--PAGE_BREAK-- SHAPE \* MERGEFORMAT
Рисунок 1 — Виды внутрифирменного планирования инноваций
По целевой ориентации различают стратегическое и оперативное планирование инноваций.
Стратегическое планированиекак элемент стратегического управления инновациями заключается в определении миссии организации на каждой стадии ее жизненного цикла, формировании системы целей деятельности и
стратегии поведения на рынках инноваций. При этом проводятся глубокие маркетинговые исследования, масштабные прогнозные разработки, оценки сильных и слабых сторон организации, рисков и факторов успеха, Стратегическое планирование, как правило, ориентировано на период пять и более лет. Оно направлено на создание нового потенциала успеха организации.
Оперативное планирование инновацийимеет своей задачей поиск и согласование наиболее эффективных путей и средств реализации принятой стратегии развития организации. Оно предусматривает формирование продуктово-тематического портфеля организации, разработку календарных планов, составление бизнес-планов по отдельным программам, выполнение расчетов потребности ресурсов, средств и источников их покрытия и пр. Оперативное планирование инноваций имеет своей задачей реализацию потенциала организации в форме достигнутой прибыли, доходов, объемов реализации и др. Стратегическое и оперативное планирование находятся в диалектическом взаимодействии и содержательно дополняют друг друга в едином процессе инновационного менеджмента.
Продуктово-тематическое планированиеинноваций заключается в формировании перспективных направлений и тематики научных исследований и разработок, подготовке программ и мероприятий по обновлению продукции, совершенствовании технологии и организации производства в организациях. На производственной стадии инновационных процессов этот вид планирования предусматривает разработку и оптимизацию производственных программ организаций и подразделений.
Технико-экономическое планированиевключает расчеты материальных, трудовых и финансовых ресурсов, необходимых для выполнения номенклатурно-тематических заданий, а также оценку экономических результатов и эффективности инновационной деятельности организации. Этот вид расчетов включает финансовое планирование, составление бизнес-планов, бюджетное планирование и т.п.
Объемно-календарное планированиеинноваций заключается в планировании объемов работ, загрузки подразделений и исполнителей, построении календарных графиков проведения работ по отдельным программам и по всей совокупности планируемый работ, графиков загрузки оборудования и исполнителей, распределении работ по отдельным календарным периодам.
1.4 Обоснование инвестиций в инновационные программы Одними из важнейших вопросов для инвестора при определении направления вложения инвестиций являются следующие:
1) в какую программу стоит вложить инвестиции?;
2) каков объем этих инвестиций будет нужен?;
3) когда вложенные инвестиции начнут приносить доход?;
4) сколько прибыли на вложенные инвестиции можно ожидать?;
5) каковы (хотя бы в общем виде) характеристики программы?;
6) из каких источников взять деньги для программы?
Именно эти вопросы и составляют суть работы по созданию концепции
программы. Разработка концепции программы состоит из следующих этапов: формирование инновационного замысла программы и исследование инновационных возможностей.
Каждый из этих этапов включает ряд стадий, содержание которых описано ниже.
Итак, как только появились идеи, отвечающие целям программы, инновационный менеджер должен провести предварительную экспертизу и исключить из дальнейшего рассмотрения заведомо неприемлемые. Понятно, что на этом этапе причины, по которым идея будет отклонена, носят весьма общий характер.
Цель организационного анализа— оценить организационную, правовую и административную обстановку, в рамках которой программа должна реализовываться и эксплуатироваться, а также выработать необходимые рекомендации в части: менеджмента; организационной структуры; планирования; комплектования и обучения персонала; финансовой деятельности; координации деятельности; общей политики.
В настоящее время получили распространение несколько компьютерных имитирующихсистем, используемых для оценки эффективности инвестиционных программ. К ним относятся: COMFAR (Computer Model for Feasibility Analysis and Reporting), пакет «Альт-Инвест» (создан с использованием электронных таблиц МС Works или Excel и может работать в среде других распространенных табличных процессоров (Super Calc 4, fcotus 1-2-3, Quattro Pro)), Пакет ". Project Expert". Как и COMFAR, система представляет собой «закрытый» пакет.
Обоснование инвестиций является основным документом, обосновывающим целесообразность и эффективность инвестиций в рассматриваемую программу. В обоснование детализируются и уточняются решения, принятые на стадии предпроектных обоснований инвестиций — технологические, конструктивные, природоохранные; достоверно оценивается экологическая и эксплуатационная безопасность программы, а также ее экономическая эффективность и социальные последствия.
2. Расчёт технико-экономических показателей предприятия 2.1 Обоснование плана производства продукции 2.1.1 На основе исходных данных о рыночной потребности в изделиях составляем таблицу 2.1 расчетной части согласно варианту Таблица 2.1 — Рыночная потребность в изделиях
Итоговая рыночная потребность определяется путём суммирования значений рыночной потребности по всем видам изделий.
2.1.2 Заполняем таблицу 2.2 на основе исходных данных по технико-экономическим показателям изделий Таблица 2.2 — Технико-экономические показатели изделий
Графы 3-5 заполняем на основе исходных данных (приложения 1, 2,3). Полная себестоимость (графа 6) определяется исходя из затрат на один рубль оптовой цены (приложение 4) путём умножения оптовой цены на затраты на один рубль оптовой цены. Значения графы 7 получаются на основе данных об удельном весе прямых затрат в себестоимости продукции (приложение 5).
2.1.3 Рассчитываем удельные показатели, значения которых сводим в таблицу 2.3 Таблица 2.3 — Удельные показатели
Удельная трудоемкость (t уд) определяется по формуле
tуд = Т / Ц, (1)
где Т — трудоемкость изготовления, н-ч;
Ц — оптовая цена единицы изделия, р.
Удельная материалоемкость (Муд) определяется по формуле
Муд = Мпр. изд. / Ц, (2)
где Мпр. изд — прямые материальные затраты на одно изделие, р;
Ц — оптовая цена единицы изделия, р.
Рентабельность изделия (Ризд) рассчитаем по формуле
Ризд = Ц /С, (3)
где С — полная себестоимость изделия, р.
Удельная стоимость обработки (Собр. уд) определяется по формуле
Собр. уд = (С — Мпр. изд) / Ц, (4)
2.1.4 Определяем количество установленного оборудования Таблица 2.4 — Количество установленного оборудования
Данная таблица заполнена на основании исходных данных (приложение 6).
2.1.5 Рассчитаем количество оборудования (N), соответствующее рыночной потребности N =, (5)
где Сm — станкоёмкость изготовления одного изделия, чстанко-ч;
Qp — потребность рынка в изделиях, шт.;
Фэф — эффективный фонд времени работы оборудования.
Эффективный фонд времени работы оборудования рассчитаем по формуле
Фэф = Фреж * (1 — П/100), (6)
где Фреж — режимный фонд времени работы оборудования;
П — плановый процент простоя оборудования.
Режимный фонд времени работы оборудования определяется по формуле
Фреж = (Дкал. — Днераб) * tсм * Ксм — rпредпразд., (7)
где Дкал — количество календарных дней в году;
Днераб — количество нерабочих дней в году;
tсм — продолжительность смены (8 часов);
Ксм — количество смен (2 смены);
rпредпразд — количество нерабочих часов в предпраздничные дни.
Фреж = (365-116) *8*2-8*2=3968 ч.
Фэф = Фреж * (1 — П/100) = 3968* (1-6/100) =3729,92 ч.
Полученные данные сводим в таблицу 2.5
Таблица 2.5 — Расчет эффективного фонда времени работы оборудования
Определяем количество оборудования каждой группы, соответствующее рыночной потребности
Nс1 ==
Nс2 ==,
Nс3 ==,
Nк1 ==
Nк2 ==,
Nк3 ==,
Nл1 ==,
Nл2 ==,
Nл3 ==,
Nд1 ==,
Nд2 ==,
Nд3 ==
Полученные результаты заносим в таблицу 2.6
Таблица 2.6 — Количество оборудования, соответствующее рыночной потребности
продолжение
--PAGE_BREAK--Графа 3 заполнена на основе данных таблицы 2.1., графа 4 — на основе приложения 3. суммарная станкоёмкость продукции (графа 5) определяется путём умножения значений графы 3 на значения графы 4. эффективный фонд времени работы оборудования (графа 6) — таблица 2.5, п.4.
Таким образом, для удовлетворения рыночной потребности предприятию необходимо иметь в распоряжении 3844 станка.
2.1.6 С целью наиболее обоснованного принятия решения по объему и номенклатуре выпускаемой продукции, рассчитаем средний коэффициент загрузки оборудования в механическом цехе предприятия 2.1.6.1 Рассчитаем программу механического цеха в приведенных единицах Таблица 2.7 — Программа цеха в приведенных единицах
Графа 2 и графа 3 заполнены на основе данных приложения 7, графа 4 приложения 8.
Коэффициент приведения определили по формуле
Кпр = ΣТi / ΣТпр, (8)
где ΣТi — суммарная трудоемкость i-го изделия;
ΣТпр — суммарная трудоемкость изделия-представителя.
Количество изделий в приведённых единицах (графа 6) определяется путём умножения коэффициента приведения (графа 5) на количество по программе (графа 2).
2.1.6.2 Определим средний коэффициент загрузки оборудования в механическом цехе Таблица 2.8 — Расчет среднего коэффициента загрузки оборудования
Количество оборудования (графа 2) — исходные данные приложения 9. Эффективный фонд рабочего времени оборудования (графа 3) — таблица 2.5 пункт 4 по расчётам. Общий годовой фонд времени работы оборудования (графа 4) определили путём умножения количества оборудования на эффективный фонд времени.
Средний коэффициент загрузки оборудования представляет собой отношение суммарной трудоемкости по программе к общему годовому фонду рабочего времени оборудования
Кзагр = ΣТпрог / ЭФрв, (9)
Кзагр = ΣТпрог / ЭФрв = 432969/548298,2= 0,79 или 79%.
2.1.7 Обоснование планового объёма производства продукции в натуральном измерении Для удовлетворения рыночной потребности предприятию необходимо 3833 станка. Фактически на предприятии установлено 3100 станков. Однако, принимать к объему производства 3100 станков было бы ошибочно, поскольку необходимо учесть возможный коэффициент загрузки оборудования в ведущем механическом цехе предприятия. По расчету средний коэффициент загрузки оборудования составляет 0,79. С учетом значения этого показателя в производственную программу принимается 3100 * 0,79 = 2449 станков.
Коэффициент соотношения количества оборудования принятого по плану и по рыночной потребности
Кобр = (3100 * 0,79) / 3844= 0,64,
Среднерыночная рентабельность изделия
R = ΣRрен / 12, (10)
R = ΣRрен / 12 =15,653/12=1,304
Таблица 2.9 — Обоснование планового объема производства продукции в натуральном измерении
Рыночная потребность (графа 3) — исходные данные таблицы 2.1 Количество оборудования по рыночной потребности (графа 4) — таблица 2.6 графа 7 по расчёту. Количество оборудования, принимаемое, в плане
определяем с учётом коэффициента соотношения количества оборудования
по плану и по рыночной потребности и с учётом коэффициента соотношения фактической и среднерыночной рентабельности изделий
Qр1 = 1367*0,64*1=869,Qр2 = 236*0,64*0,92=138,Qр3 =128*0,64*1,02=83,Qр4 = 620*0,64*0,95=375,Qр5 = 163*0,64*0,92=95,Qр6 = 25*0,64*1,08=17,Qр7 = 692*0,64*0,94= 414,Qр8 = 288*0,64*1,14= 209,Qр9 = 251*0,64*0,94= 150,Qр10 = 7*0,64*1,13= 5,Qр11 = 10*0,64*0,94= 6,Qр12 = 57*0,64*1,02= 37.
Проведём корректирующие действия, добавляя количество оборудования, чтобы в производственную программу принять число станков
с учётом коэффициента загрузки. Скорректированное количество станков заносим в таблицу 2.9
План по объёму производства изделий (графа 8) определяется по формуле
Qp=N*Фэф/Ст, (11)
2.2 Расчет численности промышленно-производственного персонала 2.2.1 Определим трудоемкость производственной программы Таблица 2.10 — Трудоемкость производственной программы
Графа 3 заполняется на основе данных графы 8 таблицы 2.9 Графа 4 — трудоёмкость изделия — приложение 2.
2.2.2 Рассчитаем численность основных производственных рабочих на основе баланса рабочего времени при пятидневной рабочей неделе Таблица 2.11 — Баланс рабочего времени при пятидневной рабочей неделе
Пункт 1-2 — исходные данные приложения 6. Номинальный фонд рабочего времени представляет собой разницу между количеством календарных дней и количеством нерабочих дней. Полезный фонд рабочего времени представляет собой разницу номинального фонда рабочего времени и целосменных и внутренних потерь (приложение 10).
Таблица 2.12 — Численность основных производственных рабочих
Численность основных производственных рабочих есть отношение трудоёмкости производственной программы к эффективному фонду рабочего времени одного рабочего, скорректированному на коэффициент перевыполнения норм
Ч=ТЕпр. прог. /ЭФрв*Кпвн, (12)
где ТЕпр. прог — трудоёмкость производственной программы;
ЭФрв — эффективный фонд рабочего времени;
Кпвн — коэффициент перевыполнения норм.
Ч = 9111030/5231,4*1,15=1742 чел.
2.2.3 Определим структуру кадров промышленно-производственного персонала Таблица 2.13 — Структура кадров ППП
2.3 Расчет себестоимости продукции по предприятию 2.3.1 Рассчитаем полную себестоимость изделий и товарной продукции Таблица 2.14 — Расчет полной себестоимости изделий и товарной продукции
Графа 3 заполняется на основе данных графы 3 таблицы 2.10 Графы 4 и 6 — приложения 1 и 4 соответственно.
2.3.2 Рассчитаем прямые материальные затраты и стоимость обработки Таблица 2.15 — Расчет прямых материальных затрат и стоимость обработки
Стоимость обработки продукции (графа 6) представляет собой разность между себестоимостью товарной продукции и прямыми материальными затратами в себестоимости товарной продукции.
2.3.3 Определим структуру себестоимости товарной продукции Таблица 2.16 — Структура себестоимости товарной продукции
Значения элементов себестоимости, прямых материальных затрат и затрат стоимости обработки, представлены в таблице 2.15.
2.4 Расчет технико-экономических показателей предприятия 2.4.1 Рассчитаем технико-экономические показатели деятельности предприятия по проекту плана на год Таблица 2.17 — Технико-экономические показатели
продолжение
--PAGE_BREAK--