Бизнес – план организации производства кадмированиядеталей
Расчетная часть экономического обоснованиябизнес-плана
1. Расчет эффективного фонда времени работыоборудования
Режим работыцеха периодический в 3 смены, продолжительность рабочей смены 8 часов.Регламентированные простои оборудования 8%. Количество выходных дней в году –104, праздничных – 15 дней.
Тэф =[Тк – Твых – Тпр] ∙ kсм ∙ tсм ∙ (1 — ПР ∕ 100), ч/год.
Тэф =[Тк – Твых – Тпр] ∙ kсм ∙ tсм ∙ (1 — ПР ∕ 100) = [365 – 104 — 15]∙3∙8∙(1-8/100) = 5432 ч/год.
2. Расчет годовой программы покрытия деталей
Основнымведущим оборудованием в процессе кадмирования деталей (стойка, прижим, скоба)является автооператорная автоматическая линия КГ.1206, имеющая следующиехарактеристики: Шифр
Производительность, м2/ч
Загрузка, м2 Мощность, кВт Число автооператоров КГ.1206 П15 П0,67 12,1 2
Объемпроизводства 15000 м2/год.
Вгод= 15000 м2/год.
3. Расчет инвестиций на капитальное строительство
Инвестиции(капитальные вложения) — это вложения денежных средств в покупку оборудования,строительство новых зданий и в нормируемые оборотные средства.
Кобщ = Кзд +Коб +Кос = Копф+Кос, руб.,
гдеКзд — капитальные затраты на строительство зданий и сооружений; К0б — капитальные затраты на оборудование; Кос — нормируемыеоборотные средства предприятия; Копф — капитальные затраты восновные производственные фонды.
3.1 Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на здания(Кзд)
Таблица 1.Наименование здания Сметная стоимость, тыс.руб. Амортизация % Сумма, тыс. руб Гальванический цех 5760 2 115,2
/>
3.2 Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений наоборудование (Коб)
Таблица 2.Наименование оборудования Количество Стоимость, руб. Амортизация, руб. единицы общая % сумма
1. Автоматическая
автооператорная
линия 1 550000 550000 15 82500 2. Гальванические ванны 8 10000 80000 20 16000 Итого: 630000 98500 3.Неучтенное оборудование (10% от общей стоимости техн.оборудо вания) 63000 5 3150 4.Электросиловое оборудование (12% от общей стоимости техн.оборудования) 75600 5 3780 5. КИП и автоматика (5% от об щей стоимости технол. оборудования) 31500 10 3150 6. Трубопроводы (6% от общей стоимости технол.оборудования) 37800 10 3780
Всего Коб 837900 112360
Суммакапитальных вложений в здания и оборудование представляет собой капитальныевложения в основные производственные фонды:
Копф= Кзд + Коб, руб.
Копф= Кзд + Коб = 5760000 + 837900 = 6597900 руб.
3.3 Расчет величины нормируемых ОС
Нормируемыеоборотные средства — это денежные средства предприятия, необходимые дляприобретения сырья, материалов и обеспечения непрерывности процесса.
Размернормируемых оборотных средств может быть принят как 13% от стоимости основныхпроизводственных фондов.
Кос =0,13 ∙ Копф, руб.
Кос =0,13 ∙ Копф = 0,13 ∙ 6597900 = 857727 руб.
Кобщ = Кзд + Коб + Кос = Копф+Кос = 6597900 + 857727 = 7455627 руб.
4. Расчет численности и фонда заработной платыработающих
4.1 Расчет примерного баланса времени работы одного среднесписочногоработника
Условие: количество выходных дней в году 104, праздничных — 15,продолжительность отпуска — 28 дней, время на выполнение гос. и общественныхобязанностей — 2 дня, невыходы, регламентированные законом(болезнь, учеба без отрыва от производства и др.) — 6 дней. Продолжительностьрабочей смены 8 часов.
Объемпроизводства 15000 м2/год.
Таблица 3.
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочегоПоказатели Значение, дни 1. Календарный фонд рабочего времени 365 Выходные дни 104 Праздничные дни 15 2.Номинальный фонд рабочего времени Тном. 365-104-15=246 Очередной и дополнительные отпуска 28 Время на выполнение гос. и общественных обязанностей 2 Невыходы, регламентированные законом (болезнь, учеба без отрыва от производства и др.) 6 3.Эффективный фонд рабочего времени Тэф.р 365-104-15-28-2-6=210
4.2 Расчет численности и фонда заработной платы основныхрабочих
Режимработы производства — трехсменный.
Прирасчете численности используют следующие составы:
а)Сменная численность (по штату);
б)Явочная численность Чяв = Чсм ∙ Ксм,чел.;
в)Списочная: Чсп = Чяв∙ Тном / Тэф.р.,чел.
Таблица 4
Количествоосновных рабочих.Наименование профессий Разряд Чсм Чяв Чсп 1. Оператор автооператорной линии 5 2 6 7 2.Гальванотехник 4 12 36 42 3. Оператор сушилки 3 2 6 7 Итого Чосм 56
Таблица5.
Расчетгодового фонда заработной платы основных рабочих.Наименование профессий
Чсп
Оклад в месяц,
руб./чел-мес. Премия 3П в месяц, руб./чел-мес. ЗП общая, руб./мес.
ЗП в
год. % руб. Оператор автооператорной линии 7 12500 20 2500 15000 30000 360000 Гальванотехник 42 12500 20 2500 15000 210000 2520000 Оператор сушилки 7 10000 20 2000 12000 24000 288000
Итого 3год осн 56 3168000
Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог) составляют26% от годового фонда заработной платы:
3ЕСН=0,26∙ 3год.
3ЕСН=0,26∙ 3год = 0,26 ∙3168000=823680
Для основных производственных рабочих следует определять долюзаработной платы Зуд и долю отчислений на социальное страхование Зеснуд, приходящихсяна калькуляционную единицу, по формулам:
Зуд =3год / Вгод, руб/м2 и ЗЕСНуд = 3ЕСН/ Вгод, руб/м2.
Зуд= 3год / Вгод = 3168000 /15000 =211,2 руб/м2.
ЗЕСНуд =3ЕСН / Вгод = 823680 / 15000 = 54,9 руб/м2.
Зарплатаосновных производственных рабочих учитывается самостоятельной статьей вкалькуляции (статья 3, табл. 15).
4.3 Расчетчисленности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Таблица 6.
Численностьвспомогательных рабочих.Название профессии Разряд Норма штата в смене Чяв Чсп 1. Электрик 5 1 3 4 2. Слесарь-сантехник 5 1 3 4 3. Слесарь-ремонтник 4 1 3 4 Итого Чвсп 12
Таблица 7.
Расчетгодового фонда заработной платы вспомогательных рабочих.Наименование профессий
Чсп
Оклад в месяц,
руб./чел-мес. Премия 3П в месяц, руб./чел-мес. ЗП общая, руб./мес.
ЗП в
год. % руб. 1. Электрик 4 10000 20 2000 12000 48000 576000 2. Слесарь-сантехник 4 10000 20 2000 12000 48000 576000 3. Слесарь-ремонтник 4 10000 20 2000 12000 48000 576000
Итого 3год всп 12 1728000
Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог) составляют26% от годового фонда заработной платы:
3ЕСН=0,26∙ 3год.
3ЕСН=0,26∙ 3год = 0,26 ∙ 1728000 = 449280.
Заработнаяплата вспомогательных рабочих рассчитывается аналогично заработной платеосновных рабочих и учитывается самостоятельной статьей в «Расходы на содержаниеи эксплуатацию оборудования» (статья 4, табл.15).
4.4 Расчет численности и фонда заработной платы руководителей,специалистов и служащих
Количестворуководителей, специалистов и служащих и их заработная плата представлены втаблице 8.
Таблица 8.
Расчет численности и фонда заработной платы руководителей, специалистови служащих.Наименование профессий
Чсп
Оклад в
месяц, руб./чел-мес. Премия ЗП в месяц, руб./чел-мес. ЗП общая, руб./мес. ЗП в год. % руб 1. Начальник цеха 1 16000 30 4800 20800 20800 249600 2. Инженер-технолог 2 15000 25 3750 18750 37500 450000 3. Мастер 3 12000 20 2400 14400 43200 518400 4. Экономист 1 10000 20 2000 12000 12000 144000 5.Транспортировщик 3 8000 20 1600 9600 28800 345600 6. МОП (уборщицы) 2 6000 10 600 6600 13200 158400
Итого 3год рук 12 1866000
Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог)составляют 26% от годового фонда заработной платы:
3ЕСН=0,26∙ 3год.
3ЕСН=0,26∙ 1866000=485160.
Заработная плата руководителей и БСН учитывается самостоятельнойстатьей в «Цеховых расходах» (статья 5, табл.15).
4.5 Расчет производительности труда и заработнойплаты работающих и рабочих
4.5.1 Производительность труда работающих
ПТработающих =Вгод/Чосн+Чвсп +Чрук, м2/чел.
где Вгод — годовой объем производства,м2; Чосн, Чвсп, Чрук — списочнаячисленность основных, вспомогательных рабочих и руководителей, специалистов ислужащих соответственно, чел.
ПТработающих = 15000/(56+12+12)=187,5м2/чел.
4.5.2 Производительность труда рабочих.
ПТрабочих = Вгод/Чосн+Чвсп, м2/чел.
ПТрабочих = 15000/(56+12) =220,5 м2/чел.
4.5.3 Расчет среднемесячной заработной платы работающих.
Зработающихср.мес.=(Зоснгод+Звспгод+ Зрукгод)/(Чосн+Чвсп +Чрук ), руб./чел.
где Зоснгод,Звспгод, Зрукгод — годовойфонд заработной платы основных, вспомогательных рабочих и руководителей,специалистов и служащих соответственно, руб.
Зработающихср.мес.= (3168000+1728000+1866000)/(56+12+12)=84525 руб./чел.
4.5.4 Расчет среднемесячной заработной платы рабочих.
Зрабочихср.мес.= (Зоснгод+Звспгод)/(Чосн+Чвсп )∙12, руб./чел.
Зрабочихср.мес. =(3168000+1728000)/(56+12)∙12=6000 руб./чел.
5.Расчет сырья и материалов на калькуляционную единицу
Гальванический цех является потребителем большого количества химикатов,металлов для анодов и вспомогательных материалов. Нормы расхода химикатовучитывают расход исходных компонентов, необходимых для образования покрытий, сучетом технологически неизбежных потерь на вынос электролита с деталями, выносв атмосферу с вентиляцией, фильтрацию, корректирование и смену электролита(раствора).
Нормы расхода основных химикатов на годовую программу рассчитываются втехнологической части путем составления материального баланса. Исходяиз годовой потребности материалов и годовой программы покрытия деталейрассчитываются нормы расхода сырья и материалов на калькуляционную единицу (1 м2 поверхности).
Наименованиесырья и материалов, их стоимость представлена в таблице 9.
Таблица 9.
Расчетнорм расхода и стоимости сырья и материалов на калькуляционную единицу (1 м2 поверхности).
Наименование сырья
и материалов
Ед.
изм. Цена за единицу, руб. Расходный коэффициент
Сумма,
руб. Натр едкий кг 27,50 0,025 0,687 Тринатрийфосфат кг 41,53 0,033 1,37 Сода кальцинированная кг 13,90 0,03 0,417 Стекло натриевое жидкое кг 50 0,004 0,2 Кислота соляная кг 11,9 0,2 2,38 Уротропин кг 56 0,04 2,24 Натрий сернокислый кг 26,69 0,03 0,8 Кадмия окись кг 511,19 0,015 7,67 Натрий цианистый кг 80 0,019 1,52 Натрия гидроокись кг 27,5 0,03 0,825 Никель сернокислый кг 237,2 0,005 1,186 Декстрин кг 70 0,004 0,28 Анод кадмиевый кг 85,59 0,05 4,279 Кислота серная л 23 0,2 4,6 Кислота азотная л 24,5 0,06 1,47 Бихромат натрия кг 114,95 0,008 0,919 Итого 31,76
Материальныезатраты учитываются самостоятельной статьей в калькуляции (п. 1, табл. 15).
6. Расчеттоплива и энергии на технологические цели
6.1 Расчет расхода электроэнергии на технологические цели
В процессекадмирования основными потребителями электроэнергии являются: 1) источникипостоянного тока; 2) электродвигатели; 3) вентиляторы.
1) Расход электроэнергии на работу источников постоянного тока.
Агрегаты ВАКРи ВАК выполнены на тиристорах и могут работать в режиме автоматического иручного регулирования выпрямленного напряжения и тока.
Для питаниягальванических ванн постоянным током используют преобразователи типа ВАКР —12500 — 24У4. Выбор источников постоянного тока производится на основаниипотребляемой силы тока и напряжения в ванне.
Таблица 10.
Техническаяхарактеристика тиристорного преобразователя серии ТЕ.Тип агрегата Номинальный ток, А Номинальное напряжение, В Мощность, кВт КПД, % ВАКР — 12500 — 224У4 400 12;24 9,6 88
Норма расходаэлектроэнергии на работу источников постоянного тока, приходящаяся накалькуляционную единицу определяется по формуле:
Нп.т =P · Kоб · ТЭФ·n / ƞ·Вгод, кВт∙ч/м2,
где Р — мощность преобразователя, кВт; Коб — коэффициентиспользования оборудования (0,9-0,95); Тэф — эффективный фонд работы оборудования, ч/год; ƞ — КПД источника постоянного тока; n — числоисточников постоянного тока (по числу ванн).
Нп.т = 9,6 ∙ 0,9 ∙5432 ∙8 / 0,88 ∙ 15000 = 28,44 кВт∙ч/м2.
2) Расход электроэнергии на работу электродвигателей.
Вавтооператорных линиях электродвигатели необходимы для вращения барабанов,качания штанг, для перемещения автооператоров и т. п. В техническиххарактеристиках выбранной автооператорной автоматической линии указанаустановленная мощность всех электродвигателей. В этом случае расходэлектроэнергии на калькуляционную единицу составит:
Нэ.дв = n ∙ Рэ.дв∙ Коб ∙ Тэф / Вгод, кВт∙ч/м2,
где Рэ.дв — мощность электродвигателей, кВт; n — числоэлектродвигателей (по числу автооператоров).
Нэ.дв = 2 ∙ 12,1 ∙ 0,9 ∙5432 / 15000 = 7,89 кВт∙ч/м2.
3) Расход электроэнергии на работу вентиляторов.
Гальваническиецеха относятся к категории вредных производств. Многие ванны должны бытьоборудованы местными бортовыми отсосами, обеспечивающими отвод вредных примесейс зеркала электролита или раствора. В данном проектеустановлен центробежный вентилятор среднего давления Ц4 — 70.
Таблица 11. Техническая характеристика вентилятора Ц4-70.Марка вентилятора
Производительность, тыс. м2/ч Полное давление, Па КПД Мощность, кВт Габаритные размеры, мм 16 75 730 0,80 30 1620Х 1830Х 1810
Норма расходаэлектроэнергии на работу вентиляторов, приходящаяся на калькуляционную единицуопределяется по формуле:
Нвент. = Рвент∙n ∙ Тэф / ƞ ∙ Вгод, кВт∙ч/м2,
где Рвент — мощность электродвигателявентилятора, кВт; n — числоэлектродвигателей (0,5 от числаванн); ƞ — КПД выпрямителя (преобразователя).
Нвент. = 30 ∙ 4 ∙5432 /0,80 ∙ 15000 = 54,32 кВт∙ч/м2.
Суммарныйрасход электроэнергии на работу источников постоянного тока, электродвигателейи вентиляторов учитывают самостоятельной статьей в калькуляции себестоимостипокрытия 1 м2 поверхности (статья 2, табл. 15).
Нэл.эн. =Нп.т +Нэ.дв + Нвент., кВт∙ч/м2.
Нэл.эн. =Нп.т +Нэ.дв + Нвент = 28,44 + 7,89 + 54,32 = 90,65 кВт∙ч/м2.
6.2 Расход пара на технологические цели
В гальванических цехах обычно нагревают электролиты дляподдержания рабочей температуры в ванне и воду для промывки деталей паром.
Примерный часовой расход пара на поддержание рабочейтемпературы приведен в таблице 12.
Таблица 12.
Часовой расход пара на поддержание рабочей температурыэлектролита (кг/час).Внутренние габаритные размеры ванн, мм Ванна для ЭХ процессов. Промывочное ванны 80°С 1120х710х1250 11,0 11,0
Определив расход пара, рассчитывают годовой расход пара:
Рпар = ∑(Рр.т + Рпр)∙Тэф,кг/год,
где Рпар — расход пара на поддержание рабочей температуры,кг/час; Рпр — расход пара на промывку деталей, кг/час.
Рпар = (11+11) ∙ 5432 = 119504 кг/год.
Для определения количества теплоты, которое содержитрасчетная масса пара, последнюю необходимо умножить на скрытую теплотупарообразования при данном давлении:
Qпар = Рпар ∙ r, Дж/год,
где r — скрытая теплота парообразования при давлении пара 0,3 МПа, равная 2171∙103Дж/кг.
Qпар = 119504 ∙2171∙103 = 259 ∙109 Дж/год.
Далее необходимо перевести расход пара в Гкал:
1 Кал = 4,19 Дж; 1 Гкал = 109 => Q’пар =259 ∙109 / 4,19 ∙109 = 61,8 Гкал/м2.
Норма расхода пара на калькуляционную единицу:
Нпар = Qпар /Вгод, Гкал/м2.
Нпар = 61,8 / 15000 = 0,004 Гкал/м2.
6.3 Расход сжатого воздуха на технологические цели
В гальванических цехах сжатый воздух расходуется наперемешивание растворов, электролитов, воды и на обдувку деталей. На обдувкурасход сжатого воздуха при давлении 0,2-0,3 МПа составляет 20 м3/час.Годовой расход сжатого воздуха определяют по приведенным нормам с учетомэффективного фонда времени работы оборудования.
Норма расхода сжатого воздуха на калькуляционную единицу:
Нсж.в = Рв ∙Тэф / Вгод, м3/м2,
где Рв — среднийчасовой расход сжатого воздуха, м3/час.
Нсж.в = 20 ∙5432 / 15000 = 1,07 м3/м2.
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования представлена втабл.13.
Таблица 13.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.Наименование статей затрат Годовая сумма затрат, руб. Методика расчета и укрупненные нормы проектирования
1.Содержание оборудования и транспортных средств:
а) ЗП вспомогательных рабочих;
б) Отчисления на соц. страх-ие;
в) Стоимость вспомогательных материалов.
1728000
449280
25137
По расчету из раздела 4.3
26 % от зарплаты вспомогательных рабочих.
3-5% от сметной стоимости оборудования. 2.Амортизация оборудования и транспортных средств 112360 По расчету из табл.2 3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств 20947,5 2,5-3,5 % от сметной стоимости оборудования. 4. Капитальный ремонт оборудования и транспортных средств 41895 5 % от сметной стоимости оборудования. Всего: 2377619,5
Полученная общая годоваясумма расходов делится на объем производства и таким образом определяетсявеличина расходов, приходящихся на калькуляционную единицу (статья 4, табл.15).
Ррсэо1 =Ррсэо.общ/ Вгод, руб./м2.
Ррсэо1 =2377619,5 / 15000 = 158,5 руб./м2.
8. Цеховые расходы
Цеховые расходы рассчитываются на годовой объемпроизводства продукции путем составления сметы по табл. 14.
Таблица 14.
Смета цеховых расходов.Наименование статей затрат Годовая сумма затрат, руб. Методика расчета и укрупненные нормы проектирования
1. Содержание аппарата управления цеха и цехового персонала:
— ЗП специалистов и служащих;
— Отчисления на социальное страхование.
1866000
485160
по расчету из 4.4
26% от п.1 2. Амортизация зданий и сооружений. 115200 из табл.1 3. Текущий ремонт зданий и сооружений. 57600 1-2% от стоимости зданий и сооружений 4. Капитальный ремонт зданий и сооружений. 57600 1-2% от стоимости зданий и сооружений 5. Содержание зданий и сооружений. 172800 3-4% от стоимости зданий и сооружений Итого 2754360
Затем определяется их величина на калькуляционную единицу (статья 5,табл.15) аналогично расчету удельной величины расходов по содержанию иэксплуатации оборудования.
Рцех1 = Рцех.общ/ Вгод, руб./м2.
Рцех1 = 2754360/ 15000 = 183,62 руб./м2.
9. Расчетсебестоимости покрытия 1 м2 поверхности
Калькуляциясебестоимости покрытия 1 м2 поверхности в проектируемом производствеоформляется в виде таблицы 15.
Таблица 15.
Калькуляциясебестоимости кадмирования 1 м2 поверхности.Статьи затрат Ед. изм. Цена ед-цы, руб. Расходный коэф-т. Сумма, руб. 1. Материальные затраты руб. 31,76 1 31,76
2. Топливо и энергия на технологические цели:
— электроэнергия
— пар
— сжатый воздух
кВт∙ч
Гкал
м3
2,23
850
2,50
90,65
0,0004
1,07
202,15
0,34
2,675
3. Заработная плата с ЕСН:
— ЗП
— отчисления по ЕСН
руб.
руб.
211,2
54,9
1
1
211,2
54,9 4.Расходы на содержание оборудования руб. 158,5 1 158,5 5. Цеховые расходы руб. 183,62 1 183,62 Цеховая себестоимость руб. 845,15
Так какдетали после нанесения покрытия передаются на сборку в другой цех внутри завода, рассчитывается только цеховая себестоимость покрытия 1м2 деталей. После этогоопределяются затраты на всю годовую программу.
10. Расчетэкономической эффективности проектируемого производства
I. Еслидетали после нанесения покрытия передаются на сборку в другой цех внутри завода, то определяются затраты на всюгодовую программу. Все рассчитанные показатели отражаются в таблице«Технико-экономические показатели выполнения заказа по кадмированиюдеталей» (табл. 16.).
Выводы по экономическойчасти.
Таблица 16.
Технико-экономическиепоказатели выполнения заказа по кадмированию деталей.Показатели Ед.изм. Проект Годовая программа покрытия деталей
м2 15000
Капитальные затраты:
— в основные фонды;
— в нормируемые оборотные средства
тыс.руб.
тыс.руб.
6597,9
857,727
Численность работающих:
— всего;
— в том числе рабочих
чел.
чел.
80
68
Производительность труда:
— одного работающего;
— одного рабочего
м2/чел.
м2/чел.
187,5
220,5
Среднемесячная зарплата:
— одного работающего;
— одного рабочего
тыс.руб.
тыс.руб.
84,525
6000
Цеховая себестоимость покрытия:
— 1 м2 поверхности
руб./м2 845,15 Затраты на выполнение программы руб.
Вывод: экономическиерасчеты показали, что цеховая себестоимость кадмирования 1 м2 поверхности деталей (стойка, прижим, скоба) составляет 845,15 руб. за 1 м2. Общие затраты гальванического цеха на выполнение годовой программы составляют руб.Далее детали передаются на дальнейшую сборку в другой цех.