Организация страхования в Российской Федерации

Негосударственное образовательное учреждение
среднего профессионального образования
Комсомольский-на-Амуре финансово-экономическийтехникум
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине «Финансы и кредит»
тема  «Организация страхования в Российской Федерации»
Выполнилстудент: Малахова Л.А.
2курса  группы  Ф-02
Проверилпреподаватель:
ТихоноваЕ.А.
Комсомольск-на-Амуре
2003 г.
ПЛАН

1.        Введение.
 
2.        Основная часть.
 
               2.1  История развития страхования в России.
 
     2.2 Сущность и основные функции страхования.
 
               2.3  Формы страхования.
 
         3.        Заключение.
 
4.       Список использованной литературы.

1. Введение
     
Страхование — одна из древнейших категорийобщественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинногостроя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства.Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”.Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения,испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты всвязи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденнымиопасностями экономической жизни.
Страхование является способом возмещения убытков,которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством  их распределения  между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещениеубытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведениистраховой организации (страховщика). Объективная потребность в страхованииобусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительныхфакторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всякомслучае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобнойситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они«оседают» в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранеесозданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхованиецелесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователяи страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность вденьгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает,как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительногоограничения своего жизненного уровня.
Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества итоваропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почвезакономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной егораскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждыйотдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он былбы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величинестоимости своего имущества, что естественно, разорительно.
      Между тем жизненный опыт, основанный намноголетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характеренаступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Былозамечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числапострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладкаущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихиии других случайностей. При этом чем большее количество хозяйств участвует враскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одногоучастника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарнаязамкнутая раскладка ущерба.
2. Основная часть
2.1  История развития страхования
                                 Возникновение страхования.
 
В докапиталистических обществах основной формойстрахования была страховая взаимопомощь. Сначала она носила характер разовыхсоглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, каксухопутной, так и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств,в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные.Предполагается, что первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия донашей эры, в частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которыепредусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана отом, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападенияразбойников, ограбления, кражи и т.д.
 В области мореплавания соглашения о взаимномраспределении убытков от кораблекрушения и других морских опасностейзаключались между корабельщиками-купцами на берегах Персидского залива, вФиникии и др. Имеются сведения о том, что в Древней Греции существовалисоглашения купцов-пиратов касающиеся вопросов как распределения доходов отторгово-разбойничьих операций, так и распределения потерь от морскихопасностей, связанных с этими операциями.
Интересными сведениями располагает наука о страховыхотношениях в сфере торговли в истории народов бывшего СССР, например, уукраинских чумаков:
Чумаки ездили с рыбой и солью к берегам Черного иАзовского морей, продавали эти товары на ярмарках, закупали там другие товары иразвозили их по разным местам. Они совершали свои путешествия караванами(ватагами), на подводах запряженных волами. Обычаями чумацкой торговлиустанавливалось, что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньгипокупается другой.
В дальнейшем страхование приобретает более совершеннуюформу, то есть оно строиться на основе регулярных платежей, которые приводят каккумуляции (накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Переходэтот, конечно, осуществляется не сразу, и какое-то время обе эти формыстрахования существуют параллельно или дополняя друг друга. Такой характер,видимо, носили организации постоянного профессионально-корпоративного типа,сведения о которых восходят к глубокой старине. В задачи этих организацийвходило оказание материальной помощи  их членам в несчастных случаях, а вслучае смерти -  осиротевшим семьям.
Они существовали, в частности, в Древней Индии  и вДревнем Египте и были по преимуществу организациями взаимопомощи ремесленникови торговцев. При всей недостаточности имеющихся о них сведений, оставляющихоткрытым вопрос о том, существовал ли у них постоянный страховой фонд илипособия выплачивались в порядке последующей раскладки, по мнению некоторыхученых, здесь уже существовали регулярные, связанные с определенными срокамистраховые взносы.
   
                         Страховое дело в СоветскойРоссии.    
 
Страховое дело формально существовало в так называемойСоветской России. Однако сфера страхования была монополизирована единственным инеповторимым страховщиком — Госстрахом. Страхование имело во многом формальныйхарактер. В сознании советских людей страхование не фигурировало какобязательный компонент организации жизни. Многие просто ничего не знали об этомвиде деятельности.
Ситуация резко изменилась в связи с легализациейпредпринимательства в России, когда коммерческие, финансовые и хозяйственныериски сделались повседневной реальностью для десятков тысяч бизнесменов.Реальностью стала и практика страхования таких рисков.
В начале 90-х годов в Российской Федерации началосьвозрождение национального страхового рынка, которое продолжается в настоящеевремя. Законодательную базу правового регулирования национального страховогорынка заложил Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г.,вступивший в силу 12 января 1993 г. В это же время был создан Росстрахнадзор —Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой былиприданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г.Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерствафинансов РФ.
В 1996 г. Правительством Российской Федерации былопринято Постановление «О первоочередных мерах по развитию рынкастрахования в Российской Федерации», которым предусмотрен ряд мер,направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного состраховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций вфинансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 г.разрабатывается специальная целевая программа развития страхования иперестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийныхбедствий. Совершенствование страхового рынка продолжается.
В целом развитие страхового дела в Россиисопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховомурынку, затем последующей национализацией и восстановлением государственнойстраховой монополии в советский период истории. Крупные геополитическиеизменения, последовавшие в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объективнуюнеобходимость возрождения национального страхового рынка в России.
2.2 Сущность и функции страхования
Страхование — это экономическая категория, системаэкономических отношений, которые включают совокупность форм и методовформирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещениеущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями(рисками). Выражает функции формирования специализированного страхового фонда;возмещения ущерба; предупреждения страхового случая.
Различают личное, имущественное страхование истрахование ответственности. По форме проведения может быть акционерное,взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляетмедицинское страхование.
Страхование — это способ возмещения убытков, которыепотерпело физическое или юридическое лицо, посредством  их  распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производитсяиз средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации(страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, чтоубытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекутчей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бываетневозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» вимущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд можетбыть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда,когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховыесобытия (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например,физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не можетпокрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своегожизненного уровня.
ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ :
Первая функция— это формирование специализированного страхового фонда денежных средств какплаты за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этотфонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке.Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулируетразвитие страхового дела в стране.
Функция формирования специализированного страховогофонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающихстабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческихбанках аккумулирование средств населения с целью, например, денежныхнакоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функциюформирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковоеначало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например пристраховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случайнесчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественномстраховании через функцию формирования специализированного страхового фонда нетолько решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества впределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но исоздаются условия для материального возмещения части или полной стоимостипострадавшего имущества.
Через функцию формирования специализированногострахового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств вбанковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств внедвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страхованиинеизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использованиявременно свободных средств. Значение функции страхования как формированияспециальных страховых фондов будет возрастать.
Вторая функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечениеграждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические июридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда.Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим илиюридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования.Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условийдоговоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховойдеятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективногохарактера экономической необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и минимизацияущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансированиемероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастныхслучаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие настрахователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования иориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Мерыстраховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носятназвание превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особыйденежный фонд предупредительных мероприятий.
Личное   страхование   трактуется как отрасльстрахования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье итрудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхованиежизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательнуюфункции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.
Имущественное страхование трактуется как отрасльстрахования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество вразличных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшеговследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество какявляющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении,пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственникиимущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственностьза его сохранность.
2.3  Формы страхования
 
         Классификация страхования представляет собойнаучную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли,виды и звенья.
• По форме организации страхование выступает какгосударственное, акционерное и взаимное, кооперативное.
Государственное страхование представляет собой организационную форму, где вкачестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных наэто организаций. В круг интересов государства входит его монополия напроведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом остатусе страховой деятельности). Внастоящее время в России существует 5 видов государственных пенсий:
  4 трудовых:
·    по старости
·    по инвалидности
·    по случаю потери кормильца
·    пенсия за выслугу лет
 и социальная пенсия — лицам, не имеющим права наполучение  трудовой пенсии.
Акционерное страхование — негосударственная организационная форма, где вкачестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества,уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг,принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительноограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.
Взаимное страхование — негосударственная организационная форма, котораявыражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещениидруг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятымусловиям. Реализуется через общество  взаимного страхования, которое являетсястраховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целейизвлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупнаяорганизационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхованиявыступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основедобровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественныхинтересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечаетпо своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь являетсячленом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количествочленов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в РоссийскойФедерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимногострахования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупнымихозяйствующими субъектами регионального, национального и международногострахового рынка.
Кооперативное страхование — негосударственная организационная форма.Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В РоссийскойФедерации кооперативное страхование начало функционировать в 1918г., когда былорганизован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921г. кооперативныморганизациям было разрешено проводить страхование собственного имущества отстихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, видыстрахования и размеры тарифных ставок. Всероссийский кооперативный страховойсоюз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной,промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности.Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системыпотребительской кооперации. В 1931г. кооперативное страхование какорганизационная форма была ликвидирована а все операции данного направлениясосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связанос принятием в 1988г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с которымкооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховыеучреждения, определять условия порядок и виды страхования.
• Особой организационной формой является медицинскоестрахование.
Медицинское страхование — особая организационная форма страховойдеятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защитыинтересов населения в охране здоровья. Цель его — гарантировать гражданам привозникновении страхового случая получение медицинской помощи за счетнакопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системахздравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию,вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступаютгражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик),медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория больница и др.).
  • Исходя из отраслевого признака выделяют личное,имущественное страхование, страхование ответственности и страхованиеэкономических рисков. Необходимость выделения четырех отраслей страхованияхарактерна для российского национального страхового рынка. Подобнаяклассификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащимистрахованию.
Личное   страхование   трактуется как отрасль страхования, где в качествеобъектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека.Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование отнесчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе засчет выдачи ссуд под залог страхового полиса.
По количеству страховых возмещений среди отраслейстрахования личное страхование является самым крупным после социального. Личноестрахование делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование отнесчастных случаев.
  Основные случаи страхования жизни:
·    на дожитие,
·    на случай смерти (выплачиваетсяродственникам (выгодополучателям)),
·    на случай смерти и потери здоровья
·    смешанное страхование (риски всехвышеназванных видов страхования). Выплата возмещений осуществляется придожитии, смерти и потери трудоспособности.
·    страхование ренты — на дожитие, понаступлении оговоренного времени компания выплачивает регулярно страховыевыплаты в течение определенного времени,  в т.ч. могут быть пожизненные(дополнительное пенсионное страхование).
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которойобъектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; егоэкономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страховогослучая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностьюстрахователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении.Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другиеюридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.
Существует множество видов имущественного страхования.Все их можно сгруппировать по следующей схеме:
1.    Сельскохозяйственное:
— с/х культур
— животных
  — прочего имущества с/х предприятий
2.    Транспортное:
— страхование грузов
— судов
— авиационное
3.    Страхование имущества юридическихлиц (все, что не входит в с/х и транспортное страхование).
4.    Страхование имущества физическихлиц:
— страхование строений
— животных
— домашнего имущества
— транспортных средств граждан
Сейчас преобладает добровольное страхование имущества.Условия страхования определяет каждая компания самостоятельно. Размерстрахового тарифа:
à    по страхованию строений колеблетсяот 0,1-1,0% от страховой суммы,
à    по страхованию домашнего имущества-1-5%,
à    по страхованию животных 5-20%,
à    транспортных средств 1-12%,
à    имущество предприятий 0,05-8%,
à    имущества гос. предприятий 3-20%,
à    морских судов 0,4-4%,
à    авиация, грузов 0,5-5%.
 Многие страховые компании дифференцируют страховыетарифы по объему страхового риска.
По факту риска пожар — 0,7%, кража — 1-2%, прорывканализации 0,2-0,3%.
  Действующее законодательство запрещает выплатустраховых возмещений превышающего реальную стоимость застрахованного объекта.Т.о. не должно быть параллельно двух одинаковых договоров страхования.Страховое возмещение будет выплачено только в 1 случае (если оно превышаетреальную стоимость). Для контроля за реальностью наступления страхового случаяи избежания двойного страхования необходимо предоставление первичныхэкземпляров о наступлении страхового случая в страховую компанию. Страховаякомпания имеет право на регрессивный риск виновников страхового случая.
  Для стимулирования страхователей, бережно относящихсяк своему имуществу, некоторые страховые компании делают скидку со страховыхтарифов при повторном заключении договоров страхования, если по старым(предыдущим) договорам не было исков.
  Сейчас страховые компании стремятся расширить кругобъектов страхования имущества: мелких домашних животных, страхование квартир,имущества граждан, находящихся в командировке, памятники и т.д.
Страхование ответственности  — отрасль страхования, где объектом выступаетответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которымможет быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия илибездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуетсястраховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которыев каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.
В страховании ответственности выделяют следующиеподотрасли: страхование задолженности и страхование на случай возмещение вреда,которое называют также страхованием гражданской ответственности.
В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются двеподотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могутбыть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоевоборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий,забастовок и других объективных причин. Косвенные — страхование упущеннойвыгоды, банкротство предприятия и пр.
• По форме проведения страхование может бытьобязательное (в силу закона) и добровольное страхование.
Инициатором обязательного страхования являетсягосударство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лицвносить средства для обеспечения общественных интересов. Добровольное —замкнутая раскладка ущерба между членами страхового сообщества исходя изустановленных правовых норм. Инициатором добровольного страхования выступаютхозяйствующие субъекты, физические и юридические лица.
Государство устанавливает обязательную формустрахования, когда страховая защита тех или иных объектов связана синтересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательноестрахование проводится на основе соответствующих законодательных актов, вкоторых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховойответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права иобязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифныхставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.
Закон определяет круг страховых организаций, которымпоручается проведение обязательного страхования. При обязательном страхованиидостигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная формастрахования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущуюдобровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охватаобъектов страхования при обязательной форме его проведения применятьминимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивостистраховых операций.
Добровольное страхование — одна из форм страхования. В отличие отобязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемогодоговора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такогодоговора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера илистрахового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом.Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создаетстраховое законодательство. Исходя из законодательной базы формируются условияили правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия,разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороныоргана государственного страхового надзора.
Добровольное страхование имеет, как правило, заранееоговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхованияуказывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховуюответственность только в период страхования. Договор страхования обязательнозаключается в письменной форме.
По добровольному страхованию можно обеспечитьнепрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новыйсрок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страховоговзноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольногострахования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически(ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).
Договоры добровольного страхования имущества илиличного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в числовозмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязанауплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другаясторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договорустрахования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммыза последствия произошедших страховых случаев.
• Кроме того, в последние годы в качествесамостоятельной отрасли классифицируют противопожарное страхование.
Противопожарное страхование в РФ — мера реализации Федерального закона РоссийскойФедерации «О пожарной безопасности». Противопожарное страхованиеможет осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательноепротивопожарное страхование должны проводить предприятия, иностранныеюридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляютпредпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации.
  Обязательное противопожарное страхование должнопроводиться в отношении:
— имущества, находящегося в их ведении, пользовании,распоряжении;
— гражданской ответственности за вред, который можетбыть причинен пожаром третьим лицам;
—  работ и услуг в области пожарной безопасности.
Порядок и условия обязательного противопожарногострахования устанавливаются федеральным законом. Перечень предприятий,подлежащих обязательному противопожарному страхованию, определяетсяПравительством РФ.
Добровольное противопожарное страхованиеосуществляется в виде страхования имущества и (или) гражданскойответственности, предусматривающего обязанность страховщика произвестистраховую выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размереполной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования врезультате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием«пожар» здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющеематериальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества игосударства.
Страховыми взносами по противопожарному страхованию,уплаченными страхователями по договорам страхования имущества. признаются 15%от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхованияимущества. Аналогично по договорам страхования гражданской ответственности вкачестве страховых взносов по противопожарному страхованию признаются 2% отсуммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхованиягражданской ответственности. Суммы страховых платежей (взносов) попротивопожарному страхованию, уплаченные страхователями — юридическими лицамиотносятся на себестоимость продукции (работ, услуг).
Самострахование
Альтернативой покупке страхового полиса на рынке иликак  дополнение к нему, когда определенная часть риска не застрахована нарынке, некоторые государственные органы и промышленные концерны формируют фондыдля возмещения убытков по страхуемым рискам. Так как риск страхуется внутриорганизации, то рыночные операции купли — продажи не совершаются. Но такие мерывоздействуют на движение страховых фондов на рынке в общем и на уровень взносоворганизации,  которая несет ответственность за возмещение ущерба по первомутребованию (это называется излишком или франшизой. По отношению к очень большойсумме обычно используется термин «франшиза»).
Организации приняли решение самостраховаться, потомучто они понимают, что владеют большими финансовыми средствами и не хотятпотерять их, а также потому, что размер взносов в резервный фонд ниже чемуровень коммерческих взносов, так как они экономят на административных расходахи прибыли страховщика.
 
Пример
Владельцы государственного парка грузовых автомобилей,формирующие значительные финансовые ресурсы для содержания и ремонтатранспортных средств в оперативно размещенных мастерских могут решить, что дляних более рентабельно прибегнуть к  самострахованию риска нанесения ущерба транспортнымсредствам и разместить на страховом рынке только риски по отношению к третьейстороне, от огня и кражи.
Между самострахованием и отказом от страхованияимеются четкие различия. В случае отказа от страхования организация, независимоот присутствия или отсутствия риска, не принимает никаких мер, чтобы защититьсебя от возможного ущерба. Может так  случиться, что  в очень большом концерне(например, национализированном предприятии или местном органе управления)возмещение многих ущербов может быть включено в общие эксплуатационные расходы.
Преимущества самострахования следующие:
а) размеры взносов должны быть ниже, так  какотсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержаниеадминистрации страховщиков и не предусматривается их валовая прибыль;
б) доход от инвестирования средств фонда принадлежитстрахователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшениепоступлений от взносов в будущем;
в) размер взносов страхователей не увеличиваетсяблагодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;
г) существует прямой стимул уменьшать и контролироватьриск убытков;
д) не возникает споров со страховщиками по вопросутребований о возмещении убытков;
е) поскольку решение о самостраховании ограничиваетсякрупными организациями, то у них будет квалифицированный штат страховыхработников, который будет распоряжаться этим фондом;
ж) прибыль от функционирования фонда увеличивается впользу страхователя.
Недостатки самострахования следующие:
а) катастрофические убытки, какими бы отдаленными онини были, все же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страховогофонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;
б) хотя организация в состоянии оплатить любойотдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течениеодного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб,особенно в первые годы после образования фонда;
в) капитал следует вложить как можно быстрее, однако,и реализованные инвестиции могут не обеспечить такую же высокую прибыль, какэто было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжениистраховой компании;
г) возможно возникнет необходимость увеличить штатстраховых работников за дополнительную плату;
д) утрачена возможность привлекать техническихспециалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Экспертыстраховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и этизнания могут приносить пользу страхователям;
е) статистика обращений за возмещением убытков этойорганизации будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднитпрогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;
ж) может иметь место критика со стороны акционеров идругих структурных подразделений:
*по поводу перевода крупных сумм капитала для созданияфонда и по поводу размера дивидендов за год;
*по поводу низкой прибыли от инвестирования средств посравнению с прибылью, которую можно получить при вложении того же объемакапитала в производственную сферу организации;
з) в период финансовых затруднений может возникнутьсоблазн взять займ из этого фонда, тем самым подрывая уверенность, которую онобеспечивал.
*эти трудности могут быть переложены на руководителейфонда для возмещения ущербов, которые находятся вне страхования, что приведет куменьшению фонда, созданного для финансирования определенных целей и тем самымзатруднит анализ движения страхового фонда;
и) основной принцип страхования, то есть рассеиваниериска не будет реализован;
к) взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационнымналогом, в то время как премиальные выплаты облагаются.
Страховщик, окончательно решив, что он готов понестиубытки в случае крупного ущерба оказывается перед выбором. Он может отказатьсяот страхования риска, согласиться принять часть его (сострахование) или принятьего с целью перестрахования. Важно знать, что страховщик сталкивается с той жепроблемой, что и страхователь — разделить свой риск так, чтобы не пострадать отущерба, который может быть катастрофическим. При  состраховании страховщикиразделяют риски (таким же образом как это делают андеррайтеры ассоциацииЛлойда). В таких «лидер» оформляет полис, рассматривает изменения вусловиях страхования, возобновления его, а также занимается решениемвыдвигаемых требований возмещения ущерба. Сострахование отличается отперестрахования лишь тем, что страхователь вступает в отношения, с каждымстраховщиком, чье имя отражено в полисом документа. В перестрахованиистраховщик сам полностью несет ответственность перед страхователем, потому чтоон (страховщик) организовал перестраховку, и банкротство перестраховщика неможет поэтому затронуть интересы страхователя.
 
Перестрахование
Перестрахование — это вторичное распре­деление риска,система экономических отно­шений, в соответствии с которой страховщик, принимаяна страхование риски, часть ответ­ственности по ним исходя из своих финансо­выхвозможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью соз­данияпо возможности сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовойустойчивости и рентабельности страховых операций.
Практически в настоящее время любая страховая компанияможет принять на страхо­вание риск с учетом постоянно возрастающих страховыхсумм, имея твердое перестраховоч­ное обеспечение.
Перестрахованием достигается не только защитастрахового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или дажеодного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещенияпо таким случаям не ложится тя­желым бременем на одно страховое общество, аосуществляется коллективно всеми участниками.
Страховщик, принявший на страхование риск и передавшийего полностью или частично в перестрахование другому стра­ховщику, именуется перестрахователемили цедентом. Страхов­щик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком.Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочныйброкер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частичнопередать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией,а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером
При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая стра­ховаякомпания исходит из того, что оно должно быть экономи­чески эффективным сточки, зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.
Под стоимостью перестрахования следует пониматьне толь­ко причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы,которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков вперестрахование (оформление пере­страховочных договоров, ведение карточек, учети т. д).
/>Правильное определение размера перестрахования имеетважное значение для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фак­торомявляется так называемое собственное удержание цедента, представляющеесобой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховаякомпания оставляет (удер­живает) на своей ответственности определенную долюстрахуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме перестраховочногодоговора, так называемой эксцедентной форме.
Рассмотрим ряд факторов, которые при правильном ихсоче­тании должны служить основой определения лимитов собствен­ного удержания.
• Средняя убыточность по страхуемым рискам или видамстрахования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этомпринимается во внимание не только коли­чество и частота страховых случаев, но ивозможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту врезультате одного страхового случая, т.е. определяется, может ли принаступлении такого случая объект страхования быть полностью уничтожен или прилюбых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера, скажем, не более50 или 75% страховой суммы объекта, что именуется опустошительностью, а впрактике иностранного страхования — максимально возмож­ным убытком.
• Объем премии. Чем больше объем премии при незначи­тельномотклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственногоудержания.
• Средняя доходность, или прибыльность, операций посоот­ветствующему виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем вышеустанавливается лимит собственного удержания.
• Территориальное распределение застрахованныхобъектов. Чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зо­не, темниже устанавливается лимит собственного удержания.
• Размер расходов по ведению дела. Если расходы поведе­нию дела по определенному виду страхования являются слиш­ком высокими,страховая компания стремится к установлению лимитов собственного удержания натаком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков илипо­крыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающейкомпанией в свою пользу по рискам, переданным в перестрахованиесверхсобственного удержания.
Виды договоров перестрахования
В процессе длительного развития перестраховочных отно­шенийсформировались определенные типы перестрахо­вочных договоров, которыеприменяются на националь­ном (внутри страны) и международном уровнях.
По форме взаимно взятых обязательств цедента иперестра­ховщика договоры перестрахования подразделяются на договоры:факультативного перестрахования; облигаторного перестрахова­ния;факультативно-облигаторного перестрахования. Сам процесс перестрахования поперечисленным договорам называется фа­культативным, облигаторным ифакультативно-облигаторным.
Исторически наиболее ранней формой договоров,получивших дальнейшее развитие, были договоры факультативного перестрахо­вания.Данный договор представляет собой индивидуальную сдел­ку, касающуюся в принципеодного риска. Договор факультатив­ного перестрахования предоставляет полнуюсвободу участвую­щим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько сле­дуетоставить на собственном риске (собственное удержание), пе­рестраховщику — врешении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом предоставленнойсвободы принятия реше­ний при заключении каждого договора перестрахованияперестра­ховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от сум­мыстраховых платежей, полученных цедентом.
Обычно размер платежей за предоставленные гарантии впо­рядке факультативного перестрахования предоставляется с уче­том ситуации,складывающейся на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный вперестрахование риск оце­нивается выше средней степени риска или спрос наданный тип риска на перестраховочном рынке является незначительным, топредложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно,будет выше, чем уровень первичных стра­ховых платежей, полученных цедентом призаключении перво­начального договора страхования. Напротив, уровень перестра­ховочныхплатежей может быть ниже уровня первичных страхо­вых платежей, еслипредлагаемый риск относится к группе рис­ков, охотно принимаемых наперестраховочном рынке, т. е. пользующихся большим спросом. Принципыопределения пере­страховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы,используемые при исчислении (калькулировании) первоначаль­ных страховыхплатежей.
Отличительная черта факультативного перестрахования со­стоитв том, что как цеденту, так и перестраховщику предостав­лена возможностьиндивидуальной оценки риска и в зависимо­сти от этого принятие определенногорешения: цеденту — о пе­редаче риска, перестраховщику — о принятии риска.Отрица­тельная сторона факультативного перестрахования заключается в том, чтоцедент должен передать часть риска до начала ответст­венности за этот риск.Перестраховщик обычно располагает не­большим промежутком времени для подробногоанализа полу­чаемого в перестрахование риска.
В настоящее время договоры факультативногоперестрахова­ния играют, как правило, вспомогательную роль и используютсяобычно в отношении рисков, величина которых превышает соб­ственное участиецедента вместе с перестраховочным избытком в соответствии с договоромоблигаторного перестрахования.
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей вовсех рисках, принятых на стра­хование. Передача этих долей рисковперестраховщику происхо­дит только в том случае, если их страховая суммапревышает оп­ределенное заранее собственное участие страховщика. С другойстороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство наперестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.
Перестраховочные платежи по договору облигаторногопере­страхования всегда определяются в проценте от суммы страхо­вых платежей,полученных страховщиком при заключении пер­вичного договора страхования.
Договор облигаторного перестрахования, как правило, за­ключаетсяна неопределенный срок с правом взаимного растор­жения путем соответствующегоуведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторногострахования наибо­лее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенныериски автоматически получают покрытие у перестраховщика. В отличие отфакультативного перестрахования, где предметом договора является каждыйобособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке,облигаторное пере­страхование охватывает весь или значительную часть страховогопортфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевледля обеих сторон по сравнению с догово­ром факультативного перестрахования. Вэтой связи в практике международного перестраховочного рынка наиболее частовстречается форма договора облигаторного перестрахования.
На практике также встречается смешанная (переходная)фор­ма договора перестрахования — факультативно-облигаторная, называемаядоговором «открытого покрытия». Она дает цеденту свободу принятиярешений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передатьперестраховщику. В свою очередь пе­рестраховщик обязан принять цедированныедоли рисков на за­ранее оговоренных условиях.
Перестраховочные платежи по договорам открытого покры­тияопределяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорциональностраховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.
Договор открытого покрытия может быть невыгодным и не­безопаснымдля перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховомпортфеле, передаст в перестрахова­ние только самые небезопасные риски. Поэтомудоговоры от­крытого покрытия заключаются перестраховщиками только с такимицедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетнейпрактики их взаимного сотрудничества.
Пропорциональное перестрахование
Пропорциональное перестрахование — исторически наибо­лее древняя и по существу до концаXIX в. единствен­ная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точкизрения пропорциональное перестрахование носит еще на­звание традиционногоперестрахования. Договор пропорцио­нального перестрахования предусматривает,что доля перестра­ховщика в каждом переданном ему для покрытия риске опреде­ляетсяпо заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участиеперестраховщика в платежах и возме­щении ущерба происходит по такому жесоотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной формепропорциональ­ное перестрахование действует по принципу «перестраховщикразделяет риск цедента». Этот принцип, как будет видно далее, неиспользуется в договорах непропорционального страхования.
В практике страховой работы сформировались следующиеформы договоров пропорционального перестрахования: квот­ный, эксцедентный;квотно-эксцедентный, или смешанный.
В договоре квотного перестрахования цедентобязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестра­ховщикобязуется принять эти доли. Обычно доля участия в пере­страховании выражается впроценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может бытьоговорено конкретной сум­мой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа пожеланию пе­рестраховщика устанавливаются для разных классов риска верх­ниеграницы (лимиты) ответственности перестраховщика.
Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотногоперестрахования. Эксцедентное перестрахова­ние может привести к полномувыравниванию той части страхо­вого портфеля, которая осталась в качествесобственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договораэксцедентного перестрахования, стороны определяют размер мак­симальногособственного участия страховщика в покрытии опре­деленных групп риска. Дляэтого прибегают к анализу статистиче­ских данных и проведению актуарныхрасчетов. Максимум собст­венного участия страховщика называется эксцедентом.
Превышение страховых сумм за установленный уровень(линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается вперестрахование одному или нескольким перестра­ховщикам. Данное превышениестраховых сумм риска, передан­ных в перестрахование, называется достояниемэксцедента.
Договор эксцедентного перестрахования определяет макси­мальныйуровень в каждой группе рисков, который перестра­ховщик обязан принять впокрытие. Максимум участия пере­страховщика в покрытии риска называется кратностьюсобст­венного участия цедента. Если, например, максимум участия пе­рестраховщикаравен 9 долям собственного участия цедента, то, выражаясь языком страховойтерминологии, договор перестра­хования предусматривает покрытие 9 долей(линий), или 9 перестраховочных максимумов.
При заключении договора эксцедентного перестрахованияис­ключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равнаустановленному для данного портфеля количеству долей собственного участиястраховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственноеучастие страховщика, счи­таются перестрахованными. Процент перестраховки будеттем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.
Договор смешанного перестрахования — квотно-эксцедентный— применяется на практике относительно редко. Он представ­ляет собойсочетание двух перечисленных выше видов перестра­ховочных договоров. Портфельданного вида страхования пере­страховывается квотно, а превышение суммстрахования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежитперестрахованию на принципах эксцедентного договора.
Непропорциональное перестрахование
Непропорциональное перестрахование известно с Х1Хв. Од­нако в широких масштабах сталоприменяться после окончания Второй мировой войны. Используется в раз­личныхвидах страхования, но чаще всего применяется по дого­ворам страхованиягражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб,причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахованиеприме­няется также во всех видах страхования, где нет верхней грани­цы(предела) ответственности страховщика.
В практике непропорционального перестрахования не при­меняетсяпринцип участия перестраховщика в платежах и вы­платах страхового возмещенияисходя из процента перестрахо­вания. При пропорциональном перестрахованииинтересы це­дента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при не­пропорциональномперестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смыслпротиворечия за­ключается в том, что достижение дополнительных финансовыхрезультатов цедентом не сопровождается аналогичными резуль­татами, достигнутымиперестраховщиком. Напротив, перестра­ховщик можетпонести убытки.
Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со стороны цедентабыло стремление дать оп­ределенныегарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены маломуколичеству исключительно круп­ных убытков или большому количеству исключительно мелких убытков. Сучетом этих потребностей получили развитие два ти­па непропорционального перестрахования — перестрахование превышения убытков и перестрахование превышения убыточно­го порискам определенного вида. Определенные трудности в практикенепропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочныхплатежей, которые были бы адекватныпринятым обязательствам перестраховщика на усло­виях заключенного перестраховочного договора. Толькоразви­тие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы.Статистический анализ крупных убытков позво­лил составить таблицы распределенияих вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонениядействительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистическихданных убыточности по всему страховому портфелю цедента практика актуарныхрасчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) ивероятность будущих откло­нений этой убыточности.
Обслуживание договоров непропорционального перестрахо­ваниядостаточно просто и не трудоемко, дешевле, чем обслужи­вание договоровпропорционального перестрахования.
Расчеты между сторонами договора охватывают окончатель­ныефинансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительнокрупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеетместо при за­ключении договоров пропорционального перестрахования. Это одна изпричин растущей популярности непропорционального перестрахования ивозникновения его новых вариантов и моди­фикаций.
Перестрахование превышения убытков используется тогда. когда страховщик стремится не квыравниванию отдельных рис­ков данного вида, а непосредственно к обеспечениюфинансо­вого равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушенопричинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страховогопортфеля.
Договоры данного типа перестрахования обычнозаключаются в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договорапоследовательно перечислены риски, подлежащие перестрахова­нию, а также те изних, которые не входят в этот договор.
Исходя из подписанных условий договора, перестраховщикпринимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышаетустановленную сумму собственного участия цедента, но ниже установленной вдоговоре суммы, составляющей верх­нюю границу ответственности перестраховщика.Определенные таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, кото­рыебыли вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если врезультате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, тоэтот ущерб рассмат­ривается исключительно как групповой ущерб. Обязательствастраховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу.
Собственное участие цедента в покрытии ущербаназывается приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальнаяграница ответственности перестраховщика за последствия одного сти­хийногобедствия, причинившего ущерб, — лимитом перестрахо­вочного покрытия.
Договор перестрахования превышения ущерба в настоящеевремя широко применяется в следующих видах страхования: гра­жданскойответственности, от несчастных случаев, от огня, транс­портном (карго и каско),авиационном, т. е. там, где практически возможен групповой ущербкатастрофического характера.
Другим видом непропорционального перестрахования явля­етсяперестрахование превышения убыточности. Это перестрахо­вание касаетсявсего страхового портфеля и ставит целью защи­тить финансовые интересыстраховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (котораяопределяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения ксумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточностиможет быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновениезначительного чис­ла мелких убытков.
Договоры перестрахования превышения убыточности могутбыть самостоятельно обособленными контрактами или высту­пать в качестведополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действиедоговора перестрахования ог­раничивается исключительно частью портфеля цедента,имею­щего превышение убыточности.
Ретроцессия. Перестраховочный договор
В зависимости от роли, которую играют цедент иперестра­ховщик в заключенном между ними договоре, перестра­хованиеподразделяется на активное и пассивное. Актив­ное перестрахование заключается впередаче риска, пассивное перестрахование — в приеме риска. Последующаяпередача рис­ка от перестраховщика третьей стороне носит название ретро-цессии.
Переданный перестраховочный интерес носит название али­мента,а полученный перестраховочный интерес — контрали­мента. Принципвзаимного обмена интересами в перестрахо­вочных отношениях означает, чтоалимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен бытьприбли­зительно равен полученному контралименту.
Текстовая часть некоторых договоров перестрахования со­держитисчерпывающую информацию об условиях, относящихся к формальной сторонезаключенных сделок, и примененной в них системе перестрахования. На практикевстречаются также стандартизованные договоры перестрахования, содержащие наи­болееобщие условия сделки. Типовые условия и оговорки, ха­рактерные для данного видастрахования и системы перестрахо­вания, включаются в заключаемый договорперестрахования и составляют его интегральную часть.
Стандартизованный договор перестрахования содержит в тек­стовой части определение сторондоговора (цедента и перестра­ховщика), обязательства сторон, вытекающие изцедирования и принятия риска (излагаются в приложении к договору), объемдолевого участия перестраховщика в покрытии ущербов цедента, разрешение цедентуо возможности использования услуги других перестраховщиков для выполнениявзятых обязательств перед страхователями. Кроме того, стандартизованный договоруста­навливает ряд формально-правовых норм относительно порядка взаиморасчетовв ходе перестраховочной сделки, право пере­страховщика осуществлять возможныйконтроль документов це­дента по вопросам, связанным с реализацией договораперестра­хования, порядок разрешения споров между цедентом и пере­страховщиком,срок действия договора и т.п.
Приложение к стандартизованному договору содержит пре­ждевсего перечень видов страхования и рисков, охваченных данным договором, методыих перестрахования, способы рас­пределения рисков. В приложении оговариваютсямаксималь­ная ответственность перестраховщика в абсолютной сумме или впроценте, величина и способ подсчета комиссионного воз­награжденияперестраховщика, доля участия цедента в прибы­лях перестраховщика, суммадепозита (остается у цедента до окончательного расчета с перестраховщиком),лимит убыточ­ности, который перестраховщик обязан регулировать безотла­гательноналичными.
Процедура заключения договора перестрахования исвязанных с этим взаиморасчетов зависит от того, относится ли данный до­говор кактивному или пассивному перестрахованию. Заключение договоров пассивногоперестрахования в целом выглядит более простым по сравнению с заключениемдоговоров активного пере­страхования. Следует, однако, учитывать, чтостраховщики, отда­вая часть рисков из своего портфеля в перестрахование,стремятся получить контралимент или связать заключение договора пассив­ногоперестрахования с заключением договора активного пере­страхования. Кроме того,цедент стремится получить выгодные для себя условия договора пассивногоперестрахования, т. е. по­лучить максимально возможное комиссионноевознаграждение и участие в прибылях перестраховщиков.
Одним из разделов пассивного перестрахования являетсяретроцессия. Цель ретроцессии — дальнейшее перераспределе­ние риска, а такжечастичное удовлетворение требований парт­нера в получении контралимента.Перераспределение риска в форме ретроцессии происходит тем же путем, что иранее при перестраховании, т.е. ретроцедент получает комиссионное воз­награждениеи право на участие в прибылях.
Основной принцип, используемый в пассивном перестрахо­вании,— передача относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков вразных странах. Тем самым достига­ется большая стабильность перестраховочныхоборотов и уста­навливаются широкие контакты на рынке перестрахований.
Активное перестрахование, как известно, заключается впри­нятии на перестрахование договоров, заключенных прямыми страховщиками, илипередаваемых долей от иных перестрахов­щиков.
Проведение активного перестрахования требует широкихзнаний в области международного страхового рынка, имеющего­ся спроса на услугистрахования и перестрахования, анализа це­нового фактора этих услуг и тенденцийих развития. Рассматри­вая поступившие предложения (оферты) относительно актив­ногоперестрахования, перестраховщик применяет тщательную селекцию (отбор) рисков.Основанием для селекции служат ин­формация, поступившая в распоряжениеперестраховщика отно­сительно позиций цедента, занимаемых на страховом рынке, атакже репутации брокера, через которого поступило предложе­ние заключитьдоговор перестрахования. Акцепт оферты и опре­деление условий перестрахованиязависят от избранной системы перераспределения риска (квотная илиэксцедентная), объема покрытия и уровня максимальной ответственности перестра­ховщикапо данному страховому случаю. Одновременно огова­риваются комиссионноевознаграждение для цедента и брокера и система участия в прибылях.
В целях адекватного определения перестраховочных плате­жейнеобходимым условием является анализ динамики убыточ­ности в страховом портфелецедента за несколько лет. Анализи­руются также текущие и перспективныеизменения в структуре страхового портфеля.
Формально процедура заключения договора активного пере­страхованияаналогична процедуре заключения договора пас­сивного перестрахования с тойтолько разницей, что большин­ство договоров активного перестрахованиязаключается при по­средничестве маклеров (брокеров). В настоящее время возраста­етроль брокеров на рынке перестрахований. В качестве броке­ров могут выступатьфизические и юридические (акционерные общества) лица. действующие вопределенных регионах мира.
Перестраховщик, акцептуя оферту, предложенную ему непо­средственноцедентом или через доверенного маклера, заключа­ет договор перестрахования иодновременно определяет процент своего участия в перестраховании рисков.Первоначальный ак­цепт перестраховщика в отношении принимаемых рисков можетизмениться в зависимости от долей, которые декларируют другие перестраховщики.Цедент (или от его имени перестраховочный брокер) по получении известия обакцепте оферты подготавливает окончательный текст договора перестрахования,подписывает его и пересылает для подписи перестраховщику.
Развитие активного перестрахования идет в направлениимаксимально возможного числа партнеров во многих странах. Это дает гарантиюполучения положительных результатов пере­страховщику.
Взаиморасчеты по заключенным договорамперестрахования, касающиеся платежей комиссионного вознаграждения, участия вприбылях и т.п., довольно сложны, и в связи с этим цедент должен заранее вточно оговоренные сроки подготовить доку­менты к расчетам. Документы, служащиедля текущего подтвер­ждения перестраховочных рисков и являющиеся основой длярасчетов по перестраховочной премии, называются «бордеро от­правителя».Документы, содержащие реестр текущей регистра­ции стихийных бедствий, имевшихместо в период действия за­ключенных договоров перестрахования исоответствующих им долей участия перестраховщика в покрытии ущерба, называются«бордеро убытков».
Перестраховочный бордеро служит источником статистиче­ского учета, с помощьюкоторого имеется возможность всесто­ронней оценки результатов по заключеннымдоговорам. Обра­ботка данных источников статистического учета позволяет нетолько определить общие позитивные или негативные финансо­вые результатысделок, но и установить причины, которые ока­зали влияние на полученныерезультаты. На практике часто бы­вает, что даже небольшие изменения в условияхдоговора или имеющейся системе перестрахования, отказ от принятия долей понекоторым группам риска или соответствующее повышение перестраховочных платежеймогут существенным образом по­править финансовые результаты, полученныеперестраховщи­ком. Недооценка аналитических методов статистического анали­задинамики развития договоров перестрахования всегда отрица­тельно сказывается наинтересах перестраховщика.
Транспортное страхование грузов
Наиболее распространены четыре основных типа торговыхсделок, обозначаемых аббревиатурами: СИФ, КАФ, ФОБ и ФАС.
• Сделка СИФ получила свое название отначальных букв английских слов: стоимость товара, страхование и фрахт (cost,insurance, freight). Это особый вид контракта, в котором на спе­циальныхоснованиях решаются основные вопросы купли — продажи: момент перехода напокупателя риска случайной гибе­ли, повреждения или передачи товара,добросовестного действия продавца; порядок расчетов и другие вопросы.
При продаже товара на условиях СИФ продавец обязан дос­тавитьгруз в порт отгрузки, погрузить его на борт судна, заф­рахтовать тоннаж иоплатить фрахт, застраховать груз от мор­ских рисков на все время перевозки досдачи его перевозчиком покупателю и выслать покупателю все необходимыедокументы об отправке.
По сделке СИФ от продавца не требуется физической пере­дачитовара покупателю, достаточно пересылки ему всех товаро­сопроводительныхдокументов по этой сделке. Имея документы, покупатель может распоряжатьсядальнейшей судьбой груза до его получения.
Широкое распространение сделок СИФ в международнойторговле привело к необходимости выработки специальных ме­ждународных правил поих толкованию.
Такие правила, разработанные международной Ассоциациеймеждународного права, первоначально были приняты на конфе­ренции в Варшаве в1928 г., а затем в 1932 г. в Оксфорде (Великобритания) они были переработаны иокончательная редак­ция получила наименование Варшавско-Оксфордских правил.
Правила обязательной силы не имели и применялись лишьтогда, когда это согласовывалось между продавцом и покупате­лем при заключенииторговой сделки.
Вместе с тем любое расширение условий моглопроизводить­ся, но уже за счет покупателя.
В Англии, Германии, Франции и других странах впроцессе применения правил были выработаны в виде дополнений соот­ветствующиерекомендации, которые учитывали обычаи этих стран, некоторые особые условиясделок исходя из специфиче­ских свойств тех или иных грузов (например, мука, растительноемасло, зерно, хлопок и т. д.).
Эти рекомендации в ряде случаев оформлялись официаль­нымиправительственными актами. Однако они носили в основ­ном рекомендательныйдиспозитивный характер, что сделало юридически возможным применение вмеждународной торговле различных проформ сделок и типовых условий, в том числеи различных толкований условий сделки СИФ.
Так, ассоциация по торговле растительным маслом имеладо 40 типовых проформ, Лондонская ассоциация торговли зерном — до 70 типовразличных проформ типовых запродажных кон­трактов. Свои проформы были уассоциации по торговле хлоп­ком и т. д.
В 1936 г., а затем в 1956, 1980 и 1990 гг.Международная торговая палата проделала большую работу по унификации, не­официальнойкодификации и интерпретации условий междуна­родных торговых контрактов,сложившихся обычаев, общепри­нятых толкований, распространенных внешнеторговыхтерминов и коммерческих понятий. В результате этой работы вышел свод­ныйсправочный материал, именуемый «Инкотермс 1990» (документ международнойторговой палаты № 350), который на­ходит широкое применение в практикемеждународной торгов­ли, в том числе и при сделках на условиях СИФ. До 1980 г. «Инкотермс1980» выходил в редакциях 1936, 1953, 1967, 1976 гг. За эти годы в правилавносились изменения и дополнения, учи­тывающие складывающуюся практикумеждународной торговли.
«Инкотермс 1990» имеет целью установить единообразные международные правила потолкованию наиболее важных тер­минов и понятий, применяемых в договорах купли —продажи во внешней торговле. Как уже отмечалось выше, правила эти необязательнык применению, но к ним все чаще прибегают участники торговых сделок,предпочитающие ясные, единооб­разные международные правила тем различнымнеопределенным толкованиям одних и тех же терминов, существующих еще донастоящего времени в различных странах и могущих привести к недоразумениям испорам, сопровождающимся потерей време­ни и денежных средств.
Правила «Инкотермс 1990» еще не смоглиустановить едино­образного толкования по некоторым понятиям и терминам, по­этомуони в таких случаях рекомендуют пользоваться устано­вившимся обычаями портовпогрузки и выгрузки.
Устанавливается, что особые условия договоров,заключен­ных сторонами в торговой сделке, превалируют над любыми положениями «Инкотермс»и что стороны, применяя правила «Инкотермс 1980», могут их дополнять илиизменять по своему усмотрению. Во избежание недоразумений рекомендуется невключать в договор международной торговой сделки различных сокращений понятий,которые хорошо известны для одной сто­роны, поскольку применяются во внутреннейторговле, но могут быть совершенно незнакомы другой стороне.
• Сделки КАФ получили свое название отначальных букв английских слов: стоимость и фрахт (cost and freight).
По сделке КАФ продавец должен заключить за свой счетдоговор морской перевозки до места назначения, указанного в контракте, идоставить груз на борт судна. Обязанность страхо­вания лежит на покупателе.
• Сделки ФОБ получили свое название отанглийского выра­жения «свободно на борту» (free on board). По условиям этого вида сделок продавец обязанпогрузить товар на борт судна, ко­торое должен зафрахтовать покупатель. Он жедолжен застрахо­вать товар на время перевозки, обычно от внутреннего пункта допорта погрузки и далее до конечного пункта назначения.
• Сделки ФАС — от английского выражения«свободно вдоль борта или свободно вдоль борта судна» (free alongside ship).
Содержание сделок на условиях ФАС аналогично условиямФОБ, с той разницей, что по условиям сделки ФОБ продавец обязан погрузить грузна судно и товар переходит на риск поку­пателя с момента пересечения бортасудна, а по сделке ФАС продавец доставляет груз на причал к борту судна идальнейшая ответственность за, груз с него снимается.
Договор морского страхования грузов заключается наосно­вании письменного заявления страхователя, в котором должны быть указаны:точное наименование груза, род упаковки, число мест, масса груза, номера и датыконосаментов или других пере­возочных документов; наименование, год постройки,флаг и тоннаж судна; способ размещения груза (в трюме, на палубе, навалом,насыпью, наливом); пункты отправления, перегрузки и назначения груза; датаотправки судна, страховая сумма груза, условия страхования. Все эти данныенеобходимы для определе­ния соответствия данной перевозки грузов, которыепредусмат­ривают для различных грузов определенные требования к упаковке, ук­ладкена судне, к самому судну и т. п.
Эти группы в той или иной модификации соответствуютстандартным условиям Института лондонских страховщиков, которые именуются: сответственностью за все риски, с ответст­венностью за частную аварию; безответственности за поврежде­ния, кроме случаев крушения. Им соответствуютразработанные группы тарифных ставок.
• Условие с ответственностью за все рискиявляется наиболее широким, но отнюдь не покрывает «все риски». Из этих условийисключаются повреждение и гибель груза от всякого рода воен­ных действий,орудий войны, пиратских действий, конфиска­ции, ареста или уничтожения потребованию властей (эти риски могут быть застрахованы за дополнительную плату);исключают­ся риски радиации, умысла и грубой неосторожности страхова­теля илиего представителей, нарушения установленных правил перевозки, пересылки ихранения грузов, несоответствия упа­ковки; влияние трюмного воздуха или особыхсвойств груза; ог­ня или взрыва, если без ведома страховщика на судно одновре­меннобыли погружены вещества, опасные в отношении взрыва и самовозгорания; недостачигруза при целости наружной упа­ковки (недовложения); повреждения груза грызунами,червями, насекомыми; замедления в доставке груза и падения цен.
• Условие страхования с ответственностью за частнуюава­рию в отличие от первого имеет твердый перечень рисков, по которымстраховщик несет ответственность. Естественно, объем ответственностистраховщика здесь меньше. Из ответственности по этому условию точно такжеисключаются риски, которые не покрываются условием «Все риски».
• Условие страхования без ответственности заповреждения, кроме случаев крушения — по перечню страховых случаев, прикоторых подлежат оплате убытки, и по совокупности исключе­ний из страховогопокрытия в целом совпадают с условиями с ответственностью за частную аварию.Разница состоит в том, что по последнему условию страховщик в обычных условияхнесет ответственность только за случаи полной гибели всего или части груза, аза повреждение груза отвечает лишь в случае какого-либо происшествия (в целомименуемыми крушением) с транс­портным средством (судном).
При всех трех условиях страховщик возмещает убытки ирас­ходы по общей аварии, необходимые и целесообразно произве­денные расходы поспасению груза и по уменьшению убытка.
Здесь необходимо дать разъяснение терминам «частная» и«общая» аварии.
Под аварией обычно принято понимать любые поломки, ко­торыемогут произойти с оборудованием и сооружениями на суше; с транспортнымисредствами на море: поломки, взрывы, •пожары, столкновения судов, посадка намель и т. п.
В морском праве слово «авария» получило иноетолкование: под аварией понимается не само происшествие, а убытки и рас­ходы,причиненные этим происшествием морскому предпри­ятию. Эти убытки делятся наубытки общей аварии, которые распределяются между всеми участниками морскогопредпри­ятия, и частной аварии, которые падают на владельца повреж­денногоимущества.
Убытком по общей аварии признаются убытки, понесенныевследствие произведенных намеренно, разумно и чрезвычайных расходов, взносовили пожертвований в целях спасения судна, фрахта и перевозимых на судне грузовот общей для них опас­ности (ст. 232 КТМ).
Таким образом, для того чтобы убыток был признан общейаварией, необходимы четыре условия: преднамеренность, разум­ность,чрезвычайность и цель действий — спасение груза, судна и фрахта от общейопасности. Если не окажется хотя бы одного из этих условий, убыток будетпризнан частной аварией. Наиболее характерные случаи общей аварии: а) убытки,вызванные выбрасыванием груза за борт (судно в шторм село на мель, ему грозитгибель, для снятия с мели необ­ходимо облегчить судно).
Ст. 234 КТМ устанавливает, что к общей аварии будутотне­сены убытки, «вызванные выбрасыванием за борт груза и при­надлежностейсудна, а также убытки от повреждений судна и груза при принятии мер для общегоспасения, в частности, вследствие проникновения воды в трюм через люки,открытые для выбрасывания груза, или через другие сделанные для этогоотверстия»;
б) убытки, вызванные тушением возникшего на судне пожа­ра,но к ним не будут отнесены убытки от сгоревших грузов, ко­торые являютсячастной аварией их владельца;
в) убытки, связанные со снятием судна с мели. Еслисудно в целях спасения выбросилось на мель, то все расходы будут отне­сены кубыткам общей аварии; если случайно — к убыткам об­щей аварии будут отнесенытолько те убытки, которые были вы­званы мерами по снятию судна с мели;
г) расходы и убытки, связанные с вынужденным заходомсудна в порт-убежище.
Убытки общей аварии распределяются между судном,грузом и фрахтом пропорционально их стоимости. Каждый из страхов­щиков груза,судна или фрахта соответственно безоговорочно возмещает падающую на него долюубытков.
Институт общей аварии является одним из наиболеесложных в морском страховом праве.
Наличие общей аварии определяется диспашерами, которыетакже распределяют связанные с ней расходы. Расчет по распре­делению общейаварии называется диспашей и составляется дис­пашерами по заявлениюзаинтересованных сторон.
Общая стоимость имущества, участвующего в покрытииубыт­ка по общей аварии, называется контрибуционным капиталом.
При составлении диспаш при неполноте требований законадиспашеры руководствуются международными обычаями торго­вого мореплавания.Сводом таких обычаев в определении общей аварии являются Йорк-Антверпенскиеправила 1974 г.
Все убытки, не подпадающие под определение общей ава­рии,относятся к убыткам по частной аварии. Эти убытки несет владелец тогоимущества, на которое они пришлись, или тот, кто ответствен за их причинение.
Страховщик, как правило, несет ответственность заубытки только в пределах страховой суммы. Однако убытки общей ава­риивозмещаются даже в тех случаях, когда общая сумма выплат может превыситьстраховую сумму.
Грузополучатель при приеме груза обязан возместитьпере­возчику все необходимые расходы, произведенные им за счет грузотправителя,а в случае общей аварии внести аварийный взнос или представить надежноеобеспечение (на основании за­логового права перевозчик до уплатысоответствующей суммы может задержать выдачу груза). При определении общейаварии учитываются следующие документы.
Страхование грузов
Ответственность за сохранность перевозимого груза.Клуб страхует ответственность судовладельцев за гибель, повреждение и недостачугруза или иного имущества, перевозимого страхуе­мым судном. При этом правиластрахования клубов предусмат­ривают возможность выбора страхового покрытия:
а) ответственность за гибель и недостачу груза;
б) ответственность за повреждение груза. На практикеобычно судовладельцы страхуют риск не сохранности груза в полном объеме наусловиях обоих частей.
Судовладелец при страховании ответственности за повреж­дениегруза имеет право на возмещение дополнительных расхо­дов по выгрузке,реализации поврежденных грузов и сбыту обесцененных товаров сверх расходов,которые судовладелец производит обычно по договору перевозки. Произведенные су­довладельцемдополнительные расходы возмещаются клубом в размере 50% при условии, чтосудовладелец не может их взы­скать с кого-либо еще.
Клубом возмещаются расходы по повреждению груза илииного имущества, а также в связи с этим грузом или имущест­вом, перевозимым надругих средствах транспорта, но за кото­рые судовладелец несет ответственностьпо условиям сквозного коносамента или соответствующего договора перевозки.
Потеря фрахта подлежит возмещению только в том случае,ес­ли фрахт входит в размер претензии, оплаченной судовладельцем.
Понятие страхование ответственности
Страхование ответственности представляет собой само­стоятельнуюсферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступаетответственность страховате­ля по закону или в силу договорногообязательства перед третьими лицами за причинение им вреда (имеется в видувред, причиненный личности или имуществу данных третьих лиц). В силувозникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответст­венностипо обязательствам, возникающим вследствие причине­ния вреда со стороныстрахователя (физического или юридиче­ского лица) жизни, здоровью или имуществутретьих лиц.
Принято различать страхование гражданскойответственности, страхование профессио­нальной  ответственности  качества  про­дукции,экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях,где объектом страхования является гражданская ответственность. Этопредусмотренная зако­ном или договором мера государственного принуждения, приме­няемаядля восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворенияего за счет нарушителя.
Гражданская ответственность носит   имуществен­ныйхарактер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убыткипотерпевшему, т.е. третьему лицу. Через за­ключение договора страхования гражданскойответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причи­ненныйущерб страхователь может нести уголовную, админист­ративную ответственность,т.е. преследоваться по закону за свои противоправные действия по отношению ктретьему лицу. Од­нако возмещение имущественного вреда, причиненного треть­емулицу, перекладывается на страховщика.
Страхование профессиональной ответственности связано с воз­можностью предъявления имущественныхпретензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своихпро­фессиональных обязанностей или оказанием соответствующих ус­луг.Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам,обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями в профессиональнойдеятельности или услугах. Через страхование вопросами удовлетворения данныхимущественных претензий по поводу допущения халатности и не­брежности начинаетзаниматься страховщик. Назначение страхова­ния профессиональной ответственностизаключается в страховой защите лиц определенного круга профессий(частнопрактикующие врачи, нотариусы, адвокаты и др.) против юридическихпретензий к ним со стороны клиентуры.
По условиям лицензирования страховой деятельности натерритории Российской Федерации к блоку страхования ответ­ственности относятсяследующие виды:
• страхование гражданской ответственности владельцевавто­транспортных средств;
• страхование гражданской ответственности перевозчика;
• страхование гражданской ответственности предприятийисточников —  повышенной опасности;
• страхование профессиональной ответственности;
• страхование ответственности за неисполнениеобязательств;
• страхование иных видов ответственности (при которомобъ­ектом страхования являются имущественные интересы лица, о страхованиикоторого заключен договор (застрахованное лицо), связанное с обязанностьюпоследнего в порядке, ус­тановленном гражданским законодательством, возместитьущерб, нанесенный им третьим лицам).
 
Страхование гражданской ответственности предприятий
 
Специфика гражданской ответственности предприятий —владельцев источников повышенной опасности (т.е. тех, чья деятельностьсвязана с повышенной опасностью для окружающих из-за использования транспортныхсредств, меха­низмов, электроэнергии высокого  напряжения,  атомной энергии, взрывчатыхвеществ, сильнодействующих ядов и т.д.) заключается в том, что они всегда несутответственность за причиненный таким источником вред, кроме случаев, еслидоказано, что вред причинен в результате умысла потерпевшего или действияобстоятельств непреодолимой силы (когда невоз­можно ни предвидеть, нипредотвратить действие таких обстоя­тельств).
Причинение вреда другому лицу является основанием длявозникновения гражданских прав и обязанностей. Лицо, право которого нарушено,приобретает право требования возмещения вреда от лица, виновного в егопричинении, в том числе при нарушении вещных прав (объектом которых являютсявещи и имущественные права) и нематериальных благ (объектом кото­рых являютсяжизнь, достоинство личности).
В силу установленного законодательством права потерпев­шегона возмещение вреда в полном объеме, а также вследствие возникновения упричинителя вреда обязанности его возмеще­ния у владельца источника повышеннойопасности естествен­ным образом появляется имущественный интерес. Следователь­но,объектом страхования гражданской ответственности пред­приятий — источниковповышенной опасности служит имуще­ственный интерес, связанный с обязанностьювладельца этого источника в силу гражданского законодательства возместить вред,причиненный третьим лицам.
Субъектами страхового правоотношения здесь являются:страхователь — юридическое лицо — владелец источни­ка повышенной опасности;страховщик — юридическое лицо, созданное для осуществления страховойдеятельности, за­регистрированное в установленном порядке и обладающее ли­цензиейна право проведения страхования гражданской ответст­венности предприятия —источника повышенной опасности. Эти субъекты страхования являются сторонамистрахового обя­зательства, т.е. сторонами договора страхования.
Договор страхования заключается с целью предоставленияфинансовых гарантий возмещения вреда, причиненного страхова­телем потерпевшему.Специфика этого договора состоит в том, что он заключается в пользу третьеголица — потерпевшего. По договору страхования потерпевшему лицу возмещаютсяубытки, связанные с причинением вреда: повреждение или уничтожение егоимущества; упущенная выгода; моральный вред; затраты стра­хователя наликвидацию прямых последствий аварии и др. Стра­ховым случаем здесь являетсяустановленный факт возникновения обязательства у владельца источника повышеннойопасности воз­местить вред, причиненный потерпевшему в результате использо­ванияисточника повышенной опасности.
Размер страховой премии по договору зависит от объемапри­нимаемых страховщиком обязательств, перечня страховых рисков, лимитовстраховой ответственности, срока страхования.

Заключение.
 
          Действующее внастоящее время условия всех видов страхования выработаны многолетней практикойего проведения с учетом опыта зарубежных стран. Они постоянносовершенствовались в целях более полного удовлетворения интересов страхователя.Развитие страхового рынка и конкуренции между страховщиками создаютблагоприятную почву для дальнейшего улучшения как существенных, так и несущественныхусловий страхования.
                                        
Список использованной литературы
1. Алякринский А.Л., Правовое регулирование страховой   деятельностив    России, Ассоциация “ Гуманитарное знание”,    Москва, 1992 год.
      2. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред.Ю.А. Бабичевой. М.  “Экономика” 1994 г.
  3. Гражданский Кодекс РФ (часть вторая) принятГосударственной Думой 22 декабря 1995 года.
          4. Страховое Дело,учебник под редакцией Реймана Л.И.,
               Банковский ибиржевой научно-консультационный центр,
               Москва, 1992год.
          5. Страховойпортфель, группа авторов, Москва, 1994 год.
          6. Федеральныйзакон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1   “О страховании”.
          7. Финансоваягазета. № 43, 1994 г.
          8.Финансово-кредитный словарь. М. “Финансы и статистика”. 1994 г.