Министерство образования и науки Российской ФедерацииГосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»Финансовый факультет Кафедра «Налоги и налогообложение»АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫПО ВЫБОРУ СТУДЕНТОВРЕГИОНАЛЬНЫЕ, МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫНаправление подготовки 080100 «Экономика»Профиль подготовки «Налоги и налогообложение»Квалификация (степень) выпускника - БакалаврМосква - 2011 ^ 1. Цель и задачи дисциплины: Цель дисциплины - раскрытие и конкретизация квалификационных требований, предъявляемых к бакалаврам по направлению «Экономика» в соответствии с содержанием специальной дисциплины действующего Государственного образовательного стандарта (ФГОС). Раскрыть сущность и функций региональных, местных налогов и специальных налоговых режимов в условиях рыночной экономики; принципы установления региональных и местных налогов, полномочия законодательных органов субъектов Российской Федерации и местного самоуправления в определении количественной и качественной структуры налогов; определить особенности введения, изменения и отмены региональных и местных налогов и сборов, специальных налоговых режимов. Овладение различными методиками расчета региональных и местных налогов и сборов, специальных налоговых режимов, уметь заполнить декларации. Анализ современного состояния налогообложения, характеристика компьютерного программного обеспечения для решения задач в области налогообложения.^ Учебные задачи дисциплины Углубленное изучение налогов: определение налогоплательщиков; выбор объекта налогообложения; расчет налоговой базы с применением налоговых вычетов и льгот; определение порядка и сроков уплаты налогов и сборов; принципов и методики ведения налогового учета в организациях различных форм собственности при применении общеустановленной системы налогообложения и специальных налоговых режимов.^ 2. Требования к результатам освоения дисциплины: В результате изучения дисциплины «Региональные, местные налоги и сборы» студент должен овладеть следующими общекультурными и профессиональными компетенциями: ПК-1 – способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов; ПК-2 - способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов; ПК-3 – способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчетов, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами и принятой учетной политикой; ПК-5 – способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы в целях предотвращения отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации и выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости; ПК-7 – способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений ; ПК-9 – способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет для формирования профессионального суждения; ПК-12 – способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии в учетном процессе и при проведении аудиторских проверок. В результате изучения дисциплины «Региональные, местные налоги и сборы» студент должен: - знать законодательство РФ о налогах и сборах, законодательство субъектов РФ о налогах и сборах, нормативно-правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах - регистрировать, обрабатывать и резюмировать данные бухгалтерского учета (ПК-1); - знать общее понятие налогов (ПК-1); - знать принципы налогообложения; виды налогов и сборов, установленные в РФ (ПК-1, ПК-2); - знать виды налоговых проверок – камеральная и выездная налоговые проверки; - знать виды налоговых нарушений; - знать порядок составления расчета налоговой базы (ПК-2, ПК-3). - уметь применять налоговые льготы, определять налогооблагаемую базу и рассчитывать налоги (ПК-1, ПК-2); - уметь заполнять налоговые регистры и декларации по налогам (ПК-5); - классифицировать доходы и расходы для налогооблагаемой базы по налогу на прибыль (ПК-3); -рассчитывать суммы амортизации при применении линейного и нелинейного методов амортизации по налогу на прибыль (ПК-3); - уметь регистрировать, обрабатывать и резюмировать данные налогового учета (ПК-1, ПК - 9); - составлять бухгалтерскую отчетность (ПК-3, ПК-12). -понимать взаимосвязь налогообложения с другими социально-экономическими, общепрофессиональными и специальными дисциплинами: бухгалтерским учетом, аудитом, экономикой организаций (предприятий), экономическим анализом и др. (ПК-7). Овладеть навыками самостоятельного применения теоретических положений налогообложения на практике: -методикой определения налоговой базы для определения доходов отдельных категорий иностранных граждан (ПК-2); -методикой применения налоговых вычетов налогам (ПК-3); -методикой расчета федеральных налогов и сборов (ПК-3) .^ Содержание дисциплины: № п/п Наименование раздела дисциплины (темы) Кол-во часов 1 ^ РАЗДЕЛ 1. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ Тема 1. Принципы установления региональных и местных налогов 10 2 Тема 2. Налог на имущество организаций 12 3 Тема 3. Налог на игорный бизнес 10 4 ^ Тема 4. Транспортный налог 10 5 РАЗДЕЛ 2. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ Тема 1. Земельный налог 10 6 ^ Тема 2. Налог на имущество физических лиц 10 7 РАЗДЕЛ 3. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ Тема 1. Упрощенная система налогообложения. 10 8 Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 18 9 Тема 3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Тема 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 18 ИТОГО: (в т.ч КСР – 6) 108 Форма контроля – зачетРазработчики: РЭУ им. Г.В. Плеханова к.э.н., доцент Стручкова Е.С.