Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования«Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова»Курсовая работа по дисциплине «Банковское дело»на тему:«МЕЖБАНКОВСКИЕ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ»Москва, 2007г. Содержание Содержание 2Введение 3Основы корреспондентских отношений банков 4Подсистемы межбанковских расчетов 10Расчеты через подразделения расчетной сети Банка России 20Организация документооборота расчетов 25^ Электронные платежи Банка России 27Внутрирегиональные электронные платежи Банка России 30Межрегиональные электронные платежи Банка России 32Расчеты на основе прямых корреспондентских отношений 33Межбанковский клиринг 39Управление межбанковскими платежными рисками 42Заключение 45Список литературы 46 Введение До начала 90-х годов в российской экономической практике термин «межбанковские корреспондентские расчеты», по существу, не применялся, а расчеты между несколькими существовавшими тогда банками проводились в централизованном порядке через корреспондентские счета, открытые в Правлении Госбанка СССР. Многочисленные же учреждения банков были связаны внутрибанковскими расчетами по межфилиальным оборотам (МФО), введенными в 1933г. Соответственно в центре внимания банковских работников, особенно операционистов отделов, были именно межфилиальные расчеты. Последние не предполагали для банковских подразделений каких-либо ограничений в проведении платежей, например, из-за недостатка средств на счете банка, а кредитные ресурсы планировались, учитывались и разассигновывались централизованно. Вот почему поистине революционное значение имеет внедрение с 1991г. и последующее отлаживание в России межбанковских корреспондентских расчетов, роль которых в современных условиях трудно переоценить. Именно они явились главным проводником коренных изменений отечественной банковской системы. Межбанковские расчеты позволили обособить ресурсы каждого из банковских учреждений, что стало решающим фактором в преобразовании их в коммерческие банки, а ЦБ РФ – задействовать инструменты денежно-кредитного регулирования экономики, принятые в мировой практике. Ибо механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке, является основой для регулирования последним деятельности банков второго уровня и в конечном счете – всей экономики. В борьбе за выживание, за клиента именно рынок расчетно-кассового обслуживания стал отличаться наиболее острой конкуренцией между банками. Предприятие, выбирая банк, использует как минимум два критерия: количественный – уровень взимаемых тарифов и комиссионных, а также уровень процентов, начисляемых банком по остаткам на счетах, и качественный – надежность и репутация банка, возможность оперативно проводить расчеты со своими контрагентами, исполнительская дисциплина и квалификация персонала, культура обслуживания, наличие или отсутствие индивидуального подхода ко всем клиентам, а не только к самым крупным. Расчетные операции являются самостоятельной сферой деятельности банков. На их выполнение приходится 70% операционного времени банков. Современные расчеты банков России осуществляются через корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в подразделениях Банка России – расчетно-кассовых центрах (РКЦ), а также по желанию банков – в других банках (или кредитных учреждения) России, ближнего и дальнего зарубежья при установлении между ними прямых (минуя РКЦ) корреспондентских отношений. Расчетные операции коммерческих банков по корреспондентским счетам базируются на установлении корреспондентских отношений, которые прежде, опосредуя внешнеэкономические связи, в своем классическом виде имели место только с зарубежными странами. ^ Основы корреспондентских отношений банков Корреспондентские отношения (от лат. «correspondeo» - отвечаю, осведомляю) – договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами. Классифицировать эти отношения можно по ряду критериев: по географической ориентации; по видам операций; по характеру отношений; по степени их добровольности, и др.По географической ориентации они подразделяются на: внутренние расчеты в пределах страны, присутствие на национальных денежных и валютных рынках, рынках капитала; международные – международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала.^ По видам операций можно разделить на 2 вида: обслуживание клиентов – операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг (платежи на основе различных способов и форм расчетов – дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо, клиринга), операции с ценными бумагами, предоставлений гарантий и т.д. собственные банковские операции – предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др. Банки, особенно крупные, оказывают также информационные, консультационные услуги, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.^ По характеру отношений можно выделить: прямые отношения с открытием счета; прямые отношения без открытия счета. Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств. Возможны также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей – расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и через счета, открытые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов, через клиринговые центры, в которых открывается клиринговые счета. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.^ По степени добровольности установления отношений они бывают: обязательными – открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России, а также открытие счета в уполномоченном банке для международных расчетов; добровольными. В ходе установления корреспондентских отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др. За справками об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм или дружественных банков. Далее заключается договор корреспондентского счета: срочный (с правом продления) или бессрочный. При этом, как правило, используются формы типовых договоров. Крупные банки подготавливают свои формы. Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета ее подразделения, порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфилиальных расчетов были подробно регламентированы Положением ЦБ РФ от 25 ноября 1997г. №5-П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями а Российской Федерации» с последующими изменениями. Для открытия и закрытия корреспондентского счета представляются заявление, нотариально заверенная карточка с образцами подписей ответственных лиц, право подписи которых согласовано с территориальными учреждениями Банка России, и оттиском печати, список банков-корреспондентов и филиалов с указанием их полных реквизитов и другие документы. Стороны договариваются о переводном телеграфном ключе, применение которого исключит злоупотребление счетом.^ Корреспондентский счет – это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России, других кредитных организациях. В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией, документацией, права и обязанности сторон: условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корреспондентским счетом и возмещения почтовых, телеграфных и других расходов; ответственность сторон и санкций за нарушение условий договора; срок действия договора и порядок его досрочного расторжения и др. Важное значение для нормальных корреспондентских отношений имеет способ передачи информации о расчетах: спецсвязь, на магнитных носителях, телеграфный или электронный. Отсюда применяются меры по оснащению соответствующими техническими средствами связи, а также программными продуктами, позволяющими работать в режиме реального времени. Крупные банки обычно содействуют своим корреспондентам и в этой работе. Если в договоре предусмотрен обмен документами в электронном виде, то в нем или в отдельном документе должны быть установлены правила проведения электронных платежей. Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов: счета «НОСТРО» - текущие счета на имя банка – распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого; счета «ЛОРО» - текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса; счета «ВОСТРО» - счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны. Таким образом, банк-корреспондент – банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет «ЛОРО») другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в соответствии с действующим законодательством и договором. Банк-респондент – банк, открывший корреспондентский счет (активный счет «НОСТРО») в другом банке и являющийся его распорядителем. Счета «НОСТРО» в одном банке являются счетами «ЛОРО» у его банков-корреспондентов и наоборот. Счетами «Востро» - те же счета «ЛОРО», относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам. Записи по счетам «ЛОРО» являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам «НОСТРО» проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. В процессе записей по счетам учитываются сроки валютирования, которые устанавливаются на основе приказов по банку. Дата валютирования – дата, по наступлении которой дебетовая или кредитовая проводка становится реальной, а проведенная сумма поступает в распоряжение клиента или самого банка. Сдвиг даты валютирования по сравнению с датой внесения записи проводки по счету может быть обусловлен, например, необходимостью взыскания полученного на счет эквивалента с плательщиков и обслуживаемых их банков (для чего требуется время, вызывающее этот сдвиг) и другими причинами. Для понимания порядка межбанковских расчетов важно понять экономическое содержание корреспондентского счета банка. Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк: во-первых, по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов, пошлин внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования и др. Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премией работающими для административно-хозяйственных расходов; во-вторых, операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению резервных требований; в-третьих, собственно хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др. Следует иметь в виду, что каждый банк имеет не один корсчет, а несколько. Отсюда изложенные виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Необходимо подчеркнуть огромную значимость управления банком своими корсчетами, представляющими, по сути, основу его хозяйственной деятельности. ^ Подсистемы межбанковских расчетов В России межбанковские расчеты через корсчета проводятся с 1991г. Небольшой срок применения затрудняет их изучение. Приведем классификацию подсистем этих расчетов (табл. ). ^ Признак классификации Содержание расчетов и осуществляющие их организации 1. Принадлежность к одному или различным банкам: принадлежность к одному банку – межфилиальные расчеты (МФР) а) ЦБ РФ – по расчетам между подразделениями своей расчетной сети; б) расчетные центры крупных много-филиальных банков (Сбербанка РФ и др. – по расчетам между филиалами одного головного банка – внутрибанковская расчетная система) принадлежность к различным банкам – собственно межбанковские расчеты а) РКЦ ЦБ РФ б) банки при прямых корреспондентских отношенияхв) небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (далее расчетные центры НКО) принадлежность к филиалам банка а) филиалы от имени головного банка через корреспондентские субсчета 2. Местонахождение банков внутригосударственные в рамках региона (города) а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхв) расчетные НКО межрегиональные а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхв) расчетные НКО межгосударственные внутри СНГ (ближнее зарубежье) а) центральные банки стран СНГ через свои главные центры информатизации, ГРКЦ, РКЦ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхв) расчетные НКО за пределами СНГ (дальнее зарубежье) а) специализированные банки: Внешторгбанк России, Международный Московский банк и др.б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях 3. Форма межбанковских сообщений почтовая (спецсвязь) а) РКЦ ЦБ РФ телеграфная а) РКЦ ЦБ РФ магнитные носители а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхб) расчетные НКО электронная, в том числе СВИФТ, Интернет и др. а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхв) расчетные НКО 4. Степень добровольности установления корреспондентских отношений обязательные а) РКЦ ЦБ РФб) уполномоченные банки по международным расчетам добровольные а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхб) расчетные НКО 5. Валюта платежа рубль а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхв) расчетные НКО СКВ а)банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях валюта с ограниченной конвертацией а) расчетные НКО 6. Способ платежа валовые (брутто) расчеты – перечисления сумм, причитающихся банкам, с индивидуальной обработкой каждого платежа а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях по большинству платежейв) расчетные НКО, действующие в России в конце 90-х годов (по большинству платежей) с применением авизо (почтовых, телеграфных) – внутри- и межрегиональные расчеты без применения авизо а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхв) расчетные НКО неттинг (клиринг) – взаимная компенсация обязательств и требований, определение и последующее взыскание сальдо – нетто (чистой суммы) платежа, причитающегося с каждого должника: двусторонний (между двумя банками) многосторонний (между несколькими банками) локальный (региональный, межрегиональный)общегосударственный (в масштабах страны) – межгосударственный валютный клиринг а) расчеты по купле-продаже ценных бумаг – расчетные центры ОРЦБ (организованный рынок ценных бумаг и других финансовых инструментов) б) расчеты по купле-продаже валюты через валютные биржи в) отдельные РКЦ ЦБ РФ в порядке эксперимента г) банки при прямых корреспондентских отношениях, кА правило, крупные, имеющие расчетные центры, по некоторому объему платежей д) головные многофилиальные банки по межфилиальным расчетаме) расчетные НКО – по некоторому объему платежей 7. Форма обработки информации по расчетам подразделениями расчетной сети Банка России централизованная а) центры информатизации ЦБ РФ, РКЦ децентрализованная а) РКЦ 8. Платность расчетных услуг бесплатные а) РКЦ по отдельным видам операций платные а) РКЦ по большинству проводимых операций б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхв) расчетные НКО 9. Наличие или отсутствие возможности получения внутридневного и однодневного кредита для завершения межбанковских расчетов с использованием кредита а) РКЦ без возможности использования кредита а) банки при прямых корреспондентских отношенияхб) небанковские расчетные организации 10. Формы собственности организаций, осуществляющих расчеты государственная а) РКЦ частная а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхб) расчетные НКО смешанная а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхб) расчетные НКО 11. Виды платежей клиентские юридические лица (за продукцию (услуги), в бюджет, внебюджетные фонды и др.) физические лица (безналичные перечисления за товары, услуги, неторговые переводы) по пластиковым карточкам а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчетные НКО а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчетные НКО а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхб) расчеты НКО собственно банковские по купле-продаже кредитных ресурсов централизованных свободных ресурсов банков по перераспределению ресурсовмежду филиалами головного банка а) РКЦ ЦБ РФ а) РКЦ ЦБ РФ б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях в) расчетные НКОа) расчетные центры головных банков валютные (купля-продажа валюты, кредитование в валюте) а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношенияхб) валютные биржи фондовые (купля-продажа ценных бумаг) а) банки, в том числе уполномоченные по операциям с государственными ценными бумагами, при прямых корреспондентских отношенияхб) фондовые биржи, фондовые отделы товарных бирж купля-продажа драгоценных металлов а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях 12. Величина платежей а) мелкие и небольшие суммы (розничные платежи)б) крупные суммы (оптовые платежи) Все многообразие перечисленных в таблице подсистем межбанковских расчетов можно представить в укрупненном виде следующих подсистем, классифицируемых по способу платежа.^ Валовые (брутто) расчеты через: Расчетную сеть Банка России с банками: - одного и того же региона местонахождения с участием регионального (межрегионального) центра информатизации (РЦИ, МЦИ); - России, расположенными за пределами региона местонахождения банка или в этом же регионе, но не являющимися участниками расчетов через РЦИ; - ближнего зарубежья. Кредитные организации (филиалы) по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО» с банками: - России; - ближнего зарубежья; - дальнего зарубежья. Расчетные НКО с банками – членами центра: - России; - ближнего зарубежья Внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов с подразделениями одного банка)Неттинг (клиринг) – расчеты, главным образом внутри России, через: РКЦ в порядке эксперимента; Расчетные центры крупных банков по некоторому объему платежей, расчетные НКО по некоторому объему платежей; Головной банк с другими филиалами банка (через счета межфилиальных расчетов) – внутрибанковскую расчетную систему. Нередко межбанковские расчеты классифицируются на централизованные – проводимые через корсета, открываемые в центральном банке, и децентрализованные – основанные на корреспондентских отношениях банков друг с другом: прямые, через третьи банки, клиринговые центры, внутрибанковскую расчетную систему. В практике межбанковских платежей через расчетную сеть Банка России выделяются электронные расчеты: внутрирегиональные и межрегиональные. Хотя порядок расчетов согласно каждой из подсистем имеет существенные отличия и особенности, однако они базируются на единых принципах, излагаемых далее. Основными требованиями к расчетам в процессе межбанковских корреспондентских отношений являются достаточная оперативность и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая эффективность и широкое их разнообразие в соответствии с потребностями пользователей. Межбанковские расчеты осуществляются согласно тем же принципам, присущим всем безналичным расчетам и сформулированным ранее, но вместе с тем выделяются своей особой ролью. Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между всевозможными экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В данной связи среди принципов безналичных расчетов следует выделить те, которые имеют основополагающее значение для организации межбанковских расчетов. Главный принцип – поддержание банками своей ликвидности (соответственно наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры. Именно в сфере банковской деятельности, связанной с межбанковскими расчетами, понятие ликвидности обретает свое значение в полной мере. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. По этой причине он стремится совместить получение прибыли, требующее, как правило, замораживания активов на относительно долгий срок с гарантией надежности, предполагающей свободную (без потерь прибыли) конверсию финансовых активов в платежные средства. Посредством соблюдения указанного принципа реализуется и особая роль межбанковских расчетов среди других видов безналичных расчетов. Хотя корсчет, как отмечено, - аналог расчетного счета предприятия, однако если отсутствие средств на последнем и снижение ликвидности предприятия – обычное, хотя, как правило кратковременное, явление при нормализации экономики и не представляет е особой угрозы, то отсутствие средств на корсчете и падение ликвидности банка даже в течение небольших сроков могут повлечь тяжелые последствия. Ибо, как уже было подчеркнуто, прежде, чем клиенты банков смогут произвести соответствующие расчеты друг с другом, должны расплатиться их банки. Не исключены случаи, у банков будет недостаток средств и даже угроза дебетового сальдо-овердрафта, между тем как клиент, осуществляющий платеж, располагает необходимыми ресурсами. Объективным фактором в 90-е годы, обусловившим такие ситуации, явился глубокий экономический кризис, характеризующийся неплатежеспособностью большинства российский предприятий. Значит, учитывая условия кризиса, банки должны обеспечивать управление своей ликвидностью, а соответственно и своевременное поступление необходимых средств на свои корсчета, осмотрительно пуская их в экономический оборот. Подкрепление счетов производится зачислением средств, направляемых в адрес банка, а также получением кредитов в других банках, в том числе в учреждениях центрального банка. Соблюдение рассматриваемого принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных Расков (рисков неликвидности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для экономики, если они перерастают в системные риски. Большое значение имеет и принцип проведения контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам банков в РКЦ (или в банках-корреспондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов – коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ, По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого распространения межбанковского клиринга, усиливается значение контроля за технологическими рисками, также отражающего специфику этих расчето. Последние связаны с ошибками или сбоями в расчетах. Главная роль в этом контроле принадлежит учреждениям центрального банка. Банком России последовательно проводятся меры по обеспечению соблюдения принципов организации безналичных расчетов, особенно рассмотренных основополагающих принципов межбанковских расчетов. Они были предусмотрены письмом Банка России от 01 марта 1996г. №244 «Положением о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций». ЦБ РФ разработана система прохождения расчетных документов клиентов в процессе оплаты в коммерческом банке (его подразделениях), затем в РКЦ или в других банках (при прямых коротношениях) и контроля на всех этапах прохождения, во-первых, за соблюдением сроков платежей, их очередности, и, во-вторых, за синхронностью и идентичностью проводимых сумм по счетам клиентов и банков, а также самих банков. Наиболее в этом отношении выделяется Положение ЦБ РФ от 25 ноября 1997г. №5-П (с изменениями), в котором была предпринята попытка упорядочить расчеты между банками (подразделениями банка), а также их ликвидность путем установления правила одновременного осуществления платежа в банке-плательщике и банке-получателе. Впервые в отечественной практике был введен термин – дата перечисления платежа (ДПП) – т.е. дата перечисления платежа с одновременным осуществлением бухгалтерских проводок об этом банком-респондентом и банком-корреспондентом по счетам «НОСТРО» и «ЛОРО» или двумя подразделениями одной кредитной организации по активному и пассивному счетам межфилиальных расчетов. ДПП является обязательным реквизитом расчетного документа и устанавливается при осуществлении каждой платежной операции в зависимости от способа передачи информации и сроков прохождения документов между банками. В выписке по счету за ДПП применяется день (число, месяц), за который дана выписка. Основные цели, преследуемые введением ДПП: Усиление контроля за соблюдением установленных сроков проведения платежей: согласно ст.80 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» - не более двух операционных дней в пределах субъекта РФ, пяти операционных дней в пределах РФ. Такой контроль проводится со стороны банка-отправителя (как правило, банка-респондента) при установлении ДПП, заинтересованных участников и прежде всего клиента-владельца расчетного счета, а также учреждений Банка России, призванных контролировать состояние расчетов. Соответственно повышается и ответственность субъектов расчетов за нарушение сроков. Снижение нагрузки на ликвидность банков, поскольку суммы осуществляемых платежей списываются последними со своих корсчетов только тогда, когда они зачисляются контрагентами банками-корреспондентами. Все эти меры были подкреплены введением новых балансовых и внебалансовых счетов: 30220 – «средства клиентов по незавершенным расчетным операциям»; 30223 – «средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России»; 30221 (активного) и 30222 (пассивного) – «незавершенные расчеты банка»; 90909 – «расчетные документы, ожидающие ДПП» и др. Большую роль для выполнения принципа ликвидности играет существенное расширение Банком России к концу 90-х годов применения электронных расчетов, внутридневных и однодневных кредитов. Контроль за правильностью совершения межбанковских расчетов и прохождением документов в процессе оплаты в банке, а затем РКЦ или в банке-корреспонденте ужесточен также на основе введения ряда балансовых и внебалансовых счетов по учету не оплаченных в срок документов из-за недостаточности средств на корсчетах кредитной организации и отчетности по сумме таких документов, длительности картотеки. Ключевую роль в организации межбанковских и общехозяйственных расчетов играет Банк России. Во-первых, согласно закону о Центральном банке он является методологическим центром, а также органом контроля и надзора в данной сфере. Во-вторых, ЦБ РФ организует и управляет через свои учреждения – РКЦ системой перевода средств между банками на валовой основе, на которую приходится в России преобладающий объем межбанковских расчетов. В-третьих, он проводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета. В-четвертых, ЦБ РФ оказывает услуги по завершению расчетов путем предоставления кредитов для поддержания ликвидности коммерческих банков.^ Расчеты через подразделения расчетной сети Банка России Система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые главным образом в учреждения ЦБ РФ – расчетно-кассовых центрах (РКЦ), являющихся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.^ Основная функция РКЦ – проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Расчеты производятся на валовой основе. Вместе с тем в РКЦ занимаются эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями. В стране создана широкая сеть РКЦ – свыше одной тысячи, деятельность которых к концу 90-х годов находилась в стадии реорганизации. Она функционирует в крупных городах, где есть вычислительные центры, а также в небольших городах и районных центрах. Среди них 79 являются межрайонными РКЦ (головными РКЦ – ГРКЦ). В ряде регионов одни расчетные центры специализируются на выполнении только кассовых операций, а другие – только расчетных. Банком России был издан Справочник РКЦ и обслуживаемых ими банков, который периодически корректировался. С IV квартала 1996г. стал действовать изданный ЦБ РФ и постоянно обновляемый Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации (Справочник БИК РФ). Каждой кредитной организации (филиалу) открывается один корреспондентский счет (субсчет) в РКЦ по месту ее нахождения. Подразделения банков открывают корреспондентские субсчета на основании положения о филиале. Вместе с тем в целях внедрения расчетов в режиме реального времени крупные многофилиальные банки (Сбербанк России и др.) проводят линию на консолидацию своих подразделений и централизацию расчетов. Банк России поддерживает усилия в этом направлении. Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются соответствующими договорами. С 1 января 1998г. введена плата за расчетные услуги Банка России в соответствии с Положением от 8 декабря 1997г. №7-П «О порядке расчета и взимании платы за расчетные услуги Банка России» (с последующими изменениями). Расчетной услугой Банка России является услуга по переводу денежных средств (списание, перечисление, зачисление) через расчетную сеть Банка России, включающая в себя полный цикл обработки платежа: прием расчетного документа; обработку расчетного документа, соответствующую используемой технологии расчетов; выдачу расчетного документа кредитной организации получателя средств (если выдача расчетных документов предусмотрена используемой технологией расчетов); осуществление проводок по банковским счетам; выдачу выписок из лицевых счетов. Плата за расчетные услуги Банка России взимается с кредитных организаций (филиалов) и других клиентов Банка России (далее клиентов Банка России), по счетам которых проводятся операции по списанию средств, в том числе по списанию средств без распоряжения владельца счета, а также списанию при частичной оплате расчетных документов. Взимание платы осуществляется расчетно-кассовыми центрами и другими подразделениями расчетной сети Банка России по месту нахождения счетов клиентов Банка России. Отношения по оплате расчетных услуг Банка России регулируются Типовым дополнительным соглашением (далее Соглашение) к корреспондентскому (банковскому) счету, учитывающим платность расчетных услуг Банка России, заключаемым им с клиентом. Тарифы за расчетные услуги Банка России установлены за обработку одного расчетного документа и дифференцированы в зависимости, во-первых, от уровня региональных платежей (платежи на внутрирегиональном и межрегиональном уровне), во-вторых, от технологии расчетов (платежи без применения авизо, с применением телеграфных, почтовых авизо, электронные платежи), в-третьих, от способа передачи расчетных документов кредитными организациями (по каналам связи, на магнитных носителях, на бумажных носителях) и в-четвертых, от периода времени передачи информации по платежам по каналам связи. В целях создания для всех клиентов Банка России равных условий проведения расчетных операций через расчетную сеть Банка России установлена единая продолжительность операционного времени для приема от них информации по платежам по каналам связи: с 10.00 до 17.00 по местному времени. Время передачи информации по платежам по каналам связи распределяется на периоды: 1-й период – с 10.00 до 13.00 по местному времени; 2-й период – с 13.00 до 16.00 по местному времени; 3-й период – с16.00 до 17.00 по местному времени. Тарифы дифференцированы в зависимости от времени поступления информации только для внутрирегионалных платежей, передаваемых в систему автоматизированной обработки учетно-операционной информации Банка России по каналам связи. Чем более в ранний период поступает информация, т