1 Понятие о статистической сводкеПолучаемая в процессе статистического наблюдения информация об отдельных единицах статистической совокупности характеризует их, как правило, с различных сторон. Например, при изучении торговли района собранные статистические данные о коммерческой деятельности отдельных торговых предприятий содержат соответствующую оценку работы каждого из них. Однако обобщающую характеристику по торговым предприятиям в целом можно получить систематизируя и обобщая полученную информацию, а также сводку, являющуюся второй стадией статистического исследования, в процессе которого осуществляется научная обработка собранного материала. В результате этого этапа индивидуальные данные превращаются в упорядоченную систему статистических показателей, дающих возможность в целом оценить коммерческую деятельность торговых предприятий, выявить закономерность их развития. Таким образом, статистическая сводка – систематизация единичных фактов, позволяющая перейти к обобщающим показателям, относящимся ко всей изучаемой совокупности и ее частям, и осуществлять анализ и прогнозирование изучаемых явлений и процессов. Статистическая сводка состоит в том, что первичные материалы, которые значатся в статистических карточках, журналах учета, анкетах и т.д., приводятся в определенный порядок, систематизируются и сводятся вместе, образуя статистические совокупности, которые уже характеризуются итоговыми обобщающими показателями (абсолютными и относительными числами, процентами, коэффициентами, средними). На стадии сводки многочисленные характеристики индивидуальных проявлений отдельных варьирующих признаков конкретных перерастают в характеристику изучаемой совокупности в целом. Именно на данном этапе начинается «переход» от характеристик случайного и единичного к устойчивому и массовому. В результате сводки мы получаем большой фактический материал, всесторонне и системно характеризующий подытоженную реальность. Для того чтобы это получилось, сводка должна проводиться по определенной программе. Последняя содержит необходимый перечень групп, на которые должна быть расчленена совокупность по отдельным признакам, и перечень показателей, подсчитанных по каждой группе. Практически такая программа может иметь вид макетов сводных статистических таблиц (например, форм статистической отчетности), заполняемых в процессе сведения статистических показателей. Естественно, содержание этой программы должно соответствовать задачам статистического исследования, формам и технике сводки. Применение соответствующих приемов статистической сводки обусловлено характером и формами развития изучаемых явлений. С их изменением должны видоизменяться и способы осуществления статистической сводки. Переход на рыночную экономику объективно меняет принципиальные подходы и ко второй стадии статистического исследования. Составными элементами сводки являются: а) разработка системы показателей, характеризующих явление в целом и ее отдельные группы, б) статистическая группировка полученных данных, в) подсчет групповых и общих итогов, г) оформление результатов в статистических таблицах и графиках. Разработка системы показателей, характеризующих то или иное явление, считается первым, а сама группировка данных - вторым элементом рассматриваемой стадии сводки группировки статистических показателей. Эти элементы тесно связаны между собой, так как в основе любой сводки количественных материалов всегда лежит группировка показателей, собранных в процессе наблюдения. Группировка статистических данных, определяемая задачами и целями исследования, предполагает расчленение показателей на качественно однородные группы по существенным признакам. Правильный отбор таких признаков - наиболее важный момент, поскольку один и тот же материал может дать диаметрально противоположные выводы при различных приемах группировки. Поэтому выбор существенных (группировочных) признаков требует всестороннего анализа полученных сведений на основе сущности изучаемых явлений. Группировочные признаки могут отражать качественную или количественную сторону изучаемого явления. При распределении данных по количественным признакам необходимо выделить общее количество групп и определить разницу между максимальным и минимальным значениями признака (интервала) в каждой группе. Причем интервалы нельзя выбирать произвольно, исходя из внешних признаков, равенства и т. д. Они должны отражать существенные стороны явлений и процессов, раскрывать переход количества в качество. Статистические сводки различаются по ряду признаков: по сложности построения, месту проведения и способу разработки материалов статистического наблюдения. По сложности построения сводка может, прежде всего, представлять общие итоги по изучаемой совокупности в целом, без какой-либо предварительной систематизации собранного материала. Она определяет общий размер изучаемого явления по заданным показателям. Это так называемая простая сводка. Она может быть вспомогательной, если содержащаяся в ней информация используется в дальнейшем для углубленного изучения статистической совокупности. Однако сбор сведений и итоговое их обобщение могут иметь самостоятельное значение. Ценность этого вида сводки возрастает в условиях рыночной экономики, поскольку и итоговые данные по основным показателям могут быть получены быстро и служить основой для принятия оперативных управленческих решений, связанных со сложившейся по конкретным товарам конъюнктурой рынка. Так, нередко в практике коммерческой деятельности обобщенные данные в целом, например, о состоянии товарных запасов, поступлении в реализацию отдельных товаров, о выполнении поставщиками своих договорных обязательств, имеют первостепенное значение для обеспечения нормального торгово-закупочного процесса, внесения необходимых коррективов в его осуществление. Статистическая сводка в широком ее понимании предполагает систематизацию и группировку цифровых данных, характеристику образованных групп системой показателей, подсчет соответствующих итогов и представление результатов сводки в виде таблиц, графиков. Выделение однородных и социально-экономическом отношении групп является основой статистической сводки исходной информации, непременным условием ее научной разработки и практического использования в коммерческой работе. Вся многогранная и сложная работа по статистической сводке исходной информации подразделяется на следующие этапы: формулировка задачи сводки на основе целей статистического исследования; формирование групп и подгрупп определенно группированных признаков, числа групп и величины интервала. Решение вопросов, связанных с осуществлением группировки, включая выделение существенных признаков, установление специализированных интервалов, поступление комбинированных группировок; осуществление технической стороны сводки, то есть проверка полноты и качества, собранного материала, подсчет различных итогов и исчисление необходимых показателей для характеристики всей совокупности и ее частей. Статистическая сводка осуществляется по специально составленной программе, содержание которой в большинстве своем отражается в системе моментов разработочных таблиц, позволяет получать данные по многим признакам и охарактеризовать объект, его отдельные части многочисленными показателями. В программе также указываются способы сводки данных статистического наблюдения. Способ разработки статистической сводки может быть централизованным и децентрализованным. При централизованной сводке все данные сосредотачиваются в одном месте и сводятся по разработанной методике. При децентрализованной сводке обобщение материала осуществляется снизу доверху по иерархической лестнице управления, подвергаясь на каждом из них соответствующей обработке. В условиях изменения форм хозяйствования, реальных рыночных отношений принципиально меняются приемы осуществления сведения статистической информации: 1. Сокращается общегосударственная и отраслевая отчетности, а объем и разнообразие данных, связанных с рынком и коммерческой деятельностью в самих предприятиях и других уровнях, возрастают. Происходит упорядочение способов получения сводки и использование каждой единицы информации; 2. Развиваются такие источники данных, как выборочные обследования, единовременные учеты и другие пути получения необходимых сведений для управления коммерческими процессами, главным образом в низовых и средних звеньях отрасли; 3. Для корректирующих, регулирующих целей, обеспечивающих пропорционально-отраслевое развитие всего общества, централизованная форма сводки также будет совершенствоваться, изменяться по содержанию; 4. Методы и формы организации статистической отчетности как один из видов сводки предполагается дифференцировать с обязательным условием сводимости применительно к различным социальным типам предприятий с тем, чтобы в полной мере характеризовать становление многоукладности экономики, социальную структуру народного хозяйства, в том числе и торговли. На современном этапе в связи с изменениями порядка сбора, обработки и выдачи информации, происходящими на основе создания автоматизированных рабочих мест с использованием ПЭВМ, соотношения в способах систематизации информации складывается в пользу оцентрализованной сводки. Она преимущественно применяется в тех низовых звеньях, где был получен материал. В последующих разделах будет рассмотрена методика приемов обобщения и систематизации данных, которая может быть использована в коммерческой деятельности. Положив начало научной систематизации и обработке исходной информации, сводка и группировка статистических данных служит тем самым базой для осуществления всестороннего анализа и прогнозирования коммерческой деятельности на рынке товаров и услуг.^ 2 Агрегатная форма общего индекса. Средневзвешенные индексыИндексами называют сравнительные относительные величины, которые характеризуют изменение сложных социально-экономических показателей (показатели, состоящие из несуммируемых элементов) во времени, в пространстве, по сравнению с планом. Индекс - это результат сравнения двух одноименных показателей, при исчислении которого следует различать числитель индексного отношения (сравниваемый или отчетный уровень) и знаменатель индексного отношения (базисный уровень, с которым производится сравнение). Выбор базы зависит от цели исследования. Если изучается динамика, то за базисную величину может быть взят размер показателя в периоде, предшествующем отчетному. Если необходимо осуществить территориальное сравнение, то за базу можно принять данные другой территории. За базу сравнения могут приниматься плановые показатели, если необходимо использовать индексы как показатели выполнения плана. Признак, изменение которого характеризует индекс, называется индексируемым. Признак-вес выполняет функцию веса по отношению к индексируемому признаку. При построении индексов решают следующие вопросы: 1) определение вида индекса и вида показателей с помощью которых строится индекс; 2) выбор базы (а) данные по той же совокупности и по тому же признаку за предшествующий период; б) плановое задание; в) данные по какой-либо другой совокупности, сходной по характеру с изучаемой). При установлении базы необходимо соблюдать следующие правила: сопоставимость базисных и отчетных данных; обеспечить типичность базовых данных. По степени охвата элементов явления индексы делят на: индивидуальные и общие (сводные). Индивидуальные индексы (i) - это индексы, которые характеризуют изменение только одного элемента совокупности. Общий (сводный) индекс (I) характеризует изменение по всей совокупности элементов сложного явления. Если индексы охватывают только часть явления, то их называют групповыми. В зависимости от способа изучения общие индексы могут быть построены или как агрегатные (от лат. аggrega - присоединяю) индексы, или как средние взвешенные индексы (средние из индивидуальных). Агрегатный индекс - сложный относительный показатель, который характеризует среднее изменение социально-экономического явления, состоящего из несоизмеримых элементов. Латинское слово «агрегат» означает «складываемый, суммируемый». Особенность этой формы индекса состоит в том, что в агрегатной форме непосредственно сравниваются две суммы одноименных показателей. В настоящее время это наиболее распространенная форма индексов, используемая в практической статистике многих стран мира. Способ построения агрегатных индексов заключается в том, что при помощи так называемых соизмерителей можно выразить итоговые величины сложной совокупности в отчетном и базисном периодах, а затем первую сопоставить со второй. Числитель и знаменатель агрегатного индекса представляют собой сумму произведений двух величин, одна из которых меняется (индексируемая величина), а другая остается неизменной в числителе и знаменателе (вес индекса). Индексируемой величиной называется признак, изменение которого изучается (цена товаров, курс акций, затраты рабочего времени на производство продукции, количество проданных товаров и т.д.). Вес индекса - это величина, служащая для целей соизмерения индексируемых величин. Если индексы можно рассчитать на основе сравнения двух сумм, полученных, например, путем умножения среднесписочной численности работников в базисном и отчетном периоде (по каждому j предприятию, структурному подразделению и т.д.) t0j и t1jи средней заработной - z0j и z1j, то такие индексы называют агрегатными. Таким образом, общие индексы могут быть рассчитаны не только через осреднение индивидуальных индексов, а и на основе сравнения двух сумм (агрегатов). Агрегатные индексы считаются основной формой индексов. Они выполняют две функции: синтетическую и аналитическую. Первая функция обеспечивается тем, что в одном индексе обобщаются (синтезируются) непосредственно несоизмеримые явления. Аналитическая функция вытекает из взаимосвязи индексов, т.к. практически каждый индекс можно рассматривать как составляющую некой системы индексов, в которой его роль сводится к измерению одного из факторов общего изменения сложного явления и вклада этого фактора в соответствующее изменение. При построении агрегатных индексов пользуются такими понятиями, как индексируемый признак и признак-вес. Индексируемый признак – это признак, изменение которого характеризует данный индекс. Например, в It – это t. Значение индексируемого признака изменяется, т.е. отчетное значение сопоставляется с базисным. Признак-вес выполняет функцию веса по отношению к индексируемому признаку, его значение в индексе принимается постоянным, т.к. он не должен искажать оценку изменения индексируемого признака. Например, в It – это z. Если индексы рассматриваются в системе, то должна обеспечиваться взаимосвязь между ними. Расчет среднего индекса применяется при определении общего индекса или общего изменения состояния изучаемого объекта. Так как расчет среднего индекса как отношения суммы индивидуальных признаков в текущем и базисном периоде или как простой средней из индивидуальных индексов, т.е. невзвешенных средних арифметических не учитывает объемов и структуры изучаемого объекта, то применяют взвешенную среднюю. Индексы с постоянными и переменными весами и метод выявления роли факторов динамики сложных явлений. При построении агрегатных индексов веса могут быть закреплены на базисном, отчетном или смешанном уровнях. Только когда взаимосвязанные индексы строятся с весами разных периодов, увязка их в системе выполняется. Схемы расчета агрегатных индексов выглядят следующим образом: - для качественных показателей (цены, себестоимости, производительности, урожайности и т.д.): , где - качественный индексируемый показатель в отчетном и базисном периодах соответственно, - показатель в отчетном периоде. - для количественных показателей (объема продукции, численности рабочих, площади): , где - количественный индексируемый показатель в отчетном и базисном периоде соответственно, - показатель-вес в базисном периоде. Агрегатный индекс является основной формой индекса, т.к. на его основе можно получить преобразованные формы – средний арифметический и средний гармонический индексы. Средний арифметический индекс строится для количественных показателей, его схема: , где - индивидуальный индекс количественного показателя. Средний гармонический индекс строится для качественных признаков, его схема: , где - индивидуальный индекс качественного признака. Для выявления непосредственного изменения цен показатель количества продаж фиксируют на одном из уровней: - базисного периода времени (индекс Ласпейреса): Ipл = (pi1 * qi0) / (pi0 * qi0) - или текущего периода (индекс Пааше) Ip = (pi1 * qi1) / (pi0 *qi1) Наиболее применима формула Ласпейреса. Индекс Ласпейреса показывает, во сколько раз изменились бы потребительские расходы в текущем периоде, по сравнению с базисным, если бы при изменении цен уровень потребления оставался прежним. По формуле Пааше видно, во сколько раз сумма фактических затрат населения на покупку товаров больше суммы денег, уплаченных населением за те же товары при ценах уровня базисного периода. Статистическим анализом доказано, что в долговременном аспекте формула Пааше занижает реальное изменение цен вследствие общественной отрицательной корреляции (относительный вес товаров падает при возрастании его цены). Лучшим линейным индексом является промежуточный, вычисленный по формулам Ласпейреса и Пааше – индекс Эджворта-Маршалла: Iэ-м = (ni=1 pi1 (q1+q0):2) / (ni=1 pi0 * (q1+q0):2) Применяют индекс Фишера: Iф = Ipл * Ipп, оценивающий набор товаров не только базисного периода по ценам текущего, но и набор товаров текущего периода по ценам базисного – при наличии трудностей с выбором весов или значительного изменения структуры весов. Он определяется как средняя геометрическая из индексов Ласпейреса и Паше. Индекс Лоу: Ip = Σ p1qcp. / Σ p0qcp,где qср. – среднее количество товаров, реализованных за анализируемый период. Достоинством индекса Лоу является то, что при его использовании устраняются недостатки индекса Пааше и Ласпейреса. Индексы выступают инструментом измерения роли отдельных факторов в изменении результативного признака. Это объясняется тем, что в индексе рассматривается система связанных признаков. Роль отдельных факторов в измерении результативного признака может быть определена как разность числителя и знаменателя соответствующего индекса. Например, роль себестоимости в изменении затрат на производство: ; роль физического объема в изменении затрат на производство:. изменение результативного признака-затрат на производство продукции:. При известных двух элементах этого равенства можно определить третий элемент. Например, при известной динамике затрат на производство и роли себестоимости можно определить прирост (уменьшение) затрат за счет изменения физического объема производства. Следует учесть, что в некоторых случаях индекс может быть найден не по исходным формулам, а исходя из взаимосвязи соответствующих индексов. В статистике имеют большое значение индексы переменного и фиксированного состава, которые используются при анализе динамики средних показателей. Индекс переменного состава представляет собой соотношение средних уровней изучаемого показателя. Схема индекса переменного состава:, где k – изучаемый показатель в отчетном и базисном периоде соответственно. Изменение среднего уровня показателя К может быть обусловлено изменением уровня самого показателя К по каждой отдельной единице совокупности – первый фактор и изменением структуры совокупности – второй фактор. Выявление роли первого фактора осуществляется с помощью индекса постоянного состава, схема которого:. Выявление роли второго фактора осуществляется с помощью индекса структурных сдвигов, схема которого:. Между приведенными индексами существует взаимосвязь, которая при двух известных индексах позволяет определить третий, не используя исходные формулы: Между индексами существует также взаимосвязь и взаимозависимость, как и между самими экономическими явлениями, что позволяет проводить факторный анализ. Благодаря индексному методу можно рассматривать все факторы независимо друг от друга, что дает возможность определить размер абсолютного изменения сложного явления за счет каждого фактора в отдельности. Для выявления роли каждого фактора в отдельности индекс сложного показателя разлагают на частные (факторные) индексы, которые характеризуют роль каждого фактора. При этом используют два метода: метод обособленного изучения факторов; последовательно-цепной метод. При первом методе сложный показатель берется с учетом изменения лишь того фактора, который взят в качестве исследуемого, все остальные остаются неизменными на уровне базисного периода. Последовательно-цепной метод предполагает использование системы взаимосвязанных индексов, которая требует определенного расположения факторов. Как правило, на первом месте в цепи располагают качественный фактор. При определении влияния первого фактора все остальные сохраняются в числителе и знаменателе на уровне базисного периода, при определении второго факторного индекса первый фактор сохраняется на уровне базисного периода, а третий и все последующие - на уровне отчетного периода, при определении третьего факторного индекса первый и второй факторы сохраняются на уровне базисного периода, четвертый и все остальные - на уровне отчетного периода и т.д.Задача 6 Деятельность строительно-монтажных управлений (СМУ) треста характеризовались следующими данными: № СМУ Фактически выполнено в 2007 г. млн.руб. План 2008 г., млн.р. Фактически выполнено в 2008 г., млн.руб. 1 170 180 189 2 245 250 280 3 205 220 210 Итого Для проведения анализа деятельности СМУ рассчитайте относительные показатели планового задания, выполнения плана по каждому СМУ и тресту в целом. Решение: Относительные величины выполнения плана – отношение фактически достигнутого уровня в текущем периоде (Ф1) к уровню планируемого показателя за тот же период (П): ОВП = Ф1 / П * 100 % ОВП1 = 189/180*100 = 105 % ОВП2 = 280/250*100 = 112 % ОВП3 = 210/220*100 = 95,5 % ОВП4 = (189+280+210)/(180+250+220)*100 = 104,5 % Относительная величина выполнения планового задания определяется как отношение уровня, планируемого на предстоящий период П, к уровню, достигнутому в предыдущем периоде Ф0: ВПЗ = П / Ф0 * 100 % ВПЗ1 = 180/170*100 = 105,9 % ВПЗ2 = 250/245*100 = 102,0 % ВПЗ3 = 220/205*100 = 107,3 % ВПЗ4 = (180+250+220) / (170+245+205) = 104,8 % № СМУ Показатель перевыполнения (+), недовыполнения (-) плана, % Показатель перевыполнения (+), недовыполнения (-) планового задания, % 1 +5 +5,9 2 +12 +2 3 -4,5 +7,3 Итого +4,5 +4,8 Вывод: расчет показал, что план на 2008 г. был в целом по тресту перевыполнен на 4,5 %, в том числе за счет перевыполнения плана по СМУ1 на 5 % и по СМУ2 на 12 %. СМУ3 недовыполнило план на 4,5 %. Плановое задание по тресту в целом составило 104,8 % от уровня 2007 года, в том числе было запланировано увеличение уровня выручки от выполнения работ и услуг на 5,9 % по СМУ № 1, на 2 % по СМУ № 2 и на 7,3 % по СМУ № 3.Задача 19 Добыча каменного угля за 2001-2006 гг. одним из угольных разрезов характеризовались следующими данными: 2001 2002 2003 2004 2005 2006 89 85 75 71 78 81 Определить показатели ряда динамики (цепные, базисные) производства продукции за период 2001-2006 гг.: 1. Абсолютные приросты; 2. Темпы роста; 3. Темпы прироста; 4. Абсолютное значение 1 % прироста. Среднегодовой размер добычи. Средний абсолютный прирост, темп роста и прироста. Решение: Формулы расчета базисных показателей: - абсолютный прирост: ∆у = уn - у0 – темп роста: Т р = уn / у0, где уi – уровень ряда динамики за изучаемый период, у0 – уровень ряда динамики за базисный период; – темп прироста: Т пр = (уn – у0 ) / у0 Формулы расчета цепных показателей: - абсолютный прирост: ∆у = уn – уn-1 – темп роста: Т р = уn / уn-1, где уi – уровень ряда динамики за изучаемый период, уn-1 – уровень ряда динамики за предыдущий период; – темп прироста: Т пр = (уn – уn-1 ) / уn-1 Абсолютное значение 1 % прироста: А 1 % = ∆у цеп / Т пр цеп Заполним таблицу: Показатель 2001 2002 2003 2004 2005 2006 У 89 85 75 71 78 81 ∆у цеп -4 -10 -4 7 3 ∆у баз -4 -14 -18 -11 -8 Т р цеп 95,5 88,2 94,7 109,9 103,8 Т р баз 95,5 84,3 79,8 87,6 91,0 Т пр цеп -4,5 -11,8 -5,3 9,9 3,8 Т пр баз -4,5 -15,7 -20,2 -12,4 -9,0 А 1 % 0,89 0,85 0,75 0,71 0,78 Средний уровень: У = Σ у / (n+1) У = (89+85+75+71+78+81) / 6 = 79,833 т. Средний абсолютный прирост: ∆ = (Уn-У0)/n ∆ = (81-89)/5 = -1,6 т. Среднегодовой темп роста: Тр = (Уn/У0)1/n*100 Тр = (81/89)1/5*100 = 98,1 % Среднегодовой темп прироста: Тпр = Тр-100 Тпр = 98,1-100 = -1,9 % Вывод: Добыча каменного угля в течение периода 2001-2006 гг. имела неоднозначную тенденцию, т.е. убывала в период с 2001 по 2004 гг. и возрастала с 2005 по 2006 гг. При этом колебания в объемах добычи были значительными в пределах от 3 до 10 т. или от 3,8 % до 11,8 %, что свидетельствует о неустойчивости работы предприятий в данной отрасли. Максимальный объем добычи был в 2001 г. и составил 89 т, минимальный объем добычи был в 2004 г. и составлял 71 т. В целом, за исследуемый период добыча угля сократилась на 8 т или на 9 % по сравнению с базисным 2001 г. Среднегодовой объем добычи угля составлял 79,833 т. Среднегодовая убыль добычи в абсолютном выражении составляла 1,6 т. Среднегодовой тем роста добычи угля составлял 98,1 %, т.е. среднегодовая убыль в относительном выражении - 1,9 %.Список использованной литературы Ефимова М.Р., Ганченко О.И., Петрова Е.В. Практикум по общей теории статистики: Учеб.пособие. – М.: Финансы и статистика, 1999. Общая теория статистики. Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности: Учебник ∕ А.И.Харламов, О.Э.Башина, В.Т.Бабурин и др.- М.: Финансы и статистика, 1994. Ряузов Н.Н. Общая теория статистики.– М.: Статистика,1994. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник для вузов, -3-е изд., перераб. и доп. / Г.В. Савицкая,- М.: Изд-во Инфра. – М.: 2004. Статистика: Учеб.пособие ∕ Под ред.проф. М.Р.Ефимовой. – М.: ИНФРА – М, 2000. Теория статистики: Учебник ∕ Под ред. Р.А. Шмойловой. – М.: Финансы и статистика, 1996. Теория статистики: Учебник ∕ Под ред. проф. Г.Л.Громыко. – М.: ИНФРА – М., 2000. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа: Учебное пособие, -3-е изд. / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - М.: Изд-во Инфра - М, 2002.