Курсы повышения квалификации профессиональных бухгалтеров. Тема- 4.1 "Новое в нормативном регулировании и актуальные вопросы практики налогообложения" Организатор Учебный Центр БДО Логотип организатора Дата начала мероприятия 16.08.2010 Дата окончания мероприятия 20.08.2010 Формат мероприятия Открытые Специализация Финансы Страна Россия Регион Москва Место проведения ст. м Павелецкая Контактное лицо Макшанова Ирина Контактный email i.makshanova@bdo.ru Контактный телефон 797-5665.д. 3270 ^ 4.1 "Новое в нормативном регулировании и актуальные вопросы практики налогообложения"Продолжительность спецкурса — 40 часов.Цель спецкурса — обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ, которые имели место за годовой период, предшествующий дате проведения занятий по спецкурсу, и которые оказали существенное влияние на практику налогообложения; рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения и арбитражной практики по ним. При вступлении в силу новых нормативных актов на период проведения замятий по спецкурсу они должны быть рассмотрены лектором.^ Раздел 1. Общие положения налогового права. Практика применения положений Налогового Кодекса с учётом поправок к Налоговому Кодексу РФТема 1. Система налогового праваЗаконодательство РФ и субъектов РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени. Судебно-арбитражная практика о действии законодательных актов о налогах и сборах. ^ Тема 2. Налогоплательщики (плательщик сборов) в системе налоговых правоотношенийПрава и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и уполномоченных представителей налогоплательщика. Исполнение обязательств по платежам налогов и сборов при наличии обособленных подразделений. Обеспечение и защита прав налогоплательщика (плательщика сбора). Практика разрешения спорных вопросов в судебно-арбитражной практике. Защита прав организаций в Арбитражном суде. Практика исправления ошибок в налоговых декларациях. Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщика, плательщика сборов и налоговых агентов. ^ Тема 3. Исполнение прав и обязанностей налоговыми органамиПрава и обязанности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов. Контроль за исполнением налогоплательщиками обязанности по уплате налогов и сборов, а также пени и штрафов. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени . Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога и сбора, пени и штрафов. Формы проведения налогового контроля и методы его осуществления. Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок оформления результатов таких проверок. Производство по делам о налоговых правонарушениях. ^ Раздел 2. Практика налогообложения организаций и физических лицТема 1. НДСОпределение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях. НДС при предварительной оплате (денежными средствами и в иных формах): подтверждение права на вычет НДС, уплаченного при получении оплаты. Порядок применения к вычету НДС по приобретаемым товарам, работам, услугам, в том числе при взаимозачётах, товарообменных операциях, расчётах векселями. Требования к счетам-фактурам. Порядок ведения журналов учёта счетов-фактур, книг покупок и продаж. Дополнительные листы к книгам покупок и продаж НДС по основным средствам. Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС. Восстановление НДС, ранее принятых к вычету в различных ситуациях (предусмотренных и не предусмотренных законодательством). НДС при экспорте и импорте. Исчисление НДС налоговым агентом. НДС при посреднических договорах. Исчисление НДС при образовании суммовых разниц у продавца и покупателя. Учёт НДС при возврате товаров. Судебно-арбитражная практика по НДС. Изменения, вступающие в силу с 2008 года: налоговый период- квартал, расширение перечня необлагаемых операций. ^ Тема 2. АкцизыПодакцизные товары. Ставки акцизов. Налоговая база при специальных и адвалорных (в виде процентов) ставках. Особенности налогообложения акцизами в зависимости от вида подакцизных товаров: табачные изделия, алкогольная продукция, прямогонный бензин, спиртосодержащая продукция. Акцизы при экспорте и импорте. Порядок и сроки уплаты акцизов. ^ Тема 3. Налог на прибыльПорядок формирования налоговой базы для расчёта налога на прибыль с учётом последних изменений и арбитражной практики. Порядок признания доходов от реализации (дата признания доходов, цена реализации, скидки, производство с длительным циклом). Порядок признания расходов, связанных с реализацией (документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов, прямые и косвенные расходы, распределение отдельных видов расходов, амортизация, расходы на ремонт и капитальные вложения, расходы на оплату труда и страхование работников). Изменения условий для отнесения имущества к амортизируемому, применения понижающего коэффициента, порядка признания расходов на страхование. Приобретение предприятия как имущественного комплекса. Внереализационные доходы и расходы (проценты по заёмным средствам, курсовые и суммовые разницы, сомнительные и безнадёжные долги, пени и штрафы и др.); Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям: реализация и иное выбытие основных средств, уступка права требования, операции с ценными бумагами и долями. Порядок исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте. Декларация по налогу на прибыль. Особенности уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений. Перенос убытка на будущее. ^ Тема 4. Налог на доходы физических лицДоходы, подлежащие налогообложению. Выплаты, освобождаемые от налогообложения. Изменения порядка предоставления социальных налоговых вычетов Доходы в виде материальной выгоды и изменение порядка её определения. Изменения в порядке налогообложения дивидендов. Обязанности и ответственность налоговых агентов по исчислению налога на доходы физических лиц, удержанию налога с налогоплательщиков и перечислению его в бюджет — спорные вопросы и арбитражная практика. Нормы возмещения командировочных расходов в части суточных в целях исчисления НДФЛ. ^ Тема 5. Единый социальный налогОбъект налогообложения ЕСН — спорные вопросы и арбитражная практика. Выплаты не подлежащие налогообложению. Льготы по ЕСН. Изменения в налогообложении выплат по договорам гражданско-правового характера, а также выплат в пользу иностранцев, работающих за пределами РФ. ^ Тема 6. Налог на имущество организацийОбъект налогообложения. Среднегодовая стоимость и изменение порядка её определения. Ставка налога, льготы. Порядок уплаты налога на имущество при наличии обособленных подразделений и объектов недвижимости. Порядок налогообложения имущества, находящегося за пределами РФ. ^ Тема 7. Транспортный налог Налогоплательщики и элементы налогообложения: объект, налоговая база, налоговый период, ставки налога, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты. Тема 8. Упрощённая система налогообложенияИзменения главы 26.2 и практика её применения: порядок и условия перехода на упрощённую систему налогообложения, расширение перечня расходов, учитываемых при расчёте налоговой базы. Спорные вопросы, связанные с уплатой минимального налога и переносом убытка на будущее. Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощённую систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения. ^ Тема 9. Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности.Понятие вменённого дохода и базовой доходности. Налогоплательщики и порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика. Объект налогообложения и налоговая база. Корректирующие коэффициенты к базовой доходности. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты. Изменения главы 26.3 с 2008 г. Тема 10. Земельный налогНалогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы. Порядок и сроки представления деклараций. Изменения главы 31 с 2008 года.