Экономические и финансовые показатели деятельности банка

ИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ – МСХА имени К. А. ТИМИРЯЗЕВА

(ФГОУ ВПО РГАУ – МСХА имени К. А. Тимирязева)

УЧЁТНО – ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра финансов

ОТЧЁТ О ПРОХОЖДЕНИИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ

В ООО КБ «Сембанк»

Москва 2010 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 4

1. Характеристика ООО КБ «Сембанк» 4

2. Клиентская политика КБ «Сембанк» 15

3. Кредитные операции КБ «Сембанк» 19

4. Операции с пластиковыми картами 24

5. Депозитные услуги 30

6. Расчетно-кассовое обслуживание лиц 31

Приложения 32

Местом прохождения моей практики стал коммерческий банк ООО «Сембанк». Навыки и знания, полученные за время прохождения практики в ООО КБ «Сембанк» непосредственно относятся к моей будущей профессии.

Период прохождения практики составил 6 недель.

Целью практики стало:

Закрепление и углубление знаний, полученных мной в процессе обучения на предыдущих курсах;

Ознакомление с работой кредитных учреждений и документацией банка;

Приобретение практических навыков работы в кредитных учреждениях;

Овладение передовой технологией банковского дела;

Попробовать себя в качестве работника;

Собрать материал необходимый для отчета и написания курсовых и дипломной работы;

При прохождении практики в коммерческом банке в программу практики были включены следующие вопросы:

Общее знакомство со структурой учреждения банка и организацией его работы;

Изучение продуктовой линейки банка;

Организация кредитного процесса в банке.

С учетом указанной цели и программы задачами практики являются:

Изучение организационной структуры КБ ООО «Сембанк», его характеристика, цели и задачи деятельности;

Изучение клиентской политики банка;

Изучение процесса кредитования в КБ ООО «Сембанк», а также основной нормативной документации, регулирующей процесс кредитования;

Характеристика операций с банковскими картами;

Рассмотрение и изучение депозитных услуг;

Изучение расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц.

На основании полученной информации и собранных данных был составлен отчет.

Коммерческий банк «Сембанк» (ООО КБ «Сембанк») - это коммерческий банк с ограниченной ответственностью участников, зарегистрированный в Российской Федерации для осуществления банковской деятельности. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии № 2606, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 08.12.1993г. Основным видом деятельности Банка являются кредитно-финансовые операции с юридическими и физическими лицами (как с резидентами, так и с нерезидентами), деятельность на валютном рынке, рынке ценных бумаг.

Банк не имеет отделений и филиалов. Банк не является дочерней или зависимой организацией по отношению к другой организации, а также не имеет дочерних или зависимых от него организаций.

Банк зарегистрирован и имеет фактическое местонахождение по следующему адресу 127473 г.Москва, ул.Селезневская, дом 11-а, стр.2. Средняя численность персонала Банка в течение 2009 года составила 50 человек. По состоянию на 31 декабря 2009 года численность персонала Банка составила 53 человека (в 2008 году 49 человек).

Банк создан в форме общества с ограниченной ответственностью. В соответствии с действующим российским законодательством право голоса участника организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, рассчитывается на основе его доли в капитале.

Уставный капитал Банка состоит из вкладов его учредителей и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Каждый участник имеет право изъять свою долю чистых активов Банка при выходе из состава участников. В случае выхода участника общества из состава участников его доля переходит обществу. При этом общество обязано выплатить участнику действительную стоимость его доли. Основой для расчета действительной стоимости доли является годовая отчетность Банка, подготовленная в соответствии с российским законодательством. Российское законодательство определяет долю участника при выходе из состава участников как часть стоимости чистых активов Банка, рассчитанных за год, в течение которого участник заявил о выходе.

Крупнейшими учредителями банка являются:

Старейший немецкий банк M.M.Warburg&CO (Гамбург), образован в 1798г.,

входит в тысячу крупнейших банков мира;

ООО «Агромашбизнес»;

ООО «Варжапет»;

ООО «ИМИДЖ ПАРТНЕР»;

ООО «МАГИСТР ПРОФИ»;

около 22% принадлежит сотрудникам банка.

Клиентами банка являются крупнейшие предприятия и фирмы, работающие в области сельского хозяйства (ЗАО НПФ «Российские семена», холдинг «Русские семена», АО «ИНТЕРАГРОФОНД», ЗАО «Элинар»), медицинского и фармакологического профиля (Всероссийский научно-исследовательский институт лекарственных и ароматических растений — ВИЛАР, крупные риэлторские фирмы (ЗАО «Белый городъ», «Русский дом недвижимости», «Скип»), ЗАО НПО «Фомос», ОАО «Атоммед», завод «Калибр», ЗАО «Аэропит».

Наличие генеральной лицензии позволяет банку работать на международных финансовых рынках. ООО КБ «Сембанк» установил корреспондентские отношения с ведущими банками мира: M.M. Warburg & CO (Германия), Den Danske Bank (Дания), Raiffeisen Zentralbank (Австрия), Bank Brussels Lambert (Бельгия) и др.

Имея иностранный капитал, ООО КБ «Сембанк» работает на международном уровне, проводя банковские операции и расчеты, что дает возможность учредителям и клиентам Банка участвовать во многих международных программах. Наличие иностранного капитала также позволяет клиентам, имеющим финансовых или торговых партнеров в Германии и других государствах ускорять расчеты со своими контрагентами, а также получать товары из-за рубежа под гарантию ООО КБ «Сембанк» и кредитоваться в нем для расчетов с зарубежными партнерами.

ООО КБ «Сембанк»:

член НФА;

участник международной системы REUTER;

член фондовой секции и секции срочного рынка ММВБ;

член валютной секции ММВБ, участник торгов в системе электронных лотовых торгов;

уполномоченный банк Фонда имущества Москвы;

официальный дилер ЦБ РФ по операциям с государственными ценными бумагами;

член Московской Фондовой Биржи.

ООО КБ «Сембанк» имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг ФКЦБ России:

брокерская деятельность — лицензия № 177-02967-100000 от 27.11.2000г.

дилерская деятельность — лицензия № 177-03071-010000 от 27.11.2000г.

деятельность по управлению ценными бумагами — лицензия № 177-03140-001000 от 27.11.2000 г.

депозитарная деятельность — лицензия № 177-03977-000100 от 15.12.2000 г.

Председатель Правления – Сёмин Александр Альбертович.

Главный бухгалтер – Климова Елена Михайловна.

Специализация банка – обслуживание малого и среднего бизнеса, прежде всего в области кредитования. В структуре доходов проценты, полученные по предоставленным кредитам, составляют 61,5% от общего объема доходов за 2009 г.

Таблица 1 – Размер и структура доходов КБ «Сембанк», тыс. руб.

Рисунок 1 – Структура доходов ООО КБ «Сембанк», %

В 2008 году общая сумма доходов КБ «Сембанк» составила 121,7 млн. руб., в 2009 году – более 150 млн. руб., что говорит об увеличении дохода на 24%. Наибольшая доля в общей сумме доходов КБ «Сембанк» принадлежит сумме процентов, полученных по предоставленным кредитам (92848 тыс. руб.в 2009 году или 62%), также значителен вес доходов по ценным бумагам – 29% (43823 тыс.руб.).

Таблица 2 – Размер и структура расходов КБ «Сембанк», тыс. руб.

Рисунок 2 – Структура расходов ООО КБ «Сембанк», %

В 2008 году общая сумма расходов КБ «Сембанк» составила 118 млн. руб., в 2009 году – более 150 млн. руб., что говорит об увеличении расхода на 28%. Наибольшая доля в общей сумме расходов КБ «Сембанк» принадлежит операционным расходам (66419 тыс. руб.в 2009 году или 44%), значительна доля процентов уплаченных (51092 тыс. руб. или 34%), а также расходов от операций с иностранной валютой (24301 тыс. руб. или 16%).

Абсолютная величина источников собственных средств банка по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась по сравнению с прошлым годом на 6 % и составила 239 млн. рублей, или 20 % общего объема пассивов, что свидетельствует об увеличении объема средств для выполнения своих обязательств и повышении надежности банка. Высоколиквидные активы по состоянию на 1 января 2010 года выросли по сравнению с прошлым годом почти в 1,8 раза и составляют свыше 240 млн. рублей или около 20 % общего объема активов.

Таблица 3 – Размер и структура активов ООО КБ «Сембанк», тыс. руб.

Общая сумма активов банка за 2009 год увеличилась почти на 28 %. по-прежнему основное место в структуре активов занимают высокодоходные активы. Доля группы «работающих» и высокодоходных активов по состоянию на 01.01.2010 г. увеличилась на 12 % по сравнению с прошлым годом и составила 69 % общего объема активов.

Большую часть активов составляют кредиты юридическим и физическим лицам, объем которых по состоянию на 1 января 2010 года составил 739 млн. рублей или 61 % от общего объема активов. Доля процентов, полученных от этого вида деятельности, в общем объеме доходов составила 62 %. Высоколиквидные активы (денежные средства, счета и депозиты в банке России, средства в кредитных организациях) по состоянию на 1 января 2010 года выросли по сравнению с прошлым годом почти в 1,8 раза и составляют свыше 240 млн. рублей или около 20 % общего объема активов. Наличие в общей структуре возрастающей доли ликвидных активов позволяет оперативно управлять рисками, своевременно реагируя на изменения конъюнктуры рынка.

Таблица 4 – Размер и структура пассивов ООО КБ «Сембанк», тыс. руб.

Банк в течение 2009 года уделял большое внимание формированию и развитию ресурсной базы.

Основными источниками формирования ресурсов банка являются собственные средства банка и привлеченные денежные средства. Пассивы банка по сравнению с прошлым годом увеличились на 263 млн. рублей, и составили 1 215 млн. рублей.

Рисунок 3 – Структура активов ООО КБ «Сембанк», %

Основную часть пассивов банка в 2009 году, как и в прошлые годы, формировали средства клиентов, которые составили 940,5 млн. рублей, превысив аналогичный показатель прошлого года на 31%.

Обязательства банка состоят из четырех основных составляющих:

В 2009 году продолжала динамично развиваться клиентская база. Общая сумма остатков на счетах корпоративных клиентов по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась почти в два раза и составила 399 млн. рублей, т.е. 42,5 % общего объема привлеченных средств.

Сумма привлеченных межбанковских кредитов по состоянию на 1 января 2010 года составила 302 млн. рублей, или 32 % общего объема привлеченных средств.

Сумма депозитов физических лиц по состоянию на 1 января 2010 года составила 182 млн. рублей, или 19,5 % общего объема привлеченных средств.

Объем обязательств в виде векселей с разными сроками погашения составил на 1 января 2010 года 57 млн. рублей, т.е. 6 % общего объема привлеченных средств.

Абсолютная величина источников собственных средств банка по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась по сравнению с прошлым годом на 6 % и составила 239 млн. рублей, или 20 % обще го объема пассивов, что свидетельствует об увеличении объема средств для выполнения своих обязательств и повышении надежности банка.

Таблица 5 – Показатели финансово-экономической деятельности КБ ООО «Сембанк», тыс. руб.

Из таблицы видно, что прибыль снизилась по сравнению с 2008 годом на 94,2%, что является отрицательным показателем в деятельности банка. Снижение показателей рентабельности активов и капитала могут свидетельствовать о неправильности примененной банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады. Кредитная деятельность является приоритетным видом деятельности банка.

Общий размер активов банка увеличился на 27,6%. Обязательства возросли на 34,5% и по состоянию на 01.01.10 года составили 976 млн. руб. Собственные средства увеличились на 5,6%.

Исходные данные для анализа экономических и финансовых показателей – бухгалтерская отчетность за 2008 и 2009 год (приложение №1).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 %;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 %.

Таблица 6 – Сведения об обязательных нормативах КБ «Сембанк»

Показатель достаточность собственных средств (капитала) ООО КБ «Сембанк» по состоянию на 1 января 2008 года составил 21,0%, 2009 года – 26,8%, что является положительной динамикой состоятельности и устойчивости банка.

В достаточности капитала банка заинтересованы:

1.Сами банки (для убеждения крупных вкладчиков в наличии адекватных гарантий);

2.Регулирующие органы (для обеспечения доверия к банковской системе в целом).

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%. Значение показателя мгновенной ликвидности КБ «Сембанк» по состоянию на 1 января 2008 составляет 49,8%, а 2009 года – 52,9%, что говорит о нормальном уровне ликвидности.

Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%. Этот показатель составил на 1 января 2008 года в ООО КБ «Сембанк» 73,5%, на 1 января 2009 года – 70,4%. Выявлена положительная динамика показателей ликвидности банка.

Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%. Норматив долгосрочной ликвидности банка на отчетную дату составил 64,9%, что является положительным показателем в оценке ликвидности банка.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%. Значение Н6 на отчетную дату составило 18,4%.

Значения таких показателей, как: максимальный размер крупных кредитных рисков (273,6%), максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (0,3%), показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (0,6%), показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (0,0%) укладываются в свои нормативные значения.

Проанализировав таблицу 6, можно сделать вывод о нормальном уровне ликвидности ООО КБ «Сембанк», т.е. способности банка погасить свои обязательства в установленные сроки, а также о устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков. Причем в динамике рассматриваемые показатели имеют положительную тенденцию.

ООО КБ «Сембанк» — это универсальное финансово-кредитное учреждение, обслуживающее индивидуальных и корпоративных клиентов различных форм собственности и направлений деятельности, а также частных лиц. Прочные отношения между банком и клиентами основываются на взаимности экономических интересов. Главным приоритетом работы банка всегда был и будет долгосрочный интерес клиентов. Предлагая адресные решения и строго соблюдая конфиденциальность взаимоотношений банк проявляет гибкий подход к запросам клиентов. Используя передовые банковские технологии, банк гарантирует клиентам высокое качество обслуживания. Это обеспечивается годами кропотливой работы, высоким уровнем подготовки персонала, использованием самых современных банковских технологий и собственных прогрессивных разработок.

Оперативность и высокое качество обслуживания, индивидуальный подход, выявление потребностей каждого клиента в сфере банковского обслуживания являются основой клиентской политики банка.

Основным направлением работы в 2009 году стало усиление специализации в обслуживании малого и среднего бизнеса, прежде всего в области кредитования. В 2009 году КБ «Сембанк» продолжал работу по расширению клиентской базы и предложению новых банковских продуктов для клиентов — юридических и физических лиц. Клиентов банка привлекает прежде всего широкий спектр оказываемых услуг: открытие расчетного и текущих счетов, проведение операций по безналичным расчетам в рублях РФ и иностранной валюте, кассовое обслуживание, предоставление кредитов, в том числе овердрафтов, депозитное обслуживание, осуществление конверсионных операций, консультации по вопросам платежного документооборота, возможность осуществлять операции по своим счетам с использованием системы «Банк-Клиент».

На протяжении 2009 года клиенты банка смогли убедиться в том, что помимо классического перечня услуг, КБ «Сембанк» обладает широким ассортиментом финансовых возможностей, таких как оптимизация прохождения платежей, выдача гарантий, осуществление клиентских платежей под приход денежных средств.

В 2009 году расширилось использование клиентами - юридическими лицами системы «Банк-Клиент», успешно используется система удаленного управления счетом для вкладчиков и инвесторов - физических лиц. В 2009 году хорошо зарекомендовала себя созданная специалистами банка гибкая система тарифов на банковские услуги и размещение денежных средств физических лиц. В работе по привлечению частных вкладчиков банк ориентируется на привлечение относительно долгосрочных ресурсов населения, поэтому на решение именно этой задачи была направлена как сервисная, так и процентная политика по вкладам.

Банк оказывает брокерские услуги на всех российских финансовых рынках. В условиях сильных колебаний рынка оказалась очень полезной доступность нашим клиентам широкого спектра финансовых инструментов, включающих фьючерсы и опционы на фондовые и товарные активы. Для дальнейшего расширения спектра инструментов банк разрабатывает для клиентов продукты для работы на валютных рынках. Стабильный рост средств на счетах банка можно расценивать как результат последовательной и взвешенной клиентской политики КБ «Сембанк». Достигнутые результаты позволяют с оптимизмом смотреть на развитие банка в будущем, укреплять его позиции на рынке, продолжать успешное развитие бизнеса.

Прием денежных средств населения во вклады является одной из наиболее востребованных услуг. КБ «Сембанк» привлекает средства клиентов, предлагая целую систему вкладов, учитывающую основные потребности вкладчиков: сбережение денежных средств от влияния инфляции, накопление, получение выплат по вкладу в виде периодически выплачиваемых процентов и пр. Для удобства клиентов предусмотрена автоматическая процедура пролонгации договоров по не востребованным средствам по окончании срока вклада. Благодаря активному развитию данного направления деятельности банк обеспечивает приток средне- и долгосрочных ресурсов. С 2005 года КБ «Сембанк» является участником Системы страхования вкладов, по которой в 2008 году уровень гарантий установлен в размере 700 тыс. рублей.

Так же в банке можно открыть вклад «До востребования». Наличие вклада в банке позволяет клиентам в более удобной форме проводить целый комплекс банковских операций:

• возможность клиентов покупать и продавать иностранную валюту;

• зачислять и снимать денежные средства;

• проверять подлинность банкнот;

• осуществлять переводы в рублях и иностранной валюте;

• оформить постоянное поручение на проведение банковских операций по вкладам в банке.

КБ «Сембанк» предоставляет своим клиентам бесплатные услуги по оформлению доверенности или завещательного распоряжения на денежные средства, размещенные в банке.

КБ «Сембанк» предлагает частным клиентам открыть текущий счет, который позволяет быстро и удобно проводить целый комплекс банковских операций:

внесение на счет и снятие со счета на личных денежных средств;

перечисление на счет заработной платы, пенсий, социальных пособий и других выплат;

производить своевременную оплату коммунальных и других услуг, путем оформления разового или длительного (периодического) поручения банку на списание средств со счета;

размещение временно свободных денежных средств на срочные вклады;

перевод средств на счета физических лиц и организаций.

КБ «Сембанк» предоставляет систему дистанционного обслуживания «Account Manager», обеспечивающую полноценный банковский сервис через сеть Интернет. С ее помощью клиент может осуществить внутрибанковские переводы, межбанковские рублевые платежи, управлять вкладами, при необходимости проконвертировать денежные средства по курсу банка, а также получать информацию о состоянии своих счетов. Возможность всегда получать информацию о текущих котировках срочных валютообменных сделок привлекает новых клиентов работать в дилинговом центре. Также физические лица могут продавать и покупать ликвидные акции на ММВБ, вкладывать средства в государственные ценные бумаги. ООО КБ «Сембанк» берет на себя обязательства обеспечить сохранность денежных средств, внесенных на вклады физическими лицами, а квалифицированные специалисты банка всегда помогут в решении возникающих вопросов.

Таблица 7 – Средства клиентов КБ «Сембанк», тыс. руб.

Исходя из интересов своих клиентов, ООО КБ «Сембанк» инвестирует полученные средства в финансовые инструменты, оптимально сочетающие надежность и доходность. Кроме того, банк, следуя золотому правилу инвестиций, проводит диверсификацию средств между различными секторами финансового рынка. Данный механизм кроме снижения риска инвестиций преследует своей целью и повышение доходности, связанное с тем, что объединение двух или более финансовых инструментов в один зачастую дает более высокую доходность инвестиций, чем сумма аналогичных инвестиций в те же инструменты по отдельности.

Инвестиционная и учредительная деятельность ООО КБ «Сембанк» связана с вложением в акции акционерных обществ. Банк в настоящее время является одним из учредителей риэлторской фирмы «Белый город».

ООО КБ «Сембанк» совместно с M.M.Warburg Bank целенаправленно занимается проектным финансированием долгосрочных инвестиционных программ. В процессе работы над отобранными проектами вырабатываются оптимальные схемы финансирования, позволяющие в наилучшей форме обеспечить соблюдение интересов клиента и самого банка. Одно из направлений в этой сфере — финансирование антикризисной сельскохозяйственной программы «Зеленая революция в России», разработанной опытными специалистами научно-производственной фирмы «Российские семена» под руководством Президента Национальной семеноводческой ассоциации России, Академика А. С. Семина, финансирование совместных с акционерами банка программ по строительству и эксплуатации перерабатывающих предприятий агропромышленного комплекса РФ.

Кредитование является одним из стратегических направлений деятельности банка. Деятельность банка на рынке кредитования в 2009 году, как и в предыдущие годы была направлена на формирование качественного кредитного портфеля, диверсифицированного по срокам кредитования, уровням риска и видам предоставляемого банку обеспечения. Комплекс мер, направленный на проведение банком взвешенной и рациональной политики в сфере кредитования, способствовал в 2009 году росту кредитного портфеля банка с 682 172 тыс. руб. до 739 423 тыс. руб. или на 8,4 %.

В 2009 году банк продолжил кредитование наиболее надежных клиентов банка, активно работающих с банком и зарекомендовавших себя добросовестными партнерами. В течение 2009 года банком было предоставлено кредитов на сумму 1383 млн. рублей. Удельный вес кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам, в общем объеме активов банка по состоянию на 01.01.2010 года составил 61 %. Именно кредитование обеспечивает большую часть доходов банка. В 2009 году доходы от кредитования составили 92848 тыс. руб.

Постоянный мониторинг деятельности клиентов - заемщиков, отслеживание финансового состояния заемщиков, а также анализ качества принятого обеспечения позволяют обеспечивать качество выдаваемых кредитов и осуществлять контроль над рисками, возникающими на каждом этапе кредитного процесса.

При принятии решения о кредитовании заемщика основными аргументами являются:

• рентабельность бизнеса клиента;

• положительная оценка перспектив бизнеса заемщика;

• достаточность собственных средств, обеспечивающих кредитоспособность заемщика;

• кредитная история заемщика в банке;

• ликвидность и достаточность обеспечения.

КБ «Сембанк» стремится обеспечить широкое разнообразие форм кредитных продуктов. В отчетном году банк предлагал своим клиентам наряду с классическим коммерческим кредитом с единовременной выдачей, также и кредитование в форме кредитной линии и в форме возобновляемого кредита. Стабильно работающим клиентам, имеющим устойчивый оборот по расчетному счету, банк предлагает кредитование в форме овердрафта, которое представляет собой оплату за счет кредитных средств, платежных документов клиента при отсутствии или недостаточности средств на его расчетном счете в пределах установленного лимита.

Рисунок 4 – Динамика роста кредитного портфеля ООО КБ «Сембанк», тыс. руб.

Кредитный портфель банка в рассматриваемый период (2006 – 2010 гг.) имеет стабильную тенденцию к росту. Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

При формировании кредитного портфеля основное внимание уделяется следующим принципам:

минимизация и диверсификация кредитных рисков;

снижение кредитного риска путем принятия в залог комбинированного обеспечения;

поддержание необходимого уровня доходности.

Снижение потенциальных рисков банк обеспечивает за счет диверсификации направлений кредитования, а также варьирования сроков предоставления кредитов от овердрафта до долгосрочных. Как и в предыдущие годы в 2009 году банк предоставлял кредиты, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам, соблюдая установленные Центральным банком РФ обязательные экономические нормативы.

Таблица 8 – Кредиты и дебиторская задолженность КБ «Сембанк», тыс. руб.

В 2009 году значительно возросла сумма простроченных кредитов – более, чем на 21 млн. руб. или более, чем в 2,8 раза по сравнению с 2008 годом. Это указывает на ухудшение качества кредитного портфеля банка.

В течение 2009 года в отчете о прибылях и убытках был отражен убыток в сумме 383 тыс. руб. (2008 год - 1035 тыс. руб.), связанный с предоставлением кредитов по ставкам ниже рыночных.

Таблица 9 – Движение резервов на возможные потери по кредитам клиентам, тыс. руб.

В связи со сложившейся конъюнктурой на рынке, резерв под обесценение кредитного портфеля за 31 декабря 2009 года был увеличен на 4649 тыс. руб., резерв на возможные потери по кредитам клиентам на 31 декабря 2009 года – на 3790 тыс. руб.

В 2009 году использование резерва на списание нереальных для взыскания ссуд не производилось. (В 2008 году за счет сформированного резерва в размере 9 тыс. рублей было осуществлено списание ссуды нереальной для взыскания.)

Таблица 10 – Структура кредитного портфеля банка по отраслям экономики, тыс. руб.

За 2009 год в структуре кредитного портфеля произошли следующие изменения: увеличилась доля кредитов частных лиц (с 50,8% до 70,5%), еще больше упрочив за собой лидирующую позицию в структуре кредитного портфеля банка; на 44,3% сократилась доля предприятий торговли (с 29,1% до 14,9% в структуре). Таблица 11 – Структура кредитного портфеля по типам заемщиков банка, тыс. руб.

В 2009 году по сравнению с 2008 годом значительно увеличилась сумма кредитов, предоставленных банком физическим лицам – более, чем на 183 млн. руб. или на 50,5%. В то же время сумма кредитов, предоставленных юридическим лицам, сократилась на 123,4 млн. руб. (или на 35%).

По состоянию на 31 декабря 2009 года Банк имеет 38 заемщиков с общей суммой выданных им крупных кредитов (более 5 % чистых активов) около 683,8 млн. руб. или 87,9% от общего кредитного портфеля банка.

Таблица 12 – Информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2009 года, тыс. руб.

Таблица 13 – Информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2008 года, тыс. руб.

Анализируя таблицы 12 и 13, модно сказать, что общая сумма необеспеченных кредитов увеличилась на 7,7%, в частности, сумма необеспеченных кредитов, выданных банком физическим лицам, увеличилась более, чем вполовину (269 млн. руб. в 2008 году – 414 млн. руб. в 2009 году).

Кредиты, обеспеченные банками, уменьшились на 23810 тыс. руб. или на 31%. Кредиты, обеспеченные недвижимостью, увеличились на 45852 тыс. руб. (в 2 раза).

Таблица 14 – Информация, отражающая характер, структуру и балансовую стоимость полученного обеспечения, тыс. руб.

Общая сумма полученного за 2009 год обеспечения снизилась на 36108 тыс. руб. или 9,2%. В 2009 году отсутствовал залог транспортных средств, появился залог земли. Ценные бумаги как вид обеспечения сократился на 47,0%, товары в товарообороте – на 15,8%. Залог недвижимости увеличился на 63,5%.

Структура видов обеспечения также подверглась изменениям. Увеличилась доля залога имущества и залога земли (16,3% и 16,2% соответственно). Несмотря на небольшое сокращение, залог товаров в товарообороте занимает наибольшую долю обеспечения среди прочих его видов.

КБ «Сембанк» предлагает международные банковские карты EC/MC GOLD, MASS, CIRRUS/MAESTRO платежной системы MASTERCARD International как наиболее удобный и престижный способ осуществления повседневных платежей.

Платежная карта позволяет получить доступ к денежным средствам на счете клиента банка в любое время суток и практически в любой точке мира. Она дает возможность оплатить товары и услуги в торговых точках и на сервисных предприятиях в большинстве стран, а также в отелях, ресторанах, пунктах проката автомобилей и т.д. Даже если какой либо магазин еще не обслуживает платежные карты, можно получить наличные деньги в ближайшем банкомате. Кроме того, она может быть использована, где наличные не помогут: в приобретении товаров и услуг через Интернет, при бронировании гостиниц, заказе товаров по телефону за рубежом, осуществлять возврат сумм Tax Free Refund, иметь привилегии в посещении различных культурных мероприятий (спектаклей, выставок и др.).

При наличии платежной карты нет необходимости декларировать денежные средства при выезде за границу и иметь значительное количество наличных денег в различных видах валюты: в любой стране банкоматы выдадут необходимую сумму в местной или другой валюте, а сумма покупок при их оплате будет автоматически конвертироваться в валюту счета клиента. Пластиковая карта поможет в оплате мобильной связи, спутникового телевидения и коммунальных услуг через банкоматы. Она стала популярным платежным средством для широкого круга клиентов благодаря оптимальному сочетанию свойств, гарантирующих финансовую гибкость, удобство, безопасность расчетов и сохранность средств на карте, так как персональный идентификационный номер (ПИН), известный только держателю, защищает его карту от несанкционированного использования в банкоматах. При предоставлении клиентам пластиковой карты на неё открывается специальный карточный счёт, который предусматривает возможность получения управления им не только путём использования карты, но и классическим способом в операционном зале банка: с его помощью проводятся безналичные переводы, переводы средств во вклады, конверсионные и другие операции. К одному картсчёту можно открыть несколько дополнительных платежных карт — для членов семьи клиента и его близ ких.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о страховании вкладов физических лиц (федеральный закон «о страховании вкладов физических лиц в банках российской федерации» от 23.12.2003 № 177-фз) денежные средства, находящиеся на карточных счетах, застрахованы в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации. При содействии процессинговой компании ООО «РУСОФТ» банк имеет возможность располагать информацией по картам в режиме реального времени (on-line), а в случае необходимости быстро заблокировать счет по утраченной карте или разблокировать его по запросу клиента, изменить текущий лимит по карте, сменить ключевое слово-пароль карты клиента.

В 2009 году КБ «Сембанк» выпустил более 270 карт платежной системы MASTERCARD International. Остаток денежных средств на карточных счетах на конец 2009 года составил более 11,3 млн. рублей. По сравнению с 2008 годом остатки на карточных счетах выросли на 23,40 %, обороты денежных средств по картам выросли на 12,80 %. КБ «Сембанк» предлагает своим партнерам и клиентам удобный механизм выплаты заработной платы сотрудникам организаций с использованием международных банковских карт платежной системы MASTERCARD International, который имеет ряд преимуществ как для самой организации, так и для сотрудников:

• сотрудники становятся независимыми от времени выдачи зарплаты через кассу и имеют круглосуточный доступ к средствам, поступившим на банковские кар ты;

• имеют возможность оплачивать покупки в торговой сети не только на территории РФ, но и за рубежом;

• в случае утраты карты при своевременном уведомлении об этом банка сохраняют денежные средства на картсчете.

Организация значительно снижает расходы при выдаче зарплаты:

сокращается объём операций в бухгалтерии;

решаются проблемы получения, транспортировки и хранения наличных денежных средств, сокращаются накладные расходы, связанные с их доставкой;

максимально упрощается процедура выдачи заработной платы в условиях полной конфиденциальности.

КБ «Сембанк» выпустил карты GOLD, MASS и CIRRUS/MAESTRO для сотрудников 10 предприятий, заключивших с банком договора по выпуску и обслуживанию банковских карт: «Аквамет», «ВИП Мастер», «ДЕЙП», «КОНТЭКСА», «Маэстро», «Микстревел», «ПАВЭК», «РадиоКомГлоб», «СтройГ рад», «Монолит».

По этим картам их владельцам предоставляется возможность снятия наличных средств до 50 тыс. рублей без комиссии в ПВН (пункте выдачи на личных) банка и с минимальной комиссией в банкоматах «Уралсиб», имеющего обширную сеть банкоматов в Москве и Подмосковье.

КБ «Сембанк» предлагает выпуск корпоративных карт BUSINESS. Корпоративные карты - прекрасный инструмент, позволяющий избавиться от излишней нагрузки на бухгалтерию и кассу организации, упорядочить представительские и командировочные расходы, обеспечить их прозрачность, сэкономить значительные средства и получить следующие возможности:

• держателю - физическому лицу, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица в пределах установленного лимита;

• осуществлять операции по оплате командировочных, представительских и хозяйственных расходов;

• избегать расходов, связанных с необходимостью выдавать сотрудникам наличные средства на командировочные расходы, снимая их с текущего счета организации в банке;

• контролировать корпоративные расходы своих сотрудников по выпискам, что делает возможным более тщательно планировать корпоративные затраты и избегать необоснованных расходов.

Расширяется сеть торговых предприятий, принимающих к оплате пластиковые карты, как наиболее удобный и быстрый инструмент оплаты товаров и услуг.

В 2009 году было продолжено сотрудничество с торгово-сервисным предприятием (ТСП) ООО «Веласко» для осуществления оплаты пластиковыми картами при помощи электронных терминалов. За 2009 год в ТСП было оплачено товаров и ус луг по картам MASTERCARD на сумму более 1,79 млн. рублей, по картам VISA — более 5,08 млн.рублей.

Международные пластиковые карты MasterCard Int.

ООО КБ «Сембанк» предоставляет своим клиентам пластиковые карты платежной системы MasterCard International следующих видов:

электронные карты Cirrus/Maestro;

классические карты Eurocard/Mastercard Mass;

престижные карты Eurocard/Mastercard Gold;

корпоративные карты Eurocard/Mastercard Business;

зарплатные карты.

Пластиковые карты Eurocard/Mastercard принимают к оплате в миллионах магазинов, ресторанов, отелей в России и за границей, а также в сотнях тысяч банкоматов круглосуточно. Пользоваться Eurocard/Mastercard удобнее и безопаснее, чем носить при себе банкноты и монеты.

При предоставлении клиентам пластиковой карты на нее открывается специальный карточный счет (СКС), который ведется для карт Cirrus/Maestro в рублях РФ и долларах США, а для карт Eurocard/Mastercard Mass и Gold — в рублях РФ, долларах США и евро.

Банк предоставляет для держателя основной карты возможность выпуска дополнительной карты в пользу указанного клиентом лица.

Каждый клиент имеет возможность выбрать тот продукт, который наилучшим образом отвечает его конкретным требованиям.

Cirrus/Maestro.

Наиболее доступной является дебетовая карта Cirrus/Maestro благодаря своей низкой стоимости:

открытие карточного счета (СКС) карты — 50 рублей;

ведение и обслуживание СКС карты — 100 рублей;

отсутствие первоначального взноса на СКС карты.

Все операции по ней проходят электронную авторизацию, подтверждающую достаточность денежных средств на счету карты, что позволяет предоставлять данные карты клиентам с небольшой или нулевой банковской историей, а также не имеющим ранее опыта пользования картами.

Eurocard/Mastercard Mass.

Карта Eurocard/Mastercard Mass оптимально сочетает свойства, гарантирующие финансовую гибкость, удобство и безопасность расчетов и предназначена для клиентов, имеющих первоначальный капитал. В отличиe от карты Cirrus/Maestro карта Eurocard/Mastercard Mass дает возможность оплатить покупку не только в крупных, но и в маленьких магазинах, арендовать машину, забронировать номер в отеле по телефону, заказать и оплатить товары и услуги через Интернет.

Однако и тарифы на Eurocard/Mastercard Mass выше, чем у Cirrus/Maestro:

открытие карточного счета (СКС) карты — 200 рублей;

ведение и обслуживание СКС карты — 650 рублей;

отсутствие первоначального взноса на СКС карты.

Eurocard/Mastercard Gold.

Карту Eurocard/Mastercard Gold банк предлагает состоятельным клиентам. Это платежное средство подчеркивает финансовую состоятельность владельца и обеспечивает повышенный комфорт оказываемых услуг. И тарифы по картам Eurocard/Mastercard Gold выше других:

открытие карточного счета (СКС) карты — 500 рублей;

ведение и обслуживание СКС карты — 2 300 рублей;

первоначальный взнос на СКС карты — $2000/50 000 рублей.

Для VIP-клиентов Банк предлагает карты Eurocard/Mastercard Gold с предоставлением по ним кредита.

Eurocard/Mastercard Business.

Для корпоративных клиентов КБ «Сембанк» предлагает карту Eurocard/Mastercard Business, которая позволяет ее держателю — физическому лицу, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица, в пределах установленного лимита и осуществлять операции по оплате командировочных, представительских и хозяйственных расходов.

Зарплатные карты.

Для предприятий ООО КБ «Сембанк» предлагает зарплатные проекты, которые позволят им снизить риски хранения и транспортировки наличных средств, предназначенных к выплате сотрудникам, сделать ненужной процедуру депонирования невостребованных сотрудниками предприятия денег. Получить наличные средства сотрудники предприятий могут через банкоматы или POS-терминал банка.

В качестве зарплатных карт для сотрудников предприятий можно открыть карты Eurocard/Mastercard Mass, Cirrus/Maestro, для руководителей — Eurocard/Mastercard Gold.

Документы по пластиковым картам.

заявление на получение в пользование международной банковской карты (приложение № 7);

договор о выдаче и использовании международной банковской карты (приложение № 8);

правила использования международных пластиковых карт (приложение № 9).

Таблица 15 – Тарифы на расчетное обслуживание банковских карт ООО КБ «Сембанк»

* Сервисный платеж взимается единовременно в момент заказа (получения) карты.

** Первоначальный взнос — не менее 30 000 рублей.

В КБ «Сембанк» разработано несколько видов депозитов, позволяющих максимально учесть потребности клиента при размещении свободных ресурсов.

Ставка доходности депозита зависит от срока, на который заключается депозитный договор. Депозит позволяет проводить досрочное изъятие всей суммы или ее части, при этом на сумму изъятия проценты рассчитываются по ставке «до востребования».

Все договоры срочных депозитов можно пролонгировать. По соглашению с банком условия депозита могут регулироваться в течение всего срока. (Ставки по депозитам, векселям и депозитным сертификатам юридических лиц представлены в приложении 6)

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, включающее в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, является для банков очень важным и выгодным видом деятельности.

Прежде всего это связано с тем, что его осуществление, в совокупности с проведением операций по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады и размещением этих средств от имени и за счет банка — это тот критерий, по которому, согласно Закону РФ «О банках и банковской деятельности», банк отличается от небанковской кредитной организации.

Привлечение юридических и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание позволяет банкам установить с ними, деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и т.д. Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так как банк и клиент хорошо знают и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными партнерами.

Кроме того, расчетно-кассовое обслуживание клиентов выгодно для банков еще и тем, что оно способствует увеличению банковских ресурсов. В самом деле, остатки на банковских счетах клиентов, образующиеся при их расчетно-кассовом обслуживании, представляют собой не что иное, как заемные средства банка в виде вкладов до востребования. Причем данные заемные средства банк получает способом более легким и, как правило, более дешевым, по сравнению с поступлением заемных средств из других источников: вклады, депозиты, долговые ценные бумаги, межбанковские кредиты.

И наконец, средства, получаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании клиентов, помогают ему поддерживать свою ликвидность, т.е. обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

Таким образом, необходимость расчетно-кассового обслуживания клиентов для банков очевидна.

КБ «Сембанк» предлагает своим клиентам расчетно-кассовое обслуживание с широким спектром операций по открытию и ведению счетов, соответствующее высоким стандартам качества. Банк гарантирует высокую степень надежности.

КБ «Сембанк» осуществляет следующие виды расчетно-кассового обслуживания клиентов:

расчетное обслуживание в российских рублях (перечень документов для открытия банковских счетов, а также тарифы на расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях представлены в приложениях № 2, № 3, тарифы на расчетно-кассовое обслуживание физических лиц представлены в приложении № 4);

расчетное обслуживание в иностранных валютах (тарифы на расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в СКВ представлены в приложении № 5);

обслуживание через системы удаленного доступа «Банк— клиент» и «Банк— клиент онлайн»;

кассовое обслуживание;

инкассация и пересчет;

конверсионные операции;

расчеты аккредитивами;

гарантии;

операции с векселями;

валютный контроль;

предоставление информации об остатках на счете с использованием кодового слова.