Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
«Хабаровская государственная академия экономики и права»
Кафедра экономики предприятия и менеджмента
Расчет основных технико-экономических показателей работымеханического цеха
Курсовая
Выполнила: студентка группыПМ-52
Шелофаст Мария Викторовна
Проверила: Бондаренко Татьяна
Николаевна
Хабаровск 2008
Содержание
Задание
1. Методика расчета плана производства продукциимеханического цеха
1.1 Объем товарной продукции(шт., н/час)
1.2 Объем незавершенного производства
1.3 Объем валовой продукции (шт.,н/час)
2. Расчет потребности в сырье и материалах
3. Расчет потребности в производственных фондахмеханического цеха
3.1 Расчет основных фондов
3.2 Определение общей площади цеха
4. Расчет балансовой стоимости производственных фондов
5. Расчет амортизационных отчислений
6. Методика расчета численностиработающих цеха
6.1 Расчет баланса рабочего времени одного среднесписочногорабочего
6.2 Расчет плановой численности основных рабочих
6.3 Расчет численности вспомогательных рабочих
6.4 Расчет численности руководителей, специалистов и МОП
7. Методика планирования заработной платы в цехе
7.1 Расчет фонда заработной платы основных рабочих
7.2. Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих
7.3 Расчет фонда заработной платыруководителей, специалистов, технических исполнителей и МОП
7.4 Отчисления на социальные нужды от фонда заработнойплаты.
7.5 Расчет средней заработной платы по категориямработающих
7.6 Расчет выработки в нормо-часах на 1 работающего,рабочего, основного рабочего
8. План себестоимости продукции
8.1 Методика составления сметы расходов на содержание иэксплуатацию оборудования (РСЭО)
8.2 Методика распределения расходов на содержание иэксплуатацию оборудования (РСЭО)
8.3 Методика составления сметы цеховых расходов
8.4 Калькулирование себестоимости продукции механического цеха
8.5 Смета затрат на производство
8.6 Свод затрат на производство
Задание
«Расчет основных технико-экономических показателейработы механического цеха».
Цех механический. Завод станкостроительный.
Произвести расчет технико-экономических показателей работыцеха на квартал на основе следующих данных:
1. Программа выпуска продукции на третий квартал 2007 года:изделие А — 200шт., изделие Б — 900 шт.
2. Располагаемый фонд рабочего времени определить покалендарю за соответствующий квартал.
3. Фактический остаток незавершенного производства на началопланируемого квартала по изделиям: А — 40, Б — 70
4. Средний процент готовности незавершенного производства поцеху — 40
5. Предполагаемое увеличение выпуска товарной продукции впланируемом квартале — 60
6. Трудоемкость одного изделия по видам работ к разрядам: № операции Трудоемкость по разрядам в нормо-часах операции 1 2 3 4 5 всего ИЗДЕЛИЕ А 1 Фрезерные 1 4 15 5 25 2 Токарные 6 7 13 3 Строгальные 3 4 7 4 Сверлильные 1 8 9 5 Слесарные 10 3 13 итого 17 4 19 19 8
67 ИЗДЕЛИЕ Б 1 Фрезерные 23 3 1 27 2 Токарные 9 6 15 3 Строгальные 3 11 4 18 4 Сверлильные 5 5 5 Слесарные 1 3 3 7 итого 27 14 12 12 7
72
Нормативный % отчислений на социальное страхование — 26%
7. Планируемый коэффициент выполнения норм Квн — 1,2
8. Стоимость материальных затрат на одно изделие:№ Элементы себестоимости Цена (тыс. руб) Вес (кг) А Б А Б 1 Основные материалы (за вычетом реализуемых отходов) 12 18 17 33 2 Полуфабрикаты и покупные комплектующие изделия 3 1 9 4 3 Полуфабрикаты собственного производства - - - - 4 Вспомогательные материалы 2 1 2 5 Итого 17 20 28 41
9. Предприятие выпускает сложную и простую продукцию. Типпроизводства — серийный. Основные материалы перевозятся на расстояние 1400 км.,полуфабрикаты и комплектующие изделия — на расстояние 1800 км.
1. Методика расчета плана производства продукции механическогоцеха
При определении производственной программы механическогоцеха необходимо рассчитать следующие показатели:
Объем товарной продукции (шт., н/час);
Объем незавершенного производства на начало и конецпланируемого периода (шт., н/час);
Объем валовой продукции (шт., н/час).
1.1 Объем товарной продукции (шт., н/час)
Ntob = N* tизд,
где Nmoв — объем товарнойпродукции н/час по изделию,
N — программа выпуска (шт) изделия,
tизд — трудоемкостьизготовления данного изделия (н/час).
Nтов(A) =200*67=13400 н/час
Nтов (Б) =900*72=64800 н/час
Nтов (по цеху) =13400+64800=78200 н/час1.2 Объем незавершенного производства
НЗПк = d * Тц (шт), где d = N/F, Тц =tизд/8,2
где НЗПк — объем незавершенного производства на конецпланируемого периода;
d-среднесуточный выпуск продукции (шт);
N — программа выпускапродукции (шт);
F — число рабочих дней вплановом периоде (дн). F=62 дней
tизд — трудоемкостьизготовления изделия (н/час)
8,2 — плановая продолжительность рабочего дня (час) припятидневной рабочей неделе.
d (A) =200/62=3,23 шт.
d (B) =900/62 = 14,52шт.
Тц (А) = 67/8,2=8,17н/час
Тц (Б) = 72/8,2=8,78 н/час
НЗПк (А) = 3,23*8,17 = 26шт.
НЗПк (Б) = 14,52*8,78 =127 шт.
Величина незавершенного производства по трудоемкости:
НЗПнач (н/час) = НЗПнач (шт) *Тизд*Кг*Кув,
где Кг — среднегодовой коэффициент готовности изделия(5%);
Кув — коэффициент увеличения выпуска продукции впоследующем периоде (10%)
НЗПнач (А) = 40*67*0,05*1,1 = 147,4н/час НЗПнач (Б) =70*72*0,05*1,1 = 277,2 н/час
НЗПкон (н/час) = НЗПкон (шт) *Тизд*Кг*Кув, где Кг =0,5, Кув = 1
НЗПкон (А) = 26*67*0,05*1 = 87,1н/час НЗПкон (Б) =127*72*0,05*1 = 457,2н/час
∆НЗП = НЗПкон — НЗПнач ∆НЗП (А) = 87,1 — 147,4 =- 60,3н/час
∆НЗП (Б) =457,2 — 277,2= — 180 н/час
Вывод: остатки НЗП на конец года уменьшились по изделию А иБ, что является положительной тенденцией для предприятия
1.3 Объем валовой продукции (шт., н/час)
Nbал (h/чаc) = Ntob + (НЗПкон — НЗПнач)
Nвал (А) = 13400 + (-60,3) =13339,7н/час
Nвал (Б) = 64800 + (-180) =64620н/час
Nвал (пoцеху) = 13339,7+64620= 77959,7н/час
Nbал (iiit)=Nвал (н/час) /tизNвал (А) = 13339,7/67 =199 шт.
Nвал (Б) =64620/72 = 898 шт.
2. Расчет потребности в сырье и материалах
Для расчета затрат на сырье и материалы необходимоопределить стоимость сырья и материалов с учетом затрат на их транспортировку вплановом периоде по изделиям и в целом по цеху.
Пмi == 3mi + Зтрi,
где IImi — затраты цеха на сырье и материалыдля i-изделия (руб),
3mi — стоимость материалов, необходимых для выполненияпланового объема работ по i-зделию (руб),
Зтpi — затраты потранспортировке материалов, необходимых для выполнения планового объема по i-зделию (руб)
Величина транспортно-заготовительных расходов в рублях на 1т., которая для грузов, перевозимых на расстояние 1400 км равна 8,64 тыс. руб.,а на расстояние 1800 км — 10,5 тыс. руб.
ПмА (основные материалы) = (12*0,017 + 0,017*8,64)*199=69,83т. руб.
ПмА (вспомог. материалы) = (2*0,002+0,002*8,64) *199=4,23т.руб.
Пм А (полуфабрикаты) = (3*0,009+0,009*10,5) *199=24,18т.руб.
Пм Б (основные материалы) = (18*0,32+0,32*8,64)*898=7655,27т. руб.
Пм Б (вспомог. материалы) = (1*0,005+0,005*8,64)*898=43,28т. руб.
Пм Б (полуфабрикаты) = (1*0,004+0,004*10,5) *898=41,308т.руб.
Пм (поцеху) = 69,83+4,23+24,18+7655,27+43,28+41,308=322069,8 т. руб.
3. Расчет потребности в производственных фондах механическогоцеха
Для выявления возможности выполнения планируемойпроизводственной программы механическим цехом необходимо рассчитать потребностьцеха в производственных фондах (оборудования и площадях) и определитьпоказатели их загрузки.3.1 Расчет основных фондов
Срасч=Nвалi/Fд*Квн,
где Срасч — количество станков для выполнения i-ro вида работ,
Nвалi- суммарная трудоемкость всех работ i-ro вида валовой продукции (шт),
Fд — действительный (эффективный)фонд времени работы оборудования (час),
Квн — коэффициент выполнения норм (1,2)
Fд= (Fк-П)*S*q* (1-K1),
где Fk — количество календарных дней вплановом периоде,
П — праздничные и выходные дни,
S-количество смен работыоборудования,
q-номинальная продолжительность смен(8,2 часа)
К1 — коэффициент, учитывающий простои оборудования вплановом периоде, К1=0,03 для станков до 30 грамм ремонтной сложности
Fд= (90-28) * 1 *8,2* (1 — 0,03)=493,148=494 час
Далее рассчитываем коэффициент загрузки Кз по каждому видустанков
Кз=Срасч/Сприн,
Срасч (фрез) = (25*199+27*898) /494*1,1=65,07шт. Сприн (фрез)=66 шт.
Кз=65,07/66=0,99
Срасч (ток) = (13*199+15*898) /494* 1,1=35,75 шт.
Сприн (ток) =36 шт.
Кз=35,75/36=0,99
Срасч (строг) = (7*199+18*898) /494*1,1=39,09 шт.
Сприн (строг) =40 шт.
Кз=39,09/40=0,98
Срасч (сверл) = (9*199+5*898) /494*1,1=13,99шт.
Сприн (сверл) =14 шт.
Кз=13,99/14=0,99
Таблица 3.1 Данныео ремонтной сложности некоторых видов оборудованияОборудование Модель Механическая Электрическая Количество часть часть
Основное
оборудование: 1. фрезерное 6Н81 11 8 66 2. токарное 1К62 11 5,5 36 3. строгальное 7М36 10 6 40 4. сверлильное 2А135 7 6 14
Итого 156
Вспомогательное
оборудование: 1. фрезерное 6Н81 11 8 1 2. токарное 1К62 11 8,5 1 3. строгальное 7М36 10 6 1 4. сверлильное 2А55 11 10,5 1
Итого 4
Подъемно-
транспортное оборудование
1. краны мостовые 11 24 1
Количество станков заточного отделения = (156+4) *5% =156*0,05=7,8=8 шт.
Количество слесарных верстаков = число слесарей/4
Количество слесарных верстаков = (13+7) /4 = 5 верстаков
Количество станков цеха= 156+4+5 = 165 станков
3.2 Определение общей площади цеха
So6щ = Snpoизв+Speм+Sзаточ+Sконтр+Scклад (м^2)
Snpoизв = (А*В) *Кв
где А, В — габариты станка в плане (табл.11 приложения)
Кв — расчетный коэффициент, принимаемый в зависимости отплощади станка с учетом разрывов от соседних станков (табл.3.2)
Таблица 3.2 ВеличинаКв в зависимости от габаритов единицы оборудования (А*В).
Площадь, занимаемая в м^2 Кв Свыше 20 1,5 10-12 2,0 6-10 2,5 4-6 3,0 2-4 3,5 до 2 4,0
Sпроизв = 66* (3,99) *3,5+36* (2,94)*3,5+40* (4,87) *3,0+14* (1,0) *4,0 =1932,53м2
Площадь контрольного отделения:
Sконтр=Kq*Si*n,
где Kq — коэффициент, учитывающийдополнительную площадь контрольного отделения с учетом оборудования, инвентаря,проходов, он принимается 1,5.
Si — удельная площадь на одногоконтролера 6 м2.
n — количество контролеров
Sконтр= 1,5*6*12= 108 м2.
Площадь ремонтного отделения:
Speм = (А*В) *Кв (вспомогат.оборудование) + Sслес. верстаков (8 м^2) Sслес. верстаков = 5*8*2,5 = 100 м2
Speм =3,996*3,5*1+2,94*3,5*1+4,87*3,0*1 +140 = 178,89 м2
Sзаточ = 8*9*2,5 = 180 м2
Sсклад = (Sпроизв + Speм + Sзаточ) *20% =(1932,53+178,89+180) *0,2= 458,28м2
So6щ = 1932,53+178,89+180+108+458,28= 2857,7 м2
Выпуск продукции на 1 единицу основного оборудования:
По = Nвал (общ) / Кол-во осн.оборудования
По = (199+898) /156 = 7,03 = 7 единиц
Выпуск продукции на 1 м2 производственнойплощади:
Ппл =Nвал (общ) /Snpoизв
Ппл = (199+898) / 1932,53 = 0,57 = 1 единица
Таблица 3.3 Размеры оборудованияОборудование Габариты Количество
М2
Кол-во *м2 Кв Основное: 1. фрезерное 2060x1940 66 3,99 263,34 3,5 2. токарное 2522x1166 36 2,94 105,84 3,5 3. строгальное 2785x1750 40 4,87 194,8 3 4. сверлильное 1240x810 14 1,0 14,0 4 Вспомогательное: 1. фрезерное 2060x1940 1 3,99 3,99 3,5
2. токарное
3. строгальное
4. сверлильное
2522x1166
2785x1750
2625x970
1
1
1 2,944,872,55
2,94
4,87
2,55
3,5
3
3,5
4. Расчет балансовой стоимости производственныхфондов
Цб=Цо* (1+аm+ас) +ami*р
где Цб — балансовая стоимостьединицы технологического оборудования (руб)
Цо — оптовая цена единицы технологического оборудования (руб).Оптовая цена оборудования, приобретаемого в период покупки, определяетсяпрейскурантом цен (таблица 2 приложения)
ас — коэффициент, учитывающий строительство работы иустройство фундамента для оборудования; с=0,06
am — коэффициент, учитывающийзатраты на монтаж и освоение оборудования; m=0,05
р — вес оборудования (т) (таблица 11 приложения)
ami — учитывает транспортно-заготовительныерасходы, связанные с приобретением оборудования. Сумматранспортно-заготовительных расходов на 1 тонну груза для предприятий,расположенных в г. Хабаровске, оборудование которым поставляется на расстояние4000 км, составляет 20,94 тыс. руб., т.е. ami = 20,94 тыс. руб. /т
Балансовая стоимость здания определяется исходя из объемапроизводственных и вспомогательных помещений.
Высота помещений производственных — 10 м, вспомогательных — 3,5 м. Стоимость 1 м3 производственных помещений — 12 тыс. руб.,вспомогательных — 9 тыс. руб.
Vпроизв = (Sпроизв + Speм + Sзаточ) *10 м Vпроизв = (1932,53+178,89+180)*10 = 22914,2 м3
Vвспом = (Sконтр+ Sсклад) *3,5м Vвспом=(108+458,28) *3,5 = 173229,84 м3
Vздания= Vпроизв+ Vвспом =22914,2 +173229,84 =196144,04 м3
Цпроизв = Vпроизв* 12000 руб.=22914,2 * 12000 = 274970400 руб. Цвспом =Vвспом*9000руб= 173229,84 *9000 = 1559068560 руб.
Цздания = Цпроизв + Цвспом = 274970400+1559068560 =1834038960руб.
Балансовая стоимость основного оборудования:
Цб (фрез) = (1537000* (1+0,05+0,06) +20940*1,9) *66 =115226496 руб.
Цб (токар) = (1787000* (1+0,05+0,06) +20940*2,161) *36 =73037566 руб.
Цб (строг) = (2750000* (1+0,05+0,06) +20940*3,4) *40 =124947840 руб.
Цб (сверл) = (775000* (1+0,05+0,06) +20940*1,33) *14 =12433402,8 руб.
Балансовая стоимость вспомогательного оборудования:
Цб (фрез) = (1537000* (1+0,05+0,06) +20940*1,9) *1= 1785816руб.
Цб (токар) = (1787000* (1+0,05+0,06) +20940*2,161) *1 =2028821,30 руб. Цб (строг) = (2750000* (1+0,05+0706) +20940*3,4) *1= 3123696 руб.
Цб (сверл) = (2125000* (1+0,05+0,06}+20940*4,1) *1 = 2444604руб.
Цб (заточ) = (810000* (1+0,05+0,06) +20940*1,3) *8 = 7410576руб.
Цб (слес) = (92000* (1+0,05+0,06) +20940*0,3) *5 = 542010руб.
Цб (по-тран) — (5762000* (1+0,05+0,06) +20940*3,3) *1 =6464922 руб. Цб (инструм) = (115226496+73037566+124947840+12433402,8+1785816+2028821,30+ 3123696+2444604+7410576+542010+6464922) *10% =34944575руб.
ТЗР = P*ami,
где ТЗР — транспортно-заготовительные расходы, ТЗРосновного оборудования:
ТЗР (фрез) = 1,9*20940*66 = 2625876 руб.
ТЗР (ток) = 2,161*20940*36 = 1629048,2 руб.
ТЗР (строг) = 3,4*20940*40 = 2847840 руб.
ТЗР (сверл) = 1,33*20940*14 = 389902,8 руб.
ТЗР Вспомогательного оборудования:
ТЗР (фрез) =1,9*20940*1 = 39786 руб.
ТЗР (ток) =2,161 *20940*1 = 45251,34 руб.
ТЗР (строг) =3,4*20940*1 = 71196 руб.
ТЗР (сверл) =4,1*20940*1 = 85854 руб.
ТЗР (заточ) = 1,3*20940*8 = 217776руб.
ТЗР (слес) = 0,3*20940* 5 =31410 руб.
ТЗР подъемно-транспортное оборудование:
ТЗР (кран) =3,3*20940*1 = 69102 руб.
Таблица 4.1 Балансовая стоимость оборудованияВид производ. фондов
Кол-во
оборуд-я (шт)
Оптовая цена за ед-цу
(руб)
ТЗР на ед-цу оборудования
(руб)
Баланс,. ст-ть ед-цы оборудования
(руб)
Баланс,. ст-ть всего оборудования
(руб)
Основное
оборудование:
1. фрезерное
2. токарное
3. строгальное
4. сверлильное
66
36
40
14
1537000
1787000 2750000
775000
2625870
1629048,2
2847840
389902,8
115226496
73037566
124947840
12433402,8
7604948736
2629352376
4997913600
174067639 Итого 94 7492661 325645304,8 15406282351
Вспомогательное оборудование:
1 фрезерное
2 токарное
3. строгальное 4. сверлильное
5. заточное
6. верстаки слес
1
1
1
1
8
5
1537000
1787000 2750000 2125000 810000
92000
39786
45251,34
71196
85854
217776
31410
1785816
2028821,3
3123696
2444604
7410576
542010
1785816
2028821,3
3123696
2444604
59284608
2710050 Итого 17 491273,34 17335523,3 71377595,3
Подъемно-трансп. оборудование 1 5762000 69102 6464922 6464922
Инструменты и приспособления 34944575
Здания и сооружения 160751655
ВСЕГО 111 34945750,1 15679821098,3
5. Расчет амортизационных отчислений
Нормы амортизации устанавливаются в директивном порядке иопределяют годовой процент погашения стоимости основных фондов.
А = Цб * Н,
где А — сумма амортизационных отчислений,
Цб — балансовая стоимость,
Н — норма амортизации (таблица 12 приложения).
Основное оборудование:
А (фрез) =7604948736*0,12=912593848 руб
А (ток) =2629352376*0,12=315522285,12 руб
А (строг) =4997913600*0,12=599749632руб.
А (сверл) =174067639*0,12=20888116,7руб.
Вспомогательное оборудование:
А (фрез) =1785816*0,12=214297,92руб.
А (ток) =2028821,3*0,12=243458,566ру6.
А (строг) =3123696*0,12=374843,52руб.
А (сверл) =2444604*0,12=293352,48руб.
А (заточ) =59284608*0,12=7114152,96руб.
А (верстаки слес) =2710050*0,12=325206руб.
А (под-трансп) =6464922*0,11=711141,42 руб.
А (инструменты) =34944575*0,2=698891 руб.
А (здания, сооружения) = 160751655 *0,026=4179543,03руб.
Таблица 5.1. Расчет амортизационных отчисленийВиды производственных фондов Норма амортизации (%) Сумма амортизационных отчислений (руб) год квартал
Основное оборудование:
1. фрезерное
2. токарное
3. строгальное
4. сверлильное
12
12
12
12
912593848
315522285,12
599749632
20888116,7
228148462
7880571,28
149937408
5222029,18
Вспомогательное оборудование:
1 фрезерное
2. токарное 3. строгальное 4. сверлильное
5. заточное
6. верстаки слес
12
12
12
12
12
12
214297,92
243458,566
374843,52
293352,48
7114152,96
325206
53574,48
60864,64
93710,88
73338,12
1778538,24
81301,5
Подъемно-трансп. оборудование 11
711141,4 177785,35
Инструменты и приспособления 20 6988915 1747228,75
Здания и сооружения 2,6 4179543,03 1044885,75
ВСЕГО 1869198792,696 396299698,17
6. Методика расчета численности работающих цеха
6.1 Расчет баланса рабочего времени одногосреднесписочного рабочего
Таблица 6.1. — Баланс рабочего времени одного рабочего. Показатели Единицы измерения План Величина потерь, %
1. Календарное время:
праздничное время
выходные дни
90
28 2. Номинальное количество рабочих дней 62
3. Невыходы на работу:
очередные и дополнительные отпуска
отпуска учащихся
отпуска по беременности и родам
отпуска по болезни
выполнение государственных и общественных обязанностей
невыходы по разрешению администрации — прогулы
целодневные простои дни
3,348
0,31 1,612
0,248
5,4%
0,5%
2,6%
0,4% Итого невыходов дни 5,518 4. Полезный фонд рабочего времени (номинальное количество рабочих дней — итого невыходов) дни 56,482
5. Продолжительность рабочего времени (номинальная) в день
перерывы в работе, представляемые женщинам-матерям на кормление детей
сокращение рабочего времени подростков часы
8,2
0,0123
0,0139
0,15%
0,17% 6. Фактическая продолжительность рабочего дня (п.4-внутрисмен. перерывы) часы 8,1738 7. Эффективный фонд рабочего времени в час (Fэф) п.4 * п.6 часы 461,673 6.2 Расчет плановой численности основных рабочих
Ri = Nвал(шт) *ti /Fэф*Квн,
Где Ri — численность рабочих i — го разряда определенной профессии (чел), ti — трудоемкость изготовления 1 единицы продукции по i — му разряду
определенного вида работ (н/час),
Квн — коэффициент выполнения норм (Квн=1.1) Nвал объем валовой продукции (шт).
Изделие А:
Nвал-199 шт., Fэф- 461,673 час, Квн=1,1
Iразряд: Rфрез=(199*1) / 461,673*1,1= 0,47= 1 чел
Rток= (199*6) / 461,673 *1,1= 2,84 =3 чел Rслес= (199*10) / 461,673 *1,1= 4,74= 5чел
IIразряд: Rстрог=(199*3) /461,673 *1,1= 1,42=2 чел
Rсверл= (199*1) /461,673 *1,1= 0,47= 1 чел
IIIразряд: Rфрез=(199*4) / 461,673 *l,1= 1,89= 2 чел
Rток= (199*7) / 461,673 *l,1= 3,32= 4 чел
IVразряд: Rфрез=(199*15) / 461,673 *1,1= 7,11= 8 чел
Rстрог= (199*4) / 461,673 *1,1=1,89=3 чел
Vразряд Rфрез=(199*5) / 461,673 *1,1= 2,37= 3 чел
Rслес= (199*3) / 461,673 *1,1= 1,42= 2 чел
Изделие Б:
Квал=898 шт., Fэф =461,673 час,Квн=1,1
Iразряд: Rфрез=(898*23) / 461,673*1,1= 49,2= 50 чел
Rстрог= (898*3) / 461,673 *1,1= 6,42= 7 чел Rслес= (898*1) / 461,673 *1,1= 2,14 = 3 чел
IIразряд: Rток=(898*9) /461,673 *1,1= 19,26 = 20 чел
Rсверл= (898*5) /461,673 *1,1= 10,67= 11чел
IIIразряд: Rток=(898*6) / 461,673 *l,1= 12,84 = 13 чел
Rслес= (898*3) / 461,673 *l,1= 6,42= 7 чел
IVразряд: Rфрез=(898*1) / 461,673 *1,1= 2,14 = 3 чел
Rстрог= (898*11) / 461,673 *1,1= 23,54= 24 чел
Vразряд Rстрог=(898*4) / 461,673 *1,1= 8,56 = 9 чел
Rслес= (898*3) / 461,673 *1,1= 6,42= 7 чел
Таблица 6.2. — Численностьосновных рабочих по видам и разрядам работ (чел)Виды профессий рабочих изделия А Разряды рабочих I II III IV V Всего -Фрезеровщики 1 2 8 3 14 -Токари 3 4 7 -Строгальщики 2 2 4 -Сверлильщики 1 4 5 -Слесари 5 2 7 Итого 9 3 10 10 5 37 Виды профессий рабочих изделия Б Разряды рабочих I II III IV V Всего -Фрезеровщики 50 7 3 60 -Токари 18 13 31 -Строгальщики 7 24 9 40 -Сверлильщики 11 11 -Слесари 3 7 7 17 Итого 60 29 37 27 16 159
R (пo цеху)= 74+60 = 134 чел
Таблица 3.3.3 — Кол-во основных производственных рабочих,челДолжность и профессия Разряды Кол-во основных производственных рабочих, чел 100
Слесарь по текущему обслуживанию
оборудования 3 — 5 4 Станочник по ремонту оборудования 2 — 3 2
Слесарь по ремонту технологической
оснастки 3 — 4 2 Станочник по ремонту технологической оснастки 3 — 4 2
Кладовщик материальных и
промежуточных кладовых 2 — 3 2 Кладовщик ИРК 2 — 3 3 Электромонтер 1 — 5 1 Шорник-смазчик 2 — 3 1 /> /> /> /> 6.3 Расчет численности вспомогательных рабочих
Расчет численности вспомогательных рабочих осуществляетсяпараллельно с расчетом стоимости основных производственных фондов.
Расчет численности рабочих осуществляется по нормамобслуживания, рабочим местам и нормативам численности.
4 группы вспомогательных рабочих:
дежурный персонал
ремонтные рабочие
транспортные рабочие
прочие вспомогательные рабочие
Rдежур. персонал = суммарн. рем.сложность по мех (Эл) части * Ki/H, где Rдежур. персонал — численностьдежурного персонала
Ki — коэффициент, учитывающийцелодневные и внутрисменные потери времени (Ki = 1,149)
Н — норма межремонтного обслуживания на рабочего всмену (табл.3 приложения)
Кстаноч (металлореж) = 1,149* (60*11+36*11 + 40*10+14*7)/1650 = 1,13= 2 чел. Кстаноч (подъем-трансп) = 1,149*1*11/350 = 0,036 = 1 чел.
Кстаноч (общ) = 2+1 = 3 чел
Кслес (металлореж) = 1,49* (11*66+11*36 + 10*40+7*14) /560 =4,31=5 чел. Кслес (подъем-трансп) = 1,149*1*11/200 = 0,063 = 1 чел.
Кслес (общ) = 5+1 = 6 чел.
Ксмаз (металлореж) =1,149* (11*66+11*36+10*40+7*14) /1000 =1,86 =2 чел. Кслес электр (металлореж) = 1,149* (5,5*66+8*36+6*40+2*14) /900 =1,53 = 2чел.
Кслес. электр (подъем-трансп) = 1,149*1*24/650 = 0,042 = 1чел.
Кэлектр (общ) = 2+1 = 3 чел.
Таблица 3.3.4 — Численность вспомогательных рабочихПрофессия
Численность вспом.
рабочих (чел) 1 2
1. Дежурный персонал:
станочники;
слесари по ремонту металлорежущих станков и подъёмно-транспортного оборудования;
слесари-электрики;
смазчики;
слесари-сантехники;
шорник
3
6
3
2
1
1
2. Ремонтные рабочие:
слесари по ремонту технологической оснастки;
слесари по текущему ремонту оборудования и межремонтному обслуживанию;
станочники по ремонту технологической оснастки;
станочники по текущему ремонту оборудования и межремонтному обслуживанию.
2
4
2
2 3. Подсобные и транспортные рабочие 8
4. Прочие рабочие:
кладовщики материальных и промежуточных кладовых;
кладовщики ИРК;
подготовители-распределители;
комплектовщики;
контролёры.
2
3
5
2
12 ВСЕГО: 58
6.4 Расчет численности руководителей, специалистови МОП
Численность руководителей и специалистов рассчитывается наоснове штатного расписания, установленного в соответствии с типовой структуройи схемой управления предприятия.
Численность некоторых специалистов определяется на основеотраслевых нормативов по функциям с учетом штатного расписания:
нормы обслуживания для руководителей и специалистов цехапредприятий серийного производства;
нормы формирования структурных подразделений аппаратауправления по количеству работников, занятых выполнением определенной функции.
Численность руководителей, специалистов и техническихисполнителей определяется на основе данных таблицы 5 приложения.
Численность МОП определяется исходя их нормы обслуживания на1 работника = 400 м2 убираемой площади в смену, так как Sобщ=2857,7, тo численностьМОП = 2857,7/400 =7,144 =8человек.
Таблица — Численность руководителей, специалистов и МОП
Должность,
профессия Кол-во работников (чел) 1 2 Начальник цеха 1 (рук) Старший мастер 1 (спец) Сменный мастер 3 (спец) Старший инженер-технолог 1 (спец) Инженер-технолог 2 (спец) Старший диспетчер 1 (тех. и) Диспетчер 2 (тех. и) Нарядчик-учётчик 1 (тех. и) Старший инженер-экономист 1 (спец) Инженер-экономист 1 (спец) Старший инженер-нормировщик 1 (спец) Механик цеха 1 (спец) Завхоз 1 (тех. и) Уборщики 2329/400=6 (МОП) ВСЕГО: 23
7. Методика планирования заработной платы в цехе
Планирование заработной платы включает в себя исчислениефондов и средней заработной платы по категориям работников
7.1 Расчет фонда заработной платы основных рабочих
Все основные рабочие являются сдельщиками и оплачиваются посдельно-премиальной системе оплаты труда. Расчет фонда заработной платыосновных рабочих выполняется по каждому изделию и профессию
Зсдi =lср. ст. * Тiвал(н/час), где
3cdi — тарифный фондзаработной платы рабочих-сдельщиков i-профессии.
lср. ст. средняя часоваятарифная ставка рабочего-сдельщика i-профессии
Tiвал — трудоемкость валовойпродукции i-ro вида работ.
lср. ст. = (L1*T1+ L2*T2++Ln*Tn) /Tl+T2++Tn
где l1, l2,…lп— часовая тарифная ставкарабочего-сдельщика (руб.) (табл 8 приложения); Т1, Т2,… Тп — трудоемкостьединицы продукции данных в задании разрядов работ (н/час)
Премия выплачивается в размере 20% тарифного фондазаработной платы. Районный коэффициент = 1,2.
Изделие А:
lср. ст. (фрез) = (1*7,74+2*13,14+8*14,79+3*16,73)/14= 14,47руб.
Зсд (фрез) = 14,47*18*199= 51832 руб.
Премия (фрез) = 51832*0,2 = 10366,31 руб.
lср. ст. (ток) = (3*7,74+4*13,14) / 7=10,83руб. Зсд (ток) =10,83*7*199=15080 руб.
Премия (ток) =15080*0,2 =3016,04руб.
lср. ст. (строг) = (2*10,84+2*14,79)/4=12,815 руб.
Зсд (строг) =12,815*4*199=10201руб.
Премия (строг) =10201*0,2 =2040,15руб.
lср. ст. (сверл) = (1*10,84+4*13,14)/5 = 12,68 руб.
Зсд (сверл) =12,68*5*199=12617 руб.
Премия (сверл) =12617*0,2 = 2523,22 руб.
lср. ст. (слес) = (5*7,74+2*16,73)/7 = 10,31 руб.
Зсд (слес) = 10,31*7*199 = 14359,8 руб.
Премия (слес) =14359,8 *0,2 = 2872 руб.
Изделие Б:
lср. ст. (фрез) = (50*7,74+7*13,14+3*14,79)/60 = 8,7 руб.
Зсд (фрез) = 8,7*60*898= 469968,3 руб.
Премия (фрез) = 469968,3 *0,2 93993,7 руб.
lср. ст. (ток) = (18*10,84+13*13,14)/31=11,8 руб. Зсд (ток) = 11,8*31*898=328614 руб.
Премия (ток) =328614*0,2 =65722,8 руб.
lср. ст. (строг) = (7?7,74+24*14,79+9*16,73) /40=14руб.
Зсд (строг) =14*40*898=502620 руб.
Премия (строг) =502620*0,2 =100524 руб.
lср. ст. (сверл) = (11*10,) /11 =10,84 руб.
Зсд (сверл) =10,84*11*898=107078 руб.
Премия (сверл) =107078*0,2 = 21416 руб.
lср. ст. (слес) = (3*7,74+7*13,14+7*16,73)/17 = 13,7 руб.
Зсд (слес) = 13,7*17*898 = 209144,2 руб.
Премия (слес) =209144,2 *0,2 =41829 руб.
Доплата за бригадирство:
Доплата вводится при составе бригад не менее 5 человек. Еслибригада
включает 5-10 человек, то доплата производится в размере 10%от тарифной
ставки бригадира данной профессии и свыше 10 человек — 15%тарифной ставки.
Зб = Зт * Чрб * 0,01М,
где 36 — доплата неосвобожденным бригадирам,
Зт — зарплата бригадиру по тарифу в плановом периоде,определяется путем деления тарифного фонда зарплаты рабочих высшего разрядаданной профессии на численность рабочих высшего разряда данной профессии Чрб- число бригадиров
М — размер доплаты бригадиру за руководство бригадойв% к тарифной ставке
Изделие А:
Зб (фрез) = (16,73*3*199) /14*0,15= 107руб.
Зб (слес) = (2*16,73*199) /7*0,10= 95,12руб.
Изделие Б:
Зб (строг) = (9*16,73*898) /40 = 507руб.
Зб (слес) = (16,73*7*898) /17 = 928руб.
Основная заработная плата.
Зосн = (тарифный фонд + премия + доплата за бригадирство)*1,2
Изделие А:
Зосн (фрез) = (51832+10366,31+107) *1,2=74766,4 руб.
Зосн (ток) = (15080+3016,4) * 1,2 = 21715 руб.
Зосн (строг) = (10201+2040,15) *1,2 = 12242,35 руб.
Зосн (сверл) = (12617+2523,32) *1,2 = 18168,4 руб.
Зосн (слес) = (14359,8+2872+95,12) *1,2= 20792,3 руб.
Изделие Б:
Зосн (фрез) = (149968,3+93993,7) *1,2 = 676754,4 руб.
Зосн (ток) = (328614+65722,8) *1,2 = 473204,16 руб.
Зосн (строг) = (502620+100524+504) * 1,2 = 724381,2 руб.
Зосн (сверл) = (107078+21416) * 1,2 = 154193 руб.
Зосн (слес) = (209144,2+41829+928) *1,2 = 302281,4 руб.
Дополнительная заработная плата.
Дополнительная заработная плата включает в свой состав всевиды доплат до дневного и месячного (квартального, годового) фонда заработнойплаты, определенные инструкцией о составе фонда заработной платы рабочих и служащих.
Методика расчета дополнительной заработной платы;
1. Определяется среднечасовая заработная штата 1-го рабочегопо изделиям (Зcp. чac. j)
Зcp. чac. j = Зосн. j/Fэф,
где 3och. j — часовой основной фонд заработнойплаты рабочих-сдельщиков по j-му изделию
Fэф — эффективный фондвремени рабочих — сдельщиков в часах,
производящих j-изделие
Изделие А:
Зср. час (фрез) = 74766,4 /461,673=161,9 руб.
Зср. час (ток) =21715 /461,673=47,04 руб.
Зср. час (строг) = 12242,35 /461,673= 26,5 руб.
Зср. час (сверл) = 18168,4/461,673= 39,4 руб.
Зср. час (слес) = 20792,3 /461,673= 45,04 руб.
Изделие Б:
Зср. час (фрез) = 676754,4/461,673= 1465,9 руб.
Зср. час (ток) = 473204,16 /461,673= 1024,98 руб.
Зср. час (строг) = 724381,2 /461,673= 1569,04 руб.
Зср. час (сверл) =154193 /461,673= 333,99 руб.
Зср. час (слес) = 302281,4 /461,673= 654,76 руб.
2. На основе плановых нормативов для каждого изделия и видаработ устанавливается величина часов планируемых целодневных и внутрисменныхпотерь рабочего времени; величина основных и дополнительных отпусков; перерывовкормящих матерей; времени на выполнение государственных обязанностей; днейболезни; декретных отпусков; льготного времени подросток.
Планируемые потери = номинальное кол-во рабочих дней *величина внутрисменных потерь + продолжительность рабочего дня * целодневныепотери рабочего времени.
Планируемые потери = 62* (0,0123+0,0139) +8,2*5,518 =46,872
3. Определяется сумма всех доплат по каждому изделию и видуработ.
Здоп = Зср. час * потери
Изделие А:
Здоп (фрез) = 161,9 *46,872= 7588,6 руб. Здоп (ток) =47,04*46,872= 2204,9 руб. Здоп (строг) = 26,5 *46,872= 1242 руб. Здоп (сверл) = 39,4*46,872= 1846,8 руб. Здоп (слес) = 45,04*46,872 = 2111,1 руб.
Изделие Б:
Здоп (фрез) = 1465,9 *46,872 = 68709,7 руб.
Здоп (ток) =1024,98 *46,872= 48042,9 руб.
Здоп (строг) = 1569,04 *46,872=73544руб.
Здоп (сверл) = 333,99 *46,872= 15654,8 руб.
Здоп (слес) =654,76 *46,872= 30689,9 руб.
4. Находится сумма дополнительной заработной платы всехрабочих по изделиям и видам работ.
Здоп (обш) = 251634,7 руб.7.2. Расчет фонда заработной платы вспомогательныхрабочих
Вспомогательные рабочие оплачиваются поповременно-премиальной или окладной системе.
Зповрем = Lcp. CT. * Fэф * кол-во рабочих,
где Зповрем — тарифный фонд заработной платы рабочихповременщиков Lcp. cm. — средняя часовая тарифная ставка рабочегоповременщика Рэф — эффективный фонд рабочего времени
Lср. ст. = (L1*R1 + L2*R2+… +Ln*Rn) / (Rl+R2+… +Rn), где Ll,n — часовые тарифные ставки по разрядам работ
Rl,n- численность рабочих-повременщиков соответствующих разрядов
lср. час (станочники) = (8,42+11,79*2)/3 = 10,7 руб.
Зповрем (станочники) = 10,7*3*461,673 = 14773,5руб.
Премия (станочники) = 14773,5*0,2 = 2954,7 руб.
lср. час (слесари по рем) = (8,42*3+11,79*3)/6 = 10,105 руб.
Зповрем (слесари по рем) = 10,105 *461,673*6 =27991,2 руб.
Премия (слесари по рем) =27991,2 *0,2 =5598,2 руб.
lср. час (смазчики) = (14,29+16,08)/2 = 15,2 руб.
Зповрем (смазчики) = 15,2 *461,673*2 =14021 руб.
Премия (смазчики) = 14021*0,2=2804,2руб.
lср. час (слесари-электрики) = (14,29*2+16,08)/3 = 14,9 руб.
Зповрем (слесари-электрики) = 14,9 *461,673*3 = 20618,3 руб.
Премия (слесари-электрики) =20618,3 *0,2 = 4123,7 руб.
lср. час (шорник) =14,29
Зповрем (шорник) =14,29*461,673=6597,3
Премия (шорник) = 6597,3*0,2=1319,5
lср. час (слесари по рем. тех. осн)= (16,08*2) /2 = 16,08руб.
Зповрем (слесари по рем. тех. осн) = 16,08 *461,673*2 =14847,4 руб.
Премия (слесари по рем. тех. осн) = 14847,4 *0,2=2969,5руб.
lср. час (станочники по рем. тех.осн) = (14,29+16,08) /2 = 15,2 руб.
Зповрем (станочники по рем. тех. осн) =15,2*461,673*2 =14034,9руб Премия (станочники по рем. тех. осн) = 14034,9*0,2=2806,9руб.
1ср. час (станочники по тек. рем) = (11,79+14,29) /2 = 13,04руб.
Зповрем (станочники по тек. рем) = 13,04*461,673*2 = 12040,4руб. Премия (станочники по тек. рем) = 12040,4 *0,2 = 2408,1 руб.
1ср. час (подсоб. и трансп. рабочие) = (8,42*3+11,79*2+14,29*3)/8 = 11,5 руб.
Зповрем (подсоб. и трансп. рабочие) = 11,5*461,673*8 = 42340руб. Премия (подсоб. и трансп. рабочие) = 42340*0,2 = 8468 руб.
1ср. час (кладов-ки) = (11,79+14,29) /2 = 13,04 руб.
Зповрем (кладов-ки) = 13,04*461,673*2 =12040,4 руб.
Премия (кладов-ки) = 12040,4 0,2 = 2408,1 руб.
1ср. час (кладов-киИРК) = (11,79+14,29*2) /3 = 14,5 руб.
Зповрем (кладов-киИРК) = 14,5*3*461,673=18638 руб.
Премия (кладов-киИРК) =18638*0,2 = 3727,5 руб.
1ср. час (подготовители-распред) = (11,79*2+14,29*2+18,18)/5 = 14,1 руб.
Зповрем (подготовители-распред) = 14,1*461,673*5 = 32474,1руб.
Премия (подготовители-распред) =32474,1 *0,2 = 6494,8 руб.
1ср. час (комплектовщики) = (11,79+14,29) /2 = 13,04 руб.
Зповрем (комплектовщики) = 13,04*461,673*2 =12040,4 руб.
Премия (комплектовщики) = 12040,4 0,2 = 2408,1 руб.
1ср. час (контролеры) = (11,792*2+14,29*5+18,18*5)/12 = 15,5 руб.
Зповрем (контролеры) =15,5*461,673*12 = 35766,2руб
Премия (контролеры) = 35766,2*0,2=7153,2руб.
Доплата за бригадирство:
Збриг (подсоб. и трансп. рабочие) =42340 /8*1*0,1 = 529,6руб.
Збриг (подготовители-распред) =32474,1 /5*1*0,1 = 649,5 руб.
Збриг (контролеры) = 35766,2/12*1*0,15 = 447,1 руб.
Основная заработная плата вспомогательных рабочих:
Зоей = (Зповрем + премия + доплата за бригадирство) * 1,2Зосн (станочники) = (14773,5+2954,7) * 1,2=21273,84 руб.
Зосн (слесари по рем) = (27991,2+5598,2) *1,2 = 40307,28руб.
Зосн (смазчики) = (14021+2804) *1,2 = 20190 руб.
Зосн (слесари-электрики) = (20618,3+4123,7) * 1,2=29690,4руб.
Зосн (шорник) = (6597,3+1319,5) *1,2=9140,2 руб.
Зосн (слесари по рем. тех. осн) = (14847,4+2969,5) * 1,2 =21380,3 руб. Зосн (станочники по рем. тех. осн) = (14034,9+2806,9) *1,2 =20210,2 руб. Зосн (станочники по тек. рем) = (12040,4+2408,1) *1,2 =17338,2руб.
Зосн (подсоб. и трансп. рабочие) = (42340+8468+529,6) * 1,2= 61605,12руб.
Зосн (кладов-ки) = (12040,4+2408,1) *1,2 = 17338,2руб.
Зосн (кладов-ки ИРК) = (18638+3727,5) *1,2 = 26838,6 руб.
Зосн (подготовители-распред) = (32474,1+6494,8+649,5) *1,2 =47542,08 руб.
Зосн (комплектовщики) = (12040,4+2408,1) *1,2 = 17338,2руб.
Зосн (контролеры) = (35766,2+7153,2+447,1) *1,2 = 52039,8руб.
Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих:
Здоп = Зосн * потери / FэфЗдоп (станочники) = 21273,84*46,872/461,673 = 2159,9 руб.
Здоп (слесари по рем) = 40307,28*46,872/461,673 = 4092,3руб.
Здоп (смазчики) = 20190*46,872/461,673 = 2049,8 руб.
Здоп (слесари-электрики) = 29690,4*46,872/461,673 =3014,4руб.
Здоп (шорник) = 9140,2*46,872/461,673= 928 руб.
Здоп (слесари по рем. тех. осн) = 21380,3*46,872/461,673 =2170,7 руб.
Здоп (станочники по рем. тех. осн) = 20210,2*46,872/461,673= 2051,9 руб. Здоп (станочники по тек. рем) = 17338,2*46,872/461,673 = 1760,3руб.
Здоп (подсоб. и трансп. рабочие) = 61605,12*46,872/461,673 =6254,5 руб.
Здоп (кладов-ки) = 17338,2*46,872/461,673 = 1760,3 руб.
Здоп (кладов-ки ИРК) = 26838,6*46,872/461,673 = 2724,8 руб.Здоп (подготовители-распред) = 47542,08*46,872/461,673 = 4826,8 руб. Здоп (комплектовщики)= 17338,2*46,872/461,673 = 1760,3 руб.
Здоп (контролеры) = 52039,8*46,872/461,673 = 5283,4руб.
Таблица 4.2.3 — Численность и фонд заработной платы вспомогательных рабочих
Численность вспом.
рабочих (чел) Средне-часовая тарифная ставка (оклад) (руб)
Тарифный фонд
зарплаты (руб) Премии (руб) 1 2 3 4 5
1. Дежурный персонал:
станочники;
слесари по ремонту металлорежущих станков и подъёмно-транспортного оборудования;
слесари-электрики;
смазчики;
слесари-сантехники;
шорник
3
6
3
2
1
1
9,8
9,6
13,97
13,97
14,79
13,14
14773,5
27991,2
20618,3
14021
6685,08
6597,3
2954,7
5598,2
4123,7
2804,2
1187,9
1319,5
2. Ремонтные рабочие:
слесари по ремонту технологической оснастки;
слесари по текущему ремонту оборудования и межремонтному обслуживанию;
станочники по ремонту технологической оснастки;
станочники по текущему ремонту оборудования и межремонтному обслуживанию.
2
4
2
2
14,79
15,76
13,97
11,99
14847,4
10839,1
14034,9
12040,4
2969,5
5698,8
2806,9
2408,1 3. Подсобные и транспортные рабочие 8 7,74 42340 8468
4. Прочие рабочие:
кладовщики материальных и промежуточных кладовых;
кладовщики ИРК;
подготовители-распределители;
комплектовщики;
контролёры.
2
3
5
2
12
11,99
12,37
12,94
11,99
14,25
12040,4
18638
32474,1
12040,4
35766,2
2408,1
3727,5
6494,8
2408,1
7153,2 ВСЕГО: 50 195,32 295744,28 62531,2
Профессия
1. Дежурный персонал:
станочники;
слесари по ремонту металлорежущих станков и подъёмно-транспортного оборудования;
слесари-электрики;
смазчики;
слесари-сантехники;
шорник
21273,84
40307,28
2159,9
4092,3
23433,74
44399,58
29690,4
20190
9626,5
9140,2
3014,4
2049,8
21,3
928
32704,8
2239,8
9647,8
10068,2
2. Ремонтные рабочие:
слесари по ремонту технологической оснастки;
слесари по текущему ремонту оборудования и межремонтному обслуживанию;
станочники по ремонту технологической оснастки;
станочники по текущему ремонту оборудования и межремонтному обслуживанию.
21380,3
41031,5
20210,2
17338,2
2170,7
90,8
2051,9
1760,3
23551
41122,3
22262,1
19098,5
3. Подсобные и транспортные рабочие 529,6 61605,12 6254,5 67859,62
4. Прочие рабочие:
кладовщики материальных и промежуточных кладовых;
кладовщики ИРК;
подготовители-распределители;
комплектовщики;
контролёры.
649,5
447,1
17338,2
26838,6
47542,08
17338,2
52039,8
1760,3
2724,8
4826,8
1760,3
5283,4
19098,5
29563,4
52368,9
19098,5
57323,2
ВСЕГО: 1625,9 452890,42 40949,2 473839,94
/> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Таблица 7.1. Численность и фонд заработной платы основныхрабочихПрофессия основных рабочих Число осн. рабочих Ср. час. тариф. ставка Тарифный фонд з/платы Премия
Доплата
за бригадир.
Осн.
з/плата с учетом р/к Дополнит. з/п
Общий
фонд з/п
Изделие А: Фрезеров-щи ки 14 14,47 51832 10366,31 107 74766,4 7588,6 82355 Токари 7 10,83 15080 3016,04 21715 2204,9 23919,9 Строгал ыци ки 4 12,8 10201 2040,15 12242,35 1242 13484,35 Сверлилыци ки 5 12,68 12617 2523,32 18168,4 1846,8 20015,2 Слесари 7 10,31 14359,8 2872 95,12 20792,3 2111,1 22903,4 ИТОГО 37 61,09 104089,8 20817,82 201,12 147684,45 14993,4 162677,85 Изделие Б: Фрезеровщи ки 60 8,7 469968,3 93993,7 676754,4 67654,4 745464,1 Токари 31 11,8 328614 65722,8 473204,16 48042,9 521247,06 Строгал ыци ки 40 14 502620 100524 507 724381,2 73544 797925,2 Сверлилыци ки 11 10,84 107078 21416 154193 15654,8 169847,8 Слесари 17 13,7 209144,2 41829 928 302281,4 30689,9 332971,3 ИТОГО 159 59,04 1617424,5 323485,5 1435 2330814,16 236641,3 2567455,46 ВСЕГО 196 120,13 1721514,3 344303,32 1636,12 2478498,61 251634,7 2730133,31 7.3 Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, техническихисполнителей и МОП
Оплата труда руководителей, специалистов, техническихисполнителей устанавливается в соответствии с действующими положениями (взависимости от категории предприятия, цеха) на основе штатных расписаний,должностных окладов и количества работников.
Зосн = ср. мес. оклад * число работников * районныйкоэф-т * число рабочих месяцев
Зосн (начальник цеха) = 170000*1*1,2*3 = 612000 руб. Зосн (старшиймастер) = 135000*1*1,2*3 = 486000 руб. Зосн (сменный мастер) = 120000*3*1,2*3 =1296000 руб
Зосн (ст. инженер-технолог) = 125000* 1 * 1,2*3 = 450000руб. Зосн (инженер-технолог) = 105000*2*1,2*3 = 756000 руб. Зосн (ст.д.испетчер)= 105000*1*1,2*3 = 378000 руб.
Зосн (диспетчер) = 75000*2*1,2*3 = 540000 руб.
Зосн (инженер-экономист) = 100000*1*1,2*3 = 360000 руб. Зосн(нарядчик-учетчик) = 80000* 1*1,2*3= 288000 руб. Зосн (ст.инженер-экономист) = 130000*1 *1,2*3 = 468000 руб. Зосн (ст.инженер-нормировщик) = 105000*1 *1,2*3 = 378000 руб. Зосн (механик цеха) =145000*1*1,2*3 = 522000 руб. Зосн (уборщик) =70000*5*1,2*3 = 1260000 руб.
Зосн (завхоз) = 85000* 1 * 1,2*3 = 306000 руб.
Дополнительная заработная плата:
Здоп (руководители и специалисты) = Зосн*0,11 Здоп (техническиеисполнители и МОП) = Зосн*0,10
Здоп (начальник цеха) = 612000*0,11 = 67320 руб.
Здоп (старший мастер) =486000*0,11 = 53460руб.
Здоп (сменный мастер) = 1296000*0,11 = 142560 руб.
Здоп (ст. инженер-технолог) = 450000*0,11 = 49500руб.
Здоп (инженер-технолог) = 756000*0,11 = 83160 руб.
Здоп (ст.д.испетчер) = 378000*0,10 = 37800 руб.
Здоп (диспетчер) = 540000*0,10 = 54000 руб.
Здоп (инженер-экономист) = 360000*0,11 = 39600 руб.
Здоп (нарядчик-учетчик) =288000*0,10 = 28800 руб.
Здоп (ст. инженер-экономист) = 468000*0,11 = 51480 руб.
Здоп (уборщик) = 1260000*0,10 = 126000 руб.
Здоп (механик цеха) = 522000*0,11 = 57420 руб.
Здоп (ст. инженер-нормировщик) =378000*0,11 = 41580 руб.
Здоп (завхоз) =306000*0,10 = 30600 руб.
Таблица 6.4.Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и МОПмеханического цеха.Должность Кол-во работник ов (чел)
Месячн ый оклад
(руб) Осн. з/п с учетом р/к Доп. з/плата (руб) Общий фонд з/платы (руб) Начальник цеха 1 (рук) 170000 612000 67320 679320 Ст. мастер 1 (спец) 135000 486000 53460 539460 См. мастер 3 (спец) 120000 1296000 142560 1438560 Старший инженер-технолог 1 (спец) 125000 450000 49500 499500 Инженер-технолог 2 (спец) 105000 756000 83160 839160 Старший диспетчер 1 (тех. исп) 105000 378000 37800 419580 Диспетчер 2 (тех. исп) 75000 540000 54000 594000 Инженер-экономист 1 (спец) 100000 360000 39600 399600 Нарядчик-учетчик 1 (тех. исп) 80000 288000 28800 316800 Ст. инженер — экономист 1 (спец) 130000 468000 51480 519480 Ст. инженер нормировщик 1 (спец) 105000 378000 41580 415800 Механик цеха 1 (спец) 145000 522000 57420 579420 Уборщик 5 (МОП) 70000 1260000 126000 1386000 Завхоз 1 (тех. исп) 85 306000 30600 336600 ВСЕГО 23 8820000 946260 946260 7.4 Отчисления на социальные нужды от фонда заработной платы
Отчисления взимаются с общей суммы фонда заработной платыданной категории работающих. Нормативный процент отчислений на социальноестрахование — 26%.
Отчисления (основные рабочие) = 2730133,31*0,26 =709834,7руб. Отчисления (вспом. рабочие) =473839,04*0,26 = 123198,4руб.Отчисления (рук-ли, спец-ты, МОП) =946260*0,26 = 246027,6руб.7.5 Расчет средней заработной платы по категориямработающих
Средняя заработная плата — основной показатель,характеризующий уровень и динамику оплаты труда работников.
Зсред (основные рабочие) =2730133,31/159 = 17170,6 руб.
Зсред (вспом. рабочие) = 473839,94/58 = 8169,7 руб.
Зсред (руководители) = 679320/1 =679320 руб.
Зсред (специалисты) = 5230980/11 = 475543,6 руб.
Зсред (тех. исполнители) = 1621980/5 = 324396 руб.
Зсред (МОП) = 1386000/5 = 277200руб.
Таблица 7.2. План по труду и заработной плате (своднаятаблица) Единицы измерения План 1. Общий фонд з/платы руб. 4150233,25 2. Общая численность работающих Чел. 239 3. Объем продукции (трудоемкость производственной программы) н/час. 77959,7
Промышленно-производственный персонал: 4. Выработка продукции на одного работника ППП:
одного работающего
одного рабочего
одного основного рабочего (н/час) /чел
326,2
359,3
490,3
5. Численность ППП всего в том числе:
основные рабочие
вспомогательные рабочие
руководители
специалисты (технические исполнители)
МОП Чел.
239
159
58
1
11
5
6. Фонд з/платы ППП всего:
в том числе:
основные рабочие
вспомогательные рабочие
руководители
специалисты
тех. исполнители
МОП Руб.
4150233,25
2730133,31
473839,94
679320
5230980
1621980
1386000
7. Средняя з/плата работника ПТШ:
основные рабочие
вспомогательные рабочие
руководители
специалисты
тех. исполнители
МОП Руб.
17170,6
8169,7
679320
475543,6
324396
277200
7.6 Расчет выработки в нормо-часах на 1работающего, рабочего, основного рабочего
Пр = Nвал (н/час) / R,
Где Пр — выработка продукции в н/час,
Nвал — объем валовойпродукции в н/час, Nвал=77959,7 н/час
R численностьработающих (рабочих) чел.
Пр (1 работающий) =77959,7 /239 =326,2 (н/час) /чел
Пр (1 рабочий) = 77959,7 /217= 359,3 (н/час)/чел
Пр (1 основной рабочий) = 77959,7 /159 = 490,3 (н/час) /чел
8. План себестоимости продукции
При планировании себестоимости цеха необходимо составить:
Калькуляции отдельных видов продукции
Смету затрат на производство
Свод затрат на производство.8.1 Методика составления сметы расходов насодержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
Смета РСЭО составляется по следующим счетам:
Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента.
Амортизация = 396299698,17 руб.
Содержание оборудования и рабочих мест.
Стоимость вспомогательных материалов (таблица 13 приложения)
Стоимость вспомогательных материалов = 165*400=66000 руб.
Стоимость энергии на:
двигательные цели
Стоимость 1 КВт/час = 2,93 руб.
Энергия (двигат) = Fэф * 8 КВт/час *число станков * 2,93 руб. = 461,673*2,93*8*165 = 1785566,49 руб.
энергия дежурного освещения Энергия (освещ) =90*2,93*24*0,015* (Sпроизв+Sзаточ+Sрем) =90*2,93*24*0,015* (1932,53+180+178,89) = 217529,1руб.
Энергия сжатого воздуха для обдувки станка и дляпневмозажимов.
Количество станков, обдуваемых воздухом равно 7% от общегоколичества станков. Стоимость 1 м3 воздуха = 10 руб.
Энергия (обдувки) = Fэф*числостанков*0,07*22 = 461,67*165*0,07*10 =53323,2 руб.
Энергия (обдувки пневмозажим) = 461,67*165*0,07*10 *0,1=5332,3 руб. Энергия (общая) = 5332,3 +5332,3 = 58655,5 руб.
Вода на производственные цели
Qb = qдвc*Fд/1000, Где цдвс — часовой расход воды на один станок,
qABC = 0,6 л/час
Fd — действительный фондвремени работы станков
Qв — потребность воды втоннах.
Стоимость воды за 1 мл3 = 34,24 руб.
qдвс = 0,6*452/1000 = 0,27
Вода на произв цели = 165*0,27*34,24 = 1525,4руб.
Основная и дополнительная з/плата дежурного персонала иотчисления на социальные нужды.
З/плата = 122493,92 руб.
Отчисления = 122493,92 *0,26 = 31848,42руб.
Текущий ремонт оборудования и ценного инструмента.
Затраты на текущий ремонт:
Тек. рем= ( (Цбосн+Цбвспом) *0,05) /4+ (Цбинстр*0,15) /4= ((15406) 282351+71377595,3) *0,05) /4+ (34944575*0,15) /4=194781170,9руб.
Основная и дополнительная з/плата ремонтных рабочих иотчисления на социальные нужды (таблица 6.3)
З/плата= 106033,9руб.
Отчисления = 106033,9*0,26 = 27568,8 руб.
Содержание и расходы на эксплуатацию транспорта:
Затраты на содержание транспорта:
Содержание тр-та = (Цбтр-та*0,05) /4 = (6464922*0,05) /4 =80811,5 руб.
З/плата транспортных рабочих (таблица 6.3) и отчисления насоциальные нужды:
З/плата=67859,62руб.
Отчисления = 67859,62*0.26 = 17643,5 руб.
Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегосяинструмента и расходы на его восстановление (таблица 13 приложения, таблица 7.2)
Возмещение износа = число осн. и вспом. рабочих* (5000/4) =
217*5000/4 = 271250руб.
Прочие расходы (5% от стоимости расходов по этой смете) =0,05* (39629969817+66000+1785566,49+217529,1+53323,2+53323,2+1525,4+122493,92+31848,42+194781170,9+80811,5+106033,9+27568,8+67859,62+17643,5+271250)= 29696782,761.
8.2 Методика распределения расходов на содержание иэксплуатацию оборудования (РСЭО)
Наиболее рациональный метод распределения РСЭО — методраспределения пропорционально сметным ставкам. Методика расчета сметных ставок:
Оборудование цеха объединяется в группы по признакуодинаковой величины эксплуатационных затрат на 1 машино-час работы оборудования.
По каждой группе оборудования устанавливается нормативнаявеличина РСЭО на 1 машино-час работы оборудования.
Рассчитываем коэффициент приведения затрат.
Гр.1. заполняется на основе данных курсовой работы.
Гр.2. эффективный фонд работы оборудования (Fq) = Fq1 станка*количествостанков
Основное оборудование:
Fq (фрез) =461,673*66=30470,4коэф-машино-час
Fq (ток) =461,673*36=16620,23коэф-машино-час
Fq (строг) =461,673*40=18466,92коэф-машино-час
Fq (сверл) =461,673*14= 6463,4коэф-машино-час
Вспомогательное оборудование:
Fq (фрез)=461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (ток)=461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (строг)=461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (cвepл) =461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (заточ) =461,673*8=3693,4коэф-машино-час
Fq (подъем-трансп)=461,673*1=461,673коэф-машино-час
Fq (слес) =461,673*5=2308,4коэф-машино-час
Гр.З. Амортизационные отчисления за 1 час работыоборудования=сумма амортизационных отчислений/Fq(Гр.2)
Основное оборудование:
А1час (фрез) = 912593848/30470,4=29950,2 руб.
АТчас (ток) = 315522285,12 /16620,23=18984,23руб.
А1час (строг) =599749632/18466,92=32476,97руб.
А1час (сверл) = 20888116,7/6463,4= 3231,9руб.
Вспомогательное оборудование:
А1час (фрез) = 214297,92/461,673 =464,2руб.
А1час (ток) = 243458,566/461,673= 527,34руб.
А1час (строг) =374843,52/461,673=811,9 руб.
А1час (сверл) = 293352,48 /461,673=635,4 руб.
А1час (заточ) = 7114152,96/3693,4= 1926,2 руб.
А1 час (подъем-трансп) = 711141,4/461,673=1540,35руб.
А1час (слес) = 637403,76/2308,4=276,1руб.
Гр.4. = (70000*кол-во ед-ц рем. сложности) /Гр.2.
Основное оборудование:
Фрезерное= ( (70000* (11+8) *66) /4) / 30470,4=720,21рубТокарное= ( (70000* (11+5,5) *36) /4) / 16620,23=625,44руб. Строг= ( (70000* (10+6)*40) /4) /18466,92=606,5руб.
Сверл= ( (70000* (7+6) *14) /4) / 6463,4=492,8руб.
Вспомогательное оборудование:
Фрезерное= ( (70000* (11+8) *1) /4) / 461,673=720, 20руб.
Токарное= ( (70000* (11+8,5) *1) /4) / 461,673=739,16руб.Строгальное= ( (70000* (10+6) *1) /4) / 461,673=606,48руб. Сверл= ( (70000* (11+10,5)*1) /4) / 461,673=814,97руб. Заточное= ( (70000* (4+2,5) *8) /4) /3693,4=246,36 руб.
Подъем-трансп= ( (70000* (11+24) *1) /4) /461,673=1326,69руб.
Гр.5. Затраты электроэнергии на 1 раб. час = мощностьэлектродвигателя*0,7*стоимость 1 КВт/час (69 руб), Где 0,7 — коэффициент спроса
Основное оборудование:
Фрезерное=4,5*0,7*2,39*66=609,1руб.Токарное=10*0,7*2,39*36=738,36 руб. Строг=7*0,7*2,39*40=574,28руб.
Сверл=4,5*0,7*2,39*14=129,2руб.
Вспомогательное оборудование:
Фрезерное=4,5*0,7*2,39*1=9,2руб.Токарное=10*0,7*2,39*1=20,51 руб. Строгальное=4,5*0,7*2,39*1=9,2руб.Сверл=4,5*0,7*2,39*1=9,2руб. Заточное=0,45*0,7*2,39*8=7,4руб.
Подъем-трансп=24*0,7*2,39* 1=49,2 руб.
Гр.6. =Гр.3. + Гр.4. + Гр.5.
Основное оборудование:
Фрезерное=29950,2 +720, 20+609,1= 31279,51руб.
Токарное=18984,23+625,44+738,36= 20348,03руб.
Строг=32476,97+606,48+574,28= 33657,8руб.
Сверл=3231+492,8+ 129,2=3853,9 руб.
Вспомогательное оборудование:
Фрезерное=464,2+720, 20+9,2=1193,6руб.
Токарное=527,34+739,16+20,51= 1287,01руб.
Строгальное=811,9 +606,48+9,2= 1427,6руб.
Сверл=635,4 +814,97+9,2=1459,6руб.
Заточное= 1926,2+246,36 +7,4=2180руб.
Подъем-трансп=1540,35+1326,69+49,2 =2916,24руб.
Гр.7. = Гр. б. /Гр.6. по группе оборудования, принятогоза основное,
где ГР.7. — коэффициент приведения.
За основное примем токарное основное оборудование.
Таблица 8.2. Определение нормативной величины РСЭО.Группа оборудования Эф. фонд времени Амортиз. от числения за1 час раб. (руб) Затраты РСЭО за 1 час работы (руб) Затраты на Эл. энергии за 1час работы Норматив, величина РСЭО на1 маш-час (руб) Коэфф-т приведения Основное: 1,54 1. фрезерное 30470,4 29950,2 720,21 609,1 31279,51 2. токарное 16620,23 18984,23 625,44 738,36 20348,03 1 3. строгальное 18466,92 3247697 606,5 574,28 33657,8 1,65 4. сверлильное 6463,4 3231,9 492,8 129,2 3853,9 0, 19 Вспом-ное: 1. фрезерное 461,67 464,2 720, 20 9,2 1193,6 0,06 2. токарное 461,67 527,34 739,16 20,51 1287,01 0,06 3. строгальное 461,67 811,9 606,48 9,2 1427,6 0,07 4. сверлильн 461,67 635,4 814,97 9,2 1459,6 0,072 5 заточное 3693,4 1926,2 246,39 7,4 2180 0,107 6. слесарное 2308,4 276,1 7подъем- 461,67 1540,35 1326,69 49,2 2916,24 0,143 трансп
1. Количество часов на 1 изделие (основное оборудование)= ti/Квн
А: фрезерное=25/1,1= 22,7 часов
токарное=13/1,1=11,8часов
строгальное=7/1,1=6,36часов
сверлильное=9/1,1=8,2часов
слесарное=13/1,1=11,8часов
Б: фрез=27/1,1=24,5 часов
токар=15/1,1=13,6часов
строг=18/1,1=16,4часов
сверл=5/1,1=4,54часов
слес=7/1,1=6,36часов
Количество часов на 1 изделие (вспомогательноеоборудование) =
(Fд*0,6*уд. вес А, Б)/№вал (н/час)
Удельный вес А=199 (199+898) =0,18
Удельный вес Б=898/ (199+898) =0,82
А (фрез) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
А (ток) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
А (строг) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
А (сверл) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
А (заточ) = (461,673*0,18*0,82*8) /13339,7=0,015 часов
А (под-трансп) = (461,673*0,18*0,82*1) /13339,7=0,0051 часов
Б (фрез) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
Б (ток) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
Б (строг) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
Б (сверл) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
Б (заточ) = (461,673*0,18*0,82*8) / 64620=0,008 часов
Б (под-трансп) = (461,673*0,18*0,82*1) / 64620=0,001 часов
2. Кол-во коэффициенто-машино-часов
Изделие А (фрез) =22,7*1,54 =34,96 коэф-машино-час
Изделие Б (фрез) = 24,5*1,54=37,73 коэф-маш-час
3. Общее кол-во коэф-маш-часов
Изделие А=199*34,96=6957,04 коэф-маш-час
Изделие Б=898*37,73=33881,54 коэф-маш-час
По цеху=6957,04 +33881,54 =40838,58коэф-маш-час
4. Плановая стоимость
1 коэф-та-маш-часа = РСЭО/сумма по
цеху=29696782,7617/40838,58=727,17руб.
Сметная ставка РСЭО на 1 изделие
Изделие А = 34,96*727,17=25421,86 руб.
Изделие Б = 37,73*727,17=27436,12 руб.
5. Общая сумма
РСЭО=сметная ставка*кол-во изделий по программе
Изделие А=25421,86 *200=5084372 руб.
Изделие Б=27436,12 *900=24692508руб.
Таблица 8.3. Расчет РСЭО на изделия А, Б на третий квартал2008 годаНаименование Кол-во часов на одно Коэ-т приведения Кол-во коэф-маш- оборудования по изделие для данной группы часов на 1 изделие по группам оборуд-я группам оборуд-я А Б А, Б А Б Основное; 1. фрезерное 22,7 24,5 1,54 34,96 37,73 2. токарное 11,8 13,6 1 11,8 13,6 3. строгальное 6,36 16,4 1,65 10,5 27,06 4. сверл ильное 8,2 14,54 0, 19 1,6 0,86 5. слесарное 11,8 6,36 0,15 1,77 0,95 В спомогательное: 1 фрезерное 0,0051 0,001 0,06 0,0003 0,000009 2. токарное 0,0051 0,001 0,006 0,000012 0,0000108 3. строгальное 0,0051 0,001 0,07 0,0001 0,000012 4. сверлильное 0,0051 0,001 0,072 0,00004 0,000013 5. заточное 0,015 0,008 0,107 0,00009 0,00012 6. подъем-трансп 0,0051 0,001 0,143 0,00007 0,00006 60,630796 1372,6