Кафедра «Банки и банковский менеджмент»Анализ финансового состояния коммерческого банка(аннотация курса по выбору)Автор программы: доц. Гурина Л.А.Изучение данной дисциплины осуществляется с целью обобщить теоретические и методологические подходы к анализу финансового состояния коммерческого банка, а также ознакомить студентов с практическими методами и приемами анализа финансового состояния кредитных организаций. Дисциплина читается студентам 5курса, обучающимся по специальности 08010565 «Финансы и кредит», специализация «Банковское дело». Общая трудоёмкость дисциплины составляет 38 учебных часов, в том числе 16 часов аудиторных занятий – лекции.^ Финансовое состояние коммерческого банка – обобщающая комплексная характеристика деятельности банка, качества системы его управления и главный объект финансового анализа. При этом параметры финансового состояния коммерческого банка постоянно меняются. Целями анализа финансового состояния коммерческого банка могут быть: поддержание устойчивости и стабильности банковской системы и экономики в целом защита интересов вкладчиков присвоение банку рейтинга (класса) кредитоспособности определение надежности и эффективности произведенных и потенциальных вложений оценка результатов деятельности банка выявление резервов повышения эффективности деятельности банка и его подразделений получение информации для планирования, принятия управленческих решений, управления рисками, контроля и регулирования Оценка и анализ финансового состояния банка производятся различными субъектами, среди которых можно выделить: - коммерческие банки (руководство, отдельные структурные подразделения); - надзорный орган – Банк России; - рейтинговые агентства; - акционеры (пайщики), в т.ч. потенциальные; - аудиторские фирмы; - кредитные организации - контрагенты и корреспонденты банка; - налоговые органы; - местные и центральные органы власти; - реальные и потенциальные клиенты банка; - прочие юридические и физические лица. ^ Задачи анализа финансового состояния коммерческого банка: получение достоверной картины текущего финансового положения кредитной организации, определение существующих тенденций изменения финансового состояния коммерческого банка, изучение факторов изменения показателей и величин принимаемых рисков, составление прогноза на перспективу и расчетного баланса банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка обычно начинаются с анализа качества управления пассивами, поскольку именно пассивные операции коммерческого банка определяют действия банка в части размещения средств в активы. Выявленные при формировании ресурсной базы тенденции могут еще до проведения анализа активов сформировать представление об их структуре. Затем определяется качество управления активами кредитной организации, проводится вертикальный, горизонтальный, трендовый и коэффициентный анализ активов банка в целом, а также отдельных портфелей (кредитного, ценных бумаг, вложений в иностранную валюту). Кроме того, производится анализ имущества и дебиторской задолженности банка. На следующем этапе проводится анализ показателей финансового состояния банка: Достаточности капитала Доходности и рентабельности Ликвидности Рисков банковской деятельности На последнем этапе производится оценка качества банковского менеджмента.