Альтаір-Аудит" аудиторська фірмаСвідоцтво № 1462ЗВІТ ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ аудиту фінансової звітності ВІДКРИТого АКЦІОНЕРНого ТОВАРИСТВа"БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ" за 2007 рікм. Київ 2008 рікЗМІСТ АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК 6 РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ 8 Комерційна діяльність 9 Управління ризиками 12 ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 24 „ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 24 „ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 52 Примітка 1.2 Основи облікової політики та складання звітності 52 „ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 57 ВАТ „НК БАНК” 58 ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 60 „ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 60 Примітка 1.5 Доходи та витрати 60 „ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 68 „БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 69 „ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 73 73 АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК 79 Продовження додатка 3 81 Примітка 3. 81 Кошти в інших банках за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 81 Продовження додатка 3 84 за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 84 Продовження додатка 3 87 Таблиця 6.4. Кредити за якими не нараховуються відсотки 87 за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 87 Продовження додатка 3 88 Таблиця 6.5. Кредити під гарантію Кабінету Міністрів України 88 за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 88 Продовження додатка 3 96 Примітка 10. Нараховані доходи до отримання 96 ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 96 „БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 96 МФО 322432 м. Київ 96 ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 97 „ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 97 Продовження додатка 3 98 Примітка 13 . 98 Кошти клієнтів 98 ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 98 „ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 98 МФО 322432 м. Київ 98 Продовження додатка 3 99 Примітка 15. 99 Нараховані витрати до сплати 99 ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 99 „ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 99 МФО 322432 м. Київ 99 Продовження додатка 3 100 Примітка 16. 100 Інші зобов’язання 100 ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 100 „ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 100 Продовження додатка 3 101 Примітка 16. 1 101 ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 101 „ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 101 Продовження додатка 3 102 Примітка 17. 102 Статутний капітал 102 Дані примітки 17 (рядок 3) використані для розрахунку статті „Ста- тутний капітал” звіту „Баланс” (рядок 23). 102 103 Продовження додатка 8 103 Примітка 19. 103 Процентний дохід 103 Продовження додатка 8 104 Примітка 20. 104 Процентні витрати 104 Продовження Додатка 8 105 Примітка 21. 105 Торговельний дохід 105 106 Продовження додатка 8 106 Примітка 23. 106 Загальні адміністративні витрати 106 Продовження додатка 8 107 Примітка 24. 107 Витрати на персонал 107 Відрахування до резерву 109 (1 004) 109 243 109 Повернення списаних активів 109 Відрахування до резерву 109 Продовження додатка 8 110 110 Примітка 26. 110 Витрати на податок на прибуток 110 за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 110 Продовження додатка 8 111 111 Примітка 26 111 Витрати на податок на прибуток 111 за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 111 Продовження додатка 8 112 112 Примітка 26. 112 Витрати на податок на прибуток 112 за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року 112 113 Продовження додатка 8 114 ПРИМІТКА 28.1. 114 Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу 114 Примітка: У 2006р. Банком була проведена підписка на акції 11 емісії на суму 12 000 000грн. Акції 11 емісії повністю були оплачені 27.12.07р., у зв’язку з чим вони були внесені до реєстру акціонерів тільки у січні 2008р. і не враховувались при розрахунку середньорічної кількості простих акцій в обігу за 2007р. 114RUB 129RUB 132 Продовження додатка 27 142 Таблиця 34.1. 142 ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 142 „БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 142 МФО 322432 м. Київ 142 (%) 142 Голова Правління О.Є. Яківчук 142 Продовження додатка 27 143 Таблиця 34.2. 143 ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО 143 „БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” 143 МФО 322432 м. Київ 143 (%) 143 Голова Правління О.Є. Яківчук 143 ІНФОРМАЦІЯ АУДИТОРА ДО ПРИМІТОК РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ» ЗА 2007 РІК 145 1. Облікові принципи Банку та їх адекватність вимогам нормативно-правових актів НБУ 145 3. Якість управління активами та пасивами банку 1493.1 Структура активів 1503.2. Ресурсна база Банку 1503.3. Загальна оцінка якості управління коштами 151 4. Якість кредитного портфеля та портфеля цінних паперів, стану дебіторської заборгованості 1514.1. Кредитний портфель Банку та формування резервів за кредитними операціями 1514.2 Дебіторська заборгованість 153 5. Достатність резервів та капіталу Банку 153 6. Оцінка ризиків банківських операцій та операцій з інсайдерами/пов’язаними особами 155 7. Адекватність процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку 156 Аудиторською фірмою “Альтаір-Аудит” було проведено аудиторську перевірку фінансової звітності ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” (далі - Банк) за 2007 рік. Перевірку проведено згідно з вимогами Закону України “Про аудиторську діяльність”, Закону України “Про банки і банківську діяльність” та Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, вимогами НБУ. Цей звіт укладено згідно з урахуванням Положення з міжнародної практики аудиту 1006 “Аудит фінансових звітів банків” та Положення про порядок надання банками до НБУ аудиторських звітів за результатами щорічної перевірки фінансової звітності. Перевірка проводилась з 14.01.2008 р. по 28.02.2008 р. з використанням наданих нам документів у складі : внутрішні положення Банку про ведення окремих ліцензованих видів банківської діяльності; фінансова звітність Банку; договори і контракти по веденню господарської діяльності; кредитні угоди; договори застави; первинні та меморіальні документи; виписки з особових рахунків та оборотно-сальдові відомості по рахунках аналітичного обліку. ^ Альтаір-Аудит аудиторська фірма Свідоцтво № 1462 (Рішення АПУ від 26/01/2001 р. № 98) 01011 Україна, м.Київ, Арсенальна пл. 1-б Акціонерам ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ» Керівництву ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ» Національному банку України Фонду гарантування вкладів фізичних осіб Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку^ АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК незалежної аудиторської фірми “Альтаір-Аудит”за результатами аудиту фінансової звітності ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ» станом на 31 грудня 2007 року Ми провели аудит фінансових звітів ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ» (далі - Банк) за 2007 рік, що включають загальну інформацію про діяльність Банку, баланс станом на 31 грудня 2007 року, звіт про фінансові результати за 2007 рік, звіт про рух грошових коштів за 2007 рік, звіт про власний капітал за 2007 рік, примітки до звітів за 2007 рік.^ Відповідальність управлінського персоналу. Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності та національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також адекватних обставинам облікових оцінок. ^ Відповідальність аудитора. Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цих фінансових звітів на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриття у фінансових звітах. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів. Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки. На нашу думку фінансові звіти справедливо та достовірно відображають фінансовий стан Банку станом на 31 грудня 2007 року, його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що минув на зазначену дату, у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності та національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку та відповідають встановленим вимогам чинного законодавства та нормативних актів України.Аудитор В. В. Зимовець (сертифікат на право здійснення аудиту банків №0000008) 3 березня 2008 року, м. Київ Аудиторська фірма „Альтаір-Аудит” Україна, м. Київ, Чоколівський б-р,13 оф.322 ^ РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ В РІЧНІЙ ФІНАНСОВІЙ ЗВІТНОСТІ322432 Відкрите Акціонерне Товариство “банк НАРОДНИЙ КАПІТАЛ”за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року Загальна інформація про діяльність банкуВідкрите Акціонерне Товариство “банк НАРОДНИЙ КАПІТАЛ”, зареєстроване в НБУ 21.09.93р., перереєстроване 04.03.96р., реєстраційний № 198. Відкрите Акціонерне Товариство “банк НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” перейменовано з Відкритого Акціонерного Товариства „ФЕРМЕРСЬКИЙ ЗЕМЕЛЬНИЙ АКЦІОНЕРНИЙ БАНК” і є його правонаступником згідно з рішенням загальних зборів акціонерів від 20 березня 2006 року. Адреса банку: 03067, м. Київ, бульвар Івана Лепсе,4. Звітний період: 01.01.2007 р. – 31.12.2007 р. Звітність надається в національній валюті в тисячах гривень. Звіт складено згідно з балансом та іншими формами звітності, що відображають фінансовий стан банку на кінець дня 31 грудня 2007 року. У звітному році облік операцій банку та їх відображення у фінансовій звітності здійснювались у відповідності з Обліковою політикою банку на 2007 рік, розробленою на основі діючого законодавства України та нормативно-правових актів НБУ. Банк здійснює свою діяльність на підставі банківської ліцензії №109 та письмового дозволу №109-2, які оновлені 20.06.2006 року, на право здійснення банківських операцій, визначених відповідними частинами статті 47 Закону України „Про банки і банківську діяльність”. Припинення окремих видів операцій у 2007 році не було. Регулятивний капітал банку є достатнім для виконання нормативних і ліцензійних вимог та підтримання високого рівня платоспроможності і захисту інтересів вкладників. Одним з пріоритетних напрямків діяльності в даний час є розширення кола клієнтів, як юридичних, так і фізичних осіб, з метою забезпечення стабільної ресурсної бази, гарантування їх всебічного та якісного обслуговування, а також впровадження нових видів продуктів та послуг для збільшення доходів банку.Організаційна структура банку Організаційна структура банку включає: 12 відділів: управління активами і пасивами; прогнозування, економічного аналізу та управління ризиками; операційний відділ; фінансового та податкового обліку; касових операцій; валютний відділ; по роботі з фізичними особами; автоматизації; адміністративно-господарський відділ; юридичний відділ; безпеки та режиму; внутрішнього аудиту. 3 комітети: кредитний ; з управління активами та пасивами; тарифний комітет. В структурі банку є також посади секретаря-референта та спеціаліста по кадрах і діловодству. Управління поточною діяльністю банку здійснює Правління. Банк має одне безбалансове відділення.Загальне керівництво банком Стратегічна мета банку – зміцнення фінансового стану і підвищення ефективності діяльності банку за рахунок збільшення статутного та регулятивного капіталів банку, кількості клієнтів банку, розширення обсягів та спектру виконуваних операцій. На основі вирішення перелічених проблем банк забезпечив підвищення прибутковості діяльності, повне виконання економічних нормативів, високу якість обслуговування клієнтів та прагнув здобути імідж надійної стабільно працюючої установи. Спеціалізація банку – Відкрите Акціонерне Товариство “банк НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” розвивалось і буде розвиватись як універсальний банк, що надає широке коло послуг та операцій, в межах наданої ліцензії і письмового дозволу на виконання операцій для забезпечення найбільш повного задоволення потреб клієнтів.^ Комерційна діяльність Основними операціями, які забезпечували доходи банку на протязі 2007 року, були: кредитні операції (з юридичними і фізичними особами та на міжбанківському ринку); розрахунково-касове обслуговування. Найбільшу частку в загальних доходах банку складають процентні доходи від кредитних операцій 80,3 % або 7 645 тис. грн. (2006 р. – 89 %), в тому числі доходи від кредитних операцій: з юридичними особами – 98 % або 7 518 тис. грн. (2006 р. – 87 %) з фізичними особами – 0,8 % або 58 тис. грн. (2006 р. – 0,8 %) з банками (МБК) – 0,9 % або 69 тис. грн. (2006 р. – 1,3 %). Частка доходів від розрахунково-касового обслуговування в доходах банку становить 18,6 % або 1 768 тис. грн.(2006 р. – 9,7 %). Частка доходу від валютних операцій складає 0,9% або 85 тис. грн. (2006 р. – 1,0%). Операції з кредитування суб’єктів господарювання мають середню доходність – 13,43 % річних (2006 р. – 13,08 %). Об’єми ресурсів, що спрямовувались банком у різні операції, в порівнянні з минулим роком, збільшились і характеризуються такими середньоденними показниками: - середнє значення коштів в кредитно-інвестиційному портфелі –56 918 тис.грн. (2006 р. – 47 559 тис.грн.), в тому числі середні значення сум дохідних активів: - кредитів – 55 280 тис. грн. (2006 р. – 46 217 тис. грн.), зростання в 1,2 рази; - міжбанківських кредитів –852 тис. грн. (2006 р. – 904 тис. грн.), тобто зменшення на 6 %. Сума активів, що приносять процентні доходи, на кінець року збільшилась і становить 74 890 тис. грн. (2006 р. – 60 773 тис. грн.), що є, в основному, наслідком надходження коштів в сумі 12 000 тис. грн. від підписки на акції 11-ї емісії і ,частково на депозитні рахунки клієнтів. Протягом 2007 року банк здійснював процентні витрати за наступними видами зобов’язань (залучених коштів):за коштами, залученими на умовах субординованого боргу;за коштами, залученими за депозитними договорами;за коштами, що залучились на міжбанківському ринку. Процентні витрати становили 1 999 тис. грн. (в 2006 р. - 1 622 тис. грн.), проти 2006 року вони збільшилися в 1,2 рази, в тому числі:процентні витрати за коштами субординованого боргу –273 тис. грн. (2006 р. – 273 тис. грн.); процентні витрати за депозитними договорами –1 557 тис. грн. (в 2006 р. - 978 тис. грн.);процентні витрати за коштами отриманими від інших банків – 168 тис. грн. (в 2006 р. - 371 тис. грн.). Збільшення процентних витрат пов’язано із активізацією у 2007 році операцій по залученню коштів, зокрема сума залучених на депозити та коштів субординованого боргу зросла до 16 425 тис. грн. (на 31.12.06 – 10 836 тис. грн.). При цьому середньоденна величина за 2007 рік становить 14 347 тис. грн. Таким чином, у порівнянні з 2006 роком, на протязі 2007 року в комерційній діяльності відбулись такі зміни: Середньоденна сума активів, що приносили доходи зросла до56 918 тис. грн. або в 1,2 рази у порівнянні з 2006 роком (47 559 тис. грн.); 2. Сума загальних доходів становить 9 523 тис. грн. і збільшилась у порівнянні з 2006 роком (5 687 тис. грн.) в 1,7 рази. При цьому, протягом 2007 року: а) процентні доходи зросли і складають 7 645 тис. грн. (2006 р. – 5 070 тис. грн.); б) комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування складають 1 768 тис. грн., вони збільшилися у порівняні з 2006 р. в 3,2 рази (2006 р. - 551 тис. грн.). 3. Структура джерел доходів не змінилась. В той же час в структурі обсягів частка комісійних доходів збільшилась з 9,7 % до 18,6 %, частка процентних доходів зменшилась з 89 % до 80 %, а частка доходів від валютних операцій зменшилась з 1% до 0,9%. 4. Сума загальних витрат збільшилась, у порівнянні з 2006 роком на 3 597 тис. грн. з 5 161 тис. грн. до 8 758 тис. грн. Таке збільшення витрат, в основному, відбулось за рахунок збільшення: процентних (на 377 тис. грн.), які в 2007р. становлять 1 999 тис. грн.; загально-адміністративних витрат (на 784 тис. грн.), становлять - 3 425 тис. грн.; витрат на формування резервів (на 1 210 тис. грн.), становлять – 1 181 тис. грн.; комісійних витрат (на 427 тис. грн.) становлять - 473 тис. грн.; інших операційних витрат (на 1017 тис. грн.) становлять – 1 672 тис. грн. 5. Збільшення загальних витрат в 2007 році суттєво не вплинуло на збільшення прибутку, який за 2007 рік становить 765 тис. грн. (в 2006 р. – 526 тис. грн.). 6. У 2007 році показники ефективності діяльності підвищились, зокрема: рентабельність чистих активів становить 1,34% (в 2006р. – 1,11%), а рентабельність капіталу –1,74% (в 2006 році – 1,59 %). Виробнича діяльність банку характеризується наступними важливими моментами. Кількість клієнтів Банку на 01.01.2008 року становить 422 (на 01.01.2007р. – 380), у тому числі: 01.01.2008 01.01.2007 - фінансових банківських установ 1 0 - фінансових небанківських установ 2 3 - нефінансових державних підприємств та організацій 7 7 - нефінансових недержавних підприємств та організацій 252 234 - фізичних осіб 145 121 - некомерційних організацій, що обслуговують домашні господарства 1 1 - інших суб’єктів домашнього господарства 14 14 Кількість відкритих рахунків станом на 01.01.2008 року становить 676 (на 01.01.2007р. – 574), в тому числі: 01.01.2008 01.01.2007 - рахунків суб’єктів господарської діяльності, які не утримуються з бюджетів 327 270 - позичкові рахунки 47 44 - інші рахунки 302 260 Касових операцій по приходу проведено на суму 486995 тис. грн. (2006р. – 196404 тис. грн.), видано на заробітну плату, на купівлю товарів, сільгосппродукції і інші цілі – 486513тис. грн. (2006р. – 196276 тис. грн.). Виконання операцій з валютними цінностями сприяло хоч, ще і в незначній мірі, активізації діяльності банку і збільшенню його доходів та прибутку. В 2007 році в результаті виконання валютних операцій було одержано доходи в сумі 85 тис. грн. (в 2006 році - 59 тис. грн.). 24 січня 2007 року ВАТ «НК БАНК» вступив до платіжної системи ВАТ «УкрКарт» і отримав статус Члена платіжної системи УкрКарт. На підставі отриманої ліцензії LA-44 від 24.01.2007 року ВАТ «НК БАНК» дозволяється : здійснення емісії платіжних карток з торговим знаком УкрКарт; здійснення еквайринга карток УкрКарт. З липня 2007 року банк розпочав еквайринг платіжних карток ПС ВАТ ”УкрКарт” з магнітною смугою та мікросхемою. З серпня 2007 року розпочав емісію платіжних карток ВАТ „НК БАНК”. Станом на 01 січня 2008 року ВАТ „НК БАНК” здійснив емісію платіжних карт у кількості 43 штук, з яких діючими на 01 січня 2008р. є 36 штук.^ Перетворення БанкуПротягом 2007 року Банк не проводив злиття, приєднання, поділу, ви-ділення та перетворення.^ Управління ризиками Загальна стратегія управління ризиками в банку визначається Спостережною Радою. Вона, в цілому, визначає стратегію розвитку банку, погоджує, у зв’язку з цим, плани банку з основних напрямків діяльності. В тому числі, визначає основні аспекти ризик-менеджменту на основі затвердження відповідної організаційної структури банку, планів капіталізації банку, погодження призначення та звільнення керівників окремих підрозділів. Правління банку забезпечує безпосередню організацію виявлення, оцінки, контролю і управління ризиками та їх урахування в практичній роботі банку. Для цього Правління банку надає Спостережній Раді пропозиції щодо побудови організаційної структури, координує роботу по розробленню та періодичному перегляду внутрішніх документів з ризик-менеджменту, положень та методик оцінки ризиків, здійснює контроль за дотриманням відповідних процедур оцінки та управління ризиками, а також за роботою підрозділу, що здійснює функції ризик-менеджменту. Координує роботу комітетів: з управління активами і пасивами, кредитного, тарифного, які забезпечують управління ризиками за відповідними напрямками діяльності. Функції виконавчого органу банку з ризик-менеджменту здійснює сектор з управління ризиками, що є незалежним від підрозділів, які приймають ризики. Сектор проводить кількісну або якісну оцінку основних ризиків, розробляє відповідні методики, накопичує та аналізує інформацію, проводить порівняння та оцінює тенденції зміни ризиків. Здійснює поточний аналіз рівня ризиків, прогнозує можливі зміни ризиків та надає пропозиції Правлінню, комітетам та підрозділам щодо заходів, які необхідно вжити для забезпечення прийнятого рівня ризику. Управління ризиками та їх зменшення досягається шляхом здійснення операцій з дотриманням обмежень і нормативів ризиків, встановлених НБУ, а також встановленням і дотриманням внутрішньобанківських обмежень виконання операцій. Протягом звітного року банк здійснював заходи для мінімізації ризиків проведення банківських операцій, керуючись положеннями діючого законодавства, нормативно-правовими актами Національного банку України та внутрішніми документами банку. З метою зменшення ризиків банк проводив диверсифікацію активів шляхом вкладення коштів у різні види операцій. Структура активів і пасивів регулювалась в залежності від потреб банку та з урахуванням вимог і обмежень НБУ, на основі відповідних рішень Комітету з управління активами і пасивами. Для зменшення негативного впливу на діяльність банку зовнішніх ризиків, при виборі напрямів активних чи пасивних операцій банком враховується реальна фінансово-економічна ситуація в країні та чинне законодавство. Важливе значення надавалося правовому регулюванню всіх напрямків діяльності. Всі операції здійснюються підрозділами банку відповідно до вимог діючого законодавства України, нормативно-правових актів НБУ та затверджених Правлінням внутрішніх положень банку. Для зменшення операційного ризику приділялась увага питанням підготовки та впровадження технологічних карт операцій. Протягом 2007 року підрозділами банку продовжувалась розробка та впровадження в діяльність технологічних карт виконання основних операцій. В 2007 році ця робота, в основному, завершена. Такий підхід сприяв покращенню виконання та контролю за здійсненням операцій, їх стандартизації з метою зменшення впливу функціональних (операційних) ризиків. Оскільки основним видом ризику, притаманним діяльності банку, є кредитний, банком здійснювався його систематичний контроль, вживались заходи для його зменшення та нейтралізації. Для забезпечення мінімізації кредитних ризиків, як найбільш притаманних та суттєвих в банківській діяльності, банк дотримувався системного підходу для всебічного розгляду проектів, що пропонуються для кредитування. Такий підхід ґрунтується на дотриманні вимог законодавчих, нормативних документів та внутрішніх положень про кредитування та Кредитний комітет банку. При кредитуванні банком оцінювалась наявність у позичальника необхідного забезпечення кредитів нерухомістю та іншим ліквідним майном чи депозитними коштами, його фінансовий стан, надходження, ділова репутація та кредитна історія, а також реальність проектів, що пропонуються для кредитування. Кредити надавались категоріям позичальників, які працюють у різних галузях економіки під заставу, розмір якої, як правило, в 2 – 2,5 рази перевищував суму кредиту. Такий підхід сприяв зниженню рівня концентрації ризику „кредитного портфеля”. Розмір процентної ставки при кредитуванні залежав від рівня облікової ставки НБУ, вартості залучених ресурсів, терміну кредиту та надійності його забезпечення. Порядок нарахування й сплати відсотків визначалися кредитними договорами, як правило, передбачалась щомісячна сплата відсотків. Рішення щодо проведення кредитних операцій приймаються колегіально згідно з внутрішніми положеннями банку. Для нейтралізації кредитних ризиків банком щомісячно проводилась оцінка і класифікація кредитів, на підставі якої формувались резерви необхідні для відшкодування можливих втрат. Сума сформованого резерву під кредитні операції повністю відповідає його розрахунковій сумі згідно вимогам НБУ. Протягом 2007року нормативи кредитних ризиків Н7, Н8, Н9, Н10 банком не порушувались. Для диверсифікації ризиків банком приділялась значна увага здійсненню комісійних операцій та розширенню переліку послуг з розрахунково-касового обслуговування клієнтів. Тарифна політика банку реалізується шляхом розгляду відповідних тарифів на послуги банку Тарифним комітетом та затвердженням їх Головою Правління. При визначенні тарифів базовим є принцип додержання розцінок за надані послуги на рівні середніх по банківській системі України та забезпечення отримання необхідного рівня операційних доходів банку від банківських послуг. Моніторинг активів та пасивів банку, як у загальному обсязі, так і за окремими групами, забезпечує запобігання втрат від процентних ризиків. При залученні депозитів банком враховується як рівень облікової ставки НБУ та депозитних ставок в інших банках, рівень інфляції та девальвації національної грошової одиниці, так і рівень ставок, за якими ці кошти можуть бути розміщенні в активи. Для оцінки співвідношення ставок залучення і розміщення ресурсів щомісячно проводились розрахунки процентного спреду та процентної маржі. Для зменшення ринкового ризику передбачалось і проводилось коригування відсоткових ставок при зміні облікової ставки НБУ, а також з урахуванням тенденцій на кредитному ринку. Управління процентними ризиками здійснюється Комітетом з управління активами і пасивами. Для забезпечення необхідного рівня ліквідності та для управління ризиком ліквідності проводився регулярний аналіз виконання банком своїх зобов’язань і повернення активів за обсягами та строками, а також щоденний аналіз рівня виконання нормативів ліквідності. У разі необхідності вживались заходи для узгодження термінів і обсягів залучення та розміщення ресурсів. Управління ризиком ліквідності забезпечило протягом 2007 року повне виконання нормативів ліквідності Н4, Н5, Н6, а також вимог щодо обов’язкового резервування. У зв’язку із уведенням у 2007 році змін у структурі форми № 631 „Звіт про структуру активів та пасивів за строками” Банк у річному звіті за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року надав примітку 33 „Ризик ліквідності” ( Таблиця 33.1.) у відповідності з новою формою. Станом на кінець дня 31 грудня 2006 року дані примітки 33 „Ризик ліквідності” (Таблиця 33.2) надані у відповідності з діючою на той час формою. Регулятивний капітал банку за звітний рік збільшився на 8,4 млн. грн. та станом на 31.12.2007 становив 46 млн. грн. (або 6,2 млн. ЄВРО), що відповідає діючим нормативним вимогам та забезпечує банку можливість виконання всіх операцій в межах отриманої Банкової ліцензії та письмового Дозволу на здійснення операцій, наданих Національним банком України. Збалансованість активних і пасивних операцій дозволяє банку підтримувати необхідний рівень платоспроможності та ліквідності, що забезпечує фінансову надійність та стабільність його діяльності, здійснення платежів клієнтів в режимі реального часу. Протягом звітного року банком виконувались всі економічні нормативи, встановлені Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління НБУ від 28.08.2001р. №368 (зі змінами).^ Платоспроможність банк^ ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „ БАНК НАРОДНИЙ КАПІТАЛ” МФО 322432 м. Київ(тис. грн.) Ря-док Найменування статті Приміт-ки Звітний 2007 рік Попередній 2006 рік 1 2 3 4 5 АКТИВИ 1 Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку 6 094 1 663 2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України 2 - - 3 Кошти в інших банках 3 10 688 9 037 4 Цінні папери в торговому портфелібанку 4 - - 5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 5 - - 6 Кредити та заборгованість клієнтів 6 58 011 45 907 7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 7 - - 8 Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 8 - - 9 Основні засоби та нематеріальні активи 9 2 566 905 10 Нараховані доходи до отримання 10 91 3 11 Відстрочений податковий актив 220 8 12 Інші активи 11 87 145 13 Довгострокові активи, призначенідля продажу 12 - - 14 Усього активів 77 757 57 668 Продовження додатка 3 1 2 3 4 5 ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 15 Кошти банків: 10 000 10 424 15.1 у тому числі кредити, які отримані від Національного банку України - - 16 Кошти клієнтів 13 18 758 7 576 17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком - - 18 Боргові цінні папери, емітовані банком 14 - - 19 Нараховані витрати до сплати 15 173 133 20 Відстрочені податкові зобов”язання 2 2 21 Інші зобов”язання 16 4 373 4 247 22 Усього зобов`язань 33 306 22 382 ^ Власний капітал 23 Статутний капітал 17 41 856 33 456 24 Капіталізовані дивіденди - - 25 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) - - 26 Емісійні різниці - - 27 Резерви та інші фонди банку 1 503 977 28 Результати переоцінки, у тому числі: - - 28.1 Резерви переоцінки необоротних активів - - 28.2 Резерви переоцінки цінних паперів - - 29 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років 327 327 30 Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження 765 526 31 Усього власного капіталу 44 451 35 286 32 Усього пасивів 77 757 57 668 Статті „Активи” форми звіту „Баланс” включають: кошти на кореспондентському рахунку, відкритому в Національному банку України та готівкові кошти в касі Банку ( дані рядка 1 звіту „Баланс” дорівнюють даним рядка 1 примітки 32 , а також сумі рядків 01 та 02 колонки 16 примітки 33); кошти в інших банках (рядок 3 звіту „Баланс” дорівнює даним рядка 7 примітки 3, рядка 3 колонки 8 примітки 32, рядка 04 колонки 16 примітки 33); кредити та заборгованість клієнтів (рядок 6 звіту „Баланс” дорівнює даним рядка 13 примітки 6.1., даним рядка 6 колонки 8 примітки 32); основні засоби та нематеріальні активи (рядок 9 звіту „Баланс” до- рівнює даним рядка 9 колонки 8 примітки 32, сумі даних рядків 09 та 10 колонки 16 примітки 33, а також сумі: залишкової вартості основних засобів ( рядок 12 таблиці 9.1 (9.1.1. за 2006р.) , дані колонки 17 за мінусом колонки 18); залишкової вартості нематеріальних активів (рядок 5 таб- лиці 9.2. (9.2.2. за 2006р.), дані колонки 18 за мінусом ко- лонки 18); вартості капітальних інвестицій за не введеними в експлу- атацію необоротними активами (рядок 6 таблиці 9.3.); нараховані доходи до отримання ( дані рядка 10 звіту „Баланс” дорівнюють даним рядка 13 примітки 10, рядка10 колонки 8 примітки 32); відстрочений податковий актив ( дані рядка 11 звіту „Баланс” по- множені на ставку оподаткування відповідають даним рядка 1 таб- лиці 26.3. примітки 26, даним рядка 11 колонки 8 примітки 32); інші активи (дані рядка 12 звіту „Баланс” відповідають даним рядка 16 примітки 11, даним рядка 12 колонки 8 примітки 32).Статті „Забов”язання” форми звіту „Баланс” уключають: кошти банків (дані рядка 15 звіту „Баланс дорівнюють даним рядка 15 колонки 8 примітки 32, даним рядка 17 колонки 16 примітки 33, різниця даних колонок 4 та 5 рядка 15 дорівнює даним рядка 17 „Звіту про рух грошових коштів”); кошти клієнтів (дані рядка 16 звіту „Баланс” дорівнюють даним рядка 6 примітки 13, даним рядка 16 колонки 8 примітки 32); нараховані витрати до сплати (дані рядка 19 звіту „Баланс” дорівнюють даним рядка 7 примітки 15, даним рядка 19 колонки 8 примітки 32); відстрочені податкові зобов”язання ( дані рядка 20 звіту „Баланс” помножені на ставку оподаткування дорівнюють даним рядка 2 таблиці 26.3. примітки 26, даним рядка 20 колонки 8 примітки 32); інші зобов”язання ( дані рядка 21 звіту „Баланс” дорівнюють даним рядка 13 примітки 16, даним рядка 21 колонки 8 примітки 32).Статті „Власний капітал” форми звіту „Баланс” уключають: статутний капітал ( дані рядка 23 звіту „Баланс” дорівнюють даним рядка 3 примітки 17); резерви та інші фонди банку (дані рядка 27 звіту „Баланс” дорівнюють даним рядка 19 колонки 8 Звіту про власний капітал”); нерозподілений прибуток минулих років ( дані рядка 29 звіту „Баланс” дорівнюють даним різниці рядків 1 та 10 колонки 10 ”Звіту про власний капітал „ ); прибуток звітного року, що очікує затвердження ( дані рядка 30 звіту „Баланс” дорівнюють даним рядка 17 „Звіту про фінансові результати”, рядка 8 колонки 10 „Звіту про власний капітал”, рядка 1 примітки 28).10 лютого 2008р.^ Голова Правління О.Є. ЯківчукГоловний бухгалтер Н.М. Міліщук Виконавець:Міліщук Н.М.тел. 351-10-89 Додаток 8