1Цели освоения дисциплины Целями освоения дисциплины «Финансы и кредит» являются овладение студентами системой знаний основ теории финансов, денежного обращения и кредита, правового регулирования сферы финансово-кредитных отношений, навыками и приемами практического применения методов анализа финансовых потоков и расчета показателей, используемых в финансово-экономической деятельности. ^ 2Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины В результате освоения дисциплины студент должен:Знать:теоретические основы организации финансов, денежного обращения и кредита; основы управления финансовыми ресурсами на различных уровнях экономической системы;роль и структуру финансовых рынков, используемых на них финансовых инструментов.Уметь: анализировать и применять на практике нормы действующего законодательства;охарактеризовать общественное назначение финансов через выполняемые ими функции;охарактеризовать основные задачи, решаемые в сфере кредитных отношений, а также современные методики управления государственным долгом;назвать основные задачи управления финансами предприятий.Иметь навыки (приобрести опыт):работы с основными формами финансовой отчетности;использования методов расчета финансовых показателей;формирования основных денежных потоков в процессе хозяйственной деятельностипредприятий;использования на практике приемов финансирования и кредитования.^ 3Тематический план учебной дисциплины № Название раздела Всего часов Аудиторные часы Самостоятельная работа Лекции Семинары Практические занятия 1 Раздел 1.Финансовая система и финансовая политика. РФ. Тема 1. Финансы и их роль в общественном воспроизводстве. Содержание и функции финансов. Финансовая система и ее звенья. Механизм регулирования финансовых отношений. Финансовый рынок, его структура и участники. Финансовая политика России в современных условиях. 10 2 2 6 2 Тема 2. Управление государственными финансами.Субъекты и структура органов управления государственными финансами. Финансовое планирование и прогнозирование. Финансовое регулирование социально-экономических процессов. Финансовый контроль как форма реализации контрольной функции финансов. 9 3 2 4 3 Тема 3. Бюджет как основное звено финансовой системы.Содержание и роль бюджета в социально-экономическом развитии государства. Принципы построения бюджетной системы, бюджетное устройство. Доходы и расходы федерального бюджета. Система межбюджетных отношений. Внебюджетные фонды РФ. Бюджетный процесс и его участники. 11 3 2 6 4 Раздел 2. Основы организации финансов предприятия. Тема 4. Финансовые ресурсы как основа хозяйственной деятельности предприятия. Принципы организации финансов предприятий. Управление доходами и расходами предприятий. Управление капиталом предприятий. Финансовое планирование и прогнозирование. 14 4 2 8 5 Тема 5. Финансовый механизм инвестиционной деятельности предприятия.Инвестиции, их классификация. Субъекты и объекты инвестиционной деятельности. Инвестиции в основные и оборотные средства предприятия. Источники финансирования инвестиционных объектов. Показатели и методы оценки экономической эффективности инвестиций. 14 4 2 8 6 Раздел 3.Кредитно-банковская система в РФ. Тема 6. Кредит и кредитный рынок.Сущность кредита, его формы и виды. Банковская система, ее структура. Цели деятельности и функции Центрального банка РФ. Коммерческие банки и их операции. Платежная система в РФ. Формы безналичных расчетов во внутреннем хозяйственном обороте. Валютный контроль за экспортно-импортными операциями предприятий. 12 2 2 8 7 Раздел 4. Международные финансы. Тема 7. Международная финансовая система и финансовые рынки.Содержание и принципы организации международных финансов. Международные финансово-кредитные организации и их функции. Международные финансовые рынки. 10 2 2 6 Всего часов: 80 20 14 46 Содержание дисциплины Раздел 1 Финансовая система и финансовая политика РФТема 1. Финансы и их роль в общественном воспроизводстве. (6 час. самостоятельной работы)Сущность и функции финансов. Финансовый рынок, его структура и участники.Финансовая система РФ и ее звенья.Механизм регулирования финансовых отношений. Финансовая политика России в современных условиях. Тема 2. Управление государственными финансами. (4 час. самостоятельной работы)Субъекты и структура органов управления государственными финансами.Финансовое регулирование социально-экономических процессов. Финансовое планирование и прогнозирование. Финансовый контроль как форма реализации контрольной функции финансов. Тема 3. Бюджет как основное звено финансовой системы. (6 час. самостоятельной работы)Содержание и роль бюджета в социально-экономическом развитии государства.Принципы построения бюджетной системы, бюджетное устройство.Система межбюджетных отношений. Внебюджетные фонды РФ.Бюджетный процесс и его участники.Литература по разделу.Базовый учебник:Финансы и кредит. Под ред. А.М.Ковалевой. М, «Финансы и статистика», 2007. Раздел 1. Финансы. Основная литература:Бюджетный кодекс РФ. Фед. закон № 173-ФЗ от 23.12.04.Налоговый кодекс РФ. ч.1. Фед закон № 146-ФЗ от 31. 07.98 (с изм.) Ч.2. Фед. закон №118-ФЗ от 05.08.2000.Финансы и кредит. Учебник под ред. М.В.Романовского, Г.Н.Белоглазовой. М, «Высшее образование», 2009.Государственные и муниципальные финансы. Под. ред. Г.Б.Поляка. М, ЮНИТИ, 2008.Бюджетная система Российской Федерации. Под. ред. О.В. Врублевской, М.В. Романовского. 4 изд. СПб, «Питер», 2008.Раздел 2. Основы организации финансов предприятия. Тема 4. Финансовые ресурсы как основа производственно-хозяйственной деятельности предприятия. ( 8 час. самостоятельной работы )4.1 Принципы организации финансов предприятия.4.2 Управление доходами и расходами предприятия.4.3. Управление капиталом предприятия.4.4 Финансовое планирование и прогнозирование, его роль в достижениицелей предприятия. Тема 5. Финансовый механизм инвестиционной деятельности предприятия. ( 8 час самостоятельной работы) Инвестиции, их классификация. Субъекты и объекты инвестиционной деятельностиИнвестиции в основные и оборотные средства предприятия.Источники финансирования инвестиционной деятельности.Показатели и методы оценки эффективности инвестиций.Литература по разделу.Базовый учебник:Финансы и кредит. Под. ред. А.М. Ковалевой. М, «Финансы и статистика», 2007.Раздел 1.Основная литература:Финансы и кредит. Учебник под ред. М.В. Романовского, Г.Н.Белоглазовой. М.: «Высшее образование», 2009.В.Е. Леонтьев, В.В. Бочаров, Н.П. Радковская. Инвестиции. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2010.Раздел 3. Кредитно-банковская система в РФ. Тема 6. Кредит и кредитный рынок. (6 час. самостоятельной работы) 6.1 Сущность кредита, его формы и виды. 6.2 Кредитный рынок и его участники. 6.3 Банковская система, ее структура. Цели деятельности и функции Банка России. 6.4 Коммерческие банки и их операции. 6.5 Платежная система РФ. Формы безналичных расчетов во внутрихозяйственном обороте. 6.6 Валютный контроль за экспортно-импортными операциями предприятий.Литература по разделу.Базовый учебник:Финансы и кредит. Под. ред. А.М. Ковалевой. М.: «Финансы и статистика», 2007.Раздел 2. Основная литература:Фед. закон «О банках и банковской деятельности» №1395-1 от 02.12.90. (с изм. и доп)Фед. закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.02 (с изм. и доп.)Финансы и кредит. Учебник под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой. М.: «Высшее образование», 2009.Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. Экспресс курс. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2009.4. Раздел 4. Международные финансы.Тема 7. Международная финансовая система и финансовые рынки. ( 6 час. самостоятель- ной работы)7.1 Содержание и принципы организации международных финансов.7.2 Международные финансово-кредитные организации и их функции.7.3 Международные финансовые рынки.Литература по разделу.Базовый учебник:Финансы. Учебник. Третье изд. Под ред. В.Г. Князева, В.А. Слепова. М.: «Магистр» 2008. Раздел 4.Основная литература:Фед. закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10. 12.03. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. Экспресс курс. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2009.Д.В. Виноградов, М.Е. Дорошенко. Финансово-денежная экономика. М.: Изд.дом ГУ-ВШЭ, 2009. Планы семинарских занятийРаздел 1. Финансовая система и финансовая политика РФ. Семинар 1. Финансы и их роль в общественном воспроизводстве.Содержание и функции финансов. Сущностные отличия финансов от денег.Финансовая политика и ее составляющие. Основные направления современной финансовой политики в РФ.Семинар 2. Управление государственными финансами.2.1 Роль финансов в регулировании социально-экономических процессов.2.2 Система управления государственными финансами.2.3 Цели и задачи финансового прогнозирования и программирования.Семинар 3. Бюджет как основное звено финансовой системы.Бюджет, его функции, социально-экономическое значение бюджета. Бюджетное устройство и бюджетный процесс.Основные направления воздействия государственных доходов и расходов на производство.Структура консолидированных бюджетов РФ и субъектов РФ.Раздел 2. Основы организации финансов предприятия. Семинар 4. Финансовые ресурсы как основа производственно-хозяйственной деятельности предприятий. 4.1 Финансовая деятельность предприятия, основные задачи управления финансами предприятия. 4.2 Влияние финансовой политики на потенциал роста предприятия. 4.3 Управление источниками финансирования деятельности предприятия. Семинар 5. Финансовый механизм инвестиционной деятельности предприятия.Инвестиции, инвестиционная среда. Участники инвестиционного процесса.Инвестиции в форме капитальных вложений. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов.Инвестиции на финансовом рынке. Формирование инвестиционного портфеля.Раздел 3. Кредитно-банковская система РФ.Семинар 6. Кредит и кредитный рынок.6.1 Кредитная система и кредитные отношения. Участники кредитного рынка.6.2. Формы и виды кредита.6.3. Структура современной банковской системы. Операции коммерческих банков.6.4. Роль кредитного рынка в перераспределении финансовых ресурсов.Семинар 7. Международная финансовая система и финансовые рынки.7.1. Сущность и функции международных финансов. Международные финансовые организации.7.2. Понятие и виды международных финансовых рынков.7.3 Валютные рынки и их операции.^ 4Оценочные средства для текущего контроля и аттестации студента 4.1Вопросы для оценки качества освоения дисциплины Примерный перечень вопросов к зачету по курсу «Финансы и кредит».1.Сущность и функции финансов в системе товарно-денежных отношений.2.Финансовая система, ее элементы.3.Государственные финансы, органы управления государственными финансами. 4.Государственный бюджет как основное звено системы финансов, экономическое содержание бюджета. 5.Бюджетное устройство, принципы построения бюджетной системы. 6.Доходы федерального бюджета, их классификация. 7.Расходы федерального бюджета, их классификация. 8.Система межбюджетных отношений. Принципы бюджетного федерализма. 9. Внебюджетные фонды РФ, их назначение, источники формирования. 10.Бюджетный процесс, участники бюджетного процесса, их полномочия. 11.Государственный кредит: содержание и функции. Виды государственных займов. 12.Основные принципы управления государственным долгом. 13 Содержание и функции финансов предприятий. 14.Принципы организации финансов предприятия. 15.Финансовая политика предприятия, ее элементы. 16.Финансовые ресурсы предприятия, их классификация. 17.Собственный капитал предприятия, его состав и способы формирования. 18.Заемный капитал предприятия, его состав и способы формирования. 19.Вексель, использование векселей в хозяйственной деятельности предприятий. 20.Лизинг как специфическая форма финансирования деятельности предприятия. 21.Факторинговые операции предприятий. 22.Частно-государственное партнерство на основе концессионных соглашений. 23.Структура источников средств предприятия, ее оптимизация на основе эффекта финансового рычага. 24.Оценка финансового состояния предприятия на основе данных бухгалтерской отчетности с помощью системы коэффициентов. 25.Оценка эффективности деятельности предприятия с помощью показателей рентабельности. 26.Оценка платежеспособности и ликвидности предприятия. 27.Оценка деловой активности предприятия. 28.Основные средства предприятия: сущность и виды Методы оценки стоимости основных средств. 29.Оборотные средства предприятия: сущность и виды. Основы нормирования оборотных средств. 30.Затраты на производство: состав и классификация. 31.Расчет себестоимости продукции. Калькуляция себестоимости и смета затрат на производство. 32.Прибыль предприятия: ее формирование и использование. Понятие маржинальной прибыли. 33.Анализ безубыточности производства. 34.Операционный рычаг. 35.Финансовое планирование на предприятии: сущность и принципы. 36.Финансовая стратегия предприятия и прогнозирование финансовой деятельности. 37.Текущее планирование финансовой деятельности. 38.Система оперативного планирования финансовой деятельности. 39.Финансовое управление на основе бюджетирования. 40.Денежно-кредитный механизм в системе рыночной экономики. Сущность и функции. 41.Современная банковская система, ее структура. 42.Центральный банк (Банк России), цели деятельности и функции. 43.Коммерческие банки и их операции. 44.Формы безналичных расчетов во внутрихозяйственном обороте.^ 4.2Примеры заданий текущего /итогового контроля Тестовые задания^ 5Порядок формирования оценок по дисциплине Результирующая оценка формируется путем суммирования накопленной оценки за текущую работу студента и работу на зачете.Накопленная оценка составляет 60% , оценка за работу на зачете – 40% в итоговой оценке.Накопленная оценка включает следующие виды работы студента (с их весовыми характеристиками):1. Работа на семинарских занятиях – 0,35 (участие в одном семинарском занятии-0,05)2. Контрольная работа- 0,45 3.Доклад- 0,20Всего: 1,00Предполагается, что студент может подготовить и сделать один доклад на интересующую его тему за время изучаемого курса.На пересдаче студенту не предоставляется возможность получить дополнительный балл для компенсации оценки за текущий контроль.^ 6Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины 6.1Базовый учебник Финансы и кредит. Под ред. А.М. Ковалевой. М.: «Финансы и статистика», 2007.^ 6.2Основная литература Бюджетный кодекс РФ. Фед. закон № 145-ФЗ от 09.07.99. (с изм.)Налоговый кодекс РФ. ч.1. Фед. закон № 146-ФЗ от 31.07.98 (с изм.) ч. 2 Фед. закон № 118-ФЗ от 05.08.00 (с изм.) « О банках и банковской деятельности» Фед. закон №395-1 от 02.12.90 (с изм.)« О Банке России» Фед. закон № 86-ФЗ от 10.07.02. Финансы и кредит. Учебник. Под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой. М.: Высшее образование, 2007. Финансы. Учебник Третье изд. Под ред. Ковалева В.В. М.: «Проспект», 2010.Финансово-кредитный энциклопедический словарь. Под ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2004.^ 6.3Дополнительная литература Финансы. Учебник. Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. М.: Юрайт, Высшее образование, 2010.Финансы. Уч. Пособие. Под ред. А.М. Ковалевой. М.: «Финансы и кредит», 2008.Л.М. Подъяблонская. Государственные и муниципальные финансы. М.: ЮНИТИ, 2009.Финансы. Под ред. Дж. Итуэлла, М. Милгейта, П. Ньюмена. М.: Изд. ГУ-ВШЭ, 2008.Банковское право. Учебник. Под ред. С.В. Запольского. М.: «Эксмо», 2010.Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова. Финансовое право, СПб: «Питер», 2011.Фредерик С. Мишкин. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. Седьмое изд. М.: Изд. дом «Вильямс», 2006.7Материально-техническое обеспечение дисциплины Используется следующее оборудование для практических занятий или других занятий: проектор (для лекций или семинаров), подсобные материалы для проведения деловых игр и семинаров.