Аналізрегуляторного впливу до проекту рішення виконавчого комітету міської ради «Про встановлення тарифів на послуги з централізованого водопостачання і водовідведення, з перекачки та очищення рідких побутових відходів, які надає КП «Лозоваводоканал» для населення, бюджетних та інших споживачів м.Лозова, смт.Панютине, с.Домаха».Цей аналіз регуляторного впливу (надалі – Аналіз) розроблено на виконання та з дотриманням вимог Закону України «Про засади державної регуляторної політики у сфері господарської діяльності» від 11.09.2003 р. №1160-IV та з урахуванням Методики проведення аналізу впливу регуляторного акта, затвердженої Постановою Кабінету Міністрів України від 11.03.2004 р. №308. Аналіз визначає правові та організаційні засади реалізації проекту рішення міської ради «Про встановлення тарифів на послуги з централізованого водопостачання і водовідведення, з перекачки та очищення рідких побутових відходів, які надає КП «Лозоваводоканал» для населення, бюджетних та інших споживачів м.Лозова, смт.Панютине, с.Домаха», як регуляторного акта.^ 1. Визначення та аналіз проблеми, яку пропонується розв’язати шляхом державного регулювання господарських відносин. Основною метою діяльності КП «Лозоваводоканал» є забезпечення водопостачанням споживачів м. Лозова, смт.Панютине, с. Домаха та надання послуг з централізованого водовідведення, з перекачки та очищення рідких побутових відходів цим населеним пунктам . Діючі тарифи на послуги водопостачання та водовідведення були встановлені рішенням міської ради від 25.09.2009 р. №1077 на рівні (за 1 м3 з ПДВ): 1. для населення - 5,08 грн. та 4,61 грн.(відповідно); 2. для бюджетних установ та організацій - 5,83 грн. та 5,29 грн. (відповідно); 3. для інших споживачів - 7,62 грн. та 6,91 грн. (відповідно); Розмір цих тарифів не змінювався з 2009 року. За цей час збільшились витрати підприємства на покупну воду (вартість покупної води від КП «ВТП «Вода» зросла з 0,83 грн. до 1,14 грн. за 1 куб. м., або в 1,4 рази), підвищився розмір мінімальної заробітної плати з 630 грн. до 960 грн., або в 1,5 рази, тариф на електроенергію зріс з 70,62 коп. до 91,02 коп. за 1 кВт/год., або на 28,9%, зросли інші складові собівартості послуг, такі як паливно-мастильні матеріали в середньому на 55%. Як показав аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства за 5 місяців 2010 року та 3 місяці 2011 року, діючи тарифи на послуги водопостачання та водовідведення повністю не відшкодовують витрати з виробництва цих послуг. Рівень відшкодування діючими тарифами собівартості послуг у 1 кварталі поточного року становив: для населення по водопостачанню – 72,5%; по водовідведенню – 66,9%; відповідно по бюджетних установах – 82,9% та 76,8%, в той же час по інших споживачах – 108,7% та 100,3%. А в середньому рівень відшкодування витрат підприємства по водопостачанню становить – 76,3%, по водовідведенню – 72,6%. Застосування діючих тарифів не забезпечує в цілому прибуткову роботу підприємства. За результатами роботи за період з 1 серпня 2010 року по 1 квітня 2011 року підприємство отримало збитки від реалізації послуг з водопостачання та водовідведення у сумі 1842,3 тис. грн. Подальше здійснення підприємством господарської діяльності за діючими тарифами може призвести до виникнення кризової ситуації з водопостачанням та водовідведенням населених пунктів Лозівської міської ради. Таким чином, виникла необхідність привести тарифи на послуги з централізованого водопостачання і водовідведення у відповідність з економічно обґрунтованими витратами. Повноваження по встановленню тарифів з централізованого водопостачання і водовідведення, відповідно до Законів України «Про місцеве самоврядування в Україні» та «Про житлово-комунальні послуги», надані органам місцевого самоврядування. У зв’язку з чим неможливо вирішити зазначену проблему за допомогою ринкових механізмів. Тому пропонується прийняття рішення міської ради «Про встановлення тарифів на послуги з централізованого водопостачання і водовідведення, з перекачки та очищення рідких побутових відходів, які надає КП «Лозоваводоканал» для населення, бюджетних та інших споживачів м.Лозова, смт.Панютине, с.Домаха».^ 2. Визначення цілей державного регулювання. Ціль прийняття даного регуляторного акта безпосередньо пов’язана з вирішенням проблеми, про яку йшлося в попередньому розділі. Даний регуляторний акт спрямований на вирішення проблеми як в цілому, так і на вирішення її окремих складових. Основні цілі, на досягнення яких спрямоване дане рішення: – приведення тарифів на послуги централізованого водопостачання і водовідведення, з перекачки та очищення рідких побутових відходів у відповідність з економічно обґрунтованими витратами підприємства, а також з вимогами Порядку формування тарифів на послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 12.07.2006 р. №959 із змінами; – забезпечення сталої та безаварійної роботи підприємства; – забезпечення беззбиткової діяльності КП «Лозоваводоканал».^ 3. Визначення та оцінка усіх прийнятих альтернативних способів досягнення встановлених цілей. Альтернативними способами досягнення цілей даного регуляторного акта можуть бути:^ 1) збереження існуючого стану. У разі відмови від введення в дію нових тарифів не буде забезпечена беззбиткова діяльність підприємства. Отримані доходи від надання послуг централізованого водопостачання та водовідведення для всіх категорій споживачів не будуть відшкодовувати витрат підприємства. Дана альтернатива є неприйнятною, оскільки ситуація, що склалася, надзвичайно критична і потребує негайного вирішення. В іншому випадку порушується режим та якість надання послуг, а підприємство може опинитись на межі банкрутства. Крім того, ст. 31 Закону України «Про житлово-комунальні послуги» передбачає, що органи місцевого самоврядування повинні затверджувати тарифи на житлово-комунальні послуги в розмірі економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво. У разі затвердження тарифів, нижчих від розміру економічно обґрунтованих витрат, орган, що їх затвердив, зобов’язаний відшкодовувати з місцевого бюджету підприємству — виробнику (виконавцю) послуг різницю між затвердженим розміром тарифів та економічно обґрунтованими витратами на виробництво цих послуг.^ 2) збереження існуючого стану з наданням дотації з міського бюджету. Ця альтернатива є неприйнятною, оскільки в міському бюджеті не передбачені кошти на відшкодування фактичних витрат на надання послуги з централізованого водопостачання та водовідведення.3) Приведення тарифів на послугу з централізованого водопостачання та водовідведення, з перекачки та очищення рідких побутових відходів у відповідність до економічно обґрунтованих витрат шляхом прийняття відповідного рішення міської ради. Встановлення економічно обґрунтованих тарифів для споживачів дасть змогу уникнути збитків та дозволить поліпшити фінансове становище КП «Лозоваводоканал», забезпечити більш повне задоволення потреб споживачів у послугах водопостачання і водовідведення та надходження коштів до бюджету. Реалізація даного проекту сприятиме створенню сталих та безпечних умов для надання послуг КП «Лозоваводоканал».Таким чином, дана альтернатива є єдиною прийнятою.^ 4. Механізми, що застосовуються для розв’язання проблеми Для розв’язання даної проблеми планується прийняти рішення міської ради «Про встановлення тарифів на послуги з централізованого водопостачання і водовідведення, з перекачки та очищення рідких побутових відходів, які надає КП «Лозоваводоканал» для м. Лозова, смт. Панютине, с. Домаха». Прийняття запропонованого регуляторного акта забезпечить збільшення доходів підприємства від надання послуг споживачам, що дозволить йому поліпшити своє фінансове становище, своєчасно виплачувати заробітну плату працівникам, виконувати податкові зобов’язання.При цьому певну користь отримають три групи господарських відносин: – споживачі — надання повноцінних та своєчасних послуг з водопостачання та водовідведення; – держава (органи місцевого самоврядування) — забезпечення сталого функціонування КП «Лозоваводоканал», виключення необхідності додаткового фінансування підприємства з міського бюджету і отримання додаткових надходжень в бюджет у вигляді податків; – суб’єкт господарювання (підприємство) — збільшення доходів, стабілізація фінансово-економічного стану, можливість надання повноцінних послуг, своєчасна виплата заробітної плати працівникам. Даним регуляторним актом забезпечується збалансованість інтересів споживачів послуг та підприємства. Згідно з розрахунками підприємства, тарифи на послуги з водопостачання і водовідведення, з перекачки та очищення рідких побутових відходів планується встановити в наступних розмірах: ^ Категорія споживачів Тариф з урахуванням ПДВ за 1 м3(грн.) Діючий тариф, встановлений рішенням ЛМР №1077 від 25.09.09р. Запропонований тариф Зміна (рази) ВОДОПОСТАЧАННЯ Населення 5,08 8,10 зб. в 1,59 р. Бюджетні установи 5,83 8,57 зб. в 1,47 р. Інші споживачі 7,62 11,17 зб. в 1,47 р. ВОДОВІДВЕДЕННЯ Населення 4,61 8,05 зб. в 1,75 р. Бюджетні установи 5,29 8,87 зб. в 1,68 р. Інші споживачі 6,91 11,58 зб. в 1,68 р. Перекачка та очищення рідких побутових відходів Населення 4,61 8,05 зб. в 1,75 р. ^ 5. Обґрунтування можливості досягнення встановлених цілей у разі прийняття запропонованого регуляторного акта та оцінка можливості впровадження і виконання вимог регуляторного акта. Досягнення встановлених цілей у разі прийняття запропонованого регуляторного акта можливо через обґрунтовану мотивацію виконувати встановлені вимоги. Можливість впровадження та виконання даного регуляторного акта буде забезпечена такими мотивами: - нові тарифи на послуги будуть відшкодовувати економічно обґрунтовані витрати, завдяки чому підприємство зможе поліпшити фінансове становище, що в свою чергу дозволить забезпечити можливість надання повноцінних послуг споживачам, своєчасну виплату заробітної плати працівникам; - простота положень даного акта; - простота виконання вимог, встановлених актом. Але необхідно зазначити, що в даному випадку має місце ризик впливу зовнішніх чинників на дію даного акта, таких як: - підвищення цін і тарифів на складові собівартості надання послуг, які не підлягають державному регулюванню, що призведе до зростання собівартості наданих послуг і може безпосередньо вплинути на фінансово-господарську діяльність підприємства; - зменшення обсягів надання послуг; - незаплановане збільшення витрат за рахунок можливих збоїв у роботі технічного обладнання у зв’язку з його зносом; - зміни в чинному законодавстві щодо величини податків, обов’язкових платежів; - інші впливи. Усе це може призвести до недоцільності застосування в подальшому прийнятого регуляторного акта або зміни його суті чи окремих положень. Однак ризик впливу перелічених вище зовнішніх чинників на дію даного регуляторного акта не може вплинути на необхідність його введення, оскільки наслідки такої відмови значно гірші за наведені, а переваги введення реальні та обґрунтовані.^ 6. Визначення очікуваних результатів прийняття запропонованого регуляторного акта. Для визначення очікуваних результатів прийняття запропонованого регуляторного акта, що виникають у різних груп суб’єктів, на яких поширюється його дія, наведені вигоди та витрати у текстовій формі. Вигоди та витрати:^ 6.1. Сфера інтересів міської влади Вигоди: - забезпечення стабільного надання послуг споживачам; - підвищення надійності роботи водопровідних та каналізаційних споруд; - збільшення надходжень до бюджетів різних рівнів та цільових фондів; - відсутність прямих витрат бюджету на фінансову підтримку підприємства. Витрати: - здійснення контролю за виконанням вимог регуляторного акта, проведення відстежень. ^ 6.2. Сфера інтересів суб’єкта господарювання (КП «Лозоваводоканал») Вигоди: - збільшення доходів підприємства; - забезпечення беззбиткової діяльності підприємства; - стабілізація фінансово-економічного стану підприємства; - можливість своєчасної виплати заробітної плати працівникам; - забезпечення сталої та безаварійної роботи підприємства; Витрати: - збільшення обсягів платежів податкового та неподаткового характеру. ^ 6.3. Сфера інтересів споживачів Вигоди: - забезпечення стабільного отримання послуг з централізованого водопостачання і водовідведення; Витрати: збільшення витрат на оплату послуг з централізованого водопостачання і водовідведення для населення, бюджетних установ та інших споживачів.Таким чином, досягнення встановлених цілей шляхом впровадження регуляторного акта приносить вигоди, які виправдовують необхідні для його виконання витрати.^ 7. Обґрунтування терміну дії запропонованого регуляторного акта. Термін дії запропонованого регуляторного акта залежить від змін у чинному законодавстві, коливання цін і тарифів на матеріали та інші складові собівартості послуг. Тому запровадження дії цього регуляторного акта пропонується без встановлення обмежень у часі. Це пояснюється тим, що на нього в майбутньому можуть вплинути невизначені зовнішні чинники, які на сьогодні не можливо передбачити. Дія даного акта є необмеженою до моменту настання факторів, які можуть суттєво вплинути на рівень встановлених ним тарифів.^ 8. Визначення показників результативності регуляторного акта Визначені наступні показники результативності регуляторного акта: а) обсяг відпуску води споживачам; б) доходи, нараховані за надані послуги; в) операційна собівартість послуг; г) прибуток.Прогнозні значення показників результативності регуляторного акта встановлюються протягом різних періодів після набрання чинності актом. Показники Обсяги відпуску води споживачам, тис.м3 Обсяги водовідведення, перекачаних та очищених рідких побутових відходів тис.м3 Доходи нараховані на відпущену питну воду та стоки без ПДВ, тис. грн. Операційна собівартість послуг, тис. грн. Прибуток (+), збиток (-), тис. грн. Прогнозні показники на 2011р.* 2126,74 1928,67 28679,37 25606,58 + 3072,79 * - при умові 100% розрахунків споживачів за отримані послуги.На підставі порівняння цих прогнозних показників та отриманих у подальшому даних (при проведенні базового, повторного та періодичних відстежень) можна буде зробити висновок про одержання очікуваних результатів та досягнення цілей регулювання.^ 9. Визначення заходів, за допомогою яких буде здійснюватися відстеження результативності регуляторного акта в разі його прийняття. Відстеження результативності регуляторного акта будуть виконані із застосуванням статистичного метода за допомогою аналізу даних фінансової звітності підприємства.Базове відстеження результативності дії цього акта буде здійснюватись не пізніше 9 місяців після прийняття регуляторного акта. Протягом 2 років із дня набрання чинності цим регуляторним актом буде проведене повторне відстеження його результативності, де будуть відображені порівняльні показники за період з моменту закінчення проведення базового відстеження результативності акта на той час. Протягом кожних трьох років з моменту виконання заходів по проведенню повторного відстеження результативності регуляторного акта, за умови його чинності, проводитиметься періодичне відстеження результативності цього акта.Начальник управління з питань економіки С.О. Гранкін