--PAGE_BREAK--С целью экономического обоснования выбора пункта строительства завода, необходимо определить:
· транспортные затраты по снабжению проектируемого завода материалами, полуфабрикатами и комплектующими изделиями (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозку, млн. руб.);
· транспортные затраты по сбыту готовой продукции потребителям (грузооборот в тонно-километрах), затраты на перевозку, млн. руб.;
· сводные транспортные затраты по снабжению и сбыту, в тонно-километрах, млн. руб.
Стоимость перевозок одного тонно-километра материалов принять равным 1 руб., а стоимость перевозок готовой продукции определяется по тарифному руководству МПС (приложение 2).
Предполагаемые пункты строительства завода – г. Рубцовск (под Барнаулом, Западная Сибирь) и г. Златоуст (Урал). Возможные источники снабжения, расстояние между пунктами строительства и базами снабжения представлены в таблице 2.
Требуется выбрать пункт строительства завода, мощность которого 1600 шт./год. Завод будет снабжать подъемными кранами массой 2,7 тонны всю восточную часть страны: Урал, Восточную и Западную Сибирь. Наибольшее количество данных кранов будет направлено на строительные предприятия Западной Сибири и Урала.
Количество материалов, полуфабрикатов (литья), комплектующих изделий (подшипников, электромоторов), необходимых для производства одного изделия (в кг):
— стальной прокат 3000;
— чугунное литье 100;
— стальное литье 100;
— метизы 400;
— комплектующие изделия 50.
Заполняем таблицу 2 с учетом количества материалов и полуфабрикатов по собственному варианту, определяя грузооборот и рассчитывая стоимость перевозки грузов по каждому возможному варианту размещения проектируемого предприятия.
Таблица 2 -Транспортные затраты по обеспечению завода материалами и полуфабрикатами
Материалы
и п/ф
Кол-во материалов на программу, тн.
г. Рубцовск
г. Златоуст
База снабжения
Рассто-яние, км.
Грузо-оборот, т*км
База снабжения
Рас-сто-яние, км
Грузо-оборот, т*км
1
2
3
4
5
6
7
8
Стальной прокат
3х2000= 6000
Барнаул
—
—
Екатеринбург
160
690000
Чугунное литье
0,1х2000=200
Барнаул
—
—
Екатеринбург
160
32000
Стальное литье
0,1х2000=200
Новокузнецк
220
44000
Магнитогорск
550
110000
метизы
0,04х2000=80
Новосибирск
220
17600
Екатеринбург
160
12800
Комплектующие изделия
0,05х2000=100
Новосибирск
220
22000
Екатеринбург
160
16000
Итого
6580
83600
1130800
Стоимость перевозок одного тонно-километра материалов по условию принимаем равным 1 руб. Таким образом затраты на перевозку материалов, полуфабрикатов и комплектующих изделий численно будут равны грузообороту. Т.е. затраты на перевозку материалов, полуфабрикатов и комплектующих изделий от баз снабжения до предполагаемых пунктов строительства завода составят:
г. Рубцовск (З.С.) – 83 600 руб.
г.Златоуст (Урал) – 1 130 800 руб.
Далее рассчитываем стоимость перевозимых грузов с учетом заданного в табл.3 удельного веса возможных районов потребителя, тарифов на железнодорожные перевозки (приложение 2). Результаты расчетов представлены в таблице 3.
Таблица 3 — Транспортные затраты по сбыту готовой продукции потребителям (Т1)
Экономический район потребления
Условный транспортный центр
Удельный вес района, %
Кол-во кранов, шт
Вес груза, т
г.Рубцовск
г. Златоуст
Рассто-яние, км
Стоимость,
руб.
Рассто-яние, км
Стоимость, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Западная Сибирь
Новосибирск
20
400
2,7*400=1080
220
2,5*25*1080=67500
1300
8*25*1080= 216000
Барнаул
10
200
540
—
0
1500
9*25*540= 121500
Урал
Кемерово
20
400
1080
220
2,5*25*1080=67500
1500
9*25*1080= 243000
Челябинск
20
400
1080
1600
10*25*1080= 270000
200
1,9*25*1080=51300
Екатеринбург
20
400
1080
1800
11*25*1080= 297000
160
1,9*25*1080=51300
Пермь
10
200
540
2000
12,5*25*540=168750
500
3,6*25*540= 48600
Итого:
100
2000
2 430
870750
731700
Далее рассчитаем суммарные транспортные расходы по доставке исходного сырья и транспортировке готовой продукции:
г. Рубцовск (З.С.): 83 600 руб. + 870 750руб. = 954 350 руб.
г. Златоуст (Урал): 1 130 800 руб. + 731 700 руб. = 1 862 500руб.
С точки зрения транспортных затрат, выгоднее строить предприятие в г. Златоуст (Урал), где суммарные затраты меньше.
3.2 Расчет потребности в инвестициях для строительства
предприятия
Инвестиции, необходимые для строительства предприятия складываются из основных фондов и нематериальных активов (это вложения в землю, подготовку строительной площадки, на проектно-конструкторские работы, на предэксплуатационные капитальные работы, на приобретение машин и оборудования, в строительство зданий и инженерных сооружений, в строительство вспомогательных сооружений). Объем и структура инвестиций определяются на основе отраслевых показателей удельных капитальных вложений Куд = 26 000 руб. на 1 т массы изделия и проекторной мощности завода М;
К = Куд x M x м, где м – масса изделия, т.
К = 26 000 руб./т x 2000шт./год x 2,7 т = 140 400 000 руб. = 140, 4 млн.руб.
Кроме этого, в объем инвестиций необходимо включить дополнительные затраты, связанные с географическим расположением строящегося объекта, климатическими особенностями того или иного района и т.д. Величина этих дополнительных затрат определяется с помощью коэффициента стоимости строительно-монтажных работ;
Ki = K x Li см, (Косн)
КЗ.С. = 140,4 млн. руб. x 1,2 = 168,480 млн. руб,
KУрал = 140,4 млн. руб. x 1,16 см = 162,864 млн. руб., (Косн)
Где Liсм – тарифный коэффициент стоимости строительно-монтажных работ. В работе принимается равным: для З.Сибири – 1,2; для Урала — 1,16.
Проект строительства предприятия предполагает 2 варианта распределения капитальных вложений по годам, и необходимо выбрать лучший из них.
Распределение капитальных вложений по годам строительства
I вариант(3 года)
II вариант (4года)
1 год
30%
15%
2 год
30%
15%
3 год
40%
30%
4 год
40%
Для этого капитальные затраты, распределенные по годам строительства, приводим к одному моменту времени, которым обычно является год начала реализации проекта, дата начала производства продукции. Процедура приведения разновременных платежей к базовой дате называется дисконтированием. При этом используется следующая формула:
КТ =
где КТ – капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени;
Кi – капитальные вложения соответствующего года;
t – срок строительства, лет;
Е – норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал (Е= 0.1).
Рассчитаем капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени для двух вариантов распределения при размещении завода в Западной Сибири (г. Рубцовск):
По 1 варианту распределения (3 года):
КТ = 168,48 x 0.3 x (1+0.1)3-1 +168,48 x 0.3 x (1+0.1)3-2 +168,48 x 0.4 x (1+0.1)3-3=
= 61,158+55.598+67,392=184,149 млн. руб.
По 2 варианту распределения (4 года):
КТ = 168,48 x 0.15 x (1+0.1)4-1 +168,48 x 0.15 x (1+0.1)4-2 +168,48 x 0.3 x (1+0.1)4-3 +
+168,48 x 0.4 x (1+0.1)4-4= 33.637+30,579+55,598+67,392=187,206 млн. руб.
Так же рассчитаем капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени для двух вариантов распределения при размещении завода на Урале (г.Златоуст):
По 1 варианту распределения (3 года):
КТ = 162,864 x 0.3 x (1+0.1)3-1 +162,864 x 0.3 x (1+0.1)3-2 +162,864 x 0.4 x (1+0.1)3-3=59,120+53,745+65,146=178,010 млн. руб.
По 2 варианту распределения (4 года):
КТ = 162,864 x 0.15 x (1+0.1)4-1 +162,864 x 0.15 x (1+0.1)4-2 +162,864 x 0.3 x (1+0.1)4-3 +162,864 x 0.4 x (1+0.1)4-3= 32,516+29,560+53,745+65,146=180,967 млн. руб.
Наименьшие капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени наблюдаются в проекте строительства предприятия за три года в г.Златоуст на Урале.
Дисконтированные капитальные вложения используются далее при оценке сравнительной экономической эффективности вариантов размещения предприятия и при этом не являются основанием для пересмотра сметной стоимости строительно-монтажных работ.
3.3 Расчет численности и заработной платы работающих
Определение показателей по труду проектируемого предприятия включает в себя расчеты численности работающих по категориям и расчеты планового фонда заработной платы (табл.4).
Таблица 4 — Показатели по труду проектируемого предприятия
Категория работающих
Численность работающих, чел.
Форма оплаты
Основная заработная плата
Дополнительная заработная плата, млн. руб.
Итого годовой фонд заработной платы, млн. руб.
Прямая зар. плата, млн. руб.
Доплаты к прямой зар. плате (премия)
Итого, млн. руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
Рабочие:
— основные
1482
сдельная
113,600
40%
159,040
11,360
170,400
— вспомога-тельные
667
повре-менная
24,612
30%
31,996
2,461
34,457
служащие
178
оклад
22,428
50%
33,642
1,794
35,436
ИТОГО:
2327
160,640
228,578
15,615
240,293
Численность основных рабочих может быть определена по трудоемкости производственной программы:
nсп = tгодпр /( Фэф x Квып)
nсп = = 1482 чел.
Где tгодпр – трудоемкость годовой производственной программы (t годпр = t ед x М);
tгодпр = 1600 н.ч./изд. х 2000 изд./год. = 3 200 000 н.ч./год.
Фэф – эффективный фонд рабочего времени одного работника, час/чел, год; 0,9 от Фном
В курсовых проектах Фэф принимается равным 1800 час.
Квып = 1,2 – коэффициент выполнения норм;
Численность вспомогательных рабочих определяется как 45% от численности основных рабочих и составляет:
Чвсп = nсп x 0,45 = 1482 x 0,45 = 667 чел.
Численность служащих (руководителей и специалистов) определяется как 12% от численности основных рабочих и составляет:
Чслуж = nсп x 0,12 = 1482 x 0,12 = 178 чел.
Форма оплаты труда для основных рабочих предполагается сдельной, для вспомогательных рабочих – повременная.
З под = М x Pсд= 2000изд. x 56 800 руб. = 113 600 000 руб. = 113, 600 млн.руб.
где Pсд – расценка за единицу изделия, руб.
Р сд = t x C сд = 1600 н.ч. x 35,5 час = 56 800 руб.
Где t = 1600 н.ч. – норма времени за единицу изделия, н.ч.
C сд = 35,5 руб. – часовая тарифная ставка сдельщика, руб.
Заработная плата повременных рабочих составит:
ЗПповр= Фэф х Чвсп х Спов,
где Спов = 30,5 руб. – часовая тарифная ставка повременщика.
Чвсп = 300 чел. – численность вспомогательных рабочих.
ЗП повр = 1800 час/чел. год. x 667 чел. x 20,5 руб. = 24 612 300 руб. = 24,612 млн. руб.
Заработная плата служащих составит:
ЗП служ = Оклад ИТР x 12 мес. x Чслуж = 10 500 руб. x 12 мес. x 178 чел. = 22,428 млн.руб.
Величина заработной платы, кроме того, зависит от тех или иных климатических особенностей, района размещения предприятия, что учитывается районным коэффициентом заработной платы:
Фi=ГФЗП x ai,
где ГФЗП – годовой фонд заработной платы;
ai – районный коэффициент заработной платы, соответствующего района (для З.С. – 1.3; для Урала – 1,25).
ФЗ.С. = 240,293 x 1,3 = 312,381 млн. руб.
ФУрал = 240,293 x 1,25 = 300,366 млн. руб.
3.4 Технико-экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятиия
Экономическим критерием выбора пункта строительства предприятия является минимум приведенных затрат, которые определяются как сумма части текущих (годового фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и суммарных транспортных затрат) и капитальных затрат:
Зпр = Ni+ EнKi;
Ni- часть текущих затрат;
Ki – капитальные затраты по выбранному с учетом фактора времени варианту;
Eн – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, равный 0.15.
Расчеты сводим в таблицу 5.
Таблица 5 – Расчет приведенных затрат
Пункт
строительства
Фонд заработной платы, (тыс. руб.)
Транспортные затраты по доставке исходного сырья (тыс. руб.)
Транспортные затраты по доставке готовой продукции (тыс. руб.)
Капитальные вложения (тыс. руб.)
Капитальные вложения (тыс. руб.) с учетом КixEн
Приведенные затраты, всего
(гр.2+гр.3
+ гр.4+гр.6)
1
2
3
4
5
6
7
г.Рубцовск (З.С.)
312381
83,6
870,750
184049,0
184149*0,12=22085,88
335421,23
г.Златоуст (Урал)
300366
1130,8
731,700
178010,0
178010*0,12=21361,2
323589,70
Таким образом, ориентируясь на наименьшие приведенные затраты оптимальным пунктом для строительства завода выбираем г. Златоуст на Урале.
Далее все расчеты ведутся по базе данных выбранного для строительства объекта.
Раздел 4 Расчеты Эффективности проектируемого объекта
4.1 Расчет издержек производства
На основании выполняемых расчетов и исходных данных определяется полная себестоимость одного изделия и всего годового выпуска. Расчет свести в таблицу 6.
Таблица 6 — Расчет технологической стоимости продукции
№ п/п
Статьи затрат
Затраты на единицу, руб.
Затраты на годовой объем, руб.
1
2
3
4
1
Сырье и материалы
286 000
572 000 000
2
Отходы (вычитаются)
21 830
43 660 000
3
Транспортно-заготовительные расходы по доставке материалов
565,40
1 130 800
4
Стоимость вспомогательных материалов
—
—
Итого материальных затрат:
(п.1-п.2+п.3)
264 735,40
529 470 800
5
Заработная плата
150 183
300 366 000
6
Отчисления на социальные нужды
39 047,58
78 095 160
7
Амортизация основных производственных фондов
9 397,25
18 794 496
8
Прочие затраты
46 336,32
92 672 645,60
Итого полная себестоимость:
509 699,55
1 019 399 101,60
продолжение
--PAGE_BREAK--