--PAGE_BREAK--Первый условный показатель среднечасовой выработки должен быть рассчитан в сопоставимых с базисным периодом условиях (за производительно отработанное время, при базисной структуре продукции и базисном техническом уровне производства). Для этого отчетный объем производства товарной продукции следует скорректировать на величину его изменения в результате структурных сдвигов (ΔВПстр) и кооперированных поставок (ΔВПк.п.), а количество отработанного времени — на непроизводительные затраты времени (Тн) и сверхплановую экономию времени от внедрения мероприятий НТП (Тэ), которую нужно предварительно определить. Алгоритм расчета:
ЧВусл1=(ВП1+/-ΔВПстр)/(Т1-Тн+/-Тэ)
Если сравнить полученный результат с базисным периодом, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет интенсивности труда в связи с улучшением его организации, так как остальные условия приближены к базисному периоду.
Второй условный показатель отличается от первого тем, что при его расчете затраты труда не корректируются на Тэ:
ЧВусл2=(ВП1+/-ΔВПстр)/(Т1-Тн)
Разность между полученными и предыдущим результатом покажет изменение среднечасовой выработки за счет сверхплановой экономии времени в связи с внедрением мероприятий НТП ΔЧВТэ.
Третий условный показатель отличается от второго тем, что знаменатель не корректируется на непроизводительные затраты времени:
ЧВусл3=(ВП1+/-ΔВПстр)/Т1
Разность между третьим и вторым условным показателем отражает влияние непроизводительных затрат времени на уровень среднечасовой выработки ΔЧВТн
Если же сравнить третий условный показатель с фактическим, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет структурных сдвигов производства продукции ΔЧВстр
Большую роль в изучении влияния факторов на уровень среднечасовой выработки играют приемы корреляционно-регрессионного анализа. В многофакторную корреляционную модель среднечасовой выработки можно включить следующие факторы: фондовооруженность или энерговооруженность труда; процент рабочих, имеющих высшую квалификацию или средний тарифный разряд рабочих, средний срок службы оборудования, долю прогрессивного оборудования в общей его стоимости и т.д. Коэффициенты уравнения множественной регрессии показывают, на сколько рублей изменяется среднечасовая выработка при изменении каждого факторного показателя на единицу в абсолютном выражении.
Для того чтобы узнать, как за счет этих факторов изменилась среднегодовая выработка рабочих, необходимо полученные приросты среднечасовой выработки умножить на фактическое количество отработанных человеко-часов одним рабочим в текущем периоде:[8, стр.215]
ΔГВ´xi=ΔЧВxi ·Д1 ·П1
Для определения влияния их на среднегодовую выработку работника нужно полученные приросты среднегодовой выработки рабочих умножить на фактический удельный вес рабочих в общей численности ППП:
ΔГВxi=ΔГВ´xi ·УД1
Чтобы рассчитать влияние этих факторов на изменение объема выпуска продукции, прирост среднегодовой выработки работника за счет і-го фактора следует умножить на фактическую среднесписочную численность ППП:
ΔВПxi=ΔГВxi· ППП1
Или изменение среднечасовой выработки за счет i-го фактора умножить на фактическую величину продолжительности рабочего дня, количества отработанных дней одним работником за год, удельного веса рабочих в общей численности работников в среднесписочной численности работников предприятия:
ΔВПxi=ΔЧВxi· П1 ·Д1· Уд1· ППП1
Глава 2. Анализ использования трудовых ресурсов в ОАО «Калугапутьмаш»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Калугапутьмаш»
Полное официальное наименование общества – открытое акционерное общество «Калужский завод путевых машин и гидроприводов»(сокращенно – ОАО «Калугапутьмаш»).
Учреждено комитетом по управлению государственным имуществом (Распоряжение №223-р от23 марта 1993 года. Зарегистрировано администрацией Октябрьского района г. Калуги, постановление №128 от к апреля 1993г.) в соответствии с Указом Президента РФ «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 г. № 721.
Общество является юридическим лицом, права и обязанности юридического лица общество приняло со дня регистрации. Общество имеет печать со своим наименованием, фирменный знак (символику), расчетный и иные счета в рублях и иностранной валюте в учреждениях банков.
Основной вид деятельности общества: — производство и ремонт (все виды ремонтов) продукции производственно-технического назначения: тяжелых путевых машин для железных дорог, гидроприводов и другой промышленной продукции.
ОАО «Калугапутьмаш» специализируется на выпуске следующих основных видов продукции:
машины для строительства и ремонта путей, их текущего содержания, в том числе укладочные краны (УК), путевые рельсосварочные машины (ПРСМ), выправочно-подбирочно-рихтовочные машины (ВПР),
изделия общемашиностроительного применения, в том числе гидроприводы и гидроавтоматика (ГП), нефтепромысловое и геологоразведовальное оборудование (ТТК),
запасные части к железнодорожному транспорту, путевым машинам,
товары народного потребления.
Это основной ассортимент продукции, который не меняется в течение многих лет.
Удельный вес продукции в объеме производства товарной продукции за 2006 год составил:
1. Путевые машины 67,8% 2. Гидроприводы и гидроавтоматика 14,7% 3. Запчасти путевых машин 7,8% 4. Запчасти железнодорожного транспорта 4,9% 5. Кооперированные поставки 2,8% 6. Прочие работы 2,0% Объем производства товарной продукции за 2006 год составил 1321641 тыс. руб. Темп роста к соответствующему периоду прошлого года в сопоставимых ценах составил 99,4%.
Численность промышленно-производственного персонала на 2006 год составила 3019 чел., из них рабочих-1863 чел., а руководителей, специалистов и служащих-1156 чел.
Основная цель общества – получение прибыли.
Ценообразование формируется в соответствии с действующим законодательством.
Уставной капитал ОАО «Калугапутьмаш» составляет 135872 тыс. руб., который разделен на обыкновенные акции в количестве 1220420 штук, Номинальная стоимость 1 акции – 111,332 руб. Все акции именные.
Каждая акция дает право одного голоса на акционерном собрании.
Высший орган управления обществом – собрание акционеров.
Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом – правлением. Генеральный директор осуществляет одновременно функции председателя правления. К компетенции исполнительного органа относятся все вопросы руководства деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.
ОАО «Калугапутьмаш» – сложная система, которая состоит из нескольких десятков цехов основного и вспомогательного производства и многих отделов, которые разрабатывают детали, узлы, машины (отдел главного конструктора, отдел главного металлурга и др.) внедряют разработки, совершенствуя технологию (отдел главного технолога), контролируют процесс изготовления и качество комплектующих и готовых изделий (отдел технического контроля), обслуживают оборудование (отделы главного механика, энергетика, метролога и др.).
Главное в управлении таким большим предприятием как ОАО «Калугапутьмаш» — согласование деятельности всех его подразделений в достижении общей цели – получение прибыли. В связи с этим на первый план выходит управление затратами предприятия в целом.
2.2 Анализ обеспеченности предприятия ОАО «Калугапутьмаш» трудовыми ресурсами
В данном разделе произведем анализ состава численности рабочих по категориям персонала, проанализируем качественный состав персонала по уровню квалификации и проиллюстрируем динамику о движении персонала.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью.
Таблица 1
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами на 2006 г.
Категория работников Численность, чел. Процент обеспеченности, % План. Факт. Среднесписочная численность ППП 3416 3019 88,3 В том числе рабочие 2147 1863 86,7 Из них:
-сдельщики
878 793 90,3 -повременщики 67 59 88,1 -вспомогательные 1132 945 83,5 -ученики 70 66 94,3 РСС 1269 1156 91,1 Из них:
-руководители
482 479 99,4 -специалисты 772 664 86,01 -служащие 15 13 86,7 По данным таблицы 1. можно сделать вывод, что ОАО «Калугапутьмаш» в полной мере не обеспечено кадрами- 88,3%, а процент обеспеченности рабочими и вовсе составляет — 86,7%, что может привести к сверхурочным. Поэтому, для решения этой проблемы необходимо внедрение новой, более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, что в конечном итоге приведет к высвобождению кадров, а как следствие к росту производительности труда.
Теперь проанализируем качественный состав рабочих по уровню квалификации (Табл.2)
Таблица 2
Состав рабочих по уровню квалификации
Разряд рабочих Тарифные коэффициенты Численность рабочих на конец года, чел. 2004 г. 2005 г. 2006 г. 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 Ι 1,00 — — — ΙΙ 1,30 176 171 170 ΙΙΙ 1,69 357 369 371 ΙV 1,96 475 471 467 V 2,27 730 720 715 VΙ 2,63 113 110 109 Итого 1852 1841 1832 Средний тарифный разряд рабочих 4,12 4,12 4,11 Средний тарифный коэффициент 2,004 2,005 2,003 =(∑N·TR) /∑N = (176·1,30+359·1,69+480·1,96+735·2,27+102·2,63) /
/1852 = 2,004
=(∑N·R)/∑N=(176·2+359·3+480·4+735·5+102·6)/1852=4,12;
Судя по среднему тарифному разряду и среднему тарифному коэффициенту рабочих, рассчитанных по средневзвешенной арифметической, их квалификационный уровень за отчетный год-2006 практически не изменился по сравнению с 2004 и 2005 годами. Заметим, что численность квалифицированных и высококвалифицированных рабочих (IV-VI) снижается с каждым годом, что, к сожалению является проблемой всех производственных предприятий по всей стране.
Также квалификационный уровень работников зависит во многом от возраста, стажа работы, образования и т. д. Проанализируем изменение в составе рабочих по этим признакам (Табл.3).
Таблица 3
Качественный состав трудовых ресурсов предприятия
Показатель Численность работников на конец года, чел. Удельный вес, % 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2004 г. 2005 г. 2006 г. Группы работников: По возрасту, лет: до 20 56 71 88 1,9 2,4 2,9 от 20 до 30 458 474 505 16,4 16,6 16,8 от 30 до 40 440 428 415 15,6 14,8 13,7 от 40 до 50 808 858 809 28,7 29 26,8 от 50 до 60 914 956 1019 32,4 31,6 33,8 старше 60 142 166 183 5 5,6 6 Итого 2818 2953 3019 100 100 100 По образованию: незаконченное среднее 311 336 340 11 11,3 11,4 среднее, среднее специальное 1783 1874 1928 63,2 63,4 64,2 Высшее 724 743 751 25,8 25,3 24,4 Итого 2818 2953 3019 100 100 100 По трудовому стажу, лет: до 5 лет 770 867 943 27,3 29,3 31,2 от 5 до 10 225 210 200 8 7,1 6,7 от 10 до 15 257 254 263 9,1 8,6 8,9 от 15 до 20 495 509 474 17,6 17,4 15,8 свыше 20 1071 1113 1139 38 37,6 37,4 Итого 2818 2953 3019 100 100 100 Как видно из таблицы 3 численность работников увеличивается с каждым годом. Однако численность молодых сотрудников, в сравнении с работниками пожилого возраста, растет намного меньше, что говорит о проблеме, связанной с нехваткой молодых кадров. Поэтому предприятию необходимо разрабатывать программы по привлечению молодых кадров, связанные в основном с увеличением заработной платы, а также с улучшением условий труда. Что касается уровня образования, то здесь особых изменений не происходит: наибольшая численность работников, получивших среднее и среднее специальное образование, что непосредственно связано с характеристикой предприятия ОАО «Калугапутьмаш» и его родом деятельности.
Трудовой стаж работников растет, но преобладающим является стаж выше 20 лет, который подтверждает то, что на предприятии большая численность людей пожилого возраста.
Ответственным этапом в анализе использования предприятия кадрами является изучение движения рабочей силы, приведенное в таблице 4.
Таблица 4
Данные о движении персонала
Показатель 2004 г. 2005 г. 2006 г. Численность ППП на начало года, чел. 2880 2934 3002 Приняты на работу 358 401 344 Выбыли 304 333 301 В том числе: по собственному желанию 201 187 174 уволены за нарушение трудовой дисциплины 66 71 58 Численность персонала на конец года 2934 3002 3045 Среднесписочная численность персонала 2920 2978 3019 Коэффициент оборота по приему работников 0,12 0,13 0,11 Коэффициент оборота по выбытию работников 0,1 0,11 0,09 Коэффициент текучести кадров 0,09 0,08 0,07 Коэффициент постоянства кадров 0,88 0,87 0,9 1) Коэффициент оборота по приему (Кпр):
Kпр =Nпр / Nппп =358/2920 = 0,12;
2) Коэффициент оборота по выбытию (Кв):
Kв =Nув / Nппп =304/2920 = 0,1;
3) Коэффициент текучести кадров (Ктк):
Kтк =Nув.с.д / Nппп = (201+66)/2920 = 0,09;
4) Коэффициент постоянства кадров (Кпс):
Kпс =Nпвп / Nппп= (2880-304)/2920 = 0,88.
Из анализа движения рабочей силы видно, что по ОАО «Калугапутьмаш» коэффициент оборота по приему в 2004-2006 г. выше коэффициента по выбытию. Также наблюдается уменьшение коэффициента текучести кадров, а коэффициент постоянства кадров возрастает с каждым годом.
Увеличилось и количество работников, проработавших на предприятии весь год. По собственному желанию в 2006 году уволилось на 13 человек меньше по сравнению с 2005 г. и на 27 человек по сравнению с 2005 г. Количество уволенных за нарушение трудовой дисциплины (прогулы, опоздания и др.) в 2006 г. на 13 человек меньше чем в 2005г. Это говорит, что в последний год дисциплине на предприятии уделялось большое внимание.
Можно сделать вывод о том, что работники в целом довольны условиями труда и уровнем заработка.
На ОАО «Калугапутьмаш» существует напряженность в обеспечении предприятия трудовыми ресурсами, которая может быть снята за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников и, как было выше сказано, внедрения новой, более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов.
2.3 Анализ использования фонда рабочего времени на ОАО «Калугапутьмаш»
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.
Таблица 5.
Использование трудовых ресурсов предприятия на 2006 г.
Показатель Значение показателя Изменение(+,-) План. Факт. Среднегодовая численность рабочих(ЧР) 2147 1863 -284 Отработано дней одним рабочим за год (Д) 219 211,9 -7,1 Отработано часов одним рабочим за год (Ч) 1708 1610,2 -97,8 Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч 7,8 7,6 -0,2 Общий фонд рабочего времени(ФРВ), чел.-ч 3667505,4 3000249,7 -667255,7 На предприятии ОАО «Калугапутьмаш», фактический ФРВ меньше планового на 667255,7 ч, в том числе за счет изменения:
а) численности рабочих
ΔФРВчр = (ЧР1 – ЧР0)·Д0 ·П0 = (1863-2147) · 219 · 7,8 =-485128,8 ч.;
б) количества отработанных дней одним рабочим
ΔФРВд = (Д1 – Д0)*ЧР1*П0 = 1863 · (211,9 – 219) · 7,8 = -103172,94 ч.;
в) продолжительности рабочего дня
ΔФРВп = (П1 – П0)*Д1*ЧР1 = 1863 · 211,9 · (7,6 – 7,8)= -78953,94 ч.
Как видно из приведенных данных, предприятие использует имеющиеся ресурсы недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработанно 211,9 дней вместо 219, в силу чего целодневные простои на одного рабочего увеличились на 7,1 дней, а на всех – на 1504,49 дней, или 11735,022 ч (1504,49 ·7,8).
продолжение
--PAGE_BREAK--