«Статистическое изучение сезонных колебаний социально-экономических явлений в коммерческой деятельности»

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ КУРСОВАЯ РАБОТА по курсу: Статистика коммерческой деятельности на тему: «Статистическое изучение сезонных колебаний социально-экономических явлений в коммерческой деятельности»

Тюмень, 2006 СОДЕРЖАНИЕ Введение 1. Понятие о внутригодовой динамике социально-экономических явлений в коммерческой деятельности 2. Статистические методы выявления сезонных колебаний 3. Изучение сезонных колебаний в коммерческой деятельности 1. Построение радиальной диаграммы внутригодовой динамики 2. Выбор метода расчета индексов сезонности 4. Гармонический (спектральный) анализ внутригодовой динамики

социально-экономических явлений в коммерческой деятельности 32 Заключение 35 Список литературы 36 ВВЕДЕНИЕ Повседневная жизнедеятельность людей в условиях периодической сменяемости сезонов сопровождается специфическими изменениями динамики социально-экономических процессов. Более или менее устойчивые внутригодовые колебания уровней экономических показателей наблюдаются с различной степенью интенсивности во всех сферах жизни общества: производстве, обращении, потреблении.

Это проявляется во внутригодовых спадах и подъемах выпуска продукции, объемах ее реализации, потребления сырья и энергии, колебании финансовых результатов и других показателях. Очень важна необходимость учета сезонных волн в экономическом прогнозировании, что объясняется потребностями в познании закономерностей экономических процессов для устранения негативных последствий сезонных спадов и обеспечения бесперебойного хода воспроизводства.

В то же время, сезонные подъемы должны быть учтены для выявления факторов, способствующих наращиванию экономического потенциала. Ярко выраженный сезонный характер своей деятельности имеют многие коммерческие предприятия, связанные с реализацией товаров и услуг, и Сезонный характер деятельности характерен для торговых предприятий, реализующих алкогольную продукцию, что должно учитываться менеджерами и работниками коммерческих служб при принятии обоснованных управленческих

решений. Целью данной курсовой работы является изучение методов выявления и измерения сезонных волн в объемах товарооборота коммерческого предприятия. В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи: - изучаются теоретические вопросы, связанные с сущностью внутригодовой динамики социально-экономических явлений в коммерческой деятельности; - рассматриваются различные статистические методы выявления сезонных волн и сфера их применения; -

выполняются апробационные расчеты согласно методике анализа сезонных волн по данным конкретного коммерческого предприятия; - описывается технология гармонического (спектрального) анализа внутригодовой динамики социально-экономических показателей в коммерческой деятельности. Объектом исследования курсовой работы является ООО «Русьимпорт-Тюмень», основной деятельностью которого является оптовая торговля элитной алкогольной продукцией, поступающей

для реализации на российском рынке из стран дальнего зарубежья. Ассортимент предприятия насчитывает более 1000 позиций вин из всех винопроизводящих стран и регионов. Помимо эффективной дистрибуции ассортиментного портфеля ООО «Русьимпорт-Тюмень» предоставляет клиентам широкий перечень специальных дополнительных услуг: - доставку транспортом компании продукции после оформления заказа; - гарантированное наличие ассортимента

на соответствующих складах; - гибкую ценовую политику; - продвижение продукции и организацию специальных акций в местах продаж (дегустации, лотереи, конкурсы среди покупателей); - паллетные выкладки товаров; - предоставление на местах (в торговых точках) услуг специально подготовленных продавцов – консультантов. Оборот розничной торговли по югу Тюменской области вырос в 2004 году по сравнению с 2005 годом на 14 %, оборот алкогольной продукции на 12 %. Средняя стоимость проданной единицы возросла по

ООО «Русьимпорт- Тюмень» на 0,95долл. Общее выполнение плана в2005 году составило 76% (из-за позднего прихода последней партии продукции), было недогружено примерно 60-70 тысяч долларов США. В таких условиях исследование сезонных процессов в объемах продаж алкогольной продукции приобретает особое значение. 1 ПОНЯТИЕ О ВНУТРИГОДОВОЙ ДИНАМИКЕ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЯВЛЕНИЙ В КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Важной задачей статистики является изучение изменений ана¬лизируемых показателей во времени. Социально-экономические явления общественной жизни на¬ходятся в непрерывном развитии. Процесс развития социально-экономических явлений во времени в статистике принято называть динамикой [17]. Коммерческая деятельность на рынке товаров и услуг также постоянно раз¬вивается. Изучение происходящих при этом изме¬нений является одним из необходимых условий познания за¬кономерностей

их динамики. Динамизм социально-экономи¬ческих явлений в коммерческой деятельности есть результат взаимодействия разнообразных причин и условий. И поскольку их совокупное действие про¬исходит во времени, то при статистическом изучении дина¬мики коммерческой деятельности время предстает как соби¬рательный фактор развития [12]. Основная цель статистического изучения динамики ком¬мерческой деятельности состоит в выявлении и измерении закономерностей их развития во времени. Эти закономерности можно изу¬чать, если иметь данные по определенному

кругу показателей на ряд моментов времени или за ряд промежутков времени, следую¬щих друг за другом. Ряд расположенных в хронологической последовательности зна¬чений статистических показателей, представляет собой динамический ряд [6]. В динамичес¬ком ряду процесс экономического развития изображается в виде сово¬купности перерывов непрерывного, позволяющих детально проанали¬зировать особенности развития при помощи характеристик, которые отражают изменение параметров экономической системы во времени.

В каждом ряду динамики имеются два основных элемента: 1) показатель времени t; 2) соответствующие им уровни развития изучаемого явления у. В качестве показателей времени в рядах динамики высту¬пают либо определенные даты (моменты) времени, либо от¬дельные периоды (годы, кварталы, месяцы, сутки). Уровни рядов динамики отображают количественную оценку (меру) развития во времени изучаемого явления.

Существуют различные виды рядов динамики [17]. Их можно класси¬фицировать по следующим признакам (рис. 1.1). Рис.1.1 Классификация видов рядов динамики 1. В зависимости от способа выражения уровней, ряды динами¬ки подразделяются на ряды абсолютных, относительных и средних величин. Ряды динамики относительных и средних величин состоят из производных статистических показателей, полученных в резуль¬тате сопоставления между собой суммарных абсолютных данных.

Рядом динамики относительных величин называется ряд цифровых данных, характеризующих изменение относительных размеров изучаемых явлений во времени. 2. В зависимости от того, как выражают уровни ряда состояние явления на определенные моменты времени (начало месяца, квартала, года и т.п.) или его величину за определенные интервалы времени (например, за сутки, месяц, год и т.п.), различают соответственно моментные и интервальные ряды динамики. Особенностью моментного ряда динамики является то, что в его уровни могут входить одни

и те же единицы изучаемой совокупности. Поэтому при суммировании уровней моментного ряда динамики может возникнуть повторный счет. Определенный смысл имеет расчет раз¬ностей уровней моментного динамического ряда, который будет характеризовать изменение уровня за определенный период вре¬мени. Посредством моментных рядов динамики в торговле изу¬чают товарные запасы, состояние кадров, количество обору¬дования и других показателей, отображающих состояние изу¬чаемых явлений на отдельные даты (моменты)

времени [12]. Особенностью интервального ряда динамики является то, что каждый его уровень складывается из данных за более ко¬роткие интервалы (субпериоды) времени. Например, сумми¬руя товарооборот за первые три месяца года, получают его объем за I квартал, а сумма товарооборота четырех кварта¬лов дает объем товарооборота за год и т.д. Свойство суммирования уровней за последовательные ин¬тервалы времени позволяет получать ряды динамики

более укрупненных периодов. В результате суммирования уровней интерваль¬ного динамического ряда получаются так называемые накопленные итоги, которые имеют реальное содержание. Посредством интервальных рядов динамики в торговле изучается изменение во времени поступления и реализации товаров, суммы издержек обращения и других показателей, отображающих итоги функционирования (развития) изучае¬мых явлений за отдельные периоды. Статистическое отображение развития изучаемого явления во времени

может быть представлено рядами динамики с нарастающими итогами. Их применение обусловлено потребностями отображения результатов развития изучаемых пока¬зателей не только за данный отчетный период, но и с учетом предшествующих периодов. При составлении таких рядов производится последовательное суммирование смежных уров¬ней. Этим достигается суммарное обобщение результата раз¬вития изучаемого показателя с начала отчетного

периода (ме¬сяца, квартала, года и т.д.). Ряды динамики с нарастающими итогами строятся при определении общего объема товарооборота в розничной тор¬говле. Так, объем продажи товаров в магазине определяется каждый месяц обобщением товарно-денежных отчетов за от¬дельные операционные периоды (пятидневки, недели, дека¬ду и т.д.). 3. В зависимости от расстояния между уровнями ряды динами¬ки подразделяются на ряды динамики с равноотстоящими

уровнями и неравноотстоящими уровнями во времени. Ряды динамики следующих друг за другом периодов или следую¬щих через определенные промежутки дат называются равноотстоя¬щими. 4. В зависимости от наличия основной тенденции изучаемого процесса ряды динамики подразделяются на стационарные и неста¬ционарные. Если математическое ожидание значения признака и дисперсия (основные характеристики случайного процесса) постоянны, не за¬висят от времени, то процесс считается стационарным

и ряды дина¬мики также называются стационарными. Экономические процессы во времени обычно не являются стационарными, так как содержат основную тенденцию развития, но их можно преобразовать в стацио¬нарные путем исключения тенденций. 5. По числу показателей можно выделить изолированные и комп¬лексные (многомерные) ряды динамики. Если ведется анализ во вре¬мени одного показателя, то ряд динамики изолированный. В многомерном ряду представлена динамика нескольких показателей, характеризующих одно явление.

Важнейшим условием правильного формирования рядов ди¬намики является сопоставимость уровней, образующих ряд, относящих¬ся к различным периодам [7]. Показатели динамического ряда, подлежащие со¬поставлению, должны быть однородны по экономическому со¬держанию. Однако вследствие многих обстоятельств однород¬ность величин, составляющих динамический ряд, может нару¬шиться, и таким образом нарушается сопоставимость уровней ди¬намического ряда.

Основным требованием сопоставимости уровней является одинаковая полнота охвата различных частей явления, представленного рядом динамики. Требование одинаковой пол¬ноты охвата разных частей изучаемого объекта означает, что уров¬ни динамического ряда за отдельные периоды времени должны характеризовать размер того или иного явления по одному и то¬му же кругу, входящих в его состав частей. Уровни показателей в интервальных динамических рядах долж¬ны относиться к периодам с одинаковой продолжительностью.

Для моментных рядов должна соблюдаться неизменность даты учета [17]. Вопрос о том, является ли непременным условием сопостави¬мости уровней динамического ряда одинаковость границ терри¬тории, может быть решен различно. Если ставится задача изучения изменения явления в связи с изменением терри¬тории, то в этом случае сопоставляются данные, относящиеся к различной территории. Если же ставится задача изучения тем¬пов развития явления, то сравниваемые показатели должны от¬носиться

к неизменной территории [6]. При определении сравниваемых уровней динамического ря¬да необходимо использовать единую методологию их расчета для всех периодов или дат. При этом все уровни должны быть даны не только в одинако¬вых, но и в равноценных единицах измерения. Несопоставимость показателей, возникающая в силу неоди¬наковости применяемых единиц измерения, сама по себе очевид¬на. С различием применяемых единиц измерения приходится встречаться при учете продукции

в натуральном выражении. По¬этому приведение к сопоставимому виду разнообразной продук¬ции основывается на ее выражении в ценностных или трудовых измерителях. При анализе показателей объема продукции, изме¬ренной в ценностных единицах, следует учитывать, что, во-пер¬вых, с течением времени происходит непрерывное изменение цен, а, во-вторых, существует несколько видов цен (цены производи¬телей и цены потребителей).

В этой связи при характеристике сто¬имостных показателей объема продукции во времени должно быть устранено влияние изменения цен. На практике для решения этой задачи количество продукции, произведенное в разные периоды, оценивают в ценах одного периода, которые называют фиксиро¬ванными или сопоставимыми [6]. Одним из условий сопоставимости уровней интервального ди¬намического ряда является равенство периодов, за которые при¬водятся данные; если это условие нарушено, то ряд подвергают дополнительной обработке

- рассчитывают ве¬личины явления в среднем на единицу времени. Например, для характеристики степени ритмич¬ности работы коммерческого предприятия, данные об удельном весе продукции по определенным декадам использовать нецелесообразно, так как число рабочих дней отдельных декад может оказаться различным, что приводит к различиям в объеме выпуска продукции. Если несопоставимость в рядах динамики вызвана админис¬тративно-территориальными изменениями, то для

изучения раз¬вития явления необходимо построить ряд сопоставимых уров¬ней в новых территориальных границах. В этом случае, для приведения этой информации к сопоставимому виду определяется коэффициент пересчета (коэффициент соотноше¬ния двух уровней) [5]: (1.1) Все выше названные обстоятельства следует учитывать при подготовке информации для анализа изменений явлений во вре¬мени. Наглядно представить процесс развития явлений во времени позволяет графическое

изображение изменения уровней времен¬ного ряда. Способы графического представления динамики весь¬ма разнообразны, однако их можно объединить в две большие группы: диаграммы и картограммы. При исследовании динамических рядов экономических показателей обычно выделяют следующие четыре основные составляющие: долговременную эволюторно изменяющуюся составляющую; долговременные циклические колебания; кратковременные циклические колебания (сезонная составляющая); случайную составляющую [9].

Первые три составляющие представляют собой тренд, то есть детерминированную составляющую. Случайная составляющая образована в результате суперпозиции большого числа внешних факторов, не участвующих в формировании детерминированной составляющей и оказывающих каждый отдельно незначительное влияние на изменение значений показателя. В целом влияние этих факторов на изучаемый экономический показатель проявляется в изменении во времени его значений. Долговременная эволюторно изменяющаяся составляющая является результатом

действия факторов, которые приводят к постепенному изменению данного экономического показателя. Долговременная циклическая составляющая проявляется на протяжении длительного времени в результате действия факторов, обладающих большим последействием либо циклически изменяющихся со временем. Сезонная циклическая составляющая легко просматривается в колебаниях розничного товарооборота по временам года. Эволюторно изменяющуюся долговременную составляющую можно достаточно хорошо представить отрезком

ряда Тейлора; следовательно, эта составляющая во многих практических случаях может рассматриваться как полиноминальный тренд. Что касается долговременной и сезонной циклических составляющих, то обе они являются периодическими функциями, которые достаточно хорошо могут быть представлены отрезками ряда Фурье; следовательно, эти составляющие могут рассматриваться как тригонометрический тренд. Для изучения интенсивности изменения уровней ряда во времени исчисляются следующие показатели динамики:

абсолютные приросты, коэффициенты роста, темпы роста, темпы прироста, абсолютные значения одного процента прироста (табл.1.1). Таблица 1.1 Методика расчета показателей динамического ряда Наименование показателя Метод расчета с переменной базой (цепные) с постоянной базой (базисные) 1. Абсолютный прирост (Δ) 2. Коэффициент роста (Кр) 3. Темп роста (Тр), % 4. Темп прироста (Тп), % 5. Абсолютное значение 1% прироста (А)

При расчете показателей приняты следующие условные обозначения: yi – уровень любого периода (кроме первого), называемый уровнем текущего периода; yi-1 – уровень периода, предшествующего текущему; yk – уровень, принятый за постоянную базу сравнения (часто начальный уровень). Перечисленные показатели динамики можно исчислять с переменной или постоянной базой [4]. Если производится сравнение каждого уровня с предыдущим уровнем, то получаются показатели динамики

с переменной базой (цепные показатели динамики). Если каждый уровень сравнивается с начальным уровнем или каким-то другим, принятым за базу сравнения, то получаются показатели динамики с постоянной базой (базисные показатели динамики). База сравнения должна выбираться обоснованно, в зависимости от экономических особенностей явления и задач исследования. Методы расчета одинаковы для моментных и для интервальных рядов. Для характеристики динамики явлений в ряде случаев используются пункты роста (%), когда сравнение

производится с отдаленным периодом. Пункты роста представляют собой разность темпов прироста с постоянной базой двух смежных периодов. Пункты роста можно складывать, в результате получают темп прироста соответствующего периода по сравнению с базисным [5]. Для нахождения показателей динамики ООО «Русьимпорт-Тюмень» необходимо проанализировать данные о реализации продукции за 2004 и 2005 годы (табл.1.2). Таблица 1.2 Показатели динамики реализации продукции

ООО «Русьимпорт-Тюмень» Годы Итого реализация продукции в долларах США с НДС Абсолютное изменение в долларах США с НДС Коэффициент роста Темп роста, % Темп прироста, % Абсолютное значение 1% прироста в долларах США с НДС 2004 1274485 - - - - - 2005 1732211 457726 1,36 136% 36% 12714,1 Таким образом, из таблицы видно, что объем реализации продукции

ООО «Русьимпорт-Тюмень» в 2005 году по сравнению с 2004 годом вырос на 36% или на 457726 долларов США с НДС. Абсолютное значение 1% прироста составило 12714,1 долларов США. Для характеристики интенсивности развития за длительный период рассчитываются средние показатели динамики (табл. 1.3). Таблица 1.3 Методика расчета средних показателей ряда динамики Наименование показателя Метод расчета 1. Средний уровень ряда ( ): а) для интервального ряда б) для

моментного ряда с равными интервалами в) для моментного ряда с неравными интервалами 2. Средний абсолютный прирост ( ) или 3. Средний коэффициент роста ( ) , или , 4. Средний темп роста ( ), % 5. Средний темп прироста (Тп), % , или 6. Средняя величина абсолютного значения 1% прироста ( ) При расчете показателей приняты следующие условные обозначения: у1,у2,…,уп – все уровни последовательных

периодов (дат); п – число уровней ряда; t – продолжительность периода, в течение которого уровень не изменялся. Средний уровень объема реализации продукции по ООО «Русьимпорт-Тюмень» за два года рассчитывается по формуле средней для интервального ряда и составляет 1503348 долларов США с НДС. Для составления прогноза целесообразным является анализ помесячной динамики реализации продукции ООО «Русьимпорт-Тюмень» (табл. 1.4). Таблица 1.4

Показатели динамики помесячной реализации продукции ООО «Русьимпорт-Тюмень» Месяц Реализация продукции Абсолютное изменение в долларах США с НДС Коэффициент роста Темп роста, % Темп прироста, % Абсолютное значение 1% прироста 2004г. 2005г. январь 82619 79026 -3593 0,957 95,7 -4,35 826,19 февраль 99711 107423 7712 1,077 107,7 7,7 997,11

март 91572 124678 33106 1,362 136,2 36,2 915,72 апрель 110519 118819 8300 1,075 107,5 7,5 1105,19 май 64992 89596 24604 1,379 137,9 37,9 649,92 июнь 86177 119945 33768 1,392 139,2 39,2 861,77 июль 97739 135706 37967 1,388 138,8 38,8 977,39 август 94823 114013 19190 1,202 120,2 20,2 948,23 сентябрь 97546 123232 25686 1,263 126,3 26,3 975,46 октябрь 119864 127771 7907 1,066 106,6 6,6 1198,64 ноябрь 127602 292577 164975 2,293 229,3 129,3 1276,02 декабрь 201321 299425 98104 1,487 148,7 48,7 2013,21 Наибольший интерес для статистического прогнозирования представляют средние показатели динамики [3].

С их помощью можно строить прогнозы исследуемых показателей, однако необходимо ответить, что их применение требует определенной осторожности. Описание динамики с помощью среднего абсолютного прироста соответствует его представлению в виде прямой, проведенной через две крайние точки. В этом случае, чтобы получить прогноз на L шагов вперед (L - период упреждения), достаточно воспользоваться следующей формулой [1]: , (1.2) где yn- фактическое значение в последней n – точке ряда (конечный уровень

ряда); - прогнозное значение (n+L) – го уровня ряда; - значение среднего абсолютного прироста, рассчитанного для временного ряда y1 , y2, …, yn . Очевидно, что такой подход к получению прогнозного значения корректен, если характер развития близок к линейному. На такой равномерный характер развития могут указывать примерно одинаковые значения цепных абсолютных приростов.