной таможни отменено, дело об АПвозвращено в таможню на новое рассмотрение на том основании, что в нарушениеч.5 ст.29.10 КоАП России во вводной части постановления указано, что дело об АПрассмотрено заместителем начальника СЗАТ по правоохранительной работе, в товремя как постановление подписано другим должностным лицом — временно исполняющимобязанности первого заместителя начальника СЗАТ по правоохранительной работе.
По результатам рассмотрения протестов Сыктывкарского транспортногопрокурора постановления Сыктывкарской таможни отменены СЗТУ, дела об АП возвращенына новые рассмотрения на том основании, что дела были рассмотрены первымзаместителем начальника Сыктывкарской таможни 9 и 10 марта 2005 года в Сыктывкаре,в то время как в указанный период он находился в командировке с выездом в г.Ухту и не мог в эти дни их рассмотреть, в связи с чем нарушены положения п.2ч.1 и ч.5 ст.29.10 КоАП России.”[62]
4. Неправильное толкование статей 73 и 81 ТК РФ приводит к отменедела об АП по пункту 3 статьи 16.1 КоАП РФ.
   “При прибытии на таможенную территорию Российской Федерации иполучении разрешения на внутренний таможенный транзит товара организацией Т.таможенному органу были представлены документы с указанием наименования товара- шоколадная крошка, код по ТН ВЭД России 1806 20 500 0. Согласно акту таможенногодосмотра организацией Т. перемещался товар, не указанный в товаросопроводительныхдокументах, а именно — шоколад в плитках овальной формы, расфасованный в 800пакетов по 25 кг.
Себежской таможней по факту заявления таможенному органунедостоверных сведений о наименовании товара в отношении организации Т. быловозбуждено дело об административном правонарушении по части 3 статьи 16.1 КоАПРФ. В ходе рассмотрения ФТС России жалобы организации Т. на указанные действияСебежской таможни было установлено следующее.
Подпунктом 7 пункта 1 статьи 73 и подпунктом 5 пункта 2 статьи 81ТК РФ предусмотрена обязанность перевозчика сообщать таможенному органу сведенияо наименовании и кодах товаров в соответствии с Гармонизированной системой описанияи кодирования товаров или ТН ВЭД на уровне не менее чем первых четырех знаков.Таким образом, объективную сторону правонарушения, предусмотренного частью 3статьи 16.1 КоАП РФ, образует деяние, выразившееся в сообщении недостоверныхсведений об общем наименовании товара.
В соответствии с Основными правилами интерпретации ТН ВЭД России втоварной позиции 1806 классифицируются шоколад и прочие готовые продукты,содержащие какао. Согласно пояснению ГТК России к ТН ВЭД России в товарнуюпозицию 1806 включаются также все кондитерские изделия из сахара, содержащиекакао в любой пропорции (включая шоколадную нугу), подслащенный какао-порошок,шоколадный порошок, шоколадную пасту, и вообще все пищевые изделия, содержащиекакао (кроме тех, которые исключены в соответствии с общими положениями кданной группе). Шоколад и шоколадные изделия могут быть расфасованы либо в видебрикетов, пластинок, таблеток, плиток, пастилок, крокетов, гранул или порошка,либо в виде шоколадной продукции с начинкой из крема, фруктов, ликера и т.д.
Из указанного следует, что общее наименование перемещаемоготовара, аналогично наименованию, заявленному в товаросопроводительныхдокументах. Сведения о классификационном коде товаров по ТН ВЭД (десятизначнойпозиции) и описании товаров подлежат заявлению таможенному органу на этапедекларирования товаров (статья 124 ТК РФ). Учитывая изложенное, объективнаясторона правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 16.1 КоАП РФ,отсутствует.”[63]
5.     Отсутствие в международной товаротранспортной накладнойсведений о маркировке грузовых мест товаров, при условии верного указания ихколичества, а также наименования, веса и (или) объема товаров, свидетельствуетоб отсутствии объективной стороны административного правонарушения,ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 16.1 КоАП РФ.
“На склад временного хранения А. на автомашине транспортнойкомпании В. из Финляндии прибыл груз — мобильные телефоны марки «SONYERICSSON». В результате таможенного досмотра товара в коробах смаркировкой K300s, J300s, T290s были обнаружены мобильные телефоны моделейK300i, J300i, T290i соответственно.
Постановлением Московской западной таможни по делу обадминистративном правонарушении транспортная компания В. признана виновной всовершении административного правонарушения, ответственность за котороепредусмотрена частью 3 статьи 16.1 КоАП РФ.
ФТС России в ходе рассмотрения жалобы установлено следующее.
В соответствии с Рекомендациями Европейской экономической комиссииООН № 15, принятыми в Женеве в мае 1992 года, отгрузочная маркировка помогаетидентифицировать груз, обеспечить его быструю, точную, надежную доставку вконечный пункт назначения без задержек или путаницы и проверять соответствиегруза документам. Согласно положениям статей 6, 8 Конвенции о договоремеждународной перевозки грузов 1956 года маркировка грузовых мест указываетсяотправителем груза только в товарно-транспортной накладной.
Из материалов дела об административном правонарушении следует, чтоперевозчиком путем подачи CMR были сообщены сведения о наименовании товара — мобильныетелефоны, коде товара в соответствии с ТН ВЭД и общем количестве грузовых мест.Груз доставлен в таможню назначения с исправными средствами идентификации. Врезультате таможенного досмотра также был обнаружен указанный товар, количествокоторого не превышало заявленного в документах. Кроме того, в данном случаесведения о маркировке грузовых мест в CMR внесены не были.
Согласно части 3 статьи 16.1 КоАП РФ объективная сторона данногоправонарушения выражается, в том числе, в сообщении таможенному органунедостоверных сведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, онаименовании, весе и (или) об объеме товаров при прибытии на таможеннуютерриторию Российской Федерации либо для получения разрешения на внутреннийтаможенный транзит или для его завершения, либо при помещении товаров на складвременного хранения путем представления недействительных документов.
Таким образом, не сообщение сведений о маркировке грузовых мест необразует объективную сторону административного правонарушения, ответственностьза которое предусмотрена частью 3 статьи 16.1 КоАП РФ.
Кроме того, последние буквы в обозначении каждой модели мобильныхтелефонов («i» и «s») в рассматриваемом случае не влияют навозможность перемещения товара по таможенной территории Российской Федерации ине свидетельствуют о не сообщении сведений о них в товаросопроводительныхдокументах.
Учитывая изложенное, решением ФТС России постановление Московскойзападной таможни отменено, производство по делу об административном правонарушениипрекращено в связи с отсутствием состава (объективной стороны) административногоправонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 16.1КоАП РФ.”[64]
 
6.    Объективную сторону административного правонарушения,ответственность за которое установлена частью 3 статьи 16.1 КоАП РФ, образуетдеяние, выразившееся в сообщении недостоверных сведений об общем количествегрузовых мест перемещаемого товара.
“ОрганизациейО. на таможенную территорию Российской Федерации ввезена партия сборного грузаобщим количеством 2938 грузовых мест. В ходе таможенного досмотра установлено,что общее количество грузовых мест соответствует заявленному, однако выявленонесоответствие фактического количества грузовых мест по каждому наименованиютовара — заявленному в инвойсе. Постановлением Санкт-Петербургской таможниорганизация О. признана виновной в совершении административного правонарушения,ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 16.1 КоАП РФ.
ФТС России в ходе рассмотрения жалобы установлено следующее.
В соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 73 ТК РФ приприбытии на таможенную территорию Российской Федерации перевозчик сообщаеттаможенному органу сведения о количестве грузовых мест. Подпунктом 6 пункта 2статьи 81 ТК РФ для получения разрешения на внутренний таможенный транзитперевозчик представляет таможенному органу сведения об общем количествегрузовых мест. Таким образом, ТК РФ не возлагает на перевозчика обязанность посообщению таможенному органу на указанных этапах таможенного оформлениясведений о количестве грузовых мест каждого наименования ввозимого натаможенную территорию Российской Федерации товара.
Учитывая, что общее количество грузовых мест ввозимогоорганизацией О. товара и общее количество грузовых мест, заявленное таможенномуоргану при прибытии на таможенную территорию Российской Федерации и полученииразрешения на внутренний таможенный транзит, совпадает, объективная сторонаадминистративного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 16.1 КоАПРФ, отсутствует.
По результатам рассмотрения жалобы вышеуказанное постановлениеотменено, производство по делу прекращено в связи с отсутствием составаадминистративного правонарушения.”[65]
7.    При принятии решения о возбуждении дела об административномправонарушении по факту сообщения таможенному органу недостоверных сведений овесе товара при прибытии на таможенную территорию Российской Федерации (часть 3статьи 16.1 КоАП РФ) должностному лицу таможенного органа необходимо учитыватьтехнические характеристики весов (долю погрешности), на которых производилоськонтрольное взвешивание.
“ЭФТС России рассмотрена жалоба организации Ф. на действиядолжностных лиц Себежской таможни, выразившиеся в изъятии товара в ходепроизводства по делу об административном правонарушении.
В ходе рассмотрения жалобы установлено, что из Полыни в адресорганизации Ф. следовал товар — шоколадные яйца с игрушкой «KinderSurprise». В результате таможенного досмотра данного товара было выявлено,что вес 1 коробки составляет 2,7 кг (осуществлялось взвешивание 10 коробок).Расчетным путем инспектором Себежской таможни было определено, что в соответствиис товаросопроводительными документами вес одной коробки составляет 2,6 кг, тоесть разница составила 100 грамм на одну коробку. По факту сообщениятаможенному органу недостоверных сведений о весе товара при прибытии натаможенную территорию Российской Федерации Себежской таможней было вынесеноопределение о возбуждении данного дела об административном правонарушении ипроведении административного расследования по части 3 статьи 16.1 КоАП РФ.
Из акта таможенного досмотра следовало, что взвешивание товараосуществлялось на электронных весах марки ND-300. В соответствии с заключениемФГУП «Всероссийский научно-исследовательский институт метрологическойслужбы» наименьший предел взвешивания для данного типа весов составляет 2кг, наибольший — 300 кг, при этом погрешность весов в диапазоне взвешиваниятоваров весом от 2 до 50 кг составляет + 100 грамм.
Учитывая изложенное, установленное указанным способом таможенныморганом несоответствие веса 1 коробки не может являться основанием для вывода осообщении перевозчиком недостоверных сведений о весе товара. Дело обадминистративном правонарушении возбуждено при отсутствии достаточных данных,указывающих на наличие события административного правонарушения. Соответственнои изъятие товара также является неправомерным.”[66]
8.    Имеют место фактызатягивания сроков проведения административных расследований.
  “По делу об АП № 10702000-1207/2004, возбужденному Владивостокскойтаможней, расследование осуществлялось в течение 4 месяцев. Однако материалысудового дела, позволяющие установить законного представителя судовладельца, неистребовались. Вместе с тем, данные сведения существенным образом влияют наобъективность и всесторонность расследования дела и должны быть получены впервую очередь.
По делу об АП №10606000-166/2004, возбужденному Красноярской таможней, за месяц выполнено однодействие, а именно: в ОРО таможни направлено поручение об осуществлениирозыскных мероприятий. Запланированные в ходатайстве о продлении сроковадминистративного расследования мероприятия являлись неполными, так как былинаправлены лишь на установление и опрос гражданина Гладышева Д.И., от именикоторого оформлялись счет-фактуры, ГТД и др. документы. Необходимые мероприятияпо установлению местонахождения и деятельности лица, привлекаемого кответственности, не включались в план расследования. Производства по делам об административныхправонарушениях осуществлялось неуполномоченными должностными лицами.
С учетом положений статьи28.7 КоАП РФ осуществлять производство по делам об административныхправонарушениях правомочны только те должностные лица таможенных органовРоссийской Федерации, которым предоставлено право составлять протоколы обадминистративных правонарушениях. Вместе с тем, выявлены факты осуществленияадминистративного расследования дознавателями после вступления в силувышеуказанного приказа ФТС России в Находкинской (дело об АП №10714000-449/2004), Ванинской, (дела об АП №№ 10711000-79/2004-96/2004), Якутской(дело об АП № 10701000-46/2004), Магаданской (дела об АП №№ 10706000-195/2004,197/2004) таможнях.”[67]
5.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Известно,что контрабанда, экономические преступления и административные правонарушения вобласти таможенного дела, порождены стремлением заинтересованных лиц любымиспособами обойти, установленный государством, порядок перемещения товаров черезтаможенную границу, уходят корнями в далекое прошлое, а арсенал ухищрений иизощренных тайных методов и приемов их применения неисчерпаем и постояннопополняется новыми способами ухода от уплаты таможенных платежей.
Основнымрезервом эффективности правоохранительной деятельности таможенных органов вчасти пресечения и профилактики административных правонарушений в областитаможенного дела было и остается освоение и  внедрение правильных приемов работыс КоАП РФ, ТК РФ, другими нормативными правовыми актами, регламентирующуюработу правоохранительных подразделений таможенных органов по пресечению незаконногоперемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РоссийскойФедерации.
Однакореализация закрепленных за таможенными органами правоохранительного статуса иправа на оперативно-розыскную деятельность встречается с проблемами, решениекоторых потребует времени, активных творческих поисков сотрудников специальныхподразделений ФТС России и совместных усилий родственных правоохранительныхструктур.
Всфере внешнеэкономической деятельности пересекаются интересы многих специальныхорганов и служб страны.
ВРоссии, как и повсеместно, у истоков организации борьбы с контрабандой стояласлужба таможенно-пограничной (погранично-таможенной) стражи.
    Однако в советский период нашей истории объективно сложилось так, что ведущая роль  в борьбе с контрабандой и некоторыми другими видами посягательств нагосударственные экономические интересы перешла к органам госбезопасности ипограничным войскам.
Пограничныевойска помимо осуществления своей главной функции охраны государственныхрубежей, выявления и пресечения попыток нарушения неприкосновенности границвсегда решали и задачи выявления и пресечения фактов перемещения через Государственнуюграницу любых видов контрабанды.
Сотрудникитаможенной службы, прежде не являвшейся самостоятельной структурой, выполнялисвои профессиональные обязанности в тесном взаимодействии с пограничниками.Место расположения подразделений таможенной службы на государственной границевсегда совпадало с расположением пунктов пропуска через государственную границу.
Споявлением органов ГТК России (в дальнейшем ФТС России) как новой самостоятельнойструктуры с мощными экономическими рычагами воздействия, да еще и с приданнымиим правоохранительными функциями, произошло объективно неизбежное изменениерасстановки сил в обеспечении экономической безопасности страны.
Срезким расширением и изменением самого механизма внешнеэкономической деятельностимасштабы и опасность контрабанды и других экономических преступлений неизмеримовозросли. Значительная тяжесть борьбы с ними легла на плечи таможенных органов.Вместе с появлением на государственной границе новых структур, отвечающих заэкономическую безопасность, за ввоз доброкачественной продукции животного и растительногопроисхождения и др., возникли проблемы в организации взаимодействия повыявлению и пресечению административных правонарушений.
Проблемыорганизации координации и взаимодействия в деле обеспечения экономическойбезопасности — это проблемы трехуровневые:
 - межведомственные — самые болезненные и заметные, актуальные и сложные;
 - внутриведомственные — не менее актуальные,  но мене  заметные, обусловленныетрудностями структурирования и определения границ функциональности вновьформируемых специальных служб таможенных органов;
 - проблемы межгосударственные, международные.
Есть,однако,  проблема, которая заслуживает того, чтобы привлечь к ней всеобщеевнимание, хотя она и является внутриведомственной проблемой ФТС России. Это проблемасвязана с укомплектованием таможенных органов профессиональными кадрами, тоесть кадровая проблема. Решение этой проблемы позволит наиболее полно икачественно проводить анализ совершаемых административных правонарушений сцелью их предупреждения и пресечения, выявлять признаки готовящихсяадминистративных правонарушений на основе наработанного опыта, быстро икачественно проводить административные расследования по выявленнымадминистративным правонарушениям, выносить квалифицированные и, с правовойточки зрения, грамотные постановления по административным правонарушениям.
Вближайшее время представляется необходимым:
     1. Длясовершенства деятельности по обеспечению экономической безопасности страны, пресечениюадминистративных правонарушений в области таможенного дела – четко определить инормативно закрепить требования к оформлению документов, предъявляемыхтаможенному органу при ввозе товаров на таможенную территорию РФ с цельюисключения возможности их двоякого толковая и, соответственно, с целью исключениявозможности “ухода” от административного наказания лиц, совершивших административныеправонарушения. В частности, необходимо в статью 73 ТК РФ внести дополнения,касающиеся предоставления таможенному органу информации о количестве ввозимоготовара в штуках или кв. метрах, таможенные платежи в отношении которыхрасчитываются исходя из его количества в штуках или кв. метрах (телевизоры,пылесосы и другая бытовая техника, а также ткани и т.п.).
     2. На  основе четкого разграничения функций разработать методику координации и взаимодействиятаможенных органов с другими правоохранительными органами при проведении ими совместныхопераций по пресечению административных правонарушений в области таможенногодела.
     3. В интересахускоренного становления таможенных органов как правоохранительной структурыорганизовать интенсивную подготовку  профессионалов административногорасследования на собственной учебно-методической базе Российской таможеннойакадемии и по программам, отвечающим требованиям таможенной специфики.
Таможеннаяслужба -  один  из  ведущих  государственных  институтов, одна из немногихэкономически эффективных федеральных служб.
Сегоднякаждый третий налоговый рубль попадает в государственную копилку из таможенныхорганов.
Основнойитог деятельности таможенных органов РФ — это завершение процесса интегрированиятаможенной службы в правоохранительную систему страны. Определились иоформились основные направления  участия  таможенной службы в укреплении экономическихоснов государства, регулировании внешнеэкономического оборота, обеспеченииэкономической безопасности государства.
Немало сделано таможенными органами по линии борьбы с контрабандой и административнымиправонарушениями в области таможенного дела.  Создана единая целостная,вертикальная система правоохранительных подразделений таможенных органов.
Таможенныеорганы России имеет свою охрану, службу собственной безопасности, создана таможеннаяавиация и флот. Таможенные органы РФ получили статус военизированнойорганизации и стали субъектом оперативно-розыскной деятельности. За последние годыфактически заново создали весь фискальный блок, а именно  механизмы, структурупо взиманию таможенных налогов и перечислению их в бюджет.
Созданиесистемы таможенной службы, оснащенной современными средствами связи итранспорта, будет способствовать максимальному снижению ввоза товара контрабанднымспособом или с административными правонарушениями.
Одноиз заключительных особенностей российской таможни является ее державныйхарактер. Эта традиция идет из глубины российской истории. Таможня всегдаиграла большую роль в утверждении русской государственности. Известная всемкрылатая фраза «таможенника» Верещагина: “Я мзду не беру.  Мне задержаву обидно!” стала символом государственно-мыслящего человека.
 Всвоей дипломной работе я рассмотрел вопросы становления и развития правоохранительнойдеятельности в российской  таможенной службе в отношении возбуждения,производства и рассмотрения дел об АП в области таможенного дела. Уделил вниманиемеждународно-правовому сотрудничеству с таможенными службами иностранныхгосударств в сфере взаимодействия при производстве административныхрасследований и по предупреждению административных правонарушений. Постарался раскрытьособенности производства по делам об АП в таможенных органах, правовые основыорганизации и деятельности таможенных органов при осуществленииправоохранительных функций.
Россия-  мощная  индустриально-сырьевая страна. Однако сегодня, когда границафактически стала прозрачной и открытой, все большее число недобросовестныхфизических и юридических лиц пытаются подорвать экономическую безопасностьРоссии с помощью использования поддельных документов при ввозе товаров натаможенную территорию РФ с целью уменьшения или ухода от уплаты причитающихсятаможенных платежей. В  связи с этим в своей дипломной работе я сделал упор нарассмотрение порядков выявления данных административных правонарушений в областитаможенного дела, попадающих под действие пункта 3 статьи 16.1 КоАП РФ,особенностей производства по этим делам об АП в таможенных органах,специфических вопросах, возникающих при производстве этих дел об АП втаможенных органах.

Списокиспользованной литературы:
I. Нормативные правовые акты:
1.   КонституцияРоссийской Федерации.// ”Российская газета”, № 237, 25.12.1993, (по состояниюна 25.03.2004);
2.   Гражданскийкодекс Российской Федерации.// СПб., Издательский дом “Питер”, 2006г. (посостоянию на 27.07.2006);
3.   Гражданскийпроцессуальный кодекс Российской Федерации.//”СЗРФ”,  18.11.2002 № 46, стр.4532 (по состоянию на 13.06.2006);
4.   Кодекс РоссийскойФедерации об административных правонарушениях. //”СЗРФ”, 07.01.2002 № 1 (посостоянию на 05.11.2006);
5.   Таможенный кодексРоссийской Федерации.//”СЗРФ”, 02.06.2003 № 22, ст. 2066 (по состоянию на18.02.2006);
6.   Уголовный кодексРоссийской Федерации. //”СЗРФ”, 17.06.1996 № 25, ст. 2954 (по состоянию на27.07.2006);
7.   Федеральный законот 10.12.2003 № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” //”СЗРФ”,15.12.2003 № 50, ст. 4859 (по состоянию на 26.07.2006);
8.   Федеральный законот 17.11.1995 № 168-ФЗ “О прокуратуре Российской Федерации” //”СЗРФ”,20.11.1995 № 47, ст. 4472 (по состоянию на 04.11.2005);
9.   Федеральный законот 31.05.2002 № 62-ФЗ “О гражданстве Российской Федерации” //”СЗРФ”, 03.06.2002№ 22, ст. 2031 (по состоянию на 18.07.2006);
10.  Федеральный закон от 18.07.2005 №90-ФЗ “О внесении изменений в некоторые законодательные акты РоссийскойФедерации”// “Российская газета”, № 163, 20.07.2005 (по состоянию на10.01.2006);
11.  Указ Президента РСФСР от 25.10.1991 №161 “О Государственном таможенном комитете РСФСР” //”Ведомости Совета народныхдепутатов Российской Федерации и Верховного совета Российской Федерации”, 1991,№ 28, ст. 695;
12.   Указ Президента Российской Федерацииот 09.03.2004 № 314 “О системе и структуре федеральных органов исполнительнойвласти.” //”Российская газета”, № 68, 10.03.2004;
13.  Постановление ПравительстваРоссийской Федерации от 30.11.2001 № 830 “О таможенном тарифе.”// ”ВедомостиСъезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета РоссийскойФедерации”, 1993, № 23, ст. 821 (по состоянию на 10.11.2006);
14.  Постановление ПравительстваРоссийской Федерации от 21.08.2004 № 429 “О Федеральной таможенной службеРоссийской Федерации.”// “Российская газета”, № 215, 23.08.2004г.;
15.  ПриказГосударственного таможенного комитета Российской Федерации от 09.01.1994 № 7 “Оборганизации отделов дознания в таможенных органах России.”// Издательство ГТКРоссии, Журнал “Таможенные ведомости”, № 3, 1994г., стр. 15;
16.  Приказ Государственного таможенногокомитета Российской Федерации от 18.05.1994 № 206 “Положение о порядкеприменения Таможенной конвенции о международной перевозке грузов с применениемкнижки МДП (Конвенция МДП, 1975 года)”// Издательство ГТК России, Журнал “Таможенныеведомости”, № 7, 1994г., стр. 26 (по состоянию на 08.12.1994);
17.  Приказ Государственного таможенногокомитета Российской Федерации от 22.12.1994 № 687 “Об изменении структуры иштатной численности правоохранительных подразделений в таможенных органах.”//Издательство ГТК России, “Таможенные ведомости”, № 1, 1995, стр. 25;
18.  Приказ Государственного таможенногокомитета Российской Федерации от 25.05.1995 № 345 “Об утверждении типовогоположения об отделе таможенных расследований таможни Российской Федерации”//Издательство ГТК России, Журнал “Таможенные ведомости”, № 2, 1996г., стр. 2;
19.  Приказ Государственного таможенногокомитета Российской Федерации от 24.08.2001 № 859 “Об утверждении Инструкции опорядке заверения копий документов, являющихся письменными и вещественнымидоказательствами по делам о нарушении таможенных правил.”// Издательство ГТКРоссии, Журнал “Таможенные ведомости”, № 10, 2001г., стр. 45;
20.  Приказ Государственного таможенногокомитета Российской Федерации от 27.04.2002 № 426 “Об утверждении Временной инструкциио порядке передачи дел об административных правонарушениях на рассмотрение вдругой таможенный орган Российской Федерации.”// Издательство ГТК России,Журнал “Таможенные ведомости”, № 7, 2002г., стр. 31;
21.  Приказ Государственного таможенногокомитета Российской Федерации от 06.08.2002 № 846 “Об утверждении Инструкции оведении электронных учетных документов по делам об административныхправонарушениях.”// Издательство ГТК России, Журнал “Таможенные ведомости”, №10, 2002г., стр. 26;
22.  Приказ Государственного таможенногокомитета Российской Федерации от 18.12.2003 № 1467 “Об утверждении Инструкции одействиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих таможенноеоформление и таможенный контроль товаров, перемещаемых по таможенной территорииРоссийской Федерации автомобильным транспортом”.// Издательство ГТК России, Журнал“Таможенные ведомости”, № 4, 2004г., стр. 29;
23.  Приказ Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 12.01.2005 № 7 “Об утверждении Общего положения орегиональном таможенном управлении и Общего положения о таможне”.//Издательство ФТС России, Журнал “Таможенные ведомости”, № 3, 2006г., стр. 23;
24.  Приказ Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 15.03.2005 № 198 “О должностных лицах таможенныхорганов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы обадминистративных правонарушениях и осуществлять административное задержание."//“Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти.”, № 14от 04.04.2005;
25.  Приказ Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 16.08.2005 № 747 “Об утверждении типовых положений оподразделении административных расследований таможни, таможенного поста,подразделении дознания, криминалистическом подразделении иучетно-регистрационном подразделении таможни”.// Издательство ФТС России, Журнал“Таможенные ведомости”, № 10, 2005г., стр. 18;
26.  Приказ Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 06.05.2006 № 424 “О внесении дополнений в приказ ФТСРоссии от 15.03.2005 № 198”.// Издательство ФТС России, Журнал “Таможенныеведомости”, № 7, 2006г., стр. 14;
27.  Приказ Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 27.07.2006 № 703 “Об утверждении Инструкции о порядкеподготовки международных запросов по делам об административных правонарушенияхи в связи с проведением оперативных проверок”.// Издательство ФТС России, Журнал“Таможенные ведомости”, № 9, 2006г., стр. 36;
28.  “Таможенная Конвенция о международнойперевозке грузов с применением книжки МДП (Конвенция МДП, 1975г.).”// “СобраниеПостановлений Правительства СССР”, № 11 1982г.;
29.  “Конвенция о Договоре международнойперевозки грузов.”// “Сборник международных договоров и других документов…”, М,1991, ТПО СССР;
30.  Конвенцией от 26 июня 1990 года “Овременном ввозе”// Издательство ГТК России, Журнал “Таможенные ведомости”, № 2,1996, стр. 26;
31.  “Таможенная Конвенцией о Карнете АТА”//Издательство ГТК России, Журнал “Таможенные ведомости”, № 1, 1996.;
32.  Международная Конвенция о взаимномадминистративном содействии в предотвращении, расследовании и пресечениитаможенных правонарушений (исполнено в Найроби 9 июня 1977г.)// ИздательствоГТК России, Журнал “Таможенные ведомости”, № 6, 1996г., стр. 4;
33.  Решение Совета руководителейтаможенных служб государств — участников СНГ от 28.03.2002 № 5/34 “О единомпорядке обмена информацией по запросам таможенных служб государств — участниковСНГ в связи с производством по делам о нарушении таможенных правил ипроведением проверок.”// Издательство ГТК России, Журнал “Таможенныеведомости”. № 5, 2002, стр. 35;
34.  Распоряжение Федеральной таможеннойслужбы Российской Федерации от 16.09.2005 № 425-р “О полномочиях Управлениятаможенных расследований и дознания и оперативных таможен.”// Издательство ФТСРоссии, Журнал “Таможенные ведомости”, № 11, 2005г., стр. 15;
35.  Письмо Государственного таможенногокомитета Российской Федерации от 18.10.2002 № 01-06/45305 “О направлении формпроцессуальных документов.”// Издательство ГТК России, Журнал “Таможенныеведомости”, № 1, 2003г., стр. 14 (по состоянию на 06.02.2006);
36.  Письмо Государственного таможенногокомитета Российской Федерации от 02.09.2004 № 17-12/32023 “О правомочиипроведения таможенными органами экспертиз по определению рыночной стоимостиобъектов правонарушения.”// Издательство ГТК России, Журнал “Таможенныеведомости”, № 11, 2004г., стр. 16;
37.  Письмо Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 30.06.2005 № 01-06/21925 “О направлении методическихрекомендаций.”// Издательство ФТС России, Журнал “Таможенные ведомости”, № 7,2005г., стр. 18;
38.  Письмо Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 15.08.2005 № 01-06/27840 “О направлении обзораправоприменительной практики.”// Издательство ФТС России, Журнал “Таможенныеведомости”, № 10, 2005г., стр. 24;
39.  Письмо Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 25.08.2005 № 01-06/29282 “Об исполнении постановленийпо делам об АП.”// Издательство ФТС России, Журнал “Таможенные ведомости” № 10,2005г., стр. 21;
40.  Письмо Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 30.09.2005 № 18-12/33930 “О направлении методическихрекомендаций по расследованию административных правонарушений.”// ИздательствоФТС России, Журнал “Таможенные ведомости” № 12, 2005г., стр. 19;
41.  Письмо Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 19.10.2005 № 01-06/36372 “О внесении изменений в КоАП.”//Издательство ФТС России, Журнал “Таможенные ведомости” № 11, 2005г., стр. 29;
42.  Письмо Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 29.12.2005 № 01-06/46772 “О направлении методическихрекомендаций по взаимодействию подразделений таможенных органов при выявленииадминистративных правонарушений.”// Издательство ФТС России, Журнал “Таможенныеведомости”, № 2, 2006г., стр. 14;
43.  Письмо Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 28.03.2006 № 01-06/9280 “О практике продления сроковадминистративного расследования по делам об АП во II квартале 2005 года.”// Издательство ФТС России,  Журнал “Таможенныеведомости”, № 5, 2006г., стр. 23;
44.  Письмо Федеральной таможенной службыРоссийской Федерации от 05.06.2006 № 01-06/15490 “О привлечении перевозчиков кадминистративной ответственности.”// Издательство ФТС России, Журнал“Таможенные ведомости”, № 8, 2006г., стр. 17;
45.  Письмо Северо-Западного таможенногоуправления от 18.10.2005 № 12-02/19426 “О направлении информации”// ИздательствоФТС России, Журнал “Таможенные ведомости”, № 12, 2005г., стр. 15;
46.  Письмо Северо-Западного таможенногоуправления от 01.02.2006 № 12-02-15/2000 “О направлении обзора.”// ИздательствоФТС России,  Журнал “Таможенные ведомости”,  № 3, 2006г., стр. 13;
47.  Письмо Северо-Западного таможенногоуправления от 16.05.2006 № 07-03-18/10109ф “О направлении рекомендаций прирассмотрении доверенности на проведение процессуальных действий по делу об АП.”//Издательство ФТС России, Журнал “Таможенные ведомости”, № 7, 2006г., стр. 18;
48.  Материалы Всероссийского совещанияруководителей правовых подразделений таможенных органов, проходившего в г.Москве в сентябре 2006 года.// Издательство ФТС России, Журнал “Таможня”, № 10,2006г., стр. 7;
II. Научная и учебная литература:
1.       Агабалаев М.И. “Организационно-правовые основы деятельности иосновные функции таможенных органов Российской Федерации.”// ИздательствоЭкономика”. 2006г.;
2.       Бойко А.И., Л.Ю. Родина “Контрабанда: история,социально-экономическое содержание и ответственность.”// Издательство “Юридическийцентр Пресс”, 2002г.;
3.       Бякишев К.А., Моисеев Е.Г. “Таможенное право. Учебное пособие.”//Издательство “Проспект”, 2003г.;
4.       ВеремеенкоИ.И. и др. “Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административныхправонарушениях.”// Под общ. ред. Е.Н. Сидоренко.4-е издание, перераб. и доп., М.: ТК Велби, Изд-воПроспект, 2004;
5.       Габричидзе Б.Н., Чернявский А.Г. “Курс таможенного праваРоссийской Федерации. Учебник для вузов.”// Издательство “Дело и сервис”,2002г.;
6.       Габричидзе Б.Н., Чернявский А.Г. “Таможенное право. Учебник длявузов.”// Издательство“Дашков и Ко”, 2004г.;
7.       Гирин А.М. “Новое таможенное законодательство.”// Издательство “Проспект”,2006г.;
8.       Гуценко К.Ф., Ковалев М.А. “Правоохранительные органы. Учебник дляюридических вузов и факультетов.”// Издательство “Зеркальцо”, 2004г.;
9.       КулишерИ.М. “Очерки по истории таможенной политики.”// — СПб., 1903г., стр. 84;
10.     Лукаш Ю.А. “Все об административных правонарушениях: Порядокипрактика применения Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации.”//Серия “Профессиональный справочник юриста”, Издательство “Норма”, 2003г.;
11.     Шевчук П.С., Попов О.Р. “Теория и практика применения техническихсредств таможенного контроля.”// Издательство “Феникс”, 2006г.;
12.     “Таможенное право России”, Учебник. Под общей редакцией ИстоминаС.И.//Издательство “Софт Издат”, 2005г.;
13.     “Административное производство. Компетентные органы, формыпротоколов, справочные материалы.” Под редакцией Е.Н. Сидоренко. // Издательство“Юрайт-Издат”, 2006г.;
14.     “Административные правонарушения: Административная ответственность;Административные наказания; Составы правонарушений; Субъекты юрисдикции; Производствопо правонарушениям; Энциклопедический словарь.” Под редакцией Б.В. Россинского.//Серия “Энциклопедические словари для юристов-профессионалов.”, Издательство “Норма”,2003г.;
III. Судебно-арбитражная практика:
1.  ПостановлениеПленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005№ 5 “О некоторыхвопросах, возникающих при применении Кодекса Российской Федерации обадминистративных правонарушениях.” // “Российская газета”, № 80 от 19.04.2005(по состоянию на 25.05.2006);
2.  ПисьмоГосударственного таможенного комитета Российской Федерации от 27.07.2004 №01-06/27409 “О судебной практике рассмотрения арбитражными судами споров позаявлениям перевозчиков к таможенным органам о признании незаконными требованийоб уплате таможенных платежей и пеней.”// Издательство ГТК России, Журнал “Таможенныеведомости”, № 9, 2004г., стр. 21;
3.   Письмо Северо-Западного таможенногоуправления от 17.10.2005 № 12-02-15/19907 “О направлении информации.”// ИздательствоФТС России, Журнал “Таможенные ведомости”, № 12, 2006, стр. 20;
4.    Письмо Северо-Западного таможенногоуправления от 21.02.2006 № 12-02-15/3426 “О направлении Обзора.”// Журнал“Таможенные ведомости”, № 4, 2006, стр. 22;
5.  ПостановлениеФедерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 20.09.2006 №А21-46/2006-С1
6.  ПостановлениеФедерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 12.09.2006 №А56-12422/2006 // Издательство ООО “КАДИС”, Журнал “Арбитражные споры”, № 10,2006, стр. 142;
7.  ПостановлениеФедерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 05.05.2006 № А56-25895/2005//Издательство ООО “КАДИС”, Журнал “Арбитражные споры”, № 6, 2006, стр. 126;
8.  ПостановлениеФедерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 05.05.2006 № А56-27432/2005//Издательство ООО “КАДИС”, Журнал “Арбитражные споры”, № 6, 2006, стр. 129;
9.  ПостановлениеФедерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 12.04.2006 № А56-29034/2005//Издательство ООО “КАДИС”, Журнал “Арбитражные споры”, № 5, 2006, стр. 141;
10. ПостановлениеФедерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 20.03.2006 № А21-1564/2005-С1//Издательство ООО “КАДИС”, Журнал “Арбитражные споры”, № 4, 2006, стр. 116;
11. ПостановлениеФедерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.02.2006 № А56-18056/2005//Издательство ООО “КАДИС”, Журнал “Арбитражные споры”, № 4, 2006, стр. 111;
12. ПостановлениеФедерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.02.2006 № А56-36636/2005//Издательство ООО “КАДИС”, Журнал “Арбитражные споры”, № 4, 2006, стр. 113;
13. ПостановлениеФедерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 16.02.2006 № А56-34797/2005//Издательство ООО “КАДИС”, Журнал “Арбитражные споры”, № 3, 2006, стр. 129;
14. ПостановлениеФедерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 08.02.2006 № А56-22893/2005//Издательство ООО “КАДИС”, Журнал “Арбитражные споры”, № 3, 2006, стр. 109;
15. ПостановлениеФедерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 08.02.2006 №А56-21005/2005// Издательство ООО “КАДИС”, Журнал “Арбитражные споры”, № 3,2006, стр. 104.

7.
Приложения
Приложение №1. Копия Определения овозбуждении дела об АП (на 1 л).
Приложение № 2 Копия Протоколаизъятия вещей и документов (на 2 л).
Приложение № 3. Копия Протоколаопроса свидетеля (на 2 л).
Приложение № 4. КопияРаспоряжения о передаче дела для проведения административного расследования (на1 л).
Приложение № 5. КопияОпределения о принятии дела к своему производству (на 1 л).
Приложение № 6. КопияОпределения об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об АП (на1 л).
Приложение № 7. КопияПостановления о возбуждении уголовного дела и принятия его к производству (на 1л).
Приложение № 8. Копияпротокола (выемки) (на 1 л).
Приложение № 9. КопияПостановления о признании и приобщении к уголовному делу вещественныхдоказательств (на 1 л).
Приложение № 10. КопияУведомления о прибытии для составления протокола об АП (на 1 л).
Приложение № 11. копияХодатайства о продлении срока проведения административного расследования поделу об АП ( на 2 л).
Приложение № 12. КопияПротокола об АП (на 2 л).
Приложение № 13. КопияЛиста ознакомления с материалами дела об АП после окончания производства (на 1л).
Приложение № 14. КопияОпределения о назначении времени и места рассмотрения дела об АП (на 1 л).
Приложение № 15. КопияПостановления по делу об АП (на 3 л).