3.4. СТРАХОВОЙ РЫНОК: ПОНЯТИЕ, СТРУКТУРА, ПРИНЦИПЫ
Страховой рынок
— особая социально-экономическая среда, такая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, где формируются спрос и предложение на нее. Страховой рынок можно рассматривать как:
форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества;
совокупность страховщиков и иных субъектов страхового дела, которые принимают участие в оказании соответствующих страховых услуг.
Обязательные условия существования страхового рынка
— наличие общественной потребности на страховые услуги - формирование спроса и наличие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность — формирование предложения. В связи с этим выделяют рынок страховщика и рынок страхователя.
Какой, на ваш взгляд, рынок
— страхователя или страховщика — характерен для нашей страны? Постарайтесь обосновать свою точку зрения.
Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различных субъектов. Первичное звено страхового рынка — страховая компания.
Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, проявляются экономические отношения, переплетаются личные и коллективные интересы.
Кроме того, на страховом рынке также действуют и другие его субъекты:
страхователи, застрахованные лица и выгодоприобретатели, перестраховочные компании, посредники страховщика — страховые агенты и брокеры, различные объединения страховщиков: страховые пулы, союзы и т.п. Важным субъектом страхового рынка и одним из его участников является государство. В целях защиты конкуренции на рынке финансовых услуг деятельность участников страхового рынка регулируется антимонопольным законодательством[1]
.
Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга,
которая может быть представлена на основе договора (в добровольном страховании) или на основе закона (в обязательном страховании). Структура страхового рынка, перечень видов страхования на котором определяет ассортимент страховых услуг,
может быть охарактеризована в институциональном, территориальном и отраслевом аспектах.
В институциональном аспекте
он определяется системой права в отношении организационно-правовых форм страховщиков, регулирования их деятельности, а также действием других норм, традиций, обычаев.
В территориальном аспекте
характеризуется относительно местной (региональной), национальной (внутренней), мировой (внешней) организации и проведения страхования.
По отраслевому признаку
выделяют рынок личного, имущественного и страхования ответственности, каждый из которых, в свою очередь, можно разделить на обособленные сегменты, например рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и т.п.
Страховой рынок как совокупность страховых организаций представляет собой сложную многофакторную динамическую систему — группу регулярно взаимодействующих и взаимозависимых отдельных составных частей, образующих единое целое. Страховая система взаимодействует с окружающей ее средой
посредством внешних связей, которые характеризуют как влияние окружения на систему, так и воздействие системы на среду. Таким образом, страховой рынок представляет диалектическое единство двух систем - внутренней системы и внешнего окружения.
К первой относятся следующие основные управляемые переменные: страховые продукты (условия договоров страхования данного вида), система организации продаж страховых полисов и формирования спроса, гибкая система тарифов, собственная инфраструктура страховщика, а также ресурсы: материальные, финансовые, трудовые, определяющие положение данного страховщика на рынке.
Второе - это система взаимодействующих сил, окружающих внутреннюю систему рынка и оказывающих на нее воздействие. К основным элементам внешнего окружения, на которые страховая компания может оказывать частично управляющее воздействие, относятся: рыночный спрос, конкуренция, ноу-хау страховых услуг, инфраструктура страховщика.
К неуправляемым со стороны страховой компании составляющим внешней среды относятся: научно-технический прогресс, государственно-политическое окружение
(стабильность государственной политики, направленной на поддержку страхования), состояние экономики
(численность населения, уровень его жизни, денежно-кредитная система и т.п.), социально-этническое окружение
(уровень страховой культуры, национальные традиции, этнический состав и т.п.), конъюнктура мирового страхового рынка.
Страховой рынок России в цифрах
Одним из известных выражений о статистике является следующее: «Статистика знает все». Проанализируйте основные показатели российского страхового рынка, приведенные в табл. 3.1. Какие вы можете сделать выводы о его состоянии? Какие, на ваш взгляд, прослеживаются тенденции в его функционировании?
Таблица 3.1
Основные показатели страхового рынка России (1994—2002 гг.)
| Годы | Общий объем страховых премий (взносов), млрд руб. | Общий объем страховых выплат, млрд руб. | Число страховых компаний | Объем инвестиций страховых компаний, млрд руб. | Число заклю- ченных договоров страхования, тыс. |
| 1994 | 7,53 | 4,82 | 2175 | ||
| 1995 | 23,18 | 16,81 | 2800 | 5,28 | 72 098 |
| 1996 | 29,11 | 23,46 | 2500 | 6,44 | 65 056 |
| 1997 | 36,37 | 26,49 | 2334 | 10,69 | 61030 |
| 1998 | 43,07 | 32,99 | 1866 | 21,82 | 62 362 |
| 1999 | 96,60 | 62,30 | 1532 | 51650 | |
| 2000 | 171,00 | 119,80 | 1271 | ||
| 2001 | 276,6 | 171,80 | 1350 | ||
| 2002 | 300,4 | 231,6 | 1408 |
Таблица 3.2
Основные показатели страховой деятельности по Федеральным округам России в 2002 г.
[2]
| Федеральный округ | Число страховых компаний | Страховые взносы, млрд руб. | В % к общей сумме страховых взносов | Страховые выплаты, млрд руб. | В % к общей сумме страховых выплат |
| Всего | 1377 | 241,4 | 100,0 | 174,6 | 100,0 |
| Северо-Западный | 131 | 5,9 | 2,5 | 2,6 | 1,5 |
| Центральный | 606 | 200,6 | 83,1 | 157,7 | 90,3 |
| Приволжский | 195 | 12,8 | 5,3 | 5,8 | 3,3 |
| Южный | 97 | 1,5 | 0,6 | 0,7 | 0,4 |
| Уральский | 126 | 15,4 | 6,4 | 5,3 | 3,1 |
| Сибирский | 160 | 3,9 | 1,6 | 1,8 | 1,0 |
| Дальневосточный | 62 | 1,3 | 0,5 | 0,7 | 0,4 |
3.5. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СТРАХОВОЙ НАДЗОР.
ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Значимость экономических и социальных последствий деятельности страховых компаний требует организации государственного страхового надзора,
осуществляемого в целях соблюдения законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития рынка страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства[3]
.
Государственное регулирование страховой деятельности — это воздействие государства на участников страховых отношений по нескольким направлениям:
законодательное обеспечение деятельности страховых компаний;
установление в интересах общества и отдельных категорий граждан обязательного страхования;
проведение специальной налоговой политики;
государственный надзор за страховой деятельностью;
защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.
Выполнение регулирующей функции, как правило, возлагается на специальный орган (специальную структуру) - государственный страховой надзор (контроль). Функции государственного регулирования в области страхования в Российской Федерации осуществляет Департамент по надзору за страховой деятельностью в структуре Министерства финансов РФ.
К основным функциям органа страхового надзора относятся[4]
:
1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестация страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;
2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;
3) выдача в течение 30 дней в предусмотренных Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвестров сделок по отчуждению акций (долей в уставный капитал) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;
4) разработка и утверждение нормативных и методических документов по вопросам деятельности субъектов страхового дела;
5) обеспечение в установленном порядке реализации единой государственной политики в сфере страхового дела.
Непосредственный надзор за страховой деятельностью в субъектах РФ осуществляют Межрегиональные инспекции страхового надзора: Владивостокская, Екатеринбургская, Красноярская, Новосибирская, Ростовская, Самарская, Санкт-Петербургская, Хабаровская; Республик: Башкортостана, Татарстана, Удмуртии, к сфере регулирования которых относится деятельность страховых компаний в ближайших регионах
— субъектах РФ.
Порядок и условия лицензирования страховой деятельности.
Лицензия на право проведения страховой деятельности выдается Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ. Для получения лицензии на осуществление добровольного и(или) обязательного страхования, взаимного страхования соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора[5]
:
1) заявление о представлении лицензии;
2) учредительные документы соискателя лицензии;
3) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;
4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;
5) сведения о составе акционеров (участников);
6) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере. В настоящее время минимальный размер уставного капитала страховщика равен:
• 30 млн руб. при осуществлении страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и/или имущественного страхования;
• 60 млн руб. при осуществлении страхования жизни и/или страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования;
• 120 млн руб. при осуществлении перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием[6]
;
7) документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;
8) сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии;
9) сведения о страховом актуарии;
10) правила страхования по видам страхования, предусмотренным Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», с применением образцов используемых документов;
11) расчеты страховых тарифов с применением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;
12) положение о формировании страховых резервов;
13) экономическое обоснование осуществления видов страхования.
В случае нарушения страховщиками требований действующего законодательства орган страхового надзора вправе аннулировать, ограничить или приостановить действие лицензии, а также прекратить деятельность субъектов страхового дела или их ликвидировать.
Требования к минимальному размеру уставного капитала, принятые в странах ЕС: для страхования кредитов
— 1,4млн евро, для страхования ответственности
— 400 тыс., для страхования имущества
— 300 тыс., для страхования жизни
— 800 тыс. евро.
Структура российского рынка по величине уставного капитала страховых компаний на 01.07.2002г. представлена на рис. 3.2.
3.6. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ СТРАХОВАНИЯ
Правовые отношения, регулирующие процесс формирования и использования страхового фонда, т.е. собственно страхование, относятся к сфере гражданского права. Основными правовыми актами, регулирующими страховую деятельность в России, являются Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и глава 48 Гражданского кодекса РФ.
Договор страхования: понятие, условия и правила заключения.
Заключение договора страхования — основа правоотношений страхователя и страховщика. От того, насколько четко и идентично понимаются условия заключаемого договора, права и обязанности страховщика и страхователя, зависят эффективность и полнота страховой защиты, а также покрытие ущерба в результате страхового случая (выплата страхового обеспечения при окончании срока страхования).
Договор страхования
— соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. В соответствии с законодательством факт совершения страховой сделки удостоверяется путем составления одного документа — договора страхования
и/или вручения страхователю страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции),
подписанного страховщиком с приложением Правил страхования[7]
.
Договор личного страхования является публичным договором.
Договор страхования заключается на основании устного
или письменного заявления страхователя
и необходимых для заключения договора документов, определенных Правилами страхования.
Условие публичного договора в страховании означает, что страховщик не вправе оказывать предпочтение одному страхователю перед другим, например в случае смертельной болезни последнего, но вправе
только изменить (повысить) цену страховой услуги адекватно принимаемому на страхование повышенному риску. Требование публичности договора личного страхования вызвано его общественной значимостью для населения и государства и регламентировано ст. 426, 927 Гражданского кодекса РФ.
Договоры заключаются только в письменной форме на основании Правил добровольных (обязательных) видов страхования,
разрабатываемых и утверждаемых страховщиком (объединением страховщиков) и согласовываемых им в органе страхового надзора[8]
.
В настоящее время Всероссийским союзом страховщиков утвержден ряд Типовых (стандартных) правил страхования по видам страхования, основываясь на которых производится подготовка документации для лицензирования.
В договоры личного страхования и страхования ответственности за причинение вреда также включается застрахованный,
который одновременно может являться и страхователем[9]
30
.
Последний может предусмотреть в догоаоре страхования выплату страхового возмещения третьему лицу — выгодоприобретателю
при наступлении страхового случая. Как правило, в договорах личного страхования третье лицо одновременно является и застрахованным.
Соглашение о страховании достигается взаимным волеизъявлением сторон по согласованным условиям о конкретном страховании того или иного объекта, для чего необходимо согласование сторонами существенных условий договора страхования:
о размере страховой суммы;
о сроке действия договора.
В личном страховании:
о застрахованном лице;
о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая).
В имущественном страховании:
об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющимся объектом страхования;
о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая)[10]
.
При недостижении соглашения между сторонами хотя бы по одному из этих условий договор страхования считается незаключенным.
Несущественные условия договора страхования
детализируют либо дополняют существенные условия. К ним относятся:
процедура оформления договора;
порядок вступления договора в силу;
порядок уплаты страховых взносов;
последствия неуплаты;
различные перерасчеты по взносам;
порядок рассмотрения претензий, вытекающих из договора;
изменение первоначальных условий страхования и другие условия.
Одно из важных условий любого договора страхования - наличие страхового интереса
у страхователя (застрахованного лица) в отношении организации страховой защиты какого-либо объекта. Такой интерес не обязательно должен основываться на формальных правах страхователя (застрахованного лица) в отношении данного объекта страхования. Страховой интерес следует отличать от игр, пари и лотерей.
Примерами страховых интересов являются: в страховании жизни
— интерес в дожитии родственников, кредитора; в страховании иных видов
— интерес в сохранности собственного или арендуемого имущества, интерес в случае возникновения гражданской ответственности.
Содержание договора страхования составляет совокупность его условий или пунктов, выражающих волю сторон. В качестве примера приведем такие основные условия, являющиеся типовыми, так как они построены на общих требованиях законодательства о страховании.
Начало действия договора страхования.
Договор страхования вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса.
Страховщик несет страховую ответственность по договору страхования по всем страховым случаям, происшедшим после
вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования[11]
.
Изменение договора страхования.
Договор страхования должен быть перезаключен в случае увеличения действительной стоимости застрахованного имущества.
Страховщик имеет право требовать изменения условий договора имущественного страхования или уплаты дополнительной страховой премии при появлении обстоятельств, влекущих увеличение страхового риска в период действия страхового договора. Если страхователь (выгодоприобретатель) возражает против изменения условий договора страхования или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать расторжения договора[12]
.
По требованию страховщика либо страхователя договор может быть изменен по решению суда только при существенном нарушении договора одной из сторон[13]
либо в связи с существенным изменением обстоятельств, из которых стороны исходили при заключении договора.
В иных случаях он может быть изменен только по соглашению сторон либо по другим основаниям, указанным в законе (договоре).
Прекращение договора страхования.
Договор страхования прекращается в случаях:
истечения срока действия;
выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем по договору в полном объеме (прекращение обязательства исполнением);
неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки;
ликвидации страхователя — юридического лица или смерти страхователя — физического лица (кроме случаев перехода прав страхователя к иным лицам);
ликвидации страховщика;
принятия судом решения о признании договора страхования недействительным, а также в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Если после вступления договора в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай:
гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;
прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанный с этой деятельностью, то договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен[14]
.
При досрочном прекращении договора страхования по этим обстоятельствам страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование. Расчет суммы, причитающейся выплате страхователю по видам страхования иным, чем страхование жизни:
где С
— сумма, причитающаяся к выплате страхователю при досрочном расторжении договора, ден. ед.;
П
— внесенный страхователем страховой взнос, ден. ед.; N
- срок действия договора, дней;
М
— число дней с момента вступления договора в силу до дня официального получения уведомления о расторжении договора, дней;
S
— страховая сумма по договору, ден. ед.;
В
— ранее выплаченное страховое возмещение, ден. ед.;
по страхованию жизни (при условии отсутствия ранее выплачиваемых страховых сумм):
где i
— норма доходности, %.
Расчет в формуле может быть произведен и методом сложного процентирования.
Кроме того, договор может быть расторгнут по соглашению сторон, по требованию страхователя или инициативе страховщика. В таких случаях особо оговариваются условия досрочного расторжения договора: возврат части страховой премии, дата расторжения и т.п.
Недействительность договора страхования.
Договор страхования считается недействительным:
если он заключен после страхового случая;
если объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации;
в других случаях, предусмотренных законодательством, договор страхования не соответствует закону или иным правовым актам; договор заключен недееспособным (либо ограниченно дееспособным) гражданином; под влиянием заблуждения, обмана, насилия, угрозы и т.п.
Кроме того, недействительным договор страхования делает также страхование:
противоправных интересов;
убытков от участия в играх, лотереях, пари;
расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Примером нестраховых интересов может служить следующая ситуация: предприятие имело намерение застраховать свой интерес в случае задержки выплаты заработной платы своим работникам. Интерес в этой ситуации будет считаться страховым, если в договоре оговариваются неблагоприятные случайные события, например пожар, стихийные бедствия и другие, которые влекут за собой остановку производства этого предприятия; несвоевременную выплату заработной платы его работникам. Иные задержки с выплатой заработной платы должны регулироваться и разрешаться в рамках трудовых договоров и законодательства. Примерами противоправных интересов являются намерения застраховаться от убытков в случае нарушения правил дорожного движения, налогового законодательства или совершения уголовного преступления.
Договор страхования признается недействительным судом, арбитражными и третейскими судами[15]
.
Страховые обязательства между страхователем и страховщиком, устанавливаемые в договоре страхования, вытекают из сути страхового правового и экономического отношения, т.е. правам страхователя соответствуют обязанности страховщика, а правам страховщика — обязанности страхователя.
Обязанности страховщика:
1) ознакомить страхователя с Правилами страхования при заключении договора страхования[16]
;
2) произвести своевременные выплаты страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному лицу, наследникам застрахованного лица), причитающиеся при наступлении страхового случая или окончании срока действия договора;
3) перезаключить договор страхования в случае увеличения его действительной стоимости;
4) возместить расходы, произведенные страхователем для предотвращения или уменьшения размера ущерба, нанесенного застрахованному имуществу[17]
;
5) не разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц (за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ)[18]
.
Обязанности страхователя:
1) своевременно уплачивать страховщику страховую премию (страховые взносы);
2) при заключении договора страхования сообщить страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки вероятности страхового случая, и обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования;
3) после заключения договора страхования заботиться о сохранности имущества, интерес в отношении которого застрахован;
4) принимать необходимые меры в целях предотвращения ущерба и уменьшения его размера при страховом случае;
5) своевременно уведомить страховщика о наступлении страхового случая;
6) сообщать страховщику обо всех ставших ему известными существенных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора и повышении степени страхового риска[19]
.
Законодательством предусматриваются и другие обязанности страховщика и страхователя.
Как было сказано ранее, при наступлении страхового случая страховщик обязан произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок. Последовательность действий представителей страховой компании по определению размера ущерба и осуществлению страховых выплат
включает: установление факта страхового случая => определение размера ущерба => осуществление страховой выплаты, за исключением: праздничных и выходных дней, в тех случаях, когда не требуется проверки и осмотра места наступления страхового события, составления акта, сметы, экспертизы и проверки правильности требований страхователя, не возбуждается уголовное дело.
Страхователь имеет право предъявлять претензии страховщику на получение компенсации по договору имущественного страхования в течение 2 лет.
К страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования - суброгация (регрессное право),
которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования.
Например, в случае причинения застрахованному автомобилю повреждения в результате ДТП третьим лицом страхователь имеет две альтернативы: 1) взыскать с виновника сумму компенсации; 2) получить страховое возмещение и передать регрессное право страховщику.
Законодательством установлены общие основания для отказа страховщика произвести страховую выплату:
умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, направленные на наступление страхового случая;
совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;
сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования;
получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого ущерба;
другие случаи, предусмотренные законодательством[20]
.
Договор страхования может содержать и иные условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством РФ.
ВЫВОДЫ
Наряду с общими для всех сфер деятельности организационными формами предприятий в страховании существует ряд особенных форм организации страховой деятельности: общества взаимного страхования, перестраховочные компании, негосударственные пенсионные фонды, др.
Объединения страховщиков создаются в форме союзов и ассоциаций с целью координации деятельности их членов, защиты их интересов и осуществления совместных программ. Страховой пул — особая форма объединения страховщиков для совместного страхования крупных рисков с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Страховые пулы бывают двух типов: на принципах страхования и перестрахования.
Организация управления страховой компанией строится по организационно-правовому, территориально-административному и функциональному принципам и имеет ряд особенностей, связанных с управлением персоналом, организацией маркетинга, другими направлениями менеджмента.
Специфика страховой деятельности предполагает применение посредников страховщика — страховых агентов и брокеров, которые осуществляют сбыт страховых продуктов. Наряду с ними страховые компании используют прямое распространение страховых продуктов (в офисах, через Интернет, другими способами), а также через организации, чья деятельность связана с обслуживанием большого числа граждан и организаций, потенциально, требующих страховой защиты: банки, почтовые отделения, аптеки, транспортные, торговые, туристские организации.
Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая услуга, формируются спрос и предложение на нее. Структура такого рынка может быть охарактеризована в институциональном, территориальном и отраслевом аспектах, с позиций составляющих внутренних элементов и внешнего окружения рынка как системы.
Значимость экономических и социальных последствий деятельности страховых компаний требует организации государственного страхового надзора, к основным функциям которого относится: лицензирование этой деятельности, разработка и утверждение нормативных и методических документов по ней и другие.
Страховые отношения в РФ регулируются двумя основными законодательными актами: Федеральным законом «Об организации страхового дела на территории Российской Федерации» и гл. 48 Гражданского кодекса РФ, а также совокупностью положений в заключаемых между страховщиком и страхователем договорах страхования.
ТЕМАТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
Контрольные вопросы
1. Приведите примеры некоммерческих организаций в страховании.
2. Для решения каких задач создаются объединения страховщиков?
3. Сравните различные типы организации агентской сети страховщика.
4. Охарактеризуйте основные каналы распространения и продажи страховых продуктов.
5. Дайте понятие страхового маркетинга, раскройте содержание его основных функций.
6. Что представляет собой страховой рынок, каковы условия его существования? В чем состоят особенности формирования спроса и предложения на рынке страховых услуг?
7. Каков порядок лицензирования страховой деятельности и какими документами он регламентируется?
8. Какие вы знаете условия договоров страхования? Охарактеризуйте их.
Рекомендуемые литература и законодательные акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1 и 2.
2. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.1992 г. № 4015-1 (ред. 10.12.2003 г. № 172-ФЗ).
3. Галагуза Н.Ф.
Страховые посредники. — М., 1998.
Книга является одним из основных российских источников, где обобщается отечественный и зарубежный опыт, тенденции и перспективы деятельности страховых посредников: страховых агентов и брокеров.
4. Галагуза Н.Ф., Ларичев В.Д.
Преступления в страховании: предотвращение, выявление, расследование (отечественный и зарубежный опыт). — М., 2000.
5. Гомелля В.Б., Туленты Д.С.
Страховой маркетинг (Актуальные вопросы методологии, теории и практики). - М., 2000.
В книге представлено серьезное теоретико-методологическое понимание экономической сущности страхового маркетинга, особый интерес представляет обоснование применения таких понятий, как «страховой продукт», «страховая услуга» и «страховой товар» в теории и практике страхового дела, а также авторский подход к объяснению объективных основ возникновения страхования и маркетинга, теоретическим и методологическим основам последнего.
6. Ефимов С.Л.
Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. — М., 1995.
Книга представляет несомненный интерес при изучении аспектов зарубежного опыта страхового менеджмента, а также содержит примеры документооборота зарубежных страховых компаний.
7. Ефимов С.Л.
Деловая практика страхового агента и брокера. — М., 1996.
8. Зубец А.Н.
Маркетинговые исследования страхового рынка. — М., 2001.
9. Зубец А.Н.
Страховой маркетинг в России. Практическое пособие. — М., 1999.
В книгах А.Н. Зубца рассматривается практически весь спектр маркетинговых технологий в деятельности российских страховых компаний, начиная
с освещения его фундаментальных основ и инновационных разработок, заканчивая практическими примерами и богатым социологическим и аналитическим материалом. Для всех, кто интересуется теоретическими и практическими аспектами страхового маркетинга книга станет незаменимым пособием.
10. Ларичев В.Д.
Мошенничество в сфере страхования. — М., 1998.
11. Основы страховой деятельности: Учебник / Под ред. ТА. Федоровой. - М., 1999.
12. Петров Д.А.
Страховое право. — СПб., 2000.
13. Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. - М., 1996.
14. Типовые функциональные обязанности работников страховой компании. — М., 1996.
15. Фогельсон Ю.Б.
Комментарий к страховому законодательству. - М., 2000.
16. Фогельсон Ю.Б.
Введение в страховое право. — М., 2001.
В книгах Ю.Б. Фогельсона рассматриваются правовые аспекты страхования, несомненным достоинством изложения которых являются: всесторонняя интерпретация положений действующего страхового законодательства, ссылки на прецеденты судебной и арбитражной практики, примеры из юридической практики страховых компаний и их клиентов, что делает поучительным и полезным их использование в теории и практике страхового дела.
17. Юлдашев Р.Т.
Введение в продажу страхования, или Как научиться продавать надежду. - М., 1999.
18. Юлдашев Р.Т.
Организационно-экономические основы страхового бизнеса. — М., 2002.
Задания
1. Определите размер страховой выплаты при досрочном расторжении договора имущественного страхования, имея следующие данные: договор страхования домашнего имущества заключен 01.02.2002 г. сроком на 3 года, на сумму 220 тыс. руб. Единовременная тарифная ставка 8%. 01.08.2002 г. произошел страховой случай и произведена выплата 80 тыс. руб. По заявлению страхователя 01.04.2003 г. договор был расторгнут.
2. Рассчитайте величину страховой выплаты при досрочном расторжении договора смешанного страхования жизни при следующих данных: страхователь заключил договор на 5 лет 01.06.2001 г. с единовременной уплатой страхового взноса в размере 80 ден. ед. Годовая норма доходности составляет 9%. Договор досрочно расторгнут 01.12.2003 г.
При расчете следует учесть, что сумма разницы между страховой выплатой и страховым взносом при досрочном расторжении такого договора облагается подоходным налогом согласно действующему законодательству.
3. Определите доход страхового агента по приведенным в табл. 3.3 данным и следующим условиям Положения об оплате труда страховых агентов:
Таблица 3.3
| № п/п | Показатели | Виды страхования | ||
имущественное страхование | страхование ответственности | страхование жизни | ||
| 1 | Объем собранных платежей, усл. ед.в том числе: сверх установленных заданий всех платежей, усл. ед. по новым видам договоров всех платежей, усл. ед. | 2 538 - 323 | 683 220 111 | 1521 189 - |
| 2 | Ставка комиссионного вознаграждения, % | 5 | 4 | 2 |
3 4 5 | Заключено всего договоров, ед. Заключено новых видов договоров, ед. Обоснованные претензии страхователей, ед. | 10 2 2 | 7 1 - | 9 - 1 |
• при выполнении контрольных заданий страховым агентом по минимальному количеству заключаемых договоров по видам:
страхования имущества - 10 ед.;
страхования ответственности — 5 ед.;
страхования жизни - 7 ед.
применяются повышающие коэффициенты 1,2% дополнительно к основной ставке комиссионного вознаграждения на сумму платежей сверх контрольных заданий;
• за заключение нового вида договора применяется повышающий коэффициент в размере 1% от суммы страховых взносов дополнительно к основной ставке комиссионного вознаграждения;
• при поступлении обоснованных претензий со стороны страхователей применяются понижающие коэффициенты:
за 1 претензию - 10% от суммы комиссионного вознаграждения;
за 2 претензии — 30% от суммы комиссионного вознаграждения.
• ставка подоходного налога 13%.
4. Проведите сравнительный анализ состояния страхового рынка в России на начало 1990-х гг. и начало 2000-х гг. по следующим параметрам: емкость страхового рынка, контингент страхователей, способы регулирования, приоритетные направления страхования, степень концентрации капитала, уровень развития страховых услуг и др.
5. Исходя из понятия аквизиции, практической необходимости и перспективы применения предложите новый вид страховой услуги.
6. Дайте общую характеристику («нарисуйте» психологический портрет) профессионального страхового агента.
7. Приведите примеры обществ взаимного страхования (в разных сферах финансово-хозяйственной и общественной деятельности), которые будут актуальными и перспективными в российской практике.
8. Какие, на ваш взгляд, дополнительные условия страхования должны быть включены в Правила страхования страховщика (договор страхования)? Охарактеризуйте их.
9. Приведите примеры организаций, являющихся потенциальными страховыми посредниками страховой компании.
ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ
В четвертой теме курса вы познакомитесь с основными принципами имущественного страхования, а также с условиями и порядком проведения страхования имущества юридических лиц, страхования средств автотранспорта и ипотечного страхования.
Виды имущественного страхования рассматриваются в рамках их основных условий страхования, таких, как страховые риски, суммы, премии, выплаты и т.п. С более расширительными характеристиками видов имущественного страхования вы можете познакомиться в изданиях, приводимых в рекомендуемом списке литературы.
4.1. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ И ПОДХОДЫ В ИМУЩЕСТВЕННОМ СТРАХОВАНИИ
Имущественное страхование
— отдельная отрасль, где объект страховой защиты — имущественные интересы, связанные с владением, пользованием
и распоряжением имуществом
(страхование имущества); обязанностью возместить причиненный другим лицам вред
(страхование гражданской ответственности); осуществлением предпринимательской деятельности
(страхование предпринимательских рисков). Под последним понимается совокупность вещей и материальных ценностей, включая деньги и ценные бумаги, имущественные права; работы и услуги; информацию; результаты интеллектуальной деятельности; нематериальные блага.
Застрахованным
может быть имущество, представляющее собой как собственность страхователя, так и находящееся в оперативном управлении, хозяйственном ведении, аренде, лизинге, залоге и т.п. Страхователями
выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и дееспособные физические лица, на которые ответственность за его сохранность возложена законом, иным правовым актом или определена договором.
Выгодоприобретателем
является лицо, в пользу которого заключен договор страхования или которое является им в силу закона. В случае отсутствия выгодоприобретателя в договоре страхования страхователю выдается страховой полис «на предъявителя»[21]
.
Имущественное страхование предназначено для покрытия убытков, возникших в результате:
гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;
неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим причинам (например, вследствие указанных выше), т.е. финансовых рисков.
Виды имущества юридических и физических лиц, принимаемые на страхование, различаются по своему функциональному назначению, форме собственности, особенностям проявления рисковых обстоятельств, поэтому их страхование проводится по отдельным Правилам страхования, например страхование домашнего и другого имущества физических лиц, страхование средств автотранспорта, страхование инвестиций и т.п. Однако при страховании разных видов имущества экономические и правовые основы организации страхования во многом одинаковы. Так, стандартные страховые риски,
характерные для большинства договоров имущественного страхования, — это:
пожар;
стихийные бедствия (наводнения, штормы, цунами, грады, заморозки, землетрясения, обвалы, оползни, ураганы и др.);
противоправные действия третьих лиц (включая кражи и грабежи);
падение летательных аппаратов или их обломков;
аварии водопроводной, отопительной, канализационной систем;
внутреннее возгорание машин, оборудования, электроаппаратов, электроприборов;
непредвиденное отключение электроэнергии, водоснабжения, подачи тепла;
наезд наземного транспортного средства;
подтопление грунтовыми водами;
взрыв паровых котлов, топливо-, газохранилищ, топливо-, газопроводов и др.
К типовым случаям, которые не покрываются страхованием,
относятся убытки от повреждения, уничтожения (гибели), утраты имущества в результате:
умысла или грубой неосторожности страхователя (выгодоприобретателя);
несоблюдения требований нормативных документов, правил и инструкций по эксплуатации и обслуживанию объектов имущества;
использования объекта не по назначению или в состоянии алкогольного, наркотического, токсического опьянения;
естественных процессов (коррозии, износа, брожения, гниения, порчи и т.п.), обусловленных внутренними свойствами объектов имущества.
Договор страхования заключается на основании устного или письменного заявления страхователя и предоставления страховщику описи имущества,
подлежащего страхованию, по установленной страховщиком форме. В описи (иногда в заявлении на страхование) указываются основные типовые характеристики объекта: его модель, марка, год постройки (выпуска), форма собственности, количество единиц данного имущества, место нахождения (эксплуатации) и т.п.
До заключения договора страхования страховщик вправе проверить достоверность сведений, предоставленных в описи имущества (заявлении на страхование), и иные данные об объектах, условиях их эксплуатации, а при необходимости назначить экспертизу для оценки их состояния и действительной сто-имости[22]
.
Страховая сумма
в имущественном страховании определяется по соглашению между страховщиком и страхователем, однако не может превышать действительной стоимости страхуемого имущества на момент заключения договора. Такой стоимостью имущества считается действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования[23]
. При определении страховой суммы и оценке стоимости страхуемого имущества могут применяться следующие виды стоимости:
восстановительная стоимость — сметная стоимость нового объекта, аналогичного подлежащему оценке;
фактическая стоимость - восстановительная (первоначальная) стоимость за вычетом суммы, соответствующей степени износа;
остаточная (общая) стоимость — продажная цена объекта страхования, которую может получить страхователь.
Как правило, страховая стоимость
— это фактическая стоимость объекта страхования за вычетом износа. Классическая концепция страхования состоит в том, что страховая сумма по договору не должна быть выше страховой стоимости.
Однако нередко используется принцип «новое за старое», когда в качестве страховой принимается восстановительная стоимость объекта страхования.
При страховании страхователем имущества от разных рисков по нескольким отдельным договорам страхования (в том числе по договорам с разными страховщиками) допускается превышение общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью[24]
. Однако при страховании одного и того же имущества от одинакового состава рисков у двух или нескольких страховщиков (так называемое двойное страхование
) страховая сумма не может превышать действительной стоимости имущества[25]
.
При коллективном страховании или состраховании два и более страховщиков участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельный полисы, каждый на страховую сумму в своей доле.
В том случае, когда факт двойного страхования стал известен после наступления страхового случая, страховые компании должны разделить между собой ущерб и возместить компании — первоначальному плательщику страховых выплат соответствующую часть переплаты, что осуществляется в рамках контрибуционных расчетов.
Размер страховых выплат, причитающийся уплате каждым страховщиком, рассчитывается на основе страховой суммы по каждому договору (полису) страхования по принципу пропорциональности.
В некоторые страховые полисы включается контрибуционная оговорка в форме записи: «данный полис не покрывает убытка, если есть другой договор страхования, его покрывающий» или «в случае наличия другого полиса, покрывающего ущерб, данный полис действует только на сумму превышения ущерба над оплаченной его частью».
В имущественном страховании страховые платежи
уплачиваются, как правило, единовременно
и называются страховыми премиями.
Следует различать страховые премии и страховые взносы. Первые уплачиваются единовременно, при заключении договора (страховщик при этом как бы «премируется»). Вторые вносятся периодически: ежегодно, поквартально, ежемесячно.
Страховые премии определяются по страховым тарифам, установленным Правилами страхования для каждой группы однородных рисков и объектов страхования. При этом предусматривается дифференциация тарифов, например в зависимости от марки (модели) автотранспортного средства, условий его хранения в ночное время (на охраняемой стоянке, в гараже) и т.д. При непрерывном заключении договоров имущественного страхования, отсутствии страховых случаев и выплат в течение срока страхования страхователю, как правило, предоставляется скидка на страховую премию по вновь заключаемому договору - обычно в размере 10% за каждый год страхования. Общий размер уменьшения уплачиваемой страховой премии устанавливается в пределах 35-50%. Кроме того, при страховании по полному пакету рисков общий страховой тариф по ним может быть уменьшен на 30—50% в целях стимулирования страхователя к полной и комплексной страховой защите имущества.
Максимальная сумма страховых выплат не должна быть выше страховой стоимости имущества, так как в имущественном страховании действует принцип запрета на обогащение. В связи с этим страхователь должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился при заключении договора страхования.
Страховые выплаты производятся:
в размере суммы ущерба, если страховая сумма при заключении договора была определена в размере действительной стоимости объекта страхования — страхование по системе действительной стоимости имущества;
пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости (в случае установления страховой суммы ниже страховой стоимости). Например, если организация застраховала свое имущество на 70% от его фактической стоимости при заключении договора, то при наступлении страхового случая возмещению подлежит ущерб также в размере 70%. Факт пропорционального страхования указывается в договоре страхования в виде специальной оговорки «эверидж». Страхование по системе пропорциональной ответственности;
в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск в течение срока действия договора страхования) возмещается полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) — не компенсируется — страхование по системе первого риска;
в размере разницы между заранее обусловленным (нормативным) и фактическим уровнем результата деятельности (дохода, урожайности и т.п.). Например, при страховании урожая сельскохозяйственными предприятиями нормативным уровнем считается средняя урожайность с одного гектара данной культуры. В условиях страхования может быть ограничена сумма возмещаемого ущерба до определенного процента, например до 70% или 80% — страхование по системе предельной ответственности;
в размере восстановительной стоимости имущества, его износ при этом не учитывается — страхование по системе восстановительной стоимости;
в размере ущерба, но в пределах страховой суммы при коллективном страховании или состраховании.
Страховое возмещение выплачивается после заявления страхователя о наступлении страхового случая и на основании составленного страховщиком страхового акта.
При необходимости для расследования страхового случая, составления страхового акта и урегулирования убытков могут привлекаться независимые эксперты. Наряду с основной — денежной — формой возмещения убытков
применяются и другие: ремонт, замена, восстановление объекта страхования.
С целью выяснения причин наступления страхового события и его действительного соответствия условиям договора страхования, страховая компания проводит страховые расследования с привлечением специалистов по урегулированию убытков и претензий — аварийных комиссаров и сюрвейеров.
Как правило, по договорам имущественного страхования не возмещается ущерб, нанесенный вследствие событий непреодолимой силы (форс-мажорных обстоятельств):
воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
гражданской войны, народных волнений, партизанских движений, забастовок;
конфискации, реквизиции, ареста или изъятия и уничтожения имущества по решению органов государственной власти, если договором страхования не предусмотрено иное.
При заключении договора имущественного страхования, а также в страховании ответственности, страхователь может выступать в роли «сострахователя», т.е. держать на своей ответственности определенную долю риска. Личное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу
(фр. franchise - льгота, вольность), предусмотренную условиями договора страхования.
Страховая франшиза
- неоплачиваемая часть ущерба, примерно соответствующая затратам страховщика на определение суммы ущерба, может быть установлена в абсолютных (денежном выражении) или относительных (в процентах от страховой суммы) величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования. Возможна также франшиза, выраженная в процентах к ущербу. Применение франшизы призвано:
с одной стороны, освободить страховщика от расходов, связанных с ликвидацией мелких убытков, поскольку во многих случаях такие расходы превышают сумму убытка;
с другой стороны, заинтересовать страхователя в принятии мер по сохранности объекта страхования, ограничить случаи страхового мошенничества.
Как правило, в случае установления в договоре страхования франшизы страховщик предоставляет страхователю скидку к страховой премии.
Выделяют условную (интегральную или невычитаемую) и безусловную (эксцедентную или вычитаемую) франшизы.
При условной франшизе
страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы. Условная франшиза означает наличие специальной оговорки в страховом полисе. В международной практике оговорка делается в форме записи «свободно от х
процентов» (где х
— 1, 2, 3, 4, 5,... процентов от страховой суммы). При Фусл
> У => В =
0, а при Фусл
<
У => В.
Безусловная франшиза
— освобождение страховщика от ответственности за ущерб за вычетом установленного размера франшизы в безоговорочном порядке. Специальная оговорка содержит запись «свободно от первых х
процентов» (где х
процентов всегда вычитаются из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба): Фбезусл
< У=> В
= У - Фбезусл
.
Например, если условная франшиза — 100 долл., а сумма ущерба - 90 долл., то страховое возмещение не выплачивается. Если же сумма ущерба равна 110 долл., то она полностью подлежит выплате страхователю. При безусловной франшизе из указанной суммы ущерба в 110 долл. вычитается размер франшизы, например, 100 долл., и страхователю возмещается 10 долл.
К основным видам имущественного страхования
относятся: страхование средств транспорта (наземного, водного, воздушного, железнодорожного), страхование имущества юридических (физических) лиц, страхование грузов, страхование риска утраты права собственности на имущество, страхование финансовых рисков, связанных с непредвиденными расходами, страхование инвестиций и др.
4.2. СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
Страхование имущества юридических лиц — классический вид страхования, которое не потеряло своей актуальности и в настоящее время[26]
.
Его цель — восстановление утраченных (поврежденных) средств имущества в связи с неблагоприятными случайными событиями для обеспечения непрерывности финансово-хозяйственной деятельности.
Страхователями
по данному виду выступают юридические лица или индивидуальные предприниматели, заключившие договор страхования имущества, которым они владеют на правах собственности (владения, пользования, распоряжения), а также принявшие имущество в доверительное управление, аренду, лизинг, залог, на хранение, комиссию, продажу и по другим юридическим основаниям.
Обязательное условие заключения договора страхования имущества — наличие у страхователя (или выгодоприобретателя, в пользу которого заключен договор) основанного на законе, ином правовом акте или договоре страхового интереса в сохранении
этого имущества.
Объект страхования
- не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с владением, пользованием и распоряжением застрахованным имуществом. На страхование может быть принято следующее движимое и недвижимое имущество
:
здания (производственные, административные, социально-культурного назначения и общественного пользования и др.);
сооружения (башни, мачты, агрегаты и иные производственно-технологические установки);
инженерное и производственно-технологическое оборудование (коммуникации, системы, аппараты, электронно-вычислительная техника, станки, передаточные и силовые машины, иные механизмы и приспособления);
хозяйственные постройки (гаражи, хранилища, склады, навесы, крытые площадки и ограждения и т.п.);
отдельные помещения (цеха, лаборатории, кабинеты и т.п.);
объекты незавершенного строительства;
инвентарь, технологическая оснастка;
предметы интерьера, мебель, обстановка;
товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы).
Движимое имущество при этом считается застрахованным только в тех помещениях или на том земельном участке, местонахождение которых указано в договоре страхования (территория страхования).
Договор страхования может заключаться как на все имущество, так и на его часть. Как правило, не принимаются
страховщиками на страхование:
наличные деньги в российской и иностранной валюте;
акции, облигации, сертификаты, свидетельства, сберегательные и чековые книжки, кредитные карты и
другие ценные бумаги;
рукописи, планы, чертежи, акты и иные документы, бухгалтерские и деловые книги, картотеки;
модели, макеты, наглядные пособия, образцы, формы, прототипы и выставочные экземпляры, а также типовые образцы и т.п.;
драгоценные металлы в виде запасов, слитков, готовых изделий;
технические носители информации (перфокарты, магнитные ленты, кассеты, дискеты, магнитные диски, прочие носители данных);
взрывчатые вещества, боеприпасы;
средства транспорта;
находящееся в застрахованном помещении имущество, которым страхователь не распоряжается на правах собственности, а также по другим юридическим основаниям; имущество работников предприятия;
сельскохозяйственные животные, многолетние насаждения и урожай сельскохозяйственных культур;
здания и сооружения, конструктивные элементы и инженерные системы в аварийном состоянии, а также находящееся в них имущество;
имущество в зоне, которой угрожают обвалы, оползни, наводнения или иные стихийные бедствия, а также в зоне военных действий;
иное имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте в соответствии с Гражданским законодательством Российской Федерации.
По договору страхования имущества юридических лиц могут быть застрахованы имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, возникшим в результате:
пожара, удара молнии, взрыва, падения пилотируемых летательных объектов, ихчастей, природных сил и стихийных бедствий, действия воды, противоправных действий третьих лиц, боя оконных стекол, витрин и других подобных сооружений.
К стихийным бедствиям относятся: буря, вихрь, ураган, смерч, шторм, наводнение, поступления подпочвенных вод, паводок, ледоход, землетрясение, перемещение или просадка грунта, оползень, обвал, сели, снежная лавина, камнепад, град, гололед, обильный снегопад, действие морозов. Противоправные действия третьих лиц включают: хищения, умышленные повреждения или уничтожение застрахованного имущества или его частей.
Договор страхования может быть заключен по совокупности всех вышеназванных страховых рисков или любой их комбинации. Событие, наступившее в результате реализации названных страховых рисков, приведшее к утрате (гибели), недостаче или повреждению застрахованного имущества, является страховым случаем. Не признаются страховыми случаями события,
происшедшие вследствие: ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения; военных действий; гражданской войны, террористических актов, народных волнений всякого рода или забастовок; изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов; умышленных действий страхователя (выгодоприобретателя), направленных на наступление страхового случая; самовозгорания, брожения, гниения, усушки или других естественных процессов, происходящих в застрахованном имуществе; хищения имущества во время страхового случая, не застрахованного по риску утраты имущества в результате противоправных действий третьих лиц.
Страховая сумма
по договору страхования имущества юридических лиц устанавливается по соглашению сторон договора страхования в размере, не превышающем действительной стоимости застрахованного имущества (страховой стоимости), которая определяется:
в размере стоимости строительства объекта, аналогичного застрахованному с учетом износа и эксплуатационно-технического состояния — для зданий, сооружений, хозяйственных построек, отдельных помещений;
исходя из суммы, необходимой для приобретения предмета, полностью аналогичного застрахованному, за вычетом износа — для инженерного и производственно-технологического оборудования;
по фактически произведенным материальным и трудовым затратам на момент заключения договора страхования исходя из утвержденных цен, норм и расценок для данного вида работ и затраченных материалов - для объектов в стадии незавершенного строительства;
по издержкам производства, необходимым для их изготовления, но не выше их продажной цены — для товарно-материальных ценностей;
в размере стоимости их приобретения по ценам, действующим на момент заключения договора страхования, — для инвентаря, технологической оснастки, предметов интерьера, мебели, обстановки.
Страховая сумма устанавливается отдельно по каждому застрахованному объекту или совокупности объектов (группам, категориям имущества), указанных в договоре страхования (страховом полисе), на основании предоставленных документов, подтверждающих стоимость имущества, или путем экспертной оценки.
В договоре страхования стороны дополнительно могут оговорить размер собственного участия страхователя в покрытии ущерба — франшизы,
которая может применяться к общей стоимости или к стоимости отдельных частей застрахованного имущества по договору.
Страховая премия
по каждому страховому риску устанавливается исходя из размеров страховой суммы и базового страхового тарифа, рассчитанного в зависимости от вида имущества, принимаемого на страхование, характера страхового риска, объема страховых обязательств, срока страхования.
При определении размера подлежащей уплате страховой премии используются повышающие и понижающие коэффициенты к базовым страховым тарифам, экспертно определяемые в зависимости от факторов, влияющих на степень риска:
вида здания (сооружения), их этажности, огнестойкости материалов, из которых они построены, местонахождения и технических особенностей застрахованных объектов, оснащенности застрахованных помещений противопожарной, охранной сигнализацией, удаленности от ближайшего поста пожарной службы, аварийных и ремонтных служб, собственного объема покрытия и других влияющих факторов. Общий размер страховой премии по договору страхования в целом определяется как сумма страховых премий по каждому страховому риску, включенному в договор страхования.
Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя,
к которому прикладывается опись имущества,
подлежащего страхованию. В заявлении (описи имущества) содержатся все необходимые сведения о принимаемых на страхование объектах, в том числе: указание видов имущества, их характеристика, стоимость, наличие других договоров страхования в отношении данных объектов и др. Страховщик вправе провести осмотр принимаемого на страхование имущества,
а также проверять его состояние в течение срока страхования.
В случае перехода прав на застрахованное имущество
в течение срока действия договора от лица, в интересах которого он был заключен, к другому лицу, права и обязанности по договору, за исключением случаев принудительного изъятия имущества и отказа от права собственности, переходят к этому лицу.
По основаниям, указанным в п. 2 ст. 235 и ст. 236 Гражданского кодекса РФ, лицо, к которому перешли права на застрахованное имущество, должно незамедлительно письменно уведомить об этом страховщика.
При наступлении страхового случая
страхователь обязан: незамедлительно известить об этом страховщика или его представителя, а также заявить об этом в соответствующие органы (внутренних дел, Госпожнадзор, органы государственной аварийной службы и т.п.), принять возможные меры к спасанию имущества, предотвращению его дальнейшего повреждения и
устранению причин, способствующих возникновению дополнительного убытка, сохранить до прибытия представителя страховщика поврежденное имущество в том виде, в котором оно оказалось после происшедшего события.
Конкретные сроки извещения страховщика или его представителя устанавливаются Правилами страхования страховщика и/или договорами страхования.
Страховые выплаты
производятся после установления причин и размеров убытка от событий, предусмотренных договором страхования, и составления страхового акта
на основе предоставленных страховщику необходимых документов, подтверждающих причины и размер убытка (например, справки из органа Государственного пожарного надзора, заключения соответствующего органа государственной аварийной службы, сообщения о
возбуждении или отказе в возбуждении уголовного дела органами МВД, справки из местной гидрометеослужбы и т.п.). Для дополнительного установления причин и размеров убытка страховщик вправе провести осмотр и экспертизу пострадавшего застрахованного имущества, а также потребовать предъявления других дополнительных документов. Страховые выплаты производятся:
при утрате (полной гибели) имущества — в размере действительной стоимости поврежденного имущества на дату заключения договора страхования, но не более страховой суммы;
при повреждении (частичном разрушении) имущества — в размере восстановительных расходов, но не более страховой суммы.
Полная утрата (гибель) имеет место, если остаточная стоимость поврежденного имущества вместе с восстановительными расходами равна действительной стоимости на дату заключения договора страхования. Застрахованное имущество считается поврежденным или частично разрушенным, если его остаточная стоимость вместе с расходами на восстановление не превышают его действительной стоимости.
Восстановительные расходы
включают в себя расходы на материалы и запасные части для ремонта (восстановления), на оплату работ по ремонту, по доставке материалов к месту ремонта и другие расходы, необходимые для восстановления застрахованного имущества в том состоянии, в котором они находились непосредственно перед наступлением страхового случая, и принимаются в размере стоимости поврежденного имущества в ценах, действующих на день наступления страхового случая.
К восстановительным расходам не относятся дополнительные расходы, вызванные улучшениями застрахованного объекта, временным или вспомогательным ремонтом или восстановлением, другие, произведенные сверх необходимых, расходы. Из суммы восстановительных расходов производятся вычеты на износ частей, узлов, агрегатов и деталей, используемых при восстановительных работах.
Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией убытка в натуральной форме
в пределах страховой суммы.
Размер страховых выплат устанавливается с учетом франшизы после вычета сумм, полученных страхователем (выгодоприобретателем) в возмещение данного убытка с других лиц. Дополнительно могут быть возмещены расходы, произведенные страхователем в целях уменьшения убытков, которые определяются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму.
Страховщик имеет право отсрочить страховые выплаты
в случае возбуждения уголовного дела по факту гибели, повреждения или утраты застрахованного имущества, до вынесения приговора судом или приостановления производства по делу следователем. Если у страховщика не имеется мотивированных оснований для отсрочки страховых выплат и они не произведены в установленный срок, то он выплачивает страхователю (выгодоприобретателю) неустойку в порядке и размере, установленном законодательством РФ и договором страхования.
Если им не предусмотрено иное, к страховщику, осуществившему страховые выплаты, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования.
Договоры страхования имущества юридических лиц предусматривают следующие стандартные основания для отказа страхователю в страховой выплате:
совершение страхователем (выгодоприобретателем) умышленного преступления, находящегося в прямой связи со страховым случаем;
сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования, степени риска или обстоятельствах наступления страхового случая;
получение страхователем соответствующего возмещения убытка от лица, виновного в причинении этого убытка;
умышленное нарушение страхователем (выгодоприобретателем) условий противопожарной и охранной безопасности, приведшее к повреждению (гибели) или похищению имущества.
Убытки, понесенные страхователем при утрате (повреждении) имущества, как правило, влекут за собой убытки, связанные с перерывами в финансово-хозяйственной деятельности юриди-
ческих лиц, которые могут быть компенсированы в рамках дополнительно заключенного договора по страхованию убытков от перерывов в производстве. Полученная, таким образом, страховая защита является комплексной, так как, наряду с возмещением ущерба, нанесенного активам предприятия, она включает компенсацию и нарушенных обязательств или пассивов.
4.3. СТРАХОВАНИЕ СРЕДСТВ АВТОТРАНСПОРТА
Страхование средств автотранспорта — один из видов автотранспортного страхования, объектами
которого выступают механизированные и другие средства транспорта, подлежащие государственной регистрации органами ГИБДД МВД Российской Федерации: все виды легковых и грузовых автомобилей и автобусов, мотоциклы, мотороллеры и другой мототранспорт возможных моделей, тракторы — производится в целях компенсации убытков, возникших в результате наступления следующих страховых случаев:
повреждения или уничтожения объекта либо его частей в результате дорожно-транспортного происшествия (столкновения, наезда, опрокидывания, падения), пожара, самовозгорания, стихийного бедствия, угона, повреждения при угоне, кражи деталей, боя стекол и других противоправных действий третьих лиц, попадания камней, падения предметов, нападения животных, и других несчастных случаев, а также утраты транспортным средством товарного вида в результате указанных выше событий.
Отечественные страховые компании обычно предлагают комбинированное страхование — автокомби,
когда страхуется не только транспортное средство, но и гражданская ответственность владельцев средств транспорта, дополнительное оборудование, багаж, находящиеся в транспортном средстве и прицепе, жизнь и здоровье водителя и пассажиров. Дополнительно в договор страхования может быть включено страхование на случай временной или постоянной утраты трудоспособности и страхование медицинских расходов, вызванных несчастным случаем. Страхование транспортного средства в комплектации завода изготовителя принято называть автокаско.
Транспортное средство может принадлежать страхователю на праве собственности либо быть взято им в аренду, залог и т.п. В любом случае страхователь должен иметь интерес в отношении сохранности страхуемого транспортного средства.
Договор страхования средств транспорта (автокаско) заключается на основании письменного заявления страхователя (его представителя) на срок не более одного года. В заявлении на страхование
должны быть указаны:
данные о страхователе;
данные транспортного средства: марка, модель, количество дверей, цвет, регистрационный номер, номер шасси, год выпуска, мощность и объем двигателя;
стоимость транспортного средства и дополнительного оборудования;
виды страхования, по которым будет заключен договор страхования: автокаско, дополнительное оборудование, гражданская ответственность, страхование от несчастных случаев (основное и дополнительное);
дата начала страхования, срок и место его действия;
информация о договорах страхования, заключавшихся в отношении страхуемого транспортного средства с другими страховыми компаниями.
На страхование не принимаются
средства транспорта, находившиеся в эксплуатации 10 лет и более (за исключением случаев, когда произведено их существенное обновление — капитальный ремонт, замена кузова), а также имеющие серьезные повреждения и значительную коррозию. Если иное не определено договором страхования, то при страховании багажа страховое покрытие не распространяется на антикварные и уникальные предметы, изделия из драгоценных металлов, денежные знаки, ценные бумаги и др. Некоторые страховщики заключают договоры при наличии у страхователя и его автомобиля определенных характеристик, например наличия гаража, установленной противоугонной защиты определенной модели и т.п.
При страховании водителя и пассажиров от несчастного случая по желанию клиента страхуются или весь салон, или отдельные посадочные места. При страховании по системе мест
страховая сумма устанавливается для каждого места. Максимальное число застрахованных мест не может превышать их количества согласно данным технического паспорта транспортного средства. При страховании по паушальной системе
страховая сумма устанавливается для всего транспортного средства. Каждый из пассажиров (включая водителя), находящийся в транспортном средстве в момент наступления страхового случая, считается застрахованным в доле от общей страховой суммы.
Перед заключением договора страхования страховщик вправе провести осмотр транспортного средства
для уточнения сведений, сообщенных страхователем в заявлении на страхование. Если у страхователя имеются документы, подтверждающие стоимость транспортного средства, то они также прикладываются к заявлению на страхование. В ином случае страховщик самостоятельно определяет стоимость автотранспорта на основе каталогов, автопрайсов или экспертизы. Стоимость транспортного средства
может быть установлена в размере:
восстановительной — стоимости автомобиля в новом состоянии по рыночной цене на момент заключения договора;
остаточной - стоимости автомобиля с учетом износа;
частичной — варианте восстановительной или остаточной стоимости при ограниченной ответственности страхователя за сохранность автомобиля (например, при его аренде, лизинге и т.п.).
На основании данных заявления на страхование и документов, подтверждающих стоимость, страховщиком устанавливается страховая сумма
средства транспорта.
Размер страховой премии
рассчитывается по ставкам, установленным в зависимости от вида транспортного средства и варианта страхования. При страховании средств автотранспорта могут быть предоставлены льготы в виде скидок со страховой премии при условии: страхования средства транспорта без перерыва в течение ряда лет (2-3 лет), отсутствия страховых случаев и произведенных страховых выплат по ним и пр. Размер страховой премии может быть изменен в зависимости от следующих факторов:
марки, модели, года выпуска транспортного средства, его пробега;
страховых рисков, заявленных на страхование;
характера использования транспортного средства: в личных или служебных целях, для перевозки грузов, извоза и т.п.;
водительского стажа, возраста и количества допущенных к управлению лиц;
условий хранения (в гараже, на охраняемой стоянке и пр.) и наличия и типа средств защиты (сигнализации, иммобилайзера и т.п.).
Система скидок и надбавок к страховой премии (система «бо-нус-малус») может применяться при продлении договоров страхования в зависимости от результатов прохождения предыдущего
страхового периода. Для постоянных клиентов при безаварийной эксплуатации автомобиля или при страховании парка автомобилей, как правило, предусматриваются значительные скидки. Скидки к тарифным ставкам также применяются при включении в договор страхования условия о франшизе: условной или безусловной.
При наступлении страхового события
страхователь должен незамедлительно заявить об этом в страховую компанию в установленный в договоре срок, а также в другие компетентные службы: ГИБДД, пожарный надзор и пр. Данное условие может не являться обязательным в случаях незначительного повреждения лакокрасочного покрытия, стекол кузова, приборов внешнего освещения, зеркал, антенн, декоративных элементов кузова, а также в случаях непревышения размеров убытков величины установленной в договоре условной франшизы. Страхователь не вправе давать какие-либо обещания и делать предложения о добровольном возмещении убытка, признавать полностью или частично свою ответственность без письменного согласия страховщика. При прибытии на место происшествия страховщика (или его представителя) страхователь обязан предъявить ему поврежденное средство транспорта для осмотра и согласования с ним дальнейших действий по урегулированию претензии.
К страховой компании, уплатившей страховое возмещение, переходит в пределах уплаченной суммы право требования,
которое страхователь или иное лицо, получившее страховое возмещение, имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб.
Если страхователь отказался от своего права требования к лицу, ответственному за причиненный ущерб, или осуществление этого права стало невозможным по его вине, страховщик может освобождаться от уплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части.
В зависимости от характера ущерба транспортного средства, его компенсация
может осуществляться в двух формах:
в случае возможности его восстановления — в форме ремонта, выполненного на станции техобслуживания (иногда принадлежащей страховой компании);
в других случаях — в денежной форме страховых выплат.
Страховые выплаты
производятся в размере нанесенного ущерба, но не выше страховой суммы, установленной в договоре страхования, и включает компенсацию:
необходимых и целесообразно произведенных страхователем расходов по спасанию застрахованного транспортного средства, по предотвращению и/или уменьшению ущерба, установлению его размера;
расходов по транспортировке поврежденного средства транспорта до ближайшего места ремонта, если оно не на ходу;
затрат по приобретению и доставке запчастей и материалов, необходимых для выполнения ремонта с учетом расходов по упаковке, таможенных пошлин и налогов;
затрат на восстановительный ремонт, вызванный страховым случаем, с учетом применяемой технологии, цен на запасные части, материалы и работы;
расходов, связанных с устранением скрытых повреждений и дефектов, выявленных в процессе ремонта, которые вызваны данным страховым случаем и подтверждены документально.
При полной гибели
(конструктивной или фактической) или угоне транспортного средства
страховые выплаты производятся в пределах страховой суммы с учетом износа за период действия договора страхования и стоимости остатков автомобиля (если таковые имеются), устанавливаемой с учетом их износа и обесценения в результате данного страхового случая. Поврежденное транспортное средство может приниматься страховой компанией для реализации после снятия его владельцем с учета в органах государственной регистрации. После страховых выплат по полной гибели право собственности на поврежденное транспортное средство переходит к страховой компании.
Под конструктивной гибелью транспортного средства понимаются такие последствия страхового случая, при котором затраты на ремонт составляют не менее 75% страховой суммы (действительной стоимости), что экономически нецелесообразно.
В случае повреждения средства транспорта размер ущерба равняется стоимости ремонта (восстановления) по действующим расценкам. В сумму ущерба включаются расходы на замену поврежденных деталей и стоимость ремонтных работ, вычитается стоимость остатков, пригодных для дальнейшего использования (с учетом их обесценения и износа). Кроме того, в сумму ущерба
включаются расходы по спасанию, приведению в
порядок, транспортировке поврежденного средства транспорта до ближайшего ремонтного пункта или постоянного места жительства страхователя (стоянки автомобиля).
Размер нанесенного страхователю ущерба и сумма страховых выплат определяются на основании страхового акта
и приложенных к нему документов
(органов милиции, ГИБДД, пожарного надзора, следственных, судебных органов, медицинских учреждений и др.), а при частичном повреждении средства транспорта также и на основании сметы на ремонт, составленной представителем страховщика, приглашенным специалистом или станцией техобслуживания. Смета
составляется на основании действующих на день страхового случая прейскурантов цен на запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам, а также на ремонтные работы.
В случае возмещения ущерба в форме ремонта страховые выплаты производятся на основании представленных страхователем оригиналов документов после оплаты восстановительного ремонта, расчета (калькуляции) стоимости восстановительного ремонта, составленного страховой компанией или соответствующей компетентной организацией, а также информации, полученной от других страховых организаций.
Не подлежит возмещению
по страхованию автокаско:
естественный износ транспортного средства в целом, а также его отдельных деталей и узлов, утеря товарного вида, заводской брак;
ущерб, причиненный находившемуся в транспортном средстве во время страхового случая имуществу страхователя (водителя и/или пассажиров), если иное не оговорено в договоре страхования;
косвенные и прочие расходы, которые могут быть вызваны страховым случаем (штраф, использование арендуемого средства транспорта, проживание в гостинице во время ремонта, командировочные расходы, упущенная выгода, потеря дохода, простой, материальные убытки, связанные с истечением гарантийного срока, моральный ущерб);
повреждение покрышек, вызванное неровностями или плохим состоянием проезжей части, наездом на острые предметы, если их повреждение не повлекло за собой увеличение ущерба.
Не подлежат возмещению убытки,
происшедшие также вследствие:
умысла страхователя, членов его семьи или лиц, в распоряжении которых с согласия страхователя находилось средство транспорта;
эксплуатации неисправного средства транспорта;
нарушения правил пожарной безопасности и правил хранения и перевозки опасных веществ и предметов;
вождения средств транспорта лицами, не имеющими водительских прав на управление транспортным средством данной категории, находящимися в состоянии опьянения или под влиянием наркотиков;
использования средств транспорта в целях обучения вождению или для участия в соревнованиях, если иного не оговорено условиями страхования;
воздействия ядерного взрыва, радиации и радиоактивного заражения;
всякого рода военных и террористических действий и их последствий, а также народных волнений и забастовок, конфискации, реквизиции, ареста, уничтожения или повреждения средства транспорта по распоряжению властей.
В Приложениях приведены основные документы, используемые при страховании средств автотранспорта: заявление на страхование, полис, договор страхования, заявление о страховом случае, акт о страховом случае и др.
4.4. ИПОТЕЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ
Страхование ипотеки
представляет собой страхование залога в виде имущества (недвижимости) при осуществлении ипотечного кредитования. Действующим законодательством[27]
предусмотрено, что «при отсутствии в договоре об ипотеке иных условий о страховании заложенного имущества залогодатель обязан страховать за свой счет это имущество в полной стоимости от рисков утраты и повреждения». В настоящее время в России реализуется несколько схем ипотечного кредитования,
в которых, как правило,
принимают участие следующие участники
этого процесса, осуществляющие возложенные на них функции[28]
:
заемщики
- физические лица, граждане Российской Федерации, заключившие кредитные договоры с банками (кредитными организациями) или договоры займа с юридическими лицами (не кредитными организациями), по условиям которых полученные в виде кредита средства используются для приобретения жилья. Обеспечением исполнения обязательств по договорам служит залог приобретаемого жилья (ипотека);
застройщики
- юридические или физические лица, осуществляющие в установленном порядке строительство жилых зданий в рамках программ долгосрочного ипотечного кредитования;
продавцы жилья
— физические и юридические лица, продающие жилые помещения, находящиеся в их собственности или принадлежащие другим физическим и юридическим лицам, по их поручению;
кредиторы — банки (кредитные организации) и иные юридические лица, предоставляющие заемщикам в установленном законом порядке ипотечные кредиты (займы);
операторы вторичного рынка ипотечных кредитов (агентства по ипотечному жилищному кредитованию)
— специализированные организации, осуществляющие рефинансирование кредиторов на основе установленных стандартов и требований, предъявляемых к процедурам ипотечного кредитования; выпуск эмиссионных ипотечных ценных бумаг; привлечение средств инвесторов в сферу жилищного кредитования; оказание кредиторам содействия во внедрении рациональной практики проведения операций ипотечного кредитования и в разработке типов ипотечных кредитов, более доступных для заемщиков и менее рискованных для кредиторов;
органы государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним
- государственные органы, обеспечивающие указанные функции;
страховые компании
- страховые компании, имеющие лицензии, осуществляющие имущественное страхование (страхование заложенного жилья), страхование заемщиков и страхованиегражданско-правовой ответственности участников ипотечного рынка;
оценщики
— юридические и физические лица, имеющие право на осуществление профессиональной оценки жилых помещений, являющихся предметом залога при ипотечном кредитовании;
риэлторские фирмы
— юридические лица, получившие лицензии как профессиональные посредники на рынке купли-продажи жилья, осуществляющие: подбор вариантов этой купли-продажи для заемщиков и продавцов жилья, помощь в заключении сделок по купле-продаже, организующие продажу жилья по поручению других участников рынка, участвующие в организации проведения торгов по реализации жилья, на которое обращено взыскание;
инвесторы
— юридические и физические лица, приобретающие ценные бумаги, обеспеченные ипотечными кредитами, эмитируемые кредиторами или операторами вторичного рынка. К их числу относятся пенсионные фонды, страховые компании, инвестиционные банки, паевые инвестиционные фонды и др.;
инфраструктурные звенья системы ипотечного кредитования
— нотариат, паспортные службы, органы опеки и попечительства, юридические консультации, обеспечивающие необходимое юридическое сопровождение сделок с жилыми помещениями, регистрацию граждан по месту жительства (в том числе в заложенных квартирах и домах), защиту прав несовершеннолетних при заключении сделок с недвижимостью (рис. 4.1).
Страхование жилья,
получаемого по ипотечному договору, осуществляется по стандартным Правилам страхования имущества на случай следующих рисков: стихийных бедствий, пожара, злоумышленных действий третьих лиц и т.п. Страхование жизни
и здоровья заемщика
осуществляется на условиях страхования от несчастных случаев и болезней, основные принципы которого изложены в главе 5.
В зависимости от варианта программы и механизма ипотечного кредитования в этом процессе могут принимать участие и другие субъекты. В общем виде процесс ипотечного кредитования
предусматривает предоставление физическим лицам долгосрочных банковских кредитов под установленные проценты годовых под залог приобретенных домов или квартир. Сумма кредита перечисляется на счет строительной организации и используется на оплату долевого участия в строительстве жилья по адресному жилищному контракту, заключенному заемщиком со строительной компанией. В банк заемщиком сначала закладывается право на получение квартиры, а затем, когда заемщик получает документы на владение квартирой, он отдает ее в залог до погашения кредита, условия предоставления и возврата которого вместе с начисленными процентами устанавливаются при принятии программы ипотечного кредитования в конкретном субъекте Российской Федерации и одним из условий получения которого, является страхование заложенного имущества на весь срок выплаты кредита, а также жизни и здоровья заемщика.
В рамках ипотечного страхования осуществляется также страхование гражданско-правовой ответственности участников процесса жилищного кредитования и страхование ценных бумаг -закладных — на вторичном рынке ипотечного кредитования. Страхование гражданско-правовой ответственности участников процесса ипотечного кредитования предусматривает, как правило, страхование ответственности за выполнение обязательств по заключенным договорам: договору кредита, строительства жилья, его оценки, продажи и т.п. Страхование на вторичном рынке ипотечного кредитования при реализации ценных бумаг — закладных — является видом страхования финансовых рисков и может предусматривать страхование на случай: невыполнения заемщиком своих обязательств, невозврата кредита, неплатежа.
Ипотечное кредитование в нашей стране находится в стадии своего становления и развития, в связи с чем виды и условия проводимого в его рамках страхования будут в дальнейшем изменяться и дополняться.
ВЫВОДЫ
Суть главного принципа имущественного страхования — возмещение ущерба — состоит в том, что после его наступления страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был непосредственно перед ущербом. Ущерб возмещается в фактически доказанных размерах и в пределах страховой суммы.
В целях компенсации убытков, вызвавших уничтожение (повреждение) имущества предприятий (учреждений, организаций) проводится страхование имущества юридических лиц. Являясь одним из классических видов страхования, оно и сегодня не утратило своей актуальности и имеет ряд особенных моментов в своей организации и проведении.
Страхование автотранспорта — один из добровольных видов имущественного страхования, объектом которого выступают любые самоходные транспортные средства, подлежащие государственной регистрации, в том числе все виды легковых и грузовых автомобилей и автобусов, мотоциклы, мотороллеры, тракторы и др.
Страхование ипотеки представляет собой страхование залога в виде имущества (недвижимости) при осуществлении ипотечного кредитования. Действующим законодательством предусмотрено, что «при отсутствии в договоре об ипотеке иных условий о страховании заложенного имущества залогодатель обязан страховать за свой счет это имущество в полной стоимости от рисков утраты и повреждения».
ТЕМАТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
Контрольные вопросы
1. Почему страховая сумма по договору страхования не может превосходить страховую стоимость?
2. Охарактеризуйте системы страхования, применяемые для расчета страховой суммы и определения размера страхового возмещения.
3. В чем заключается экономическая целесообразность включения в договор страхования условия о франшизе?
4. На случай наступления каких событий может проводиться страхование имущества юридических лиц?
5. Какие существуют варианты определения страховой суммы при страховании имущества юридических лиц?
6. Какие факторы принимаются во внимание при установлении страховой суммы и страхового тарифа в автотранспортном страховании?
7. Какие формы возмещения убытков применяются в страховании средств автотранспорта?
8. Охарактеризуйте основные виды страхования при ипотечном кредитовании.
Рекомендуемая литература
1. Ахвледиани Ю.Т.
Имущественное страхование: Учеб. пособие для вузов. — М., 2002.
2. Бирюков Б.М.
Страхование автомобилей. — М., 1999.
3. Веретенов А.А., Кузьминов Н.Н.
Таможня и страхование. Справочник. - М., 1999.
4. Основы страховой деятельности: Учебник / Под ред. ТА. Федоровой. - М., 1999.
5. Смирнов В.В.
Страховая защита от рисков при реализации продукции по договорам купли-продажи по базисам поставки. — М., 1997.
Органичное сочетание теоретических и практических аспектов, связанных со страхованием грузов и грузоперевозок в соответствии с международными правилами «Инкотермс-90», а также наличие текстов документов, сопровождающих этот процесс, делают книгу полезным тематическим пособием.
6. Справочник по страхованию в промышленности: Пер. с нем./Под ред. НА. Никологорского. — М., 1994.
7. Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. - М., 1996.
Задания
1. Выделите особенности имущественного страхования, начертите классификацию по видам и формам.
2. Определите ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности, имея следующие данные: зерновые культуры фермерского хозяйства застрахованы исходя из нормативной урожайности 80 ц с 1 га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 70% причиненного убытка за недополучение урожая. Фактическая урожайность составила 70 ц с 1 га. Рыночная цена 1 т - 2750 руб. Площадь посева - 600 га.
3. Определите размер страхового возмещения и процент покрытия ущерба страхованием по системе первого риска, имея следующие данные: заключено 2 договора страхования имущества, сумма страхования по первому составила 115 тыс. руб., по второму — 90 тыс. руб. В результате пожара ущерб по каждому объекту составил 105 тыс. руб.
4. Определите страховое возмещение при гибели всего имущества:
а) по системе первого риска;
б) по системе пропорциональной ответственности — при следующих данных:
сумма страхования по двум заключенным договорам одинакова и составляет 580 тыс. руб. по каждому. В первом случае она составила 95% стоимости имущества, во втором случае — 75%.
5. Рассчитайте сумму страхового возмещения при следующих данных: фактическая стоимость имущества составляет 53 тыс. руб., страховая сумма — 40 тыс. руб.; расходы, произведенные страхователем в целях уменьшения убытков от страхового случая, - 1 тыс. руб. В договоре присутствует:
а) безусловная франшиза в виде записи «свободно от первых 7%»;
б) условная франшиза в форме записи «свободно от 5%». Ущерб страхователя составил:
а) 1,7 тыс. руб.;
б) 20 тыс. руб.
6. Определите ущерб страхователя при страховании средств автотранспорта, имея следующие данные: легковой автомобиль полностью уничтожен в результате дорожно-транспортного происшествия. Розничная цена автомобиля — 320 тыс. руб. Износ на день заключения договора составил 20% стоимости автомобиля. Оставшиеся от автомобиля детали оценены в сумме 48 тыс. руб., а с учетом их обесценения — 20 тыс. руб. На приведение указанных деталей в порядок израсходовано 2, 4 тыс. руб.
7. Какие данные, на ваш взгляд, должны быть указаны в заявлении на страховании (описи имущества) для следующих объектов: дачный домик, сельскохозяйственные животные, строительно-монтажные работы, инвестиционный проект, плодово-ягодные насаждения, договорные обязательства.
Глава 5 ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ
В пятой теме курса «Страхование» вы познакомитесь с основными принципами личного страхования, условиями и порядком проведения добровольного медицинского страхования и страхования от несчастных случаев.
5.1. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ И ПОДХОДЫ В ЛИЧНОМ СТРАХОВАНИИ
Самостоятельная отрасль отечественной страховой системы — личное страхование, объектом
которого выступают имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан
(страхование жизни) и/или с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг
(страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование). Виды такого страхования направлены на страховую защиту семейных (личных) доходов граждан и поддержание достигнутого ими уровня благосостояния.
Договор личного страхования может быть заключен как в отношении страховой защиты страхователя, так и третьего лица — застрахованного.
Страхователями по такому страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными — только физические лица, которые могут быть дееспособными и недееспособными. Застрахованное лицо, названное в договоре личного страхования, может быть заменено другим лицом лишь с
согласия самого застрахованного лица и страховщика[29]
. При заключении договора личного страхования необходимоналичие страхового интереса в отношении застрахованных,
который могут иметь: работодатель — в жизни, трудоспособности и пенсионном обеспечении своих работников, кредитор - в жизни и трудоспособности должника, родственники (супруги, родители и дети), партнеры по бизнесу.
Повсеместное распространение страховых пари на жизнь известных и знатных особ в Англии в XVIII
веке повлекло за собой принятие парламентом этой страны акта, известного под названием «Gambling
Act
», запретившего проведение страхования жизни и другие его виды, в которых страхователь не имеет страхового интереса.
Как правило, условиями договоров личного страхования предусматривается выгодоприобретатель
— получатель страховой суммы на случай смерти страхователя (застрахованного лица). Выгодоприобретателем может выступать любое физическое лицо независимо от степени родства по отношению к страхователю, при этом подпись последнего обычно заверяется в нотариальном порядке. При отсутствии выгодоприобретателя договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, в случае смерти которого выгодоприобретателями признаются его наследники[30]
. При этом замена выгодоприобретателя, назначенного с согласия застрахованного, допускается лишь с согласия последнего[31]
.
Примерами конструкций договоров, в которых присутствуют и страхователь, и застрахованный, и выгодоприобретатель, могут быть следующие:
| Страхование от несчастного случая работников предприятия | Страхование на случай дожития (к совершеннолетию, для получения образования) | |
| Страхователь | Предприятие — работодатель | Родители |
| Застрахованное лицо | Работники предприятия | Дети |
| Выгодоприобретатели (в случае смерти страхователей) | Родственники работников предприятия (либо назначенные ими третьи лица) | Дети |
Договоры личного страхования могут иметь как накопительный (сберегательный)
характер (пенсионное страхование), так и рисковый
(страхование от несчастных случаев), а также одновременно сочетать их, например в случае добровольного медицинского страхования.
Договор личного страхования является публичным
договором[32]
При заключении договора личного страхования страховщик вправе провести обследование
страхуемого лица
для оценки фактического состояния его здоровья[33]
54
.
Условия личного страхования имеют ряд отличий от имущественного и страхования ответственности. Так, здесь страховые суммы
не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей. Величины страховых сумм при этом устанавливаются в любом размере, согласованном со страховщиком.
В личном страховании страховые выплаты (страховые суммы) производятся страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке сумм возмещения вреда.
В личном страховании, в отличие от имущественного, страховые выплаты (страховые суммы) производятся по всем
договорам, действовавшим на момент предусмотренного в них страхового случая, что означает отсутствие запрета на двойное страхование.
Классификация личного страхования
производится по следующим критериям.
По форме:
обязательное;
добровольное.
По объему риска — страхование: на случай дожития или смерти; на случай инвалидности или недееспособности; медицинских расходов.
По количеству лиц, указанных в договоре:
индивидуальное (страхователем выступает отдельно взятое физическое лицо);
коллективное (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).
По длительности страхового обеспечения:
краткосрочное (менее 1 года);
среднесрочное (1—5 лет);
долгосрочное (6—15 лет и более).
По форме выплаты страхового обеспечения:
с единовременной выплатой страховой суммы;
с выплатой страховой суммы в форме рентных платежей.
По форме уплаты страховых взносов:
с уплатой единовременных взносов (премий);
с периодической уплатой страховых взносов (ежегодных, квартальных, месячных).
По виду.
1) страхование жизни:
на дожитие;
на случай смерти; смешанное страхование жизни; с выплатой аннуитетов; пенсионное;
2) медицинское страхование:
обязательное медицинское; добровольное медицинское;
3) от несчастных случаев и болезней:
на случай смерти;
на случай потери трудоспособности (инвалидности);
смертельно опасных заболеваний.
В рамках этой главы далее рассматриваются два наиболее распространенных и перспективных вида: добровольное медицинское страхование и страхование от несчастных случаев.
5.2. ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ
Медицинское страхование в нашей стране осуществляется в двух основных формах — обязательной и добровольной, каждая из которых имеет свои особенности, принципы и порядок проведения.
Добровольное медицинское страхование (ДМС)
проводится на основе соответствующих программ и обеспечивает застрахованным лицам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх предусмотренных программами обязательного медицинского страхования (ОМС). Сравнительная характеристика ОМС и ДМС по основным признакам приведена в табл. 5.1.
Таблица 5.1
Сравнительная характеристика ОМС и
ДМС
| Признаки сравнения | ОМС | ДМС |
| Основная цель | Обеспечение населения гарантированными объемами медицинской помощи | Дополнение медицинской помощи сверх гарантированных объемов |
| Задачи страхования | Социальные | Социальные и коммерческие |
| Вид страхования | Государственное социальное | Коммерческое, страхование жизни |
| Характер охвата | Всеобщее или массовое | Индивидуальное или групповое |
| Страховые организации | Государственные или контролируемые государством | Различных форм собственности |
| Принципы возмещения | Солидарности | Эквивалентности |
| Правила и условия страхования определяются | Государством, территориальной программой ОМС | Страховыми организациями, договором между страховщиком и страхователем |
| Плательщики страховых взносов | Страхователи — работодатели, государство (органы местной исполнительной власти) | Страхователи — юридические и физические лица |
| Источник средств | Взносы работодателей, бюджет | Личные доходы граждан, доходы работодателей |
| Система контроля качества | Определяется государственными органами | Устанавливается договором между субъекта ми страхования |
| Использование доходов | Только для основной деятельности — медицинского страхования | Для любой коммерческой и некоммерческой деятельности |
| Возможность сочетания с другими видами страхования | С ДМС | С ОМС или другими видами страхования жизни |
| Внешний контроль за медицинскими страхо выми организациями | Фонды ОМС, орган страхового надзора | Орган страхового надзора |
Существует принципиальная классификация ДМС в зависимости от характера направленности затрат.
1.
Страхование здоровья,
при котором компенсируются затраты, связанные с поддержанием и сохранением здоровья, что ориентировано не на увеличение объемов ДМС как такового в результате роста заболеваемости, а на достижение высокого уровня здоровья населения. ДМС рассматривается как составляющая общественной системы охраны здоровья, наряду с другими приоритетными направлениями: общественной гигиеной, социальным обеспечением, ОМС, медицинским обслуживанием некоторых групп населения за счет средств государства.
Именно такое содержание ДМС характерно, в частности, для японской системы здравоохранения, где целевая направленность ДМС вытекает из общей государственной политики профилактики, превентивных мер в предотвращении заболеваемости и формировании национальной идеи здорового образа жизни. Страховые компании в данном случае рассматриваются не только как посредники в оплате медицинских услуг, но и выступают в качестве организаций поддержания здоровья.
Конечно, такой подход к ДМС возможен только при высоком уровне платежеспособности и финансовой обеспеченности всех участников: государства, страховых организаций и граждан, — отсутствие которого выступает препятствием для реализации данной модели ДМС в настоящее время в России. Однако именно принцип страхования здоровья в перспективе должен стать определяющей чертой отечественного медицинского страхования, его превентивного и профилактического характера.
2.
Страхование затрат на медицинскую помощь,
при котором компенсируются затраты, связанные с лечением и восстановлением здоровья. Этот подход направлен на лечение уже фактически наступивших заболеваний, хотя в определенной степени и он предусматривает проведение профилактических мероприятий. Необходимо отметить, что при всем принципиальном несовпадении с первым подходом данная модель ДМС в общественной системе может быть социально эффективной, примером тому является положительный опыт большинства развитых стран: Германии, Франции, Великобритании. В этом направлении развивается ДМС и в нашей стране.
Объект ДМС
— имущественные интересы страхователя или застрахованного лица, связанные с дополнительными затратами на получение медицинской помощи при наступлении страхового случая
— обращении застрахованного лица в течение срока действия договора ДМС в медицинское учреждение (к врачу) за медицинской помощью, предусмотренной договором (полисом) страхования.
Субъектами ДМС
являются:
страховая компания;
страхователь;
застрахованный;
лечебно-профилактическое учреждение.
Принципиальный порядок взаимоотношений между субъектами ДМС
приведен на рис. 5.1.
Страховщиками
при ДМС могут быть не только страховые медицинские организации (как в ОМС), но и страховые компании, проводящие другие виды личного и имущественного страхования, получившие лицензию на ДМС.
Страхователями
выступают физические и юридические лица. Страхователи - физические лица заключают договоры страхования в свою пользу или о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных). Страхователи — юридические лица заключают со страховщиком договоры о страховании только третьих лиц в пользу последних (застрахованных). Если полис (договор) медицинского страхования предусматривает сбережение внесенных страховых премий и имеет накопительный характер, то в полисе (договоре) страхования может быть указан выгодоприобретатель, получающий денежные выплаты в случае смерти страхователя (застрахованного).
Как и в других видах личного страхования, для заключения договора страхователь должен иметь страховой интерес
в обеспечении медицинской помощи застрахованному.
Страховая сумма
устанавливается исходя из стоимости медицинской услуги с включением надбавки страховой организации. Сумма страхового взноса определяется на основе базовой тарифной ставки
и изменяется в зависимости от состояния здоровья застрахованного, его возраста, пола, наличия у него хронических заболеваний и т.п.
Методические принципы расчета тарифных ставок в добровольном медицинском страховании приводятся в главе 7.
Основные формы ДМС можно классифицировать по следующим признакам:
характеру страхового покрытия;
группам риска;
объему страховой ответственности.
В связи с этим в зависимости от характера страхового покрытия
в ДМС различают:
страхование затрат на медицинские услуги по восстановлению здоровья, реабилитации и уходу. При страховом покрытии медицинских расходов страховщик возмещает фактические издержки, связанные с осуществлением лечения и восстановлением способности к труду;
страхование потери дохода, вызванной невозможностью осуществления профессиональной деятельности в результате наступления заболевания. При страховом покрытии потери доходов страховщик выплачивает застрахованному денежное возмещение за период болезни (за каждый день в размере, установленном в договоре страхования).
В настоящее время в нашей стране ДМС осуществляется, как правило, по первому варианту. Однако повышение привлекательности видов страхования жизни и актуальность сохранения дохода для растущего числа индивидуальных предпринимателей (не получающих выплат по социальному страхованию) выступают предпосылками развития страхования доходов в ДМС в будущем.
Классификация групп риска ДМС
включает их распределение на риски первого, второго и последующего порядков (табл. 5.2). Рисками первого порядка, т.е. рисками причины наступления страхового случая, являются риски:
наступления острого заболевания;
обострения хронического заболевания;
наступления несчастного случая: травмы, отравления и т.п.
Таблица 5.2
Классификация групп рисков ДМС
| Риски первого порядка | Риски второго порядка | Риски третьего порядка | Риски последующих порядков |
| Наступление острого заболевания | Осложнение и обострение при лечении | Рецидивы: утрата трудоспособности, смерть | |
| Обострение хронического заболевания | То же | То же | |
Травма, отравление, другие несчастные случаи | Утрата трудоспособности | Осложнение и обострение при восстановлении и реабилитации | |
| Утрата органа, функции | То же | ||
| Смерть | |||
| Наступление острого заболевания | Осложнение и обострение при лечении | Рецидивы: утрата трудоспособности, смерть | |
| Обострение хронического заболевания | То же | То же |
К рискам второго порядка относятся детерминированные названными: так, в результате травмы может наступить утрата трудоспособности либо обострение хронического заболевания, при лечении которого возможны риски осложнения и обострения, рецидивов. Представленная классификация не является исчерпывающей, отражая наиболее распространенные цепочки рисковых событий.
При коллективном страховании, кроме перечисленных, существует еще и риск заболевания общей болезнью, так называемый кумулятивный риск.
Объем страховой ответственности
страховщика в ДМС классифицируют на страхование:
по полной ответственности «по всем рискам», что предполагает покрытие страховщиком всех расходов по амбулаторному и/или стационарному лечению;
с участием страхователя в форме франшизы: при условной медицинские расходы покрываются начиная с превышения ее размера, а при безусловной — при каждом страховом случае страхователь оплачивает установленный лимит затрат на лечение;
с установлением лимитов ответственности страховщика в соответствии с потребностями и финансовыми возможностями страхователя, например лимиты ответственности на год, на вид медицинской помощи (нозологии), на один страховой случай.
Порядок прохождения и основные условия договора ДМС.
Перед заключением такого договора страховщики, как правило, проводят андеррайтинговую оценку
страхуемого лица: состояния его здоровья, финансовой платежеспособности и др. Андеррайтинг в ДМС имеет важное значение для оценки принимаемых на страхование рисков, так как велика вероятность покупки полиса страхования лицом либо предрасположенным к заболеваниям, входящим в страховое покрытие, либо уже болеющим соответствующим заболеванием. В связи с условием публичности договора ДМС
страховщики должны учитывать это обстоятельство и, по мере возможностей, максимально корректировать условия страхования отдельного страхового контракта. В этом случае договор может быть заключен либо после предварительного медицинского осмотра страхуемого лица,
либо с заполнением декларации
о здоровье.
Следует отметить, что постепенно распространяется заключение договора страхования без прямого контакта страхователя с представителями страховщика или страховыми агентами благодаря использованию современных средств связи без каких-либо предварительных условий со стороны страховщика.
Андеррайтинг в ДМС направлен и на исключение другой проблемы — возможной кумуляции страховых случаев,
когда существует вероятность наступления заболеваний у большого числа застрахованных (например, при коллективном страховании) или при концентрации значительного числа договоров страхования, заключенных на одной территории. При оценке рисков также учитывается существующая кумуляция рисков,
когда заболевание одной болезнью может спровоцировать обострение другой - хронической, в связи с чем возрастает вероятность выплат по нескольким страховым случаям одновременно.
При заполнении заявления оговаривается срок действия договора, например определенный период: от года и более, на время зарубежной поездки.
В условиях текущей инфляции в России долгосрочные страховые программы невыгодны для страхователей, поэтому страховые контракты заключаются сроком на один год и ориентируются на осуществление текущих выплат за счет страховых взносов, поступающих в данный финансовый год.
Договор ДМС может предусматривать преддоговорной период, так называемый «период ожидания», цель которого — исключить случаи преднамеренного заключения договоров с лицами, ожидающими наступления болезни или уже имеющими страхуемое заболевание. Дополнительно он обеспечивает страховщику накопление средств для осуществления последующих выплат.
Договор заключается в соответствии с Правилами ДМС, определяющими основные экономико-правовые аспекты предлагаемого страховщиком медицинского страхования и устанавливающими программы ДМС, которые содержат:
перечень гарантированных медицинских услуг, их описание;
перечень медицинских учреждений, в которые может обращаться застрахованный;
перечень, описание и стоимость основных и дополнительных медицинских услуг;
характеристики технологии, методов лечения;
срок страхования.
Наиболее распространены следующие программы ДМС.
Программа № 1 предусматривает организацию предоставления и оплаты медицинских услуг по программе медицинского страхования в учреждениях здравоохранения и у частнопрактикующих врачей, имеющих лицензию установленного образца, оказывающих амбулаторно-поликлиническую помощь.
Программа № 2 предусматривает заключение договора страхования на условиях организации предоставления и оплаты
медицинских услуг по программе медицинского страхования в учреждениях здравоохранения, оказывающих стационарную помощь.
Программа № 3 предусматривает заключение договора страхования на условиях организации предоставления и оплаты медицинских услуг по программе медицинского страхования в учреждениях здравоохранения, оказывающих амбулаторно-по-ликлиническую и стационарную помощь (комплексная программа медицинского страхования).
Число страховых случаев по Правилам ДМС может быть неограниченным. Страховой случай в ДМС считается урегулированным, когда по медицинским показаниям исчезает необходимость дальнейшего лечения.
Аналогично другим видам страхования в ДМС существует стандартный набор исключений из страхового покрытия. Страховая выплата (оплата медицинских расходов) не производится, если:
заболевание явилось результатом несчастного случая вследствие военных действий или военной службы;
заболевание наступило вследствие преднамеренных действий застрахованного;
лечение производилось методами, не признанными официальной медициной или в медицинских учреждениях, не имеющих официальной аккредитации или лицензии.
Наряду с общими для большинства договоров страхования основаниями для отказа страховщика произвести страховую выплату, в ДМС установлены дополнительные, а именно:
получение медицинских услуг, не предусмотренных договором страхования;
получение медицинских услуг в учреждениях, также не предусмотренных договором страхования.
5.3. СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ
Страхование от несчастных случаев - традиционный вид личного страхования, содержание которого в последнее время изменилось за счет включения дополнительного страхового покрытия в виде страхования смертельно опасных заболеваний; таким образом, полное современное название этого вида — страхование от несчастных случаев и болезней. Его основная цель - возмещение ущерба, нанесенного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая или наступления заболевания. Социально-экономическая значимость и актуальность такого страхования делают его одним из самых распространенных видов и в сфере обязательного, и в сфере добровольного страхования.
К смертельно опасным заболеваниям относятся: СПИД, злокачественные новообразования, инфаркт миокарда, почечная недостаточность и др.
Обязательное страхование от несчастных случаев
в нашей стране осуществляется в соответствии со следующими законодательными актами.
1. Федеральным законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ (ред. 08.02.2003 г. № 25-ФЗ) и подзаконными актами к нему. Данное страхование распространяется на несчастные случаи, наступившие в рабочее время или на рабочем месте застрахованных лиц, в качестве которых выступают работники предприятий (учреждений, организаций). Последние являются работодателями и плательщиками страховых взносов в фонд социального страхования.
2. В сфере обязательного государственного страхования жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении ими своих служебных обязанностей. Обязательное страхование таких государственных служащих, как судьи, прокуроры, сотрудники Министерства по налогам и сборам, военнослужащие, проводится на случай наступления смерти, потери трудоспособности застрахованного вследствие травмы, увечья, телесных повреждений, наступивших при выполнении служебных обязанностей и регулируется федеральным законодательством[34]
.
3. В сфере обязательного личного страхования пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам. Федеральным законодательством устанавливаются порядок и условия проведения такого страхования, которым покрывается риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой: размеры максимальных страховых сумм, подлежащих выплате в случае гибели пассажира, страховых взносов, включаемых в стоимость проезда и др.[35]
В настоящее время подготовлены законопроекты о страховании на транспорте, реформирующие проведение данного вида, заключающееся в принятии двух законопроектов «Об обязательном страховании пассажиров от несчастных случаев» и «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчиков за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу пассажиров».
По мнению их разработчиков, необходимость одновременного существования именно двух законопроектов обусловлена тем, что они вводят принципиально разные виды обязательного страхования. Согласно первому законопроекту страхователем выступает перевозчик, а застрахованным
— пассажир, который вносит страховую премию вместе с платой за билет. Законопроект о страховании ответственности перевозчиков предусматривает, что страхователями выступают сами перевозчики и вокзалы. Предполагается, что величины тарифных ставок, страховых сумм и другие условия страхования будут установлены Правительством РФ.
Добровольное страхование от несчастных случаев заключается с физическими или юридическими лицами на случай причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или застрахованного лица в результате наступления несчастного случая. В договоре также может быть указан выгодоприобретатель как получатель страховой суммы в случае смерти застрахованного лица.
Несчастный случай
- одномоментное внезапное воздействие различных внешних факторов (физических, химических, технических и т.п.), характер, время и место которого могут бытьоднозначно определены, произошедшее помимо воли застрахованного лица и приведшее к телесным повреждениям, нарушениям функций организма этого лица или его смерти.
К несчастным случаям
относится воздействие следующих внешних факторов:
стихийное явление природы, взрыв, ожог, обморожение, утопление, действие электрического тока, удар молнии, солнечный удар, нападение злоумышленников или животных, падение какого-либо предмета или самого застрахованного лица, внезапное удушение, случайное попадание в дыхательные пути инородного тела, случайное острое отравление ядовитыми растениями, химическими веществами (промышленными или бытовыми), лекарствами, недоброкачественными пищевыми продуктами, а также травмы, полученные при движении средств транспорта (автомобиля, поезда, трамвая и др.) или при их крушении, при пользовании машинами, механизмами, оружием и всякого рода инструментами.
Если иное не установлено Правилами и/или договором страхования, то к несчастным случаям не относятся:
любые формы острых, хронических и наследственных заболеваний (в том числе инфаркт, инсульт и прочие внезапные поражения органов, вызванные наследственной патологией или патологией в результате развития заболевания), анафилактический шок, а также инфекционные заболевания, пищевая токсикоинфекция (сальмонел-лез, дизентерия и др.).
Иногда страховщики включают ограничения для застрахованных лиц по возрасту, например могут не приниматься на данное страхование лица моложе 14 и старше 75 лет. Страхование детей от несчастных случаев проводится, как правило, по отдельным Правилам. Страховщики также ограничивают страхование в отношении инвалидов I, II группы, лиц, употребляющих наркотики или токсичные вещества, страдающих алкоголизмом, со стойкими нервными или психическим расстройствами.
Объектом страхования
являются не противоречащие законодательству имущественные интересы застрахованного лица или страхователя, связанные с его жизнью, здоровьем и трудоспособностью. Как и в остальных видах личного страхования, страхователь должен иметь интерес в сохранении здоровья и трудоспособности застрахованного.
Страховые случаи
— несчастные случаи, на которые заключен договор страхования, происшедшие в период его действия и приведшие к:
травматическому повреждению застрахованного лица;
временной утрате застрахованным лицом общей трудоспособности;
постоянной утрате (снижению) застрахованным лицом общей трудоспособности с установлением инвалидности;
смерти застрахованного лица, в том числе происшедшей не позднее года со дня наступления несчастного случая.
Страхователь вправе выбрать любой страховой случай и/или их комбинацию из вышеперечисленных рисков. Однако указанные события не будут относиться к страховым случаям,
если они произошли в результате:
воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;
гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;
совершения или попытки совершения умышленного преступления с участием застрахованного лица, страхователя или выгодоприобретателя;
умышленного действия застрахованного лица, страхователя или выгодоприобретателя, за исключением самоубийства застрахованного лица, произошедшего по прошествии первых двух лет действия договора страхования;
нахождения застрахованного лица в момент несчастного случая в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, управления средством транспорта в состоянии опьянения, а также в результате передачи управления транспортным средством лицу в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;
самоубийства застрахованного лица или попытки совершения самоубийства в течение первых двух лет действия договора страхования;
несчастного случая, наступившего с застрахованным лицом в тюремном заключении;
смерти застрахованного лица, прямо или косвенно вызванной психическим заболеванием, если несчастный случай, приведший к смерти, произошел с застрахованным лицом, которое было психически больным и находилось в невменяемом состоянии в момент несчастного случая.
Действие договора страхования ограничивается
установленным сроком страхования
и территорией,
на которой оно проводится. Так, страховое покрытие может распространяться только на страховые случаи, происшедшие с застрахованным лицом на работе и/или в быту, в пределах определенной территории, периода времени.
Договор страхования заключается в письменной форме на основании устного или письменного заявления страхователя,
где указываются:
предполагаемые страховые риски и страховые суммы по ним;
данные о застрахованном лице: возраст, пол, профессия, его участие в спортивных соревнованиях, занятия спортом и др.;
предполагаемый период страхования;
другие сведения и обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени риска в отношении застрахованного лица.
Перед заключением договора страховщик вправе провести предварительное медицинское обследование принимаемого на страхование лица для оценки состояния его здоровья.
Если проводится коллективное страхование, то списки застрахованных лиц прикладываются к договору, при этом может быть выдан как индивидуальный страховой полис каждому застрахованному, так и коллективный полис на предъявителя.
Страховая сумма
определяется по согласованию между страховщиком и страхователем в одинаковых или разных размерах по каждому виду страхового случая и каждому застрахованному лицу. Общая страховая сумма определяется путем умножения страховой суммы, установленной для одного застрахованного лица на количество лиц, названных в договоре, если страховые суммы равны, или сложением страховых сумм по каждому застрахованному лицу, если страховые суммы разные.
Страховая премия
по каждому виду страховых случаев устанавливается исходя из страховой суммы и базового страхового тарифа, к которому могут применяться повышающие и понижающие коэффициенты, экспертно определяемые в зависимости от факторов, влияющих на вероятность наступления страхового случая: профессии, условий труда, наличия рисков, связанных с состоянием здоровья и деятельностью застрахованного лица. Страховая премия, общий размер которой определяется как сумма страховых премий по каждому виду указанных в договоре страховых случаев, уплачивается, как правило, единовременно, реже — в два раза или более.
При наступлении страхового случая застрахованный должен сообщить об этом страховщику (или его представителю), а также обратиться в соответствующие компетентные службы (скорую медицинскую помощь, зал регистрации актов гражданского состояния и др.).
Страховая выплата
осуществляется страховщиком на основании заявления страхователя с приложением подтверждающих документов и страхового акта, составленного страховщиком. К заявлению прилагаются следующие документы (подлинники или удостоверенные их копии): страховой полис, справка лечебного учреждения, заключение учреждения медико-социальной экспертизы, заключение судебно-медицинской экспертизы, больничный лист, свидетельство о смерти, а при необходимости и другие документы, подтверждающие факт и обстоятельства несчастного случая. Для составления страхового акта страховщик при необходимости может запрашивать сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов и других учреждений и организаций, располагающих информацией об обстоятельствах такого случая, а также вправе самостоятельно выяснять его причины и обстоятельства.
Размер страховой выплаты
в связи с наступлением травмы застрахованного лица определяется в процентах от страховой суммы в соответствии с «Таблицей страховых выплат при утрате застрахованным лицом общей трудоспособности в результате несчастного случая», фрагмент которой приводится ниже, на основании справки лечебно-профилактического учреждения, как правило, без освидетельствования застрахованного лица.
Страховая выплата в связи с наступлением временной утраты трудоспособности
производится в определенном размере, например 0,1%, 0,5% или 1% страховой суммы поданному виду страхового случая за каждый день нетрудоспособности. Как правило, срок выплаты ограничивается 60—90 днями за год.
При наступлении постоянной утраты трудоспособности,
страховая выплата осуществляется застрахованному лицу в следующих общепринятых размерах: при установлении первой группы инвалидности — 100% страховой суммы, указанной в договоре по данному виду страховых случаев; второй группы инвалидности —
Таблица 5.3
Таблица страховых выплат при утрате застрахованным лицом общей трудоспособности в результате несчастного случая (в % от страховой суммы) (фрагмент)
| № п/п | Характер повреждения или его последствия | % | ||
| Центральная и периферическая нервная система | ||||
| Разрыв нервов: | ||||
| 1 | ветви лучевого, локтевого, пальцевого, срединного (пальцевых нервов) | 5 | ||
| 2 | на уровне лучезапястного сустава, голеностопного сустава | 10 | ||
| 3 | на уровне предплечья, голени | 20 | ||
| 4 | на уровне плеча, локтевого сустава, бедра, коленного сустава | 40 | ||
| Органы зрения | ||||
| 5 | Паралич аккомодации одного глаза | 15 | ||
| 6 | Необратимое нарушение функции слезопроводящих | 10 | ||
| путей одного глаза | ||||
| 7 | Повреждение глаза, повлекшее за собой полную потерю зрения одного глаза | 50 | ||
| Органы слуха | ||||
| 8 | Повреждение уха, приведшее к травматическому снижению слуха, подтвержденное аудиометрией | 5 | ||
| 9 | Повреждение уха, приведшее к полной глухоте | 25 | ||
| Дыхательная система | ||||
| 10 | Повреждение легкого, повлекшее за собой: | |||
| 10.1 | легочную недостаточность (по истечении 3-х месяцев со дня травмы) | 10 | ||
| 10.2 | удаление части, доли легкого | 40 | ||
| 10.3 | удаление легкого | 60 | ||
| 11 | Перелом грудины | 10 | ||
| 12 | Переломы ребер: | |||
| 12.1 | трех ребер | 3 | ||
| Сердечно-сосудистая система | ||||
| 13 | Повреждение сердца, эндо-, мио- и эпикарда и крупных магистральных сосудов | 25 | ||
| 14 | Повреждение сердца, эндо-, мио- и эпикарда и крупных магистральных сосудов, повлекшее за собой сердечно-сосудистую недостаточность | 35 | ||
| 15 | Повреждение крупных периферических сосудов, которое не повлекло за собой нарушение кровообращения, на уровне: | |||
| 15.1 | плеча, бедра | 5 | ||
| 15.2 | предплечья, голени | 10 | ||
75% страховой суммы; третьей группы инвалидности — 50% страховой суммы (если иное не оговорено Правилами (договором) страхования).
Страховая выплата в связи с наступлением смерти застрахованного
производится в размере 100% страховой суммы по данному виду страховых случаев выгодоприобретателю, названному в договоре страхования, или наследникам застрахованного лица.
Страховая выплата при наступлении какого-либо страхового случая, предусмотренного договором, производится независимо от более ранних выплат по другим видам страховых случаев, предусмотренных им.
Общая сумма страховых выплат, производимых по страховому случаю, предусмотренному договором страхования, не может превышать размера страховой суммы, установленного в договоре для данного вида страховых случаев.
Иногда денежная компенсация страховых выплат может быть заменена оплатой оказанной медицинской или медико-транспортной помощи, расходов на репатриацию и др.
При страховании работников предприятия от несчастного случая в качестве выгоприобретателя могут быть установлены их работодатели для последующей компенсации его потерь в случае временной или постоянной утраты ценного работника.
ВЫВОДЫ
Личное страхование представляет собой совокупность таких видов страхования, которые предусматривают обязательства страховщика в обмен на уплату страховых премий выплатить страховую сумму (или ренту), согласованную со страхователем, указанному в договоре лицу в случае смерти застрахованного, его дожития до определенного договором страхования срока, получения вреда жизни, здоровью или трудоспособности, получения медицинской помощи.
Основной целью добровольного медицинского страхования, выступающего дополнением к системе государственного здравоохранения и обязательного медицинского страхования, является компенсация застрахованным гражданам финансовых расходов и потерь, связанных с болезнью или травмой, которые не покрываются государственной или обязательной страховой медициной.
Страхование от несчастных случаев — наиболее распространенный вид страхования во всех странах мира, представляющий собой защиту материальных интересов человека, связанных с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая, — относится к иным видам страхования, чем страхование жизни, и действует на принципах страхования ущерба.
ТЕМАТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
Контрольные вопросы
1. Какие формы страхования и по каким критериям принято выделять в личном страховании?
2. Объясните, в чем состоят отличия между страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем. Охарактеризуйте их.
3. Каково содержание страховых программ, предоставляемых добровольным медицинским страхованием? В чем заключаются отличия программ обязательного и добровольного медицинского страхования?
4. Охарактеризуйте составные части андеррайтинга страховщика при проведении добровольного медицинского страхования.
5. Какие формы и виды страхования от несчастных случаев приняты в Российской Федерации?
6. Какие события считаются страховыми случаями по договору страхования от несчастных случаев? Какие события исключаются из страхового покрытия?
7. Какие существуют варианты определения размеров страховых выплат при страховании от несчастных случаев?
Рекомендуемые литература и законодательные акты
1. О медицинском страховании граждан в Российской Федерации: Федеральный закон от 28.06.1991 г. № 1499-1 (ред. 25.05.2002 г. № 57-ФЗ).
2. Добровольное медицинское страхование / С.Г. Акерман, С. Визерс и др. - М., 1995.
3. Лисицын Ю.П., Стародубцев В.И., Савельева Е.Н.
Медицинское страхование. — М., 1995.
4. Основы страховой деятельности: Учебник / Под ред. ТА. Федоровой. - М., 1999.
5. Саркисов С.Э.
Личное страхование. — М., 1996.
6. Социальное и личное страхование (опыт страхового рынка ФРГ). - М., 1996.
7. Страхование жизни: практическое пособие для потребителя. - М., 1999.
8. Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. - М., 1996.
Задания
1. Выделите особенности личного страхования, начертите его классификацию по видам и формам.
2. Укажите виды личного страхования, которые имеют накопительный (сберегательный) или рисковый характер либо сочетают их одновременно:
| Виды страхования, имеющие накопительный (сберегательный) характер | Виды страхования, имеющие рисковый характер | Виды страхования, имеющие накопительный и рисковый характер одновременно |
3. Объясните, в чем состоит отличие страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя по договорам личного страхования.
4. Назовите виды личного страхования, имеющие обязательный характер.
5. Предложите вариант программы добровольного медицинского страхования.
6. Каково содержание страховых гарантий, предоставляемых добровольным медицинским страхованием? В чем заключаются отличия программ обязательного и добровольного медицинского страхования?
СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
В шестой теме курса вы познакомитесь с основными принципами страхования ответственности, а также с условиями и порядком проведения обязательного страхования ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхования гражданской ответственности производителей товара, исполнителей (работ, услуг) и страхования ответственности оценщиков как вида страхования профессиональной ответственности.
6.1. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ И ПОДХОДЫ В СТРАХОВАНИИ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
По действующему законодательству РФ объектом в страховании ответственности
являются имущественные интересы страхователя, связанные с возмещением причиненного им (или другим лицом, на которое такая ответственность может быть возложена) вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Этот вид страхования является частью имущественного страхования, однако присутствие в нем существенных особенностей в организации и проведении страхования обусловливает его отдельное изучение в рамках курса.
Обязанность возмещения вреда
— задача гражданской ответственности,
которая возникает на основании законодательства (договора) вследствие какой-либо деятельности (хозяйственной, общественной и др.) или бездеятельности страхователя либо в результате нарушения им договорных обязательств. Гражданская ответственность, которая наступает в случаях причинения вреда, не связанного с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств, называется внедоговорной
(или деликтной) ответственностью
и определяется ст. 931 Гражданского кодекса РФ. Внедоговорная ответственность регламентируется только законом либо предписаниями иных правовых актов. По договору страхования ответственности за причинение вреда может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое она может быть возложена.
В случаях причинения вреда, который одновременно связан и с исполнением договора, и с законодательно установленным обязательством, возникает конкуренция ответственности (конкуренция исков), например вред причиняется потребителю продукции, что одновременно регулируется и Федеральным законом «О защите прав потребителей», и договором купли-продажи.
Договорная ответственность
наступает вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств и определяется ст. 932 Гражданского кодекса РФ, которая устанавливает, что «страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом».
Запрет на страхование договорной ответственности, не предусмотренной законом, ограничивает проведение таких актуальных договоров, как страхование ответственности арендатора за невнесение арендных платежей и т.п. Гражданский кодекс РФ предусматривает страхование договорной ответственности лишь в случае заключения договора ренты.
Договор страхования договорной ответственности, по которому может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя, заключается в пользу стороны договора, перед которой страхователь должен нести гражданскую ответственность (даже если договор заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен)[36]
.
Страховым риском
при страховании ответственности признается факт наступления ответственности страхователя, который может быть как установлен судебными органами, так и в добровольном порядке признан причинителем ущерба.
Если страховщик оспаривает факт наступления ответственности (либо ее размера) при признании его страхователем, то факт наступления страхового случая определяется судом, но так или иначе до принятия страховщиком определенного решения и без его согласия страхователь не имеет права признавать полностью или частично свою ответственность.
В договор страхования ответственности наряду со страхователем может быть включен также и застрахованный, что требует наличия у страхователя страхового интереса в организации защиты такой ответственности.
Страховая сумма в договоре страхования ответственности определяет предельный размер обязательств страховщика по возмещению убытков, причиненных страхователем (застрахованным лицом) третьим лицам или окружающей природной среде.
Размер страховой суммы,
которая в договоре страхования ответственности устанавливает предельный размер обязательств страховщика по возмещению убытков, причиненных страхователем (застрахованным лицом) третьим лицам или окружающей природной среде[37]
, «определяется сторонами по их усмотрению»[38]
, т.е. по согласованию между страховщиком и страхователем (как и в личном страховании), так как не имеет ограничений в виде страховой стоимости (как в имущественном страховании). Страховая сумма в договоре страхования ответственности, как правило, определяется в виде лимитов ответственности
или предельных размеров страхового возмещения, которое будет выплачивать страховщик при наступлении страхового случая. В договорах страхования могут быть установлены: годовые лимиты ответственности, лимиты ответственности по каждому страховому случаю, сублимиты ответственности по отдельным субвидам страхования, на одного пострадавшего и др.
При страховании ответственности страховщиком осуществляются страховые выплаты
в пределах расходов лица, чья ответственность застрахована, возникающих в связи с обязанностью последнего возместить причиненные им (вследствие деликта или нарушения договора) потерпевшему убытки,
а также уплатить неустойку
(в случае наступления договорной ответственности). Под убытками в страховании ответственности
понимаются:
расходы потерпевшего лица на восстановление его нарушенного права и стоимостная величина потерь от утраты или повреждения имущества (реальный ущерб);
неполученные доходы, которые потерпевшее лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода)[39]
.
К физическому ущербу относятся: смерть, инвалидность физическая и умственная, временная нетрудоспособность, затраты по уходу, моральный ущерб. Материальным ущербом считаются полное повреждение или частичное уничтожение, порча, незаконное расходование имущества или вещей.
Финансовый ущерб — это лишение будущих доходов, возможной прибыли, права пользования чем-либо и т.п. Моральный вред может заключаться в нарушении деловой репутации, авторских прав, разглашении тайны частной жизни, врачебной тайны, временном ограничении каких-либо прав и т.п.
Потерпевшим
(выгодоприобретателем, получателем страховых выплат) признается третье лицо, с которым у страхователя до наступления страхового случая существовали или отсутствовали какие-либо отношения. Так, в страховании ответственности за причинение вреда будущие потерпевшие зачастую являются неизвестными страхователю.
Наряду с основными — прямыми потерпевшими, существуют и дополнительные или косвенные потерпевшие, ущерб которым уже причиняется опосредованно, через ущерб, причиненный прямым потерпевшим. Условия и порядок выдвижения претензий косвенными потерпевшими регулируются законодательством и/или договором.
Дополнительно к стандартным условиям отказа в страховой выплате, в страховании ответственности также установлено, что страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения, если ущерб был причинен страхователем умышленно или вследствие допущения им действий, не соответствующих требованиям профессиональной подготовки, или бездействия (при нарушении правил техники безопасности, финансовых обязательств и т.п.).
К блоку страхования ответственности относятся следующие основные виды страхования:
гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
гражданской ответственности перевозчика;
гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;
гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;
гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;
профессиональной ответственности;
ответственности за неисполнение обязательств по договору;
страхование ответственности судовладельцев;
страхование ответственности перевозчиков железных дорог;
страхование ответственности при трудовых отношениях;
страхование ответственности за загрязнение окружающей среды.
Страхование ответственности осуществляется в добровольной и обязательной формах, к последней относятся такие виды, как страхование ответственности предприятий — источников повышенной опасности[40]
, страхование профессиональной ответственности нотариусов[41]
и др.
Страхование ответственности является самой динамичной отраслью страхования по тепам прироста страховых взносов, что связано с цивилизованностью общественных отношений, упорядочением прав и обязанностей юридических и физических лиц, возрастанием размеров, требующих компенсации убытков. Эта тенденция, очевидно, сохранится и в будущем.
6.2. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ
- ИСТОЧНИКОВ ПОВЫШЕННОЙ ОПАСНОСТИ
Страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих источники повышенной опасности (ИПО),
относится к одному из видов экологического страхования. В России страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих ИПО, является обязательным в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 г. №116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», выступая необходимым условием для получения предприятием лицензии Госгортехнадзора на осуществление деятельности, и проводится на основании утвержденных Минфином РФ и согласованных Госгортехнадзором РФ Правил страхования (стандартных) гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии на опасном производственном объекте.
Объект страхования
— имущественные интересы страхователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц или окружающей природной среде в результате аварии, произошедшей на эксплуатируемом страхователем опасном производственном объекте (ОПО).
Перечень опасных производственных объектов,
которые эксплуатирует предприятие, определяется по результатам экспертизы промышленной безопасности в соответствии с требованиями названного закона. К ОПО, в отношении которых должно осуществляться страхование, в соответствии со статьей 15 указанного Федерального закона относятся[42]
:
1. Объекты, на которых получаются, используются, перерабатываются, образуются, хранятся, транспортируются, уничтожаются следующие опасные вещества:
воспламеняющиеся вещества — газы;
окисляющиеся вещества — поддерживающие горение, вызывающие воспламенение и (или) способствующие воспламенению других веществ;
горючие вещества — жидкости, газы, пыли, способные самовозгораться, а также возгораться от источника зажигания и самостоятельно гореть после его удаления;
взрывчатые вещества - вещества, которые при определенных видах внешнего воздействия способны на очень быстрое самораспространяющееся химическое превращение с выделением тепла и образованием газов;
(высоко) токсичные вещества — способные при воздействии на живые организмы приводить к их гибели;
вещества, представляющие опасность для окружающей природной среды.
2. Объекты, на которых используется оборудование, работающее под давлением более 0,07 МПа или при температуре нагрева воды более 115° С .
3. Объекты, на которых используются стационарно установленные грузоподъемные механизмы, эскалаторы, канатные дороги, фуникулеры.
4. Объекты, на которых получаются расплавы черных и цветных металлов и сплавы на основе этих расплавов.
5. Шахты, карьеры, рудники, разрезы, рассоло- и солепромыслы, прииски, горные выработки, объекты горного строительства, горно-обогатительные объекты.
Страховым случаем
является авария, произошедшая на эксплуатируемом страхователем и указанном в договоре страхования ОПО, подтвержденная решением суда.
Минимальный размер страховой суммы
не может быть ниже:
• для ОПО, указанного в пункте 1 Перечня ОПО, в случае, если на нем:
получаются, используются, перерабатываются, образовываются, хранятся, транспортируются, уничтожаются опасные вещества в количествах, равных количествам, указанным в табл. 6.1, 6.2, или превышающих их, — 70 000 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ)[43]
;
получаются, используются, перерабатываются, образовываются, хранятся, транспортируются, уничтожаются опасные вещества в количествах, меньших, чем количества, указанные в табл. 6.1, 6.2, - 10 000 МРОТ;
• иного опасного производственного объекта — 1000 МРОТ.
Тарифные ставки
устанавливаются страховщиком на основании базисных тарифных ставок (табл. 6.1), с учетом условий получения, использования, переработки и хранения на объекте
Таблица 6.1
Страховые тарифы (без учета опасных веществ, находящихся на объекте)
| № | Наименование опасного | Страховая сумма (МРОТ) | Страховой тариф |
| п/п | производства, вида опасного объекта | (в % к страховой сумме) | |
| 1 | Объекты добычи угля | 1000 | 0,4 |
| 2 | Объекты горнодобывающих производств и горные работы | 1000 | 0,3 |
| 3 | Объекты добычи нефти | 1000 | 0,5 |
| 4 | Объекты добычи газа | 1000 | 0,5 |
| 5 | Объекты геологоразведочных работ | 1000 | 0,3 |
| 6 | Магистральные трубопроводы | см. прим. | см. прим. |
| 7 | Химические и нефтеперераба- тывающие производства | см.прим. | см. прим. |
| 8 | Хранение и переработка зерна | см.прим. | см. прим. |
| 9 | Объекты металлургических производств | 1000 | 0,5 |
| 10 | Подъемные сооружения, в том | ||
| числе: | |||
мостовые краны башенные краны козловые краны самоходные стреловые краны краны на железнодорожном ходу краны на речных и морских судах | 0,2 | ||
| 0,5 | |||
| 0,2 | |||
| 0,4 | |||
| 1000 | 0,2 | ||
| 0,2 | |||
| лифты грузовые | 0,3 | ||
| лифты пассажирские | 0,5 | ||
| шахты-подъемники (клети) | 0,3 | ||
| пассажирские | |||
| шахты-подъемники (клети) | 0,1 | ||
| грузовые | |||
| 11 | Котлы, сосуды, работающие под давлением, паропроводы 4-й категории | 1000 | 0,3 |
| 12 | Газоснабжение (ГРП, ГРУ) | 1000 | 1,0 |
опасных веществ в определенных объемах, местонахождения ОПО и иных факторов его эксплуатации.
Определение страховых сумм и страховых тарифов по объектам: магистральные трубопроводы, химические и нефтеперерабатывающие производства, хранение и переработка зерна, газоснабжение в части газопроводов — производится исходя из максимального объема опасных веществ, единовременно находящихся на объекте (табл. 6.2).
Таблица 6.2
Страховые тарифы для типовых представителей опасных веществ на ОПО
№ п/п | Наименование опасного вещества | Предельное количество опасного вещества, т | Минимальная страховая сумма (МРОТ) | Страховой тариф % к страховой сумме) |
| 1 | Воспламеняющиеся газы | 200 | 70 000 | 2,0 |
| 2 | Горючие жидкости, нахо- дящиеся на товарно- сырьевых складах и базах | 50 000 | 70 000 | 2,0 |
| 3 | Горючие жидкости, ис- пользуемые в технологи- ческом процессе или транспортируемые по ма- гистральному трубопро- воду | 200 | 70 000 | 0,5 |
| 4 | Токсичные вещества | 200 | 70 000 | 2 |
| 5 | Высокотоксичные веще- ства | 20 | 70 000 | 2 |
| 6 | Окисляющиеся вещества | 200 | 70 000 | 1,5 |
| 7 | Взрывчатые вещества | 50 | 70 000 | 2,0 |
При заключении договора страхования страховщик вправе провести экспертизу объекта страхования в целях определения степени страхового риска, в частности ознакомиться с состоянием и условиями эксплуатации ОПО, соответствующей документацией.
Договор страхования заключается сроком на один год.
Страховая выплата
производится на основании вступившего в законную силу решения суда, принятого по искам третьих лиц, предъявленным в течение трех лет с момента аварии на ОПО. Размер страховой выплаты (страхового возмещения) определяется страховщиком на основании акта технического расследования причин аварии, судебных решений и других материалов, содержащих данные о размере причиненного вреда. Страховая выплата осуществляется в пределах установленных страховых сумм, указанных в договоре (полисе) страхования.
В зависимости от последствий аварии в сумму возмещаемого ущерба
включается:
• ущерб, причиненный уничтожением или повреждением имущества потерпевшего;
• возмещение причиненного вреда жизни и здоровью:
- заработок, которого потерпевшее лицо лишилось вследствие потери трудоспособности;
- дополнительные расходы, необходимые для восстановления здоровья потерпевшего;
- часть заработка, которого в случае смерти потерпевшего лишились лица, состоящие на его иждивении или имеющее право на получение от него содержания;
- расходы на погребение потерпевшего в случае его смерти;
• возмещение причиненного вреда окружающей природной среде (загрязнение земли, ее недр, поверхностных и подземных вод).
Выплаты страхового возмещения производятся непосредственно выгодоприобретателю — потерпевшему третьему лицу (лицам).
Страховая выплата осуществляется в течение 10 рабочих дней с даты получения страховщиком заявления страхователя (выгодоприобретателя) с приложением:
решения суда, установившего обязанность страхователя возместить вред, причиненный в результате аварии на ОПО;
акта технического расследования аварии;
страхового акта, составленного страховщиком;
других документов соответствующих компетентных органов, подтверждающих факт наступления страхового случая и размера ущерба.
К страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования,
которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет по отношению к лицу, ответственному за причиненный вред, возмещенный по договору страхования.
6.3. СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ ТОВАРА, ИСПОЛНИТЕЛЕЙ РАБОТ (УСЛУГ)
Страхование ответственности товаропроизводителей (продавцов, исполнителей) перед потребителями (третьими лицами) предусматривает компенсацию вреда, причиненного их жизни, здоровью, имуществу вследствие использования продукции (услуги, работы), произведенной (реализованной, оказанной) с недостатками, а также ненадлежащего исполнения товаропроизводителем (продавцом, исполнителем) обязанностей перед потребителями, предусмотренных законодательством либо договором.
Страхование ответственности за качество продукции (работ, услуг) является не только перспективным, но и актуальным и даже глобальным видом страхования (ведь все мы ежедневно выступаем потребителями этих товаров, работ, услуг), регулируя отношения между страховщиком, страхователем и потерпевшими третьими лицами, вытекающие из договоров купли-продажи, имущественного найма, аренды жилого помещения, подряда, перевозки граждан, их багажа и грузов, комиссии, хранения и других договоров.
Страхование ответственности изготовителя и продавца (исполнителя) за качество продукции (работ услуг) (сокращенно — страхование ответственности за качество) может проводиться как в обязательной, так и в добровольной формах. В России этот вид страхования в настоящее время осуществляется на добровольной основе. Основные стандартные условия проведения страхования ответственности за качество определяются Типовыми (стандартными) правилами страхования ответственности за качество товаров, работ (услуг), утвержденными Всероссийским союзом страховщиков.
Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам (потребителям), вследствие недостатков изготовленного и реализованного им товара, выполненной работы или оказанной услуги.
Ошибочно мнение, что практически основной риск некачественных товаров — вероятность пищевого отравления. Вот лишь некоторые примеры того, какие иски могут быть предъявлены потребителями или поставщиками:
автомобильных шин — из-за ДТП по причине дефектов шин; игрушек — из-за применения красителей, хрупких материалов; электротоваров — из-за использования дефектных материалов и комплектующих.
Страхователями
выступают юридические лица и граждане, зарегистрированные в установленном порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, — изготовители или продавцы товаров, исполнители работ (услуг); застрахованными
- те лица, чьи имущественные интересы являются объектом страхования и в отношении которых у страхователя имеется соответствующий страховой интерес; выгодоприобретателями
- потерпевшие третьи лица, в пользу которых заключен договор страхования, — потребители товаров, работ (услуг), которым может быть причинен вред изготовителями, продавцами или исполнителями (страхователи) при осуществлении их деятельности. Выгодоприобретателями могут быть любые потерпевшие лица, связанные или не связанные договорными отношениями с продавцами, изготовителями и исполнителями работ (услуг).
Договор страхования считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (потерпевших), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.
При заключении договора существуют определенные требования к принимаемым на страхование объектам:
товар должен быть изготовлен в соответствии с требованиями ГОСТов, ТУ, ОСТов и технологических правил, а также иметь сертификат, подтверждающий качество. В отношении продуктов питания, парфюмерно-косметических товаров, медикаментов, товаров бытовой химии и иных подобных товаров (работ) договор может быть заключен, только если на них установлен срок годности. При этом качество продукции
определяется как совокупность характеристик товара (работ, услуг), относящихся к его способности удовлетворять установленные и предполагаемые потребности, а также требованиям безопасности.
Страховой защитой покрываются следующие страховые риски (виды ответственности)
страхователя — ответственность за причинение вреда:
имуществу юридических и физических лиц (потребителей) вследствие использования приобретенного ими товара (продукции), обладающего конструктивными, рецептурными или иными недостатками;
Под недостатками в изготовленном (реализованном) товаре, в выполненной работе (оказанной услуге), дающими право потерпевшему согласно действующему законодательству РФ потребовать возмещения убытков, следует понимать такие недостатки, которые делают невозможным использование товара, результатов работы (услуги) в соответствии с их целевым назначением или не могут быть устранены в отношении данного потребителя, либо для устранения которых требуются большие затраты труда и времени, или когда после устранения недостатков они появляются вновь.
имуществу юридических и физических лиц (потребителей) вследствие недостатков выполненной работы или оказанной услуги;
имуществу юридических и физических лиц (потребителей) вследствие непредоставления полной или достоверной информации о товаре (работе, услуге);
вреда жизни и здоровью граждан (потребителей) вследствие конструктивных, рецептурных или иных недостатков товара (работ, услуг), а также непредоставления полной или достоверной информации о них.
Договор страхования может быть заключен на случай наступления всех перечисленных событий или отдельных из них.
Страховщик не принимает на страхование риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда, вызванного использованием товаров, работ (услуг), реализованных (выполненных) до срока действия договора страхования.
Страховым случаем
является факт наступления ответственности страхователя, признанной им добровольно с предварительного согласия страховщика или установленной решением суда,
по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда потерпевшим лицам (выгодоприобретателям), в результате совершения событий, предусмотренных договором страхования. Страховым случаем признается наступление ответственности
в результате причинения вреда жизни и здоровью (смерть, травма, увечье, потеря трудоспособности, физические страдания) и/или имуществу выгодоприобретателей вследствие:
недостатков товара, работы, услуги;
предоставления недостоверной или недостаточной информации о товаре, работе (услуге) или об их изготовителях, продавцах и исполнителях, о режиме их работы, проведении обязательной сертификации, условиях хранения, транспортировки и безопасной эксплуатации продукции.
Страховая
сумма по договору страхования определяется страхователем и страховщиком по их усмотрению с учетом вида и особенностей, назначения и безопасности принимаемого на страхование товара (работы, услуги), а также возможного объема вреда для потребителя при обнаружении недостатков товара (выполненной работы, оказанной услуги).
При заключении договора могут также устанавливаться предельные суммы выплат (лимиты ответственности страховщика)
страхового возмещения (обеспечения) по каждому страховому случаю, виду убытков в рамках страховой суммы.
Страховые взносы
определяются действующими у страховщика размерами страховых тарифов и степенью страхового риска в зависимости от технических, производственных, экономических и др. факторов: вида и уровня качества товаров, работ, услуг, их потребительских свойств, условий производства и использования, наличия соответствующих аналогов других изготовителей, массовости производства и распространения, характера возможных побочных явлений, связанных с использованием товаров, работ, услуг. Общий размер страховой премии по договору в целом устанавливается суммированием страховых премий по отдельным страховым рискам. Страхователю может быть предоставлена скидка при страховании по полному пакету рисков (примерно до 30% от общего страхового тарифа).
В договоре страхования предусматривается условная (безусловная) франшиза,
которая, как правило, устанавливается по каждому страховому случаю и при наступлении нескольких страховых случаев вычитается по каждому из них.
Договор заключается по соглашению сторон на любой срок
(от нескольких месяцев до нескольких лет) с учетом установленного срока службы (срока годности) товара (работы, услуги), а также его гарантийного срока, с истечением которого действие договора обычно прекращается. Вместе с тем оно по соглашению сторон может быть распространено и на послегарантийный срок, что оформляется дополнительным соглашением к договору.
При заключении договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление
с приложением необходимых документов, содержащих сведения:
о своей регистрации, характере деятельности;
о номенклатуре реализуемых товаров (работ, услуг);
о сертификации реализуемых страхователем товаров (работ, услуг);
о сроках службы (годности) товаров (результатах работ, услуг);
о гарантийных обязательствах по реализуемым товарам, выполняемым работам, оказываемым услугам;
о предполагаемых объемах и сроках реализации товаров, выполнения работы (услуги) в период действия договора страхования;
о территории (регионе) реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг);
о предъявленных в течение последних пяти лет претензиях о возмещении вреда, причиненного в результате потребления реализованных страхователем товаров (работ, услуг);
другие сведения, имеющие значение для оценки страхового риска.
При заключении договора страховщик вправе произвести осмотр предлагаемого на страхование товара, места его изготовления, условий хранения и транспортировки, выполнения работ (услуг).
При наступлении события, имеющего признаки страхового случая, страховщик исходит из требований действующего законодательства.
Потерпевший вправе предъявить страхователю претензии в отношении недостатков товара, если они обнаружены в течение гарантийного срока или срока годности, установленных изготовителем; в отношении товаров, на которые гарантийные сроки или сроки годности не установлены, потерпевший вправе предъявить претензии, если недо
статки товаров обнаружены в течение шести месяцев со дня передачи их потребителю; в отношении недвижимого имущества — в течение не более чем двух лет со дня передачи его потерпевшему, если более длительные сроки не установлены законом или договором.
При отсутствии судебного спора между страхователем, страховщиком и потерпевшими третьими лицами размер убытков,
причиненных в результате наступления страхового случая, определяется страховщиком на основании: страхового акта, заявления страхователя, претензионных документов к страхователю со стороны потерпевших третьих лиц.
К документам, устанавливающим характер взаимоотношений сторон, их права и обязанности, относятся: договор, квитанции, транспортная накладная, медицинское заключение о характере и степени тяжести повреждения, причиненного здоровью выгодоприобретателя, или о причине его смерти, расчет размера причиненного убытка, который, по мнению потерпевшего, должен быть возмещен страхователем и др.
При наличии судебного спора между сторонами в связи с наступившим событием размер убытков и судебных издержек (если они предусматривались договором страхования) определяется на основании вступившего в законную силу решения суда (арбитражного суда) о наличии и сумме ущерба, причиненного потребителю (потребителям) товара (выполненных работ, оказанных услуг).
При необходимости к работе по определению причин наступившего события и размера убытков могут быть привлечены независимые эксперты, оплата которых осуществляется за счет приглашающей стороны. Для получения более полной информации о наступившем событии страховщик вправе запрашивать сведения, связанные с его возникновением, у компетентных органов и других организаций (органы внутренних дел, аварийно-спасательные службы, медицинские учреждения, территориальные органы Госстандарта России и сертификационные центры и др.), располагающих сведениями о наступившем событии, а также самостоятельно выяснять причины и обстоятельства его возникновения.
Страховые выплаты не могут превышать величину установленной договором страхования страховой суммы в целом или лимита страхового возмещения по каждому страховому случаю за
причинение вреда личности и имуществу выгодоприобретателей.
По договору страхования при наступлении страхового
случая страховщик возмещает:
• убытки, связанные с причинением вреда имуществу третьих лиц (уничтожение или повреждение) вследствие недостатков товара (работ, услуг), непредоставления полной или достоверной информации о товаре (работе, услуге);
• убытки, возникшие в результате причинения вреда жизни и здоровью третьих лиц (увечье, утрата трудоспособности, смерть) вследствие недостатков товара, работы, услуги, а также недостоверной информации о товаре (работе, услуге), включая:
заработок, которого потерпевший лишился вследствие потери трудоспособности или уменьшения ее в результате причиненного увечья или иного повреждения здоровья;
дополнительные расходы, необходимые для восстановления здоровья (на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств, санаторно-курортное лечение, посторонний уход, протезирование, платное медицинское обслуживание, транспортные расходы, подготовку к другой профессии и др.);
часть заработка, которого в случае смерти потерпевшего лишились нетрудоспособные лица, состоявшие на его иждивении или имевшие право на получение от него содержания;
расходы на погребение;
• необходимые расходы страхователя по выяснению обстоятельств наступления страхового случая, а также по уменьшению причиненных им убытков (вреда);
• судебные расходы страхователя по делам о возмещении вреда, причиненного страховым случаем, если эти расходы вместе с суммой страхового возмещения (обеспечения) не превышают установленной в договоре страхования страховой суммы (лимита ответственности);
• претензионные расходы - понесенные страхователем в ходе внесудебного урегулирования имущественных претензий или искового требования потерпевшего по письменному согласию страховщика;
• расходы страхователя, вызванные безвозмездным устранением недостатков товара (результата выполнения работы, оказания услуги) либо необходимостью возместить расходы на их исправление третьими лицами;
• убытки страхователя, вызванные соразмерным уменьшением цен на товар (работу, услугу) ненадлежащего качества;
• убытки страхователя, вызванные заменой товара (продукции) ненадлежащего качества на товар (продукцию) аналогичной марки (модели, артикула) с соответствующим перерасчетом покупной цены;
• убытки страхователя, вызванные требованием третьего лица полностью возместить ему расходы в связи с продажей товара (продукции) ненадлежащего качества.
В сумму страховой выплаты не включаются:
косвенные убытки страхователя, а также потерпевших лиц (упущенная выгода, штрафы, неустойки, убытки вследствие задержки или опоздания, простоя в производстве, нарушения, отмены договоров, договорные и законные штрафы и т.п.);
вред (ущерб), наступивший в результате преднамеренной порчи товара, результатов работы (услуги) выгодоприобретателями и страхователями.
Страховое возмещение может быть выплачено:
непосредственно выгодоприобретателю, если договором страхования или законом не установлено иное;
или страхователю, в случае, если по согласованию со страховщиком он возместил причиненный выгодоприобретателю вред за свой счет, после предоставления страхователем документов, подтверждающих произведенные им компенсационные выплаты.
К стандартным исключениям из страховой ответственности для данного вида страхования дополнительно предусмотрены следующие основания для отказа страховщиком в требованиях о возмещении вреда:
причиненного потребителем (потерпевшим) умышленно;
причиненного вследствие использования товара (результатов работы, услуги) после истечения срока службы (годности), а также товаров, выпущенных более чем за 10 лет до даты страхового случая[44]
;
причиненного потребителям товаром (работой, услугами), появившимся на рынке без ведома товаропроизводителя (исполнителя);
причиненного вследствие конструктивных или иных недостатков товара, которые существовали до момента заключения договора страхования и о которых было известно страхователю;
морального;
в случае, когда товары (работы, услуги) не прошли обязательную сертификацию в установленном порядке.
6.4. СТРАХОВАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ОЦЕНЩИКОВ
Договоры страхования профессиональной ответственности
заключаются на случай наступления обязанности специалиста (врача, юриста, оценщика, нотариуса и др.) возместить причиненный в результате его деятельности вред имущественным интересам потребителей их услуг либо иным лицам, что вытекает из требований законов, иных законодательных актов или договоров, заключенных между специалистами и потребителями их услуг.
Особенности такого страхования рассмотрим на примере страхования профессиональной ответственности оценщиков[45]
. Оно является добровольным,
в то же время в соответствии с действующим законодательством «оценщик не вправе заниматься оценочной деятельностью без заключения договора страхования. Наличие страхового полиса является обязательным условием для заключения договора об оценке объекта оценки»[46]
.
В качестве страхователей
выступают юридические и/или физические лица, занимающиеся оценочной деятельностью в соответствии с действующим законодательством.
Выгодоприобретателями
являются третьи лица — потребители услуг страхователей, или иные лица, которым может быть причинен вред страхователями при осуществлении своей деятельности.
Объект страхования ответственности оценщиков
- их имущественные интересы, связанные с возмещением причиненного ими вреда имущественным интересам выгодоприобретателей в результате проведения оценочной деятельности.
Страховой случай
— реализация оговоренных в договоре страховых рисков, т.е. факт наступления ответственности за причинение вреда выгодоприобретателю вследствие непреднамеренной профессиональной ошибки, небрежности или упущения при осуществлении страхователем оценочной деятельности. Факт наступления страхового случая может быть признан в добровольном порядке страхователем или установлен судом (арбитражным, третейским).
Исключением из страхового покрытия
является определение оценщиком стоимости объекта оценки по иным методикам, чем указанные в договоре страхования на основании:
нормативного правового акта, содержащего требование обязательного проведения оценки какого-либо объекта оценки по конкретному виду стоимости;
договора об оценке объекта оценки.
Страховая сумма
устанавливается по соглашению между страховщиком и страхователем и, как правило, имеет лимиты ответственности
на один страховой случай, объект оценки и др.
Размер страховой премии
устанавливается исходя из страховой суммы и страхового тарифа с учетом особенностей объекта страхования, характера страхового риска, объема страховых обязательств и срока страхования. Изменение размера страховой премии (ее увеличение или уменьшение) происходит в зависимости от стажа (срока) оценочной деятельности оценщика, количества исков, предъявленных ему в связи с его оценочной деятельностью за последние годы, иных факторов риска.
Стандартным условием договора является оговорка о франшизе,
которая стимулирует страхователя к добросовестному исполнению своих обязательств по оценке объектов оценки.
Договор страхования может заключаться по конкретному виду оценочной деятельности (в зависимости от объекта оценки) либо в отношении конкретного договора об оценке объекта. Отсюда он может быть заключен:
на период действия лицензии на оценочную деятельность, в том числе на период до срока окончания действия этой лицензии;
на период проведения оценки по отдельному договору оценки.
При заключении договора страхования
страхователи предоставляют страховщику следующие сведения, которые отражаются в заявлении на страхование:
наличие действующей лицензии на проведение оценочной деятельности;
При этом срок действия лицензии (аттестата) на оценочную деятельность не должен истекать до окончания действия договора страхования.
планируемые условия страхования (страховые риски, сумму, премии и т.п.);
срок страхования;
планируемое количество договоров оценки, их суммарную стоимость и объекты оценки (при страховании на срок);
копию договора оценки (для договора страхования, заключаемого в отношении отдельного договора оценки) или типовой договор оценки (для договора страхования, заключаемого в отношении ряда договоров оценки в течение срока страхования);
документ, подтверждающий наличие высшего профессионального образования в области оценочной деятельности (экономического, юридического или технического профиля) и/или данные сертификата, удостоверяющего сдачу экзаменов на право заниматься оценочной деятельностью;
стаж работы страхователя по оценочной деятельности и количество предъявленных ему исков (имущественных претензий с указанием общих размеров убытков) в связи с его оценочной деятельностью за последние три года;
иные сведения, имеющие значение для уточнения степени страхового риска.
При заключении договора страхования профессиональной ответственности юридическим лицом в отношении своих работников — специалистов, которые будут являться застрахованными, дополнительно прикладываются их списки также с предоставлением вышеперечисленных сведений.
Страховщик вправе отказать в заключении договора страхования,
если:
оценщик на момент заключения договора страхования не имеет действующей лицензии (аттестата) на проведение оценочной деятельности;
лицензия (аттестат) оценщика на проведение его деятельности заканчивается до окончания действия договора страхования;
оценщик заключил договор оценки имущества страховщика или имущества по договорам страхования, которые заключил страховщик с иными лицами;
оценщик не предоставил необходимые документы и сведения по требованию страховщика;
оценщик по отношению к потребителю услуг является учредителем, собственником, акционером, кредитором, должностным лицом, заказчиком по какому-либо договору, либо потребитель услуг является учредителем, собственником, акционером, кредитором, страховщиком оценщика;
оценщик имеет имущественный интерес в объекте оценки;
оценщик имеет в отношении объекта оценки вещные или обязательственные права вне договора;
оценщик состоит в близком родстве с потребителем услуг.
Дополнительно к стандартным для договоров страхования условиям прекращения действия договора
в страховании профессиональной ответственности оценщиков применяются следующие:
прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности страхователем;
при аннулировании, отзыве или невыдаче лицензии на осуществление оценочной деятельности.
При наступлении страхового случая
в обязанности страхователя также входит ряд дополнительных обязанностей, таких, как:
принятие необходимых мер по предотвращению и уменьшению вреда, иными словами, страхователь должен действовать так, как если бы его ответственность не была застрахована;
сообщение о страховом случае страховщику в сроки, установленные договором страхования, а также передача ему всех необходимых документов;
ненарушение в течение действия договора правил и требований, установленных организациями, уполномоченными на выдачу лицензий на оценочную деятельность, и профессиональными объединениями оценщиков.
Обязанность страховщика по выплате страхового возмещения наступает,
если вред имущественным интересам выгодоприобретателя причинен в прямой связи с деятельностью оценщика и/или при оценке объектов в период времени, указанный в договоре страхования.
Причиненные убытки (реальный ущерб и упущенная выгода),
которые подлежат страховому возмещению, могут включать в себя:
ущерб и упущенную выгоду от недооценки (переоценки) имущества в результате занижения (завышения) его стоимости;
сумму неуплаченного налога на имущество, которую должно уплатить или уплатило потерпевшее лицо в результате занижения стоимости имущества (сумма, подлежащая выплате, определяется по результатам проверок налоговых органов);
упущенную выгоду лица, которая определяется в размере величины налога, переплаченного вследствие завышенной оценки имущества.
Основанием для страховой выплаты
служит заявление страхователя о страховом случае с приложением подтверждающих его документов (копии официальной претензии о возмещении страхователем убытков; сообщение страховщику о начале действий компетентных органов по факту причинения вреда: расследование, вызов в суд и т.п.; договор оценки, отчет об оценке, другие имеющиеся документы и материалы, необходимые для принятия решения о страховой выплате по договору).
При согласии страховщика на выплату сторонами составляется страховой акт,
в котором определяются страховой случай, размер страхового возмещения и выгодоприобретатель. При несогласии страховщика на выплату страхователь обращается для решения вопроса о выплате возмещения в суд, арбитражный суд или третейский суд.
Размер страховой выплаты
определяется величиной причиненных убытков, но не может превышать установленных договором страхования лимитов возмещения. В зависимости от условий договора страхования выплаты могут быть направлены на компенсацию:
прямого действительного ущерба, причиненного уничтожением или повреждением имущества;
судебных издержек;
расходов на привлечение независимых экспертов;
прочих расходов по выяснению степени виновности;
расходов по оказанию юридической помощи, включая оплату адвокатских гонораров.
При наличии в договоре безусловной франшизы страховая выплата производится за вычетом ее размера.
Если в момент наступления страхового случая ответственность оценщика была застрахована в нескольких страховых организациях и имело место двойное страхование,
то страховые выплаты по убытку распределяются пропорционально отношению страховых сумм, в которых объект страхования был застрахован каждой страховой организацией, к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам, а страховщик производит страховые выплаты лишь в части, падающей на его долю.
Условиями отказа в страховых выплатах
являются:
неуведомление страхователем страховщика в установленный в договоре срок о наступлении страхового случая, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение;
умышленное непринятие страхователем разумных и доступных ему мер для уменьшения возможных убытков;
наступление страхового случая вследствие умысла страхователя.
ВЫВОДЫ
По действующему законодательству РФ объектом в страховании ответственности являются имущественные интересы страхователя, связанные с возмещением причиненного им (или другим лицом, на которое такая ответственность может быть возложена) вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Обязанность возмещения вреда — задача гражданской ответственности, которая возникает на основании законодательства (договора) вследствие какой-либо деятельности (хозяйственной, общественной и др.) или бездеятельности страхователя либо в результате нарушения им договорных обязательств.
Страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих источники повышенной опасности (ИПО), относится к одному из видов экологического страхования и в России является обязательным в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», выступая необходимым условием для получения предприятием лицензии Госгортехнадзора на осуществление деятельности. Типовыми (стандартными) правилами страхования ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты, предусмотрены: критерии отнесения предприятий к категории опасных производственных объектов, перечень страховых случаев, страховые тарифы, сроки действия договоров и другие условия страхования.
Страхование ответственности товаропроизводителей (продавцов, исполнителей) перед потребителями (третьими лицами) предусматривает компенсацию вреда, причиненного их жизни, здоровью, имуществу вследствие использования продукции (услуги, работы), произведенной (реализованной, оказанной) с недостатками, а также ненадлежащего исполнения товаропроизводителем (продавцом, исполнителем) своих обязанностей перед потребителями, предусмотренных законодательством либо договором. В России этот вид страхования в настоящее время осуществляется на добровольной основе.
Договоры страхования профессиональной ответственности заключаются на случай наступления обязанности специалиста (врача, юриста, оценщика, нотариуса и др.) возместить причиненный в результате его деятельности вред имущественным интересам потребителей их услуг либо иным лицам. Такая обязанность вытекает из условий законов, иных законодательных актов или договоров, заключенных между специалистами и потребителями их услуг.
Один из видов страхования профессиональной ответственности — страхование ответственности оценщиков. Оно является добровольным, в то же время в соответствии с действующим законодательством «оценщик не вправе заниматься оценочной деятельностью без заключения договора страхования. Наличие страхового полиса является обязательным условием для заключения договора об оценке объекта оценки».
При заключении договора страхования профессиональной ответственности оценщиков учитывается ряд показателей, в частности наличие действующей лицензии на проведение оценочной деятельности; планируемое количество договоров оценки, их суммарная стоимость и объекты оценки (при страховании на срок); стаж работы страхователя по оценочной деятельности и количество предъявленных ему исков (с указанием общих размеров убытков) в связи с его оценочной деятельностью за последние три года и другие сведения, имеющие значение для уточнения степени страхового риска.
ТЕМАТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
Контрольные вопросы
1. Охарактеризуйте договорную и внедоговорную (деликт -ную) гражданскую ответственность.
2. Кто является потерпевшим и получателем страховой выплаты по договору страхования ответственности?
3. Что означает понятие «лимит ответственности»? Приведите примеры лимитов ответственности.
4. Кратко перечислите опасные производственные объекты, подлежащие обязательному страхованию ответственности предприятий — источников повышенной опасности.
5. Какие требования предъявляются к принимаемым на страхование объектам при страховании ответственности за качество продукции (работ, услуг)?
6. От каких факторов зависит размер страхового тарифа при страховании профессиональной ответственности оценщиков?
Рекомендуемые литература и законодательные акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1 и 2.
2. Страховой портфель. Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера / Под. ред. Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина. — М., 1994.
3. Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. - М., 1996.
4. Сплетухов Ю.А.
Страхование ответственности. - М, 2001.
5. Шинкаренко Н.Э.
Страхование ответственности. — М., 1999.
Задания
1. Выделите особенности страхования ответственности, начертите классификацию по видам и формам.
2. Назовите профессии, ответственность представителей которых, на ваш взгляд, необходимо страховать в обязательном (добровольном) порядке. Обоснуйте свою точку зрения.
3. Приведите примеры ответственности, возникающей:
из договорных обязательств;
вследствие закона.
4. В чем, по вашему мнению, заключаются отличия страхования ответственности за причинение вреда и договорной ответственности.
5. Приведите реальные (жизненные) ситуации с причинением вреда прямым и косвенным потерпевшим.
6. С чем, на ваш взгляд, связаны перспективы развития и распространения видов страхования ответственности в нашей стране?
МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ СТАВОК
АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ
В седьмой теме курса вы рассмотрите вопросы, раскрывающие сущность и задачи актуарных расчетов, структуру страхового тарифа и формирование страхового продукта, познакомитесь с методиками расчета тарифных ставок по страхованию жизни и по иным видам страхования, чем страхование жизни, а также в добровольном медицинском страховании.
7.1. СТРУКТУРА СТРАХОВОГО ТАРИФА:
НЕТТО-ПРЕМИЯ, НАГРУЗКА.
ФОРМИРОВАНИЕ СТРАХОВОГО ПРОДУКТА
Актуарные расчеты являются основой определения финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем путем расчета страховых тарифов.
Понятие «актуарные расчеты» в узком смысле слова обозначает расчет страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни.
Актуарные расчеты
представляют собой систему математических и статистических методов, с помощью которых определяются размеры страховых тарифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, его величина (размер) и достаточность для страховых выплат, финансовая устойчивость и рентабельность страховых операций, эффективная страховая защита интересов страхователей.
Страховой платеж как основной источник доходов страховщика определяется на основе страхового тарифа (тарифной ставки). Тарифная ставка
— это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору. Совокупность тарифных ставок по конкретному виду страхования носит название страхового тарифа.
Целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования определяет тарифную политику страховой компании.
Выделяют следующие основные принципы расчета тарифных ставок:
эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя: совокупный размер тарифной ставки должен быть достаточен для формирования страховых фондов и последующих страховых выплат из них;
доступность страховых тарифов;
стабильность размеров страховых тарифов;
обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки
и состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.
Нетто-ставка
— основная часть тарифной страховой ставки, предназначенная для формирования страховых фондов и выплат страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании - выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, несчастного случая, дожития и т.п.
Нагрузка
покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, проведению превентивных мероприятий, содержит процент прибыли.
В мировой практике расходы на ведение
дела подразделяются на организационные, аквизиционные, инкассационные, ликвидационные, управленческие и др. В актуарных расчетах уточняется размер расходов по отдельным видам страхования; в рамках каждого вида страхования — по отдельным группам с учетом их характера.
Величина тарифной ставки (нетто-ставки) отражает ту меру риска, которую представляет собой данный застрахованный объект для страховщика. Количественной оценкой этого риска является вероятная стоимость (математическое ожидание) выплаты по данному договору.
В качестве объекта купли-продажи на страховом рынке между страховщиком и страхователем в настоящее время употребляется понятие «страховая услуга».
Являясь, по сути, внешней формой внутренней аквизиционной работы страховщика, страховая услуга в своей основе выступает подготовленным к продаже на страховом рынке комплексным страховым продуктом.
Особенности формирования продукта в страховании связаны с рисковым, вероятностным характером страховой деятельности. При расчете стоимости страхового продукта страховщик только приблизительно может ориентироваться на закладываемую в тариф цену страховой защиты, так как в случае наступления страхового события реальная стоимость тарифа может достичь размера полной страховой суммы.
В связи с этим первоосновой формирования страхового продукта выступает математический
принцип, предполагающий расчет стоимости риска, принимаемого страховщиком на свою ответственность. Количественная оценка этой стоимости происходит в актуарных расчетах, оперирующих, в свою очередь, основным свойством риска — функцией распределения вероятности наступления случайной величины. Таким образом, единица страхового продукта опирается на законы теории вероятностей.
Следующим принципом его формирования является экономический,
в котором единица страхового продукта корректируется законами стоимости, рентабельности, спроса и предложения и др. С экономической точки зрения страховой продукт отражает рыночную стоимость страховой защиты, предоставляемой страховой компанией своим клиентам и складывающейся из необходимой стоимости (количественной оценки риска) и дополнительной (прибавочной) стоимости. Первая составляющая обеспечивает самоокупаемость страховой деятельности путем формирования страховых резервов для обеспечения выплат страхователям при наступлении страховых случаев, вторая — рентабельность и прибыльность деятельности страховщика как необходимое условие деятельности коммерческого предприятия в условиях рынка.
Формирование страхового продукта с учетом математического и экономического принципов определяет его количественные характеристики, выраженные в стоимости страховой защиты — страховом тарифе. При этом математический принцип служит основой для определения размера нетто-ставки, экономический — для определения нагрузки и совокупной брутто-ставки. Экономический принцип позволяет установить размеры будущих расходов страховщика на ведение дела, комиссионное вознаграждение, превентивные мероприятия, а также заложить норму прибыли в страховой тариф.
Далее имеющий базисную количественную оценку страховой продукт дополняется другими характеристиками, например путем установления льгот, скидок, дифференцирования условий страхования, включения данного продукта в комбинированные виды страхования, установления порядка уплаты страховых взносов, что происходит в рамках институционального
принципа, характерного для страхования как финансового института. Таким образом, количественно определенный страховой продукт дополняется необходимыми качественными характеристиками инфраструктуры страхования.
Следующий принцип — правовой
— обеспечивает страховому продукту юридическую основу с учетом требований действующего законодательства. Согласно этому принципу оформляются основные документы страхования: правила, договор, полис; определяются основные юридические условия договоров: права и обязанности сторон, порядок выплаты страхового возмещения, процедуры разрешения споров и т.п. На этом этапе результат внутренней аквизиционной работы страховщика по разработке и формированию страхового продукта в виде набора необходимых документов (правил страхования, бизнес-плана страхования по данному виду, плана по перестрахованию, др.) направляется на лицензирование в государственный страховой надзор и, пройдя проверку на соответствие требованиям страхового законодательства, страховая компания получает лицензию на право проведения страхования по данному виду (страховому продукту).
Сформированный таким образом страховой продукт — «полуфабрикат» страховой услуги. С учетом различных факторов: финансового положения, стратегии и опыта работы по данному виду страхования, маркетинговой политики и т.п., он трансформируется в страховую услугу, которая в дальнейшем и будет выступать объектом купли-продажи на страховом рынке.
В целом такой подход к формированию страхового продукта является первичным при разработке и внедрении нового вида страхования, однако понимание основных принципов формирования этого продукта, стадий его комплексного определения позволяет системно рассматривать процесс разработки страховых продуктов, их внедрения и пересмотра.
7.2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ СТАВОК
ПО ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ ИНЫМ, ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ
Под видами страхования иными, чем страхование жизни, понимаются виды, не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора и не связанные с ее накоплением в течение срока действия договора.
При определении тарифов для этих видов может использоваться Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования[47]
, в соответствии с которой нетто-ставка рассчитывается по формуле
Sbk
— страховое возмещение при к-м
страховом случае;
Тр
— рисковая надбавка, которая вводится для учета вероятного превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Рассчитывается по формуле
Тp
=Тo
*
α(γ) )-
где Rb
—
среднеквадратическое отклонение среднего возмещения;
α(γ) — коэффициент, который зависит от выбранного значения вероятности (гарантии безопасности у), определяющего достаточность сформированных страховых фондов для будущих страховых выплат.
Ниже приведена табл. 7.1 значений а для часто используемых значений гарантии безопасности у.
Таблица 7.1 Значения показателей гарантии безопасности
| Заданное значение вероятности γ, % | 84 | 90 | 95 | 98 | 99,86 |
| Значение а, при котором Ф(α) = γ | 1,0 | 1,3 | 1,645 | 2,0 | 3,0 |
Например, если при расчете тарифной ставки страховщик ориентируется на 84%-ную вероятность неразорения при проведении страховых операций по рассчитываемым тарифам, то рисковая надбавка остается неизменной: Тр
=Т0
Л, а если ориентируется почти на 100%-ную вероятность неразорения (99,86%), то размер рисковой надбавки увеличивается в
3 раза: Тр
—То
*
3.
Предлагаемая методика применима с учетом того, что:
1) существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить величины вероятности наступления страхового случая, средние страховую сумму и страховое возмещение по одному договору;
2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;
3) расчет тарифов проводится при заранее известном (достаточно большом) количестве договоров, которые предполагается заключить со страхователями;
4) предполагаемые договоры заключаются на одинаковый срок.
Расчет размеров страховых тарифов производится по основным группам страхуемых объектов, а полученные таким образом базовые тарифы далее дифференцируются путем скидок (надбавок) в зависимости от уровня факторов риска для более конкретных групп.
Согласно приведенной выше формуле расчета нетто-ставки, ее основная часть рассчитывается как отношение суммы выплат по закончившимся договорам данного вида к совокупной страховой сумме по этим договорам. Такое отношение называется показателем убыточности страховой суммы.
При наличии страховой статистики за несколько лет расчет тарифных ставок может осуществляться с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год. Такой подход предлагается во второй части Методик расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.
7.3. ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ СТАВОК ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ[48]
Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:
1) возраста и пола страхователя на момент вступления договора в силу либо застрахованного лица, если договор заключается о страховании третьего лица;
2) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;
3) срока и периода уплаты страховых взносов;
4) срока действия договора страхования;
5) планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.
Основными материалами для расчета тарифных ставок являются таблицы смертности и средней продолжительности жизни(табл. 7.2). В расчетах применяются следующие показатели и условия:
• показатель вероятности умереть в течение определенного года жизни
qx
= dx
/ lx
,
где qx
—
вероятность умереть в возрасте х
лет;
dx
— число умирающих при переходе от возраста х
к возрасту x
+1 лет;
lx
— число доживающих до возраста х
лет;
• вероятность дожития до определенного возраста
где Рх
— вероятность дожить до возраста х
лет.
Так как страховщик использует полученные страховые взносы как кредитные ресурсы, получая определенный доход, то при расчете тарифной ставки учитывается норма доходности (процентная ставка) - i
. Для уменьшения нарастающих процентов на сумму страховых взносов при расчете нетто-ставки проводится дисконтирование:
где vn
— дисконтирующий множитель;
i
— норма доходности;
п —
время оборота суммы, лет.
С учетом этого единовременная ставка по страхованию на дожитие имеет вид:
Например, при страховании лица в возрасте 40 лет на срок 5 лет (см. табл. 7.2) со страховой суммой 100 ден. ед. при норме доходности в 7% единовременная нетто-ставка будет равна:
5
E40
=
Единовременная нетто-ставка на случай смерти
рассчитывается как
В нашем примере единовременная нетто-ставка на случай смерти равна:
5
А40
=
Единовременная нетто-ставка по страхованию ренты
предполагает выплату застрахованному лицу в установленные сроки определенного регулярного дохода.
Если предстоящие платежи равны между собой и производятся ежегодно в течение п
лет, в начале каждого года, то такой ряд платежей называется немедленной временной рентой, уплачиваемой вперед, - пренумерандо (praenumerando); если платежи производятся в конце каждого года, то такой ряд платежей называется немедленной временной рентой, уплачиваемой за истекшее время, - постнумерандо (postnumerando):
Таблица 7.2
Таблица смертности и ожидаемой продолжительности жизни (извлечение)[49]
(на 100 тыс. человек; все население)
Возраст, лет | Число доживающих до данного возраста | Число умирающих в данном возрасте | Вероятность умереть в данном возрасте | Вероятность дожить до конца возраста | Число живущих в данном возрасте | Ожидаемая продожительность предстоящей жизни, лет. | Коэффициент дожития |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 40 | 90 129 | 516 | 0,00573 | 0,99427 | 89 874 | 31,53 | 0,99408 |
| 41 | 89 613 | 549 | 0,00612 | 0,99388 | 89 342 | 30,71 | 0,99366 |
| 42 | 89 065 | 584 | 0,00655 | 0,99345 | 88 776 | 29,90 | 0,99325 |
| 43 | 88 481 | 615 | 0,00696 | 0,99304 | 88 176 | 29,09 | 0,99284 |
| 44 | 87 866 | 647 | 0,00737 | 0,99263 | 87 545 | 28,29 | 0,99239 |
| 45 | 87 218 | 686 | 0,00787 | 0,99213 | 86 879 | 27,50 | 0,99183 |
| 46 | 86 532 | 734 | 0,00848 | 0,99152 | 86 169 | 26,71 | 0,99117 |
| 47 | 85 798 | 788 | 0,00919 | 0,99081 | 85 409 | 25,94 | 0,99043 |
На практике рассчитываются также отсроченные ренты — ежегодные платежи, выплата которых начинается не с первого года страхования, а по истечении ряда лет, и вечные ренты — ежегодные платежи, которые не прекращаются.
Рента может выплачиваться пожизненно, в течение определенного ряда лет, в начале или в конце каждого страхового года:
где п
ах
— единовременная нетто-ставка по страхованию ренты в течение п
лет — пренумерандо или
Для унификации актуарных расчетов применяются специальные технические показатели — коммутационные числа (лат. commutatio — изменение, перемена). Например, Dx
= I
Х
* V
х
; Nx
= Dx
+ Dx
+1
+...+Dw
и т.д.
Договор страхования жизни может предусматривать различные варианты рассроченной ежегодной уплаты взносов, которые могут быть классифицированы по различным признакам. Так, по продолжительности уплаты взносов их принято делить на уплаченные в течение определенного периода времени и уплачиваемые пожизненно. По соотношению между началом уплаты взносов и началом действия договора страхования принято различать взносы, немедленно начинающиеся, и взносы, уплата которых отсрочена. В зависимости от числа выплат на протяжении года взносы бывают годовыми, полугодовыми, месячными, /и-срочными и исчисляются с помощью коэффициентов рассрочки (аннуитетов):
Коэффициент рассрочки (рента — постнумерандо или пренумерандо) представляет собой стоимость взносов в размере 1 ден. ед., производимых в течение определенного срока в конце или начале каждого страхового года.
Абсолютные значения коэффициентов рассрочки близки к значению п
— лет страхования, но несколько ниже его, в результате размеры годичных ставок получаются более высокими, чем при простом делении единовременной ставки на количество лет страхования. Таким путем нивелируются потери на процентах и учитывается постепенное уменьшение числа лиц, уплачивающих взносы.
Аналогичным путем определяются нетто-ставки по другим видам страхования жизни с разными вариантами по уплате страховых взносов и выплате страховых сумм, срокам страхования и нормам доходности, коэффициентам рассрочки (аннуитетам) и т.п.
7.4. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТА
ТАРИФНЫХ СТАВОК В ДОБРОВОЛЬНОМ МЕДИЦИНСКОМ СТРАХОВАНИИ
Особенность определения тарифных ставок в добровольном медицинском страховании (ДМС) состоит в том, что оно, с одной стороны, относится к видам страхования жизни, что предполагает выплату страховой суммы, с другой - для ДМС характерен рисковый характер выплат, что предполагает выплаты на принципе возмещения ущерба. В связи с этим актуарные расчеты в ДМС базируются на основных принципах расчета тарифных ставок по иным видам страхования, чем страхование жизни, с учетом особенностей страхования жизни.
Во-первых, расчет тарифных ставок производится относительно основных видов медицинской помощи: амбулаторно-по-ликлинической, стационарной и комплексной (включающей амбулаторно-поликлиническую и стационарную помощь вместе). Дополнительно могут быть выделены другие виды медицинской помощи: скорая медицинская помощь, дневные стационары, диагностические исследования, стоматологическая помощь, лекарственное обеспечение и т.п. в зависимости от направлений ДМС в страховой компании.
Во-вторых, в рамках залицензированных направлений ДМС страховая компания разрабатывает отдельные программы ДМС, например такие: родовспоможения, стоматологической помощи,
диагностических исследований и другие, для которых расчет тарифных ставок производится отдельно.
В-третьих, при расчете тарифных ставок и разработке программ ДМС должны быть исключены те виды медицинской помощи (по объемам, стоимости), которые заложены в Территориальной программе государственных гарантий обеспечения населения края (области) бесплатной медицинской помощью.
В-четвертых, для расчета тарифных ставок по ДМС используются данные отдельной отрасли статистики — медицинской статистики (статистики здравоохранения), в которых учитываются как основные демографические показатели (продолжительность жизни, смертность), так и показатели заболеваемости, госпитализации.
В-пятых, расчет тарифных ставок ДМС может производиться на случай выплаты страховой суммы или суточных выплат (расчет по стационарной медицинской помощи) при наступлении заболевания.
В-шестых, в зависимости от длительности договоров ДМС существуют различия в характере страховых выплат и базы статистических данных, необходимой для расчета страховых тарифов. Так, при заключении договоров ДМС сроком на один год тарифы рассчитываются дискретно и дифференцированно в зависимости от принадлежности застрахованного к определенной группе риска для каждого возраста. Текущие страховые выплаты при этом осуществляются за счет страховых взносов, поступающих в данный финансовый год. При заключении же многолетних, долгосрочных контрактов ДМС для расчета страховых тарифов принимается во внимание не только рост возрастной заболеваемости, но и изменение демографического фактора во времени, изменение статистики заболеваемости застрахованных в течение срока страхования, возможная кумуляция страхуемых рисков. Страховые взносы при этом используются как для финансирования текущих выплат, так и создания резервов, предназначенных для предстоящих выплат с учетом изменения степени риска у разных возрастных категорий застрахованных.
В-седьмых, при расчете страховых тарифов накопительного ДМС, предполагающего получение определенного инвестицион-
ного дохода застрахованными за счет размещения страховых
резервов страховщиком, могут быть использованы рассмотренные выше подходы по аналогии со страхованием жизни.
В связи с тем, что в настоящее время (и, вероятно, в ближайшем будущем) в России будут отсутствовать реальные условия осуществления накопительного ДМС, а также единовременное заключение договоров ДМС на длительный срок в связи с низким андеррайтингом страховых компаний, в качестве методической основы можно использовать следующий принципиальный порядок расчета тарифных ставок в ДМС.
1. Расчет тарифных ставок по ДМС производится по дифференцированным видам медицинской помощи,
которые, как правило, делятся на:
амбулаторно-поликлиническую;
стационарную;
комплексную (включающую амбулаторно-поликлиническую и стационарную).
Размер совокупной брутто-ставки
рассчитывается по формуле
где п
— прогнозируемое число договоров ДМС.
2. С учетом того, что ДМС подлежат лица с индивидуальными особенностями, существенно отличающимися от средних характеристик (возраст, состояние здоровья, условия труда, образ жизни и т.п.), вероятность наступления случая заболевания у этих лиц различна. В связи с этим вырабатываются общие принципы дифференциации тарифных ставок по данным признакам. Базовая тарифная ставка (нетто-ставка) корректируется по следующим группам здоровья
в зависимости от результатов предварительного медицинского освидетельствования:
группа здоровья 1
— практически здоровые лица без отягощенной наследственности, имеющие в анамнезе детские болезни, простудные заболевания, аппендицит, грыжу; без вредных привычек или при их умеренной выраженности, не работающие на производстве с особо вредными условиями труда;
группа здоровья 2
— практически здоровые лица с повышенным риском заболевания, отягощенной наследственностью по диабету, сердечно-сосудистыми, почечно- и желчнокаменной болезнями, психическими заболеваниями. В анамнезе — черепно-мозговые травмы, осложненные детские болезни, злоупотребление алкоголем, курение, работавшие или работающие на производстве с особо вредными условиями труда;
группа здоровья 3
— лица трудоспособного возраста, имеющие хронические заболевания с тенденцией к обострению чаще двух раз в году, злоупотребляющие алкоголем, систематически употребляющие транквилизаторы, снотворные, страдающие выраженными неврозами, психопатиями, гипертонической болезнью I и II степени, ИБС без выраженной стенокардии, перенесшие полостные операции.
3. Тарифные ставки также дифференцируются по возрасту, полу, городскому и сельскому населению, при индивидуальном или коллективном страховании.
4.
Страховым случаем
в ДМС является обращение за медицинской помощью
по любому поводу: установление диагноза с дальнейшим лечением или без него, проявление одного или нескольких заболеваний и соответствующее лечение, нетрудоспособность и т.п.
Рассчитаем тарифные ставки по трем направлениям ДМС: амбулаторно-поликлинической, стационарной, комплексной медицинской помощи.
Амбулаторно-поликлиническая помощь. Страховым случаем
считается обращение
застрахованного за медицинской помощью в поликлинику. Уточним, что одно обращение предполагает одно или несколько посещений
поликлиники.
Согласно формуле (7.4) по данным табл. 7.3 находим вероятность наступления страхового случая, т.е. обращения за амбулаторно-поликлинической помощью:
р =
[1 - (1 - 0,0391) • (1-0,0177) • (1-0,0077) • (1-0,0199) • (1-0,0403) • (1-0,3195) • (1-0,0434) • (1-0,0823) • (1-0,0498) • (1-0,0478) • (1-0,0706)] = 1 - 0,44 = 0,56.
Для получения более достоверного показателя вероятности наступления страхового случая можно взять данный показатель за ряд лет и просчитать его значение с отклонением.
Далее рассчитываем убыточность страховой суммы — В/С
.
Поскольку страховая сумма призвана ограничить предел в расходах на лечение, ориентируемся на максимальное число посещений одного обратившегося за медицинской помощью.
Официальные статистические данные по обращаемости по классам болезней основываются на показателях первичной заболеваемости населения. Здесь и далее использованы статистические данные по одному из субъектов РФ за 1999 г.
По данным медицинской статистики среднее число посещений, приходящееся на одно обращение, составляет 8, максимальное число посещений - 14. Средняя стоимость одного посещения примерно равна 30 руб. Отсюда убыточность страховой суммы составляет 0,57 (8 • 30/14 • 30).
Данные по стоимости медицинских услуг по видам помощи приняты из Методических рекомендаций по порядку формирования и экономического обоснования Территориальных программ государственных гарантий обеспечения граждан Российской Федерации бесплатной медицинской помощью на 2000 г. В настоящем расчете важно получить относительное соотношение между ожидаемой суммой выплат и максимальной страховой суммой.
Если отсутствуют необходимые данные для расчета убыточности страховой суммы, то можно принять рекомендуемый в Методиках расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования[50]
данный показатель в размере не ниже 0,3.
В таблице не отражена статистика по классам болезней, покрываемых страховой компанией, как правило, по отдельным программам ДМС: новообразования, психические расстройства, осложнения беременности, родов и послеродового периода, врожденные аномалии (пороки развития), болезни перинатального периода, не точно обозначенные состояния. В расчете использовалась статистика только по взрослому населению на примере одного из субъектов РФ.
Таблица 7.3
Амбулаторно-поликлинические обращения
| № п/п | Классы болезней | Число обращений на 1000 человек населения в амбулаторно- поликлинические учреждения |
| 1 | Число зарегистрированных заболеваний с впервые установленным диагнозом (случаев) - всего | 859,1 |
| в том числе: | ||
| 2 | инфекционные и паразитарные болезни | 39,1 |
| 3 | болезни эндокринной системы, расстройства питания, нарушения обмена веществ и иммунитета | 17,7 |
| 4 | болезни крови и кроветворных органов | 7,7 |
| 5 | болезни нервной системы и органов чувств | 19,9 |
| 6 | болезни системы кровообращения | 40,3 |
| 7 | болезни органов дыхания | 319,5 |
| 8 | болезни органов пищеварения | 43,4 |
| 9 | болезни мочеполовой системы | 82,3 |
| 10 | болезни кожи и подкожной клетчатки | 49,8 |
| 11 | болезни костно-мышечной системы и соединительной ткани | 47,8 |
| 12 | травмы и отравления | 70,6 |
Согласно формуле (7.3) основная часть нетто-ставки равна:
Но
= 100-0,57-0,56 = 31,9 ед.
Рисковая надбавка рассчитывается по формуле (7.6) в связи с тем, что отсутствуют данные о числе заключенных договоров страхования и прогнозируемое их количество не всегда является достоверным.
Показатель гарантии безопасности принимается в размере 95%, что соответствует α(γ) = 1,645.
Среднеквадратическое отклонение равно:
Таблица 7.4
Расчет среднеквадратического отклонения
(по числу амбулаторно-поликлинических обращений)
| Годы | Среднее число посещений q | q – q1 | (q-q1 )2 |
| 1995 | 6,8 | 0,6 | 0,36 |
| 1996 | 7,2 | 0,2 | 0,04 |
| 1997 | 7,3 | 0,1 | 0,01 |
| 1998 | 7,7 | -0,3 | 0,09 |
| 1999 | 8 | -0,6 | 0,36 |
| Всего | 7,4 | 0,86 |
Далее производим расчет полной нетто-ставки и тарифной ставки по амбулаторно-поликлинической помощи:
Hp=31,9-1,645-0,215 = 11,3 ед.;
Hст=31,9+11,3 = 43,2 ед.;
Бстт
=43,2/1 - 0,2 = 54 ед.
Стационарная помощь. Страховым случаем
является госпитализация
застрахованного. Вероятность наступления страхового случая рассчитываем по данным табл. 7.5:
р =
[1-0,84] =0,16.
Определим показатель убыточности страховой суммы. Средняя стоимость 1 койко-дня госпитализации равна 200 руб. По данным табл. 7.5 среднее число госпитализации составляет 15,3 койко-дня, максимальная длительность лечения — 20,5 койко-дня. Отсюда убыточность страховой суммы равна 0,75 • (15,3 • 200/20,5 • 200).
Основная часть нетто-ставки равна:
Hо
= 0,16- 0,75- 100 = 12ед.
Далее рассчитываем среднеквадратическое отклонение (табл. 7.6)
Таблица 7.5
Уровень госпитализации
| № | Наименование профиля | Число госпитализа- | Число госпитали- | Вероятность негоспитализации | Средняя длительность одной | ||||
| п/п | отделения | ций — всего | заций на 1 жителя | (1-Р) | госпитализации | ||||
| 1 | Кардиологические | 18 300 | 0,006867410 | 0,993132590 | 17,8 | ||||
| 2 | Ревматологические | 3085 | 0,001157703 | 0,998842297 | 20,3 | ||||
| 3 | Гастроэнтерологические | 6484 | 0,002433240 | 0,997566760 | 17,4 | ||||
| 4 | Пульмонологические | 5835 | 0,002189691 | 0,997810309 | 17,1 | ||||
| 5 | Эндокринологические (терапия) | 3924 | 0,001472553 | 0,998527447 | 18,1 | ||||
| 6 | Нефрологические (тера- пия) | 2099 | 0,000787688 | 0,999212312 | 13,2 | ||||
| 7 | Гематологические | 1600 | 0,000600429 | 0,999399571 | 18,6 | ||||
| 8 | Аллергологические | 15,8 | |||||||
| 9 | Терапевтические (общие) | 112 292 | 0,042139630 | 0,957860370 | 15,5 | ||||
| 10 | Травматологические | 15 507 | 0,005819286 | 0,994180714 | 15,0 | ||||
| 11 | Ортопедические | 1463 | 0,000549018 | 0,999450982 | 20,5 | ||||
| 12 | Урологические | 12 269 | 0,004604167 | 0,995395833 | 13,1 | ||||
| 13 | Нейрохирургические | 4686 | 0,001758507 | 0,998241493 | 14,5 | ||||
| 14 | Ожоговые | 986 | 0,000370015 | 0,999629985 | 20,3 | ||||
| 15 | Челюстно-лицевой хирургии | 2198 | 0,000824840 | 0,999175160 | 10,6 | ||||
| 16 | Торакальной хирургии | 3739 | 0,001403128 | 0,998596872 | 20,4 | ||||
| 17 | Проктологические | 1351 | 0,000506987 | 0,999493013 | 14,6 | ||||
| 18 | Кардиохирургические | 770 | 0,000288957 | 0,999711043 | 17,8 | ||||
| 19 | Сосудистой хирургии | 856 | 0,000321230 | 0,999678770 | 18,0 | ||||
| 20 | Эндокринологические (хирургия) | 11,1 | |||||||
| 21 | Нефрологические (хирургия) | 11,0 | |||||||
| 22 | Хирургические (общие) | 81582 | 0,030615140 | 0,969384860 | 12,7 | ||||
| 23 | Гнойная хирургия | 4743 | 0,001779898 | 0,998220102 | |||||
| 24 | Гинекологические | 61692 | 0,023151053 | 0,976848947 | 8,4 | ||||
| 25 | Отоларингологические | 13 617 | 0,005110029 | 0,994889971 | 10,1 | ||||
| 26 | Офтальмологические | 15415 | 0,005784761 | 0,994215239 | 11,5 | ||||
| 27 | Неврологические | 34 682 | 0,013015056 | 0,986984944 | 17,5 | ||||
| 28 | Дермато-венерологические | 4858 | 0,001823053 | 0,998176947 | 17,8 | ||||
| 29 | Инфекционные | 42 333 | 0,015886234 | 0,984113766 | 10,7 | ||||
Hр
= 12 -1,645 -0,5 = 9,9 ед.
Hст
=12 + 9,9 = 21,9ед.
Бст
=
21,9/1 - 0,2 = 54,3/0,8 = 27,4 ед.
Таблица 7.6
Расчет среднеквадратического отклонения
(по числу госпитализаций)
| Годы | Среднее число посещений q | q-q, | (q-q)2 |
| 1995 | 14 | 0,7 | 0,49 |
| 1996 | 14,4 | 0,3 | 0,09 |
| 1997 | 14,8 | -0,1 | 0,01 |
| 1998 | 15 | -0,3 | 0,09 |
| 1999 | 15,3 | -0,6 | 0,36 |
| Всего | 14,7 | 1,04 |
Комплексная помощь.
Расчет тарифной ставки по программе «Комплексная медицинская помощь» проводится исходя из предположения о независимости страховых событий, ведущих к обращению за медицинской помощью по программам «Амбула-торно-поликлиническая помощь» и «Стационарная помощь». Максимальная выплата по договору страхования, гарантирующему оказание медицинской помощи в условиях стационара или амбулаторно-поликлинического учреждения, установлена в размере:
Ск
= Са
+ Сс
= 30 + 200 = 230 руб.
Размер платежа, соответствующего основной части нетто-ставки, рассчитан как сумма соответствующих частей платежа по программам «Амбулаторно-поликлиническая помощь» и «Стационарная помощь»:
Hокомп= (54/100 • 30) +(27,4/100 • 200) = 71 руб.
Размер платежа, соответствующего рисковой надбавке, рассчитан по формуле
Нетто-платеж Нст
= 71 + 1 = 72 руб.
Страховой взнос: 72/(1 - 0,2) = 90 руб. Отсюда базовый тариф по программе «Комплексная медицинская
помощь» составит:
Бст
= (90/230) • 100 = 39 руб.
Расчет тарифных ставок по группам здоровья.
Амбулаторно-поликлиническая, стационарная помощь.
Полученные тарифные ставки характерны для средней (второй) группы здоровья. Распределение размеров тарифных ставок по группам здоровья по амбулаторно-поликлинической помощи: 0,5 : 1 : 1,2 (соответственно для 1, 2-й и 3-й группы здоровья); по стационарной помощи — 0,6 : 1 : 1,5.
Для получения самостоятельных значений тарифных ставок необходимо провести расчет по аналогам имеющихся данных с учетом групп здоровья, полученным в ходе дополнительного исследования, в связи с тем, что в официальной статистике значения по таким показателям отсутствуют.
Таблица 7.7
Тарифные ставки:
амбулаторно-поликлиническая и стационарная помощь (со 100 руб. страховой суммы)
| Программа страхования | Тариф по группам здоровья | ||
| 1 | 2 | 3 | |
Амбулаторно-поликлиническая помощь Стационарная помощь | 27,0 16,44 | 54,0 27,4 | 64,8 41,1 |
Комплексная помощь.
При наличии данных по распределению страховых выплат по группам здоровья расчет тарифных ставок по программе «Комплексная медицинская помощь» по группам здоровья производится в соответствии с вышеизложенным порядком.
Расчет тарифных ставок по возрастным группам и полу.
Тарифные ставки определяются по возрастным группам и полу с учетом дифференцированных коэффициентов. Коэффициенты перерасчета тарифных ставок даны в табл. 7.8. В качестве примера приведены расходы на лечение 45-летнего мужчины. Для получения достоверных сведений необходимо проводить основной расчет тарифных ставок по возрастным группам отдельно по мужчинам и женщинам.
Таблица 7.8
Коэффициенты
перерасчета тарифных ставок
Возраст, лет | 15-19 | 20-24 | 25-29 | 30- 34 | 35-39 | 40-44 | 45-49 | 50-54 | 55-59 | 60 |
| Мужчины Женщины | 0,48 0,66 | 0,57 0,77 | 0,44 0,88 | 0,44 0,88 | 0,55 1,00 | 0,77 1,11 | 1,00 1,22 | 1,11 1,44 | 1,44 1,55 | 1,66 1,88 |
Приведенный расчет тарифных ставок по добровольному медицинскому страхованию представляет собой принципиальный порядок ведения актуарных расчетов в этом виде страхования. В настоящем пособии он рассмотрен в целях получения базовых знаний по особенностям расчета тарифов в ДМС. При расчете тарифных ставок для практического применения должна быть использована более широкая база медицинской статистики, а также дифференцированные условия получения медицинской помощи в рамках ДМС.
ВЫВОДЫ
Актуарные расчеты, являясь основой определения финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем путем расчета страховых тарифов, представляют собой систему математических и статистических методов, с помощью которых определяются размеры таких тарифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, его величина (размер) и достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рентабельность страховых операций, эффективная страховая защита интересов страхователей.
Страховой платеж как основной источник доходов страховщика определяется на основе страхового тарифа (тарифной ставки). Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки и состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка — основная часть тарифной страховой ставки, предназначенная для формирования страховых фондов и выплат страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.п. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли.
При определении тарифов для видов страхования иных, чем страхование жизни, рекомендуется использовать Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, в соответствии с которой рассчитываемая нетто-ставка состоит из двух частей: основной части (нетто-ставки), определяемой на основе показателя убыточности страховой суммы, и дополнительной — рисковой надбавки, учитывающей отклонения страховых возмещений по годам, а также значения показателя гарантии безопасности.
Нетто-ставка по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:
1) возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица;
2) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;
3) срока и периода уплаты страховых взносов;
4) срока действия договора страхования;
5) планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.
Основными материалами для расчета тарифных ставок являются таблицы смертности и средней продолжительности жизни.
Особенность определения тарифных ставок в добровольном медицинском страховании состоит в том, что этот вид страхования, с одной стороны, относится к видам страхования жизни, что предполагает страхование суммы, с другой — для него характерны страховые выплаты на принципах возмещения ущерба. В связи с этим расчет тарифных ставок в добровольном медицинском страховании сочетает в себе подходы и страхования жизни, и иных видов, чем страхование жизни.
ТЕМАТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
Контрольные вопросы
1. Каковы структура страхового тарифа и назначение его составляющих?
2. Охарактеризуйте основные принципы формирования страхового продукта.
3. Каковы особенности расчета нетто-ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни? Для чего в расчете учитывается рисковая надбавка?
4. От каких факторов зависит расчет нетто-ставки в страховании жизни?
5. Что такое коммутационные числа? Для каких целей они применяются?
6. В чем заключаются особенности расчета тарифных ставок в добровольном медицинском страховании?
Рекомендуемые литература и законодательные акты
1. Методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования: Распоряжение Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 08.07.1993 г. № 02-03/36.
2. Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни: Приказ Росстрахнадзора от 28.06.1996 г. № 02-02/18.
3. Бурроу К.
Основы страховой статистики. — М., 1996.
4. Кагаловская Э.Т., Попова А.А.
Страхование жизни: тарифы и резервы взносов (финансовые основы страхования жизни): Практическое пособие. — М., 2000.
5. Касимов Ю.Ф.
Введение в актуарную математику (страхования жизни и пенсионных схем). — М., 2001.
6. Калихман А.И.
Расчет тарифов по долгосрочным видам страхования. — М., 1991.
7. Основы страховой деятельности: Учебник / Под ред. ТА. Федоровой. - М., 1999.
8. Рябикин В.И.
Актуарные расчеты. — М., 1996.
9. Салин В.Н., Абламская Л.В., Ковалев О.Н.
Математико-эко-номическая методология анализа рисковых видов страхования. — М, 1997.
10. Фалин Г. И.
Математический анализ рисков в страховании. -М., 1994.
11. Фалин Г.И., Фалин А.И.
Введение в актуарную математику. -М„ 1994.
12. Четыркин Е.М.
Актуарные расчеты в негосударственном медицинском страховании. - М., 2000.
13. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н.
Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. - М., 2000.
Задания
1. Определите размер страховой нагрузки в рублях, имея следующие данные:
размер страховой нетто-ставки по конкретному виду страхования составляет 81 тыс. руб. Накладные расходы страховщика (страховая нагрузка) занимают 23% в брутто-ставке.
2. Определите величину брутто-ставки, имея следующие данные по договорам имущественного страхования страховой компании:
вероятность наступления страхового случая 0,02, средняя страховая сумма составляет 300 тыс. руб., количество договоров — 1000 ед., принятая вероятность неразорения - 95%, доля нагрузки в структуре страхового тарифа 20%. Размеры страховых возмещений по годам представлены в табл. 7.9.
Таблица 7.9
| Годы | Размер выплачиваемых страховых возмещений, тыс. руб. |
| 1996 | 2 000 |
| 1997 | 2 250 |
| 1998 | 1800 |
| 1999 | 2 500 |
| 2000 | 1 900 |
3. Определите величину брутто-ставки при следующих данных:
страховая компания проводит страхование граждан от несчастных случаев, вероятность наступления страхового случая по которым составляет 0,04, количество договоров — 2000 ед., средняя страховая сумма — 120 тыс. руб., среднее возмещение при наступлении страхового события — 40 тыс. руб., принятая вероятность неразорения — 98%. Доля нагрузки в тарифной ставке составляет 20%.
4. Рассчитайте единовременные тарифные ставки по договору на дожитие при следующих данных:
нетто-ставки различных возрастов и соответствующих сроков страхования (табл. 7.5) исчисляются со страховой суммы в 250 ден. ед.; доля нагрузки в структуре тарифа - 5%; процентная ставка- 9%.
При решении задач используются данные Таблицы смертности и ожидаемой продолжительности жизни, приведенной в Приложениях.
Таблица 7.10
| Возраст страхователя, лет | Срок страхования (лет) |
30 35 45 | 5 3 5 |
5. Рассчитайте единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти, используя следующие данные:
возраст страхователя: 1) 20 лет; 2) 30 лет; 3) 50 лет; срок страхования 5 лет; процентная ставка - 5%; сумма страхования 300 ден. ед.
6. Используя основные принципы формирования страхового продукта, предложите и обоснуйте новый вид страховой услуги.
ФИНАНСОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В девятой теме курса вы познакомитесь с финансовыми основами страховой деятельности, страховыми фондами и резервами страховой компании, рассмотрите инвестиционную деятельность страховщиков, получите представление о финансовых результатах деятельности страховой компании и ее налогообложении, а также основами анализа финансовой устойчивости страховых операций.
9.1. ФИНАНСОВЫЕ ПОТОКИ В СТРАХОВАНИИ.
СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ
Основные задачи деятельности страховой компании
предусматривают:
• оказание страховых услуг предприятиям, учреждениям, населению;
• обеспечение своевременных гарантированных выплат страхового возмещения и обеспечения;
• осуществление страхования на принципах рентабельности и прибыльности.
В связи с этим денежный оборот страховой компании имеет свои особенности в сравнении с другими финансовыми институтами рынка и включает формирование и использование средств страхового фонда, финансирование собственных затрат по ведению страхового дела (по аналогии со структурой брутто-ставки), инвестирование собственных средств и средств страхового фонда (рис. 9.1).
Каждый из выделенных элементов денежного оборота средств страховой компании имеет свое социально-экономическое содержание, в связи с чемдвижение средств на каждом этапе
проходит под воздействием различных экономических и юридических факторов. Так, особенности денежного оборота, связанного с оказанием страховой защиты, определяются принципиальными моментами категории страхования и рисковым вероятностным характером движения платежей, т.е. распределяются по целевым направлениям, заложенным в тарифе. Основой формирования страхового фонда является вероятность ущерба, а основой его распределения — фактический ущерб страхователей. Возможная вероятность несовпадения объема сформированного страхового фонда и потребностей в выплате страхового возмещения влечет за собой основную особенность в организации финансов страховщика: формирование страховых резервов
и их инвестирование.
Особенности денежного оборота страховой компании предполагают три относительно самостоятельных потока финансовых средств, связанных с:
обеспечением страховой защиты и гарантией страховых выплат;
покрытием собственных расходов на ведение дела;
инвестированием.
Инвестиционные ресурсы страховой компании, в свою очередь, распределяются на две части, первая из которых представляет ее собственный капитал: активы, ценности и т.п., вторая — привлеченный капитал,
формирующийся за счет части страховых премий (взносов) страхователей.
Первоначальным (и единственным) источником поступления денежных средств в страховую компанию является страховая премия (взнос) страхователя.
По мере временного прохождения договора страхования и в отсутствии страховых выплат, одна часть страховых премий относится на доходы от страховой деятельности, другая представляет собой расходы будущих периодов.
Первая часть страховой премии называется заработанной,
вторая — незаработанной премией.
Схематично временной процесс распределения страховых премий показан на рис. 9.2. Разделение страховых премий на заработанные и незаработанные (понятия эти не условны и применяются в финансово-хозяйственных документах страховой компании) является формальным подходом к определению финансовых результатов страховой деятельности на отчетную дату (год, полугодие, квартал). Такой подход, безусловно, не учитывает вероятностного характера этой деятельности, при котором страховые выплаты могут быть произведены в любой день в течение срока действия договора страхования (который, естественно, не совпадает с отчетным периодом), например в последний.
Таким образом, страховые фонды
и страховые резервы
страховой компании имеют полярные экономические значения, что является особенностью организации финансов в страховании,
и отражаются в разных разделах баланса страховщика.
Различают следующие виды страховых фондов: флуктуационные, превентивные, централизованные и др. Страховые резервы также подразделяются на несколько видов, основные из них: резервы по страхованию жизни и резервы по иным видам страхования. Последние, в свою очередь, включают в себя резерв незаработанной премии, резервы убытков (заявленных, но неурегулированных и произошедших, но незаявленных), стабилизационный резерв и др. Страховые резервы формируются в соответствии с правилами, установленными действующим законодательством[51]
.
Привлеченный капитал страховой компании (как было показано выше) составляют именно страховые резервы, так как страховые фонды являются уже собственным капиталом страховщик ка. Привлеченный капитал — страховые резервы — формируется в размере совокупной нетто-ставки страховых премий (взносов), поступивших в страховую компанию.
Страховые резервы
— совокупность имеющих целевой характер фондов денежных средств, с помощью которых обеспечивается раскладка ущерба среди участников страхования, а также формируется дополнительный доход от инвестирования, — отражают величину не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по заключенным со страхователями договорам и по своему характеру являются кредитным капиталов, образуются страховщиком по каждому виду страхования и в валюте страхования.
9.2. ПРАВИЛА РАЗМЕЩЕНИЯ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ.
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
В связи с тем, что страховые резервы являются, по сути, привлеченными средствами страховой компании и должны быть использованы строго по целевому назначению, федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью устанавливаются Правила размещения страховщиками страховых резервов.
Под размещением страховых резервов
понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов[52]
. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. В соответствии с действующим законодательством в покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
1) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) векселя банков;
5) акции;
6) облигации, кроме относящихся к пунктам 1—3;
7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к пунктам 1-3;
8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;
10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
11) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;
12) недвижимое имущество;
13) доля перестраховщиков в страховых резервах;
14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;
16) денежная наличность;
17) денежные средства на счетах в банках;
18) иностранная валюта на счетах в банках;
19) слитки золота и серебра.
Соответствие деятельности страховщика основным установленным принципам определяется выполнением структурных соотношений (табл. 9.1). Требования к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов, установлены в указанных Правилах их размещения.
Таблица 9.1
Структурные соотношения активов и резервов
| № п/п | Активы, представленные в покрытие страховых резервов | Не более |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации (А1) и муниципальных ценных бумаг (А2), т.е. А1 + А2 | 30% суммарной величины страховых резервов |
| 2 | Стоимость банковских вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами (A3) и векселей банков (А4), т.е. A3 + А4 | 40% суммарной величины страховых резервов |
| 3 | Стоимость акций (А5), облигаций (кроме относящихся к пунктам 1—3) (А6), т.е. А5 + А6 | 30% суммарной величины страховых резервов |
| 4 | Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников | 10% суммарной величины страховых резервов |
| 5 | Депо премий по рискам, принятым в перестрахование | 10% суммарной величины страховых резервов |
| 6 | Суммарная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (А7) и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления (А8), т.е.А7 + А8 | 5% суммарной величины страховых резервов |
| 7 | Суммарная стоимость долей в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вкладов в складочный капитал товариществ на вере (А9) и стоимость ценных бумаг (за исключением инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и сертификатов долевого участия в общих фондах банков ского управления), не включенных в котировальный лист ни одним организатором торговли на рынке ценных бумаг (А10), т.е. А9 + А10 | 10% суммарной величины страховых резервов |
| 8 | Суммарная стоимость жилищных сертификатов (кроме относящихся к пунктам 1—3) | 5% суммарной величины страховых резервов |
| 9 | Стоимость недвижимого имущества | 20% величины страховых резервов по видам страхования жизни и 10% от величины страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни |
| 10 | Суммарная стоимость слитков золота и серебра | 10% суммарной величины страховых резервов |
| 11 | Суммарная стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта Российской Федерации | 15% суммарной величины страховых резервов |
| 12 | Суммарная стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления | 10% суммарной величины страховых резервов |
| 13 | Суммарная стоимость ценных бумаг, прав собственности на долю в уставном капитале, средств на банковских вкладах (депозитах), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, а также в общих фондах банковского управления одного банка | 15% суммарной величины страховых резервов |
| 14 | Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом и включенных в котировальный лист первого уровня хотя бы одним признанным организатором торговли на рынке ценных бумаг | 10% суммарной величины страховых резервов |
| 15 | Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом и не включенных в котировальный лист первого уровня ни одним организатором торговли на рынке ценных бумаг, но включенных в котировальный лист второго уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг | 5% суммарной величины страховых резервов |
| 16 | Максимальная стоимость одного объекта недвижимости | 10% суммарной величины страховых резервов |
| 17 | Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков) | 60% суммарной величины страховых резервов, за исключением резерва заявленных, но неурегулированных убытков |
| 18 | Максимальная величина доли одного перестраховщика в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков) | 15% суммарной величины страховых резервов, за исключением резерва заявленных, но неурегулированных убытков |
| 19 | Суммарная доля перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков) | 30% суммарной величины страховых резервов, за исключением резерва заявленных, но неурегулированных убытков |
| 20 | Суммарная стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, не относящихся к расположенным на территории Российской Федерации, за исключением доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах | 20% суммарной величины страховых резервов |
Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов. При расчете соотношений под стоимостью активов понимается их балансовая стоимость.
9.3. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
Финансовый результат деятельности страховой компании определяется путем сопоставления ее доходов и расходов за отчетный период. Такой подход применяется для расчета прибыли (убытков) страховой компании в целях налогообложения. В настоящее время состав доходов и расходов страховщиков определяется с учетом положений ст. 293 и 294 Налогового кодекса РФ[53]
.
К доходам страховщиков
относятся следующие доходы от осуществления страховой деятельности:
1) страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования и перестрахования. При этом страховые премии (взносы) по договорам сострахования включаются в состав доходов страховщика (состраховщика) только в размере его доли страховой премии, установленной в договоре сострахования;
2) суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;
3) вознаграждения и тантьемы (форма вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика) по договорам перестрахования;
4) вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;
5) суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;
6) суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
7) доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб;
8) суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования;
9) вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;
10) вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера (осмотр принимаемого в страхование имущества и выдачу заключений об оценке страхового риска) и аварийного комиссара (определение причин, характера и размеров убытков при страховом событии);
11) другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.
К расходам страховщиков,
кроме расходов, предусмотренных ст. 254—269 Налогового кодекса РФ, относятся следующие расходы, понесенные при осуществлении страховой деятельности:
1) суммы отчислений в страховые резервы (с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах), формируемые на основании законодательства о страховании в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
2) страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования. В целях налогообложения к страховым выплатам относятся выплаты рент, аннуитетов, пенсий и прочие выплаты, предусмотренные условиями договора страхования;
3) суммы страховых премий (взносов) по рискам, переданным в перестрахование. Положения настоящего пункта применяются к договорам перестрахования, заключенным российскими страховыми организациями с российскими и иностранными перестраховщиками и брокерами;
4) вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;
5) суммы процентов, уплаченных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;
6) вознаграждения состраховщику по договорам сострахования;
7) возврат части страховых премий (взносов), а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;
8) вознаграждения за оказание услуг страхового агента и (или) страхового брокера;
9) расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе: услуг актуариев; медицинского обследования при заключении договоров страхования жизни и здоровья, если оплата такого медицинского обследования в соответствии с договорами осуществляется страховщиком; детективных услуг, выполняемых организациями, имеющими лицензию на ведение указанной деятельности, связанных с установлением обоснованности страховых выплат; услуг специалистов (в том числе экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки последствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат; услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), бланков строгой отчетности, квитанций и иных подобных документов; услуг организаций за выполнение ими письменных поручений работников по перечислению страховых взносов из заработной платы путем безналичных расчетов; услуг организаций здравоохранения и других организаций по выдаче справок, статистических данных, заключений и иных аналогичных документов; инкассаторских услуг;
10) другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью.
Фактический размер перечисленных расходов страховщика может значительно отличаться от величины калькуляции расходов на ведение дела в структуре страхового тарифа за счет вероятностного характера страховой деятельности в части страховых выплат, создания резервов, расходов по урегулированию убытков и т.п.
Финансовый результат как налогооблагаемая база исчисляется как разность между выручкой от реализации страховых услуг и поступлениями от иной деятельности, осуществляемой страховщиками в соответствии с законодательством, и расходами, учитываемыми при расчете налогооблагаемой базы. Она уменьшается на сумму льгот, предоставляемых страховщикам по налогу на прибыль в соответствии с действующим законодательством.
В налогооблагаемой базе применяются определенные ставки налога. Прибыль страховых компаний в части, зачисляемой в республиканский бюджет РФ, облагается по ставке 7,5%. Ставки налога на прибыль, зачисляемого в бюджет субъектов Федерации, устанавливаются органами государственной власти субъектов Федерации (минимум 10,5%). При этом предельная ставка налога не может превышать 24%.
9.4. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
В число основных налогов, уплачиваемых страховыми компаниями в настоящее время, входят следующие:
1) на прибыль (доход), объект налогообложения которого — прибыль страховщика;
2) на имущество, исчисляемый и уплачиваемый со среднегодовой стоимостью имущества: основных средств, нематериальных активов, запасов и т. п.;
3) транспортный, уплачиваемый в отношении зарегистрированных транспортных средств, имеющих двигатели — в зависимости от их мощности в лошадиных силах, в отношении водных несамоходных (буксируемых) средств — в зависимости от их валовой вместимости в регистровых тоннах и т. п.;
4) земельный, уплачиваемый с единицы земельного участка (площади) в год;
5) единый социальный, взимаемый с выплат и иных вознаграждений, начисляемых страховыми компаниями — налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым, гражданско-правовым и авторским договорам;
6) на доходы с физических лиц, который исчисляется, удерживается и уплачивается страховой компанией — налоговым агентом;
7) на добавленную стоимость, уплачиваемый с доходов от оказания нестраховых услуг и реализации имущества;
8) на рекламу, уплачиваемый страховой компанией — налоговым агентом со стоимости рекламных услуг;
9) государственная пошлина, уплачиваемая со стоимости исковых заявлений и сделок имущественного характера, иных юридически значимых действий;
10) федеральные, региональные и местные лицензионные сборы.
Ставки по региональным и местным налогам и сборам, а также по доле налогов, зачисляемых в бюджеты этих уровней (налоги на рекламу, прибыль, земельный и пр.) дополнительно устанавливаются субъектами Российской Федерации и представительными органами местного самоуправления.
Страховые компании несут ответственность за соблюдение налогового законодательства, что подразумевает правильность исчисления, а также полноту и своевременность уплаты причитающихся с них налогов.
9.5. ОЦЕНКА И КОНТРОЛЬ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ.
ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
Анализ финансовой устойчивости страховой компании представляет собой системный процесс. С учетом существующего теоретического материала и накопленного практического опыта предлагается следующий примерный алгоритм анализа финансовой устойчивости страховщика.
1. Исходным моментом в определении подходов анализа финансовой устойчивости страховой компании является определение целей данного анализа. Общая цель анализа финансовой устойчивости страховой компании — получение объективных, достоверных данных о ее финансовом положении, платежеспособности, финансовой устойчивости, изменении этих показателей в различных экономических ситуациях в зависимости от разнообразных факторов влияния.
2. Далее, эта цель может быть интерпретирована в зависимости от частных задач, которые дифференцируются по следующим позициям в зависимости от:
• использования результатов анализа: внутреннее либо внешнее использование, в рамках публичной отчетности либо частное;
• порядка проведения анализа: плановое либо внеплановое, комплексное либо выборочное, обязательное либо добровольное и т.п.;
• пользователей результатов анализа: органы государственного контроля, руководство и учредители страховой компании, страхователи, кредиторы, партнеры и т.п.
3. Приведенные общие позиции служат для определения методов, методик,
применяемых при анализе финансовой устойчивости страховой компании.
4. Анализ финансовой устойчивости страховой компании в настоящее время может основываться на следующих уровнях требований к его проведению:
законодательный, т.е. с учетом и в рамках требований, нормативов российского (другого) законодательства;
индивидуальный, с учетом и в зависимости от требований, притязаний пользователей результатов анализа. В данном случае применяются авторские, систематизированные и несистематизированные подходы, в том числе и с учетом требований законодательства.
5. Анализ финансовой устойчивости страховой компании можно представить в виде управленческой операции,
состоящей из следующих элементов:
• субъект;
• объект;
• предмет;
• принципы;
• метод (методики);
• техника и технология;
• процесс;
• сбор и обработка исходных данных для его проведения;
• результат и затраты на его осуществление;
• субъект, принимающий решение по результатам (в частности, это может быть субъект анализа);
• принятие решения по результатам анализа.
Достижение целей анализа финансовой устойчивости страховой компании возможно только при эффективной организации такого процесса, зависящей в свою очередь от следующих факторов:
кадрового обеспечения анализа: квалификации, профессионализма и компетентности специалистов, осуществляющих анализ;
информационного обеспечения анализа: полноты и достоверности исходных данных об объекте анализа, на основе которых он осуществляется;
научно-методического обеспечения: объективности, качества, оперативности и комплексности анализа, которые обеспечиваются совершенством используемых методов анализа.
6. Выбор показателей, характеризующих финансовую устойчивость[54]
6.1. Показатели финансовой устойчивости являются общепризнанными наиболее емкими показателями деятельности страховой компании, так как характеризуют ее способность выполнять свои обязательства и при имеющихся условиях, и в случае вероятностных неблагоприятных изменений внешней и внутренней среды.
Финансовая устойчивость
- способность страховой компании сохранять существующий уровень платежеспособности в течение длительного времени и при серьезных воздействиях, используя для этого финансовый, технологический или управленческий потенциалы.
Показатели, характеризующие финансовую устойчивость и платежеспособность страховой компании, делятся на следующие основные группы:
формируемые для официальной отчетности согласно требованиям законодательства и органов страхового надзора;
определяемые в зависимости от целей, заказчиков, пользователей анализа: рейтинги, экспертные оценки, др.
Основные показатели (факторы) финансовой устойчивости страховой компании, состояние и влияние которых учитывается при проведении любого анализа вне зависимости от определяющих его характеристик, следующие[55]
:
экономически обоснованные страховые тарифы;
перестрахование;
страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;
достаточные собственные средства;
Последние два фактора являются основой определения финансовой устойчивости страховой компании и ее платежеспособности в рамках официальной бухгалтерской отчетности.
Анализ достаточности собственных средств и обязательств (страховых резервов) проводится при расчете соотношения активов и принятых обязательств страховщика[56]
.
Если фактический размер свободных активов страховщика по итогам работы за отчетный период оказывается ниже нормативного, то в обязательном порядке принимаются меры по оздоровлению финансового положения путем повышения размера уставного капитала, расширения перестраховочных операций, изменения тарифной политики, структуры активов, сокращения дебиторской и кредиторской задолженности и т.п.
Финансовая устойчивость страхового фонда страховой компании определяется также по показателю степени вероятности дефицита средств (коэффициенту В.Ф. Коныиина) в каком-либо году:
где ТСсред
— средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;
п
— число застрахованных объектов.
Чем меньше значение коэффициента, тем меньше степень вариации объема совокупного страхового фонда и выше его финансовая устойчивость.
6.2. Показатели платежеспособности страховой компании. К ним относятся нормативные показатели оценки платежеспособности (см. п. 6.1), определения величины чистых активов, оценки текущей платежеспособности.
Платежеспособность
является «мгновенным показателем» финансовой устойчивости, так как характеризует финансовое состояние страховщика в момент проведения анализа.
Показатели текущей платежеспособности включают в себя показатели текущей платежеспособности в целом по компании, а также по видам страховой деятельности и отражают достаточность притока средств в виде поступлений страховых премий для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки) и текущие расходы на ведение дела. Оптимальное значение показателя больше 100%, которое возможно при стабильной работе страховой компании с постепенным ростом объемов деятельности. Показатель может быть определен:
страховые взносы (за вычетом доли перестраховщиков) / страховые выплаты (состоявшиеся убытки
— по видам страхования иным, чем страхование жизни) + операционные расходы (все показатели за вычетом доли перестраховщиков).
Показатели платежеспособности, используемые рейтинговыми агентствами StandartPoors, MoodysInvestors и др.:
уровень платежеспособности страховой компании (SolvensyMargin), минимальные значения которого в различных странах, в том числе и в России, имеют незначительные отличия и расположены в пределах 20%, определяется как:
собственные средства / нетто-премия в отчетном периоде;
уровень достаточности покрытия собственными средствами (CapitalAdequacyRatio, или CAR) определяется по формуле
где УФ(Н)
— фактический (нормативный) уровень платежеспособности. Значения показателя CAR
приведены в табл. 9.2.
Таблица 9.2
Оценка достаточности покрытия собственными средствами
| Значение CAR | Оценка покрытия |
| < 0 | Недостаточное |
| От 0 до 25% | Нормальное |
| От 26 до 50% | Хорошее |
| От 51 до 75% | Надежное |
| >75% | Отличное |
Другие показатели (6.3 - 6.11
) влияния на финансовую устойчивость страховой компании, их расчет и оценка значений приведены в табл. 9.3.
Таблица 9.3
Некоторые показатели влияния на финансовую устойчивость страховой компании
| Наименование показателя | Расчет показателя | Оценка значения показателя[57] | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 6.3. Показатели ликвидности страховой компании (СК) отражают достаточность по суммам и возможность по времени для покрытия средствами, находящимися в распоряжении СК, имеющихся обязательств; рассчитываются в целом, а также с учетом доли перестраховщиков (т.е. за ее вычетом). Показатели ликвидности в целом следует рассматривать в связи с необходимостью первоочередного выполнения прямым страховщиком возникших страховых обязательств по возмещению ущерба, в связи с чем СК должна обладать запасом ликвидности. Ее показатели могут анализироваться поквартально с целью выявления тенденций изменения и по итогам годовых периодов, когда уточняются объемы обязательств и средств СК | ||||
| показатель срочной ликвидности отражает достаточность наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных страховых обязательств, отраженных в виде резервов убытков (имеющихся обязательств) и резерва незаработанной премии (т.е. обязательств, которые могут возникнуть в течение рассматриваемого периода) | денежные средства + краткосрочные ценные бумаги /резерв незаработанной премии + резерв убытков | без фиксированных нормативов, наилучшим является большее значение | ||
| показатель критической ликвидности отражаетдостаточность наиболее ликвидных активов с учетомболее рискованного с точки зрения возвратности вида активов — дебиторской задолженности для покрытия срочных страховых обязательств, выраженных ввиде технических резервов и иных срочных обязательств в виде кредиторской задолженности по краткосрочным займам | краткосрочная дебиторская задолженность + денежные средства + краткосрочные ценные бумаги/ технические резервы + кредиторская задолженность + краткосрочные кредиты и займы | без фиксированных нормативов, наилучшим являетсябольшее значение | ||
| показатель комплексной ликвидности отражает достаточность наиболее ликвидных, быстрореализуемых и труднореализуемых активов (за исключением практически неликвидных — нематериальных активов, долгосрочной дебиторской задолженности, вложений в уставные капиталы других предприятий) для покрытия всех обязательств — страховых (выраженных в виде страховых резервов) и прочих обязательств — кредиторскойзадолженности и задолженности по кредитам и займам | инвестиционные активы (кроме вложений в уставные капиталы других предприятий) + краткосрочная дебиторская задолженность + денежные средства / страховые резервы + кредиторская задолженность и займы | наилучшим является большее значение; предпочтительное | ||
| 6.4 . Показатели зависимости от перестраховщиков характеризуют их участие в страховой деятельности зависимость финансового состояния СК от них и эффективность перестраховочной защиты | ||||
| участие перестраховщиков в страховой премии отражает их участие в страховой деятельности черезудельный вес премии, переданной в перестрахование | страховая премия по рискам, переданным в перестрахование /страховая премия — всего | оптимальные пределы — от0,05 до 0,5 | ||
| участие перестраховщиков в состоявшихся убытках, выплатах страхового возмещения и страховых сумм служит для оценки эффективности перестраховочной защиты путем сопоставления с показателем участия перестраховщиков в страховой премии | доля перестраховщиков в страховых выплатах (состоявшихся убытках[58] ) / страховые выплаты (состоявшиеся убытки) — всего | наилучшим является большее значение; значительное превышение участия перестраховщиков в страховой премии над участием в страховыхвыплатах и состоявшихсяубытках свидетельствует о неэффективности перестраховочной защиты, передаче вперестрахование менее рискованных объектов по сравнению с оставленными насобственном удержании и т.п. | ||
| Показатели участия перестраховщиков в страховых выплатах и состоявшихся убытках необходимо анализировать совместно с показателями анализа размеров дебиторской задолженности перестраховщиков по подлежащейвозмещению доле убытков по рискам, переданным в перестрахование, так как реальное участие в выплатах можетбыть гораздо ниже отраженной доли участия в связи сневыполнением принятых перестраховщиками ооязательствпо возмещению доли убытков; определяются по видамстраховой деятельности | ||||
| показатели участия перестраховщиков в страховых резервах (незаработанной премии, убытках, по страхованию жизни) отражают зависимость способностиСК к выполнению обязательств от надежности перестраховщиков | доля перестраховщиков в страховых резервах / величина страховых резервов | значения, близкие к 0 или 1,являются нежелательными. Впервом случае речь идет очрезмерной зависимости СК,а во втором — о недостаточной диверсифицированностипринимаемых СК рисков.Оптимальным можно считать значение между 0,15и 0,5 | ||
| доля комиссионного вознаграждения и тантьем по рискам, переданным в перестрахование, в страховых взносах, переданных в перестрахование, служит для определения эффективности перестраховочной защитыс точки зрения покрытия расходов на ведение делпрямого страховщика перестраховочной комиссией | комиссионное вознаграждение и тантьемы по рискам, переданным в перестрахование / страховые взносы по рискам, переданным в перестрахование | наилучшим является большее значение; показательподлежит сопоставлению суровнем расходов на ведениедела в целом по страховой деятельности | ||
| показатель зависимости результата страховой и инвестиционной деятельности от доходов по перестрахованию отражает степень участия перестраховщиков в результатах деятельности СК уточняет зависимость эффективности страхования от перестрахования | комиссионное вознаграждение и тантьемы по рискам, переданным в перестрахование / технический результат от страховой и инвестиционной деятельности | оптимальным можно считатьзначение в пределах не > 0,5 | ||
| 6.5. Показатели оценки страховых обязательств отражают достаточность сформированных страховых резервов по видам страхования для выполнения обязательств, рассчитываются только по итогам года и служат для оценки достоверности отражения страховых обязательств | ||||
| отношение величины технических резервов к нетто-премии отражает достаточность сформированных технических резервов (которые рассматриваются в данном случае как средства, соответствующие величинетехнических резервов) по отношению к величине обязательств, выраженных в виде нетто-премии | средняя величина технических резервов / нетто-премия | предельные размеры норматива > 50% (в мировой практике >100%). Представляется целесообразным для российскихстраховщиков установить более низкий норматив, поскольку в зарубежной практике вобъеме технических резервов2/3 занимают резервы убытков,что обусловлено длительнымвременным периодом урегулирования убытков. В российском страховании оно происходит в более короткие сроки, всвязи с чем технические резервы имеют меньшую величину | ||
| движение резервов убытков отражает достаточность резерва заявленных, но неурегулированныхубытков для покрытия текущих обязательств СК повыплатам | резерв заявленных, но неурегулированных убытков, по убыткам, заявленным в предшествующем периоде + выплаты по убыткам предшествующего периода — резерв заявленных, но неурегулированных убытков, накопленный к концу предшествующего периода | положительное значениеозначает недостаток резервазаявленных, но неурегулированных убытков, сформированного в предшествующемпериоде | ||
| дефицит (излишек) технических резервов рассчитывается как разность между объемом необходимыхрезервов и фактически сформированными резервами;показатель отражает недостаток или излишек технических резервов, сформированных в текущем году, посравнению с уровнем предыдущего года. Показательрассчитывается в целом и с учетом участия перестраховщиков | объем необходимых резервов =(средняя величина технических резервов за предыдущий год / заработанная страховая премия за предыдущий год) • заработанную страховую премию[59] рассматриваемого года; фактические сформированные резервы = средняя величина технических резервов за рассматриваемый период | отрицательное значение означает дефицит техническихрезервов; резкие колебанияпоказателя _ требуют болеевнимательного рассмотренияс точки зрения причин ихвозникновения | ||
| отношение дефицита (излишка) резервов к величине технических резервов отражаетстепень дефицита (или излишка) по отношению к величине технических резервов рассматриваемого периода | в случае дефицита резервовнаилучшим будет меньшее значение, в случае излишка резервов — большее | |||
| 6.6. Показатели оценки собственных средств необходимо рассматривать как дополнение к показателям платежеспособности СК, так как они отражают степень достаточности собственных средств для выполнения обязательств СК(страховых и иных) в случае отсутствия других средств для покрытия; отражают соотношение собственных средств и обязательств | ||||
| уровень покрытия собственными средствами обязательств отражает степень возможного покрытиясобственными средствами общих обязательств СК (страховых и нестраховых) | собственные средства / обязательства | наилучшим является большее значение | ||
| уровень покрытия собственными средствами технических резервов служит для сопоставления свободныхот обязательств резервов и связанных резервов, отражает степень покрытия собственными средствамистраховых обязательств по видам страхования иным,чем страхование жизни (отраженных в виде технических резервов) при возможном неадекватном формировании технических резервов | собственные средства / технические резервы | оптимальное значение > 0,28 | ||
| уровень покрытия собственными средствами резерва по страхованию жизни служит для сопоставлениясвободных от обязательств и связанных резервов (пострахованию жизни), отражает степень покрытиясобственными средствами страховых обязательств пострахованию жизни | собственные средства /резерв по страхованию жизни | оптимальное значение > 0,05 | ||
| уровень покрытия собственными средствами обязательств по страхованию в целом отражает степень покрытия собственными средствами совокупных страховых обязательств (при проведении страхованияжизни и видов страхования иных, чем страхованиежизни) | собственные средства / технические резервы + резерв по страхованию жизни | норматив определяется исходя из величины нормативовдля видов страхования иных,чем страхование жизни, истрахования жизни и удельного веса технических резервов и"резерва по страхованию жизни в общем объеме резервов | ||
| 6.7. Показатели рентабельности. В данную группу входят показатели эффективности деятельности СК, отражающие отношение результата от деятельности (прибыль, убыток) к произведенным затратам либо к обороту компании;могут иметь как положительное значение (это показатели прибыльности), так и отрицательное (показатели убыточности); подлежат анализу прежде всего по итогам работы за год, поквартально возможно определить динамику изменения этих показателей | ||||
| рентабельность всего капитала отражает эффективность использования совокупного капитала компании (собственного и заемного) | валовая прибыль (убыток) / средняя величина активов | в случае прибыльности деятельности СК наилучшимбудет большее значение; вслучае убыточности — наименьшее | ||
| рентабельность собственного капитала отражаетэффективность по отношению к вложенному (уставному) капиталу и капиталу, сформированному за счет прибыли | валовая прибыль (убыток) / средняя величина собственного капитала | |||
| чистая рентабельность собственного капитала отражает эффективность по отношению к собственному капиталу, при определении которой в качестве показателярезультата деятельности применяется прибыль (убыток) после выполнения обязательств перед бюджетом | валовая прибыль (убыток) — налог на прибыль / средняя величина собственного капитала | - | ||
| рентабельность вложенного капитала отражает эффективность по отношению к вложенному (уставному) капиталу | валовая прибыль (убыток) — налог на прибыль / средняя величина оплаченного уставного капитала | |||
| рентабельность вложенного капитала с учетом отвлечения средств отражает эффективность по отношению к вложенному капиталу, при определении которой в качестве показателя результата деятельностиприменяется показатель прибыли, оставшейся в распоряжении СК после совокупного отвлечения | нераспределенная прибыль (убыток) / средняя величина оплаченного уставного капитала | |||
| Перечисленные показатели рентабельности отражают эффективность деятельности СК в целом, которая зависит от результатов страховой и инвестиционной деятельности компании. Для анализа обозначенных результатов используются показатели: | ||||
| рентабельность страховой деятельности отражаетэффективность страховой деятельности по отношению к обороту в сфере страхования, т.е. рентабельность продаж | технический результат от страховой деятельности / страховая премия за период | наличие отрицательного результата закономерно пострахованию жизни, так какчасть обязательств выполняется за счет инвестиционногодохода. Отрицательный результат по страхованию иному, чем страхование жизни,может быть связан со значительным ростом состоявшихся убытков, завышением расходов на ведение дела, сознательной политикой компании, направленной на занижение тарифов при росте эффективности инвестиционной деятельности и т.п. | ||
| рентабельность страховой деятельности с учетом инвестиционного дохода отражает эффективность основных видов деятельности СК с учетом покрытияинвестиционным доходом отрицательного технического результата от страховой деятельности (при наличии такового) либо совокупный положительный результат от основных видов деятельности | технический результат от страховой деятельности + технический результат от инвестиционной деятельности / страховая премия за период | при эффективной деятельности СК должен иметь положительное значение | ||
| уровень покрытия инвестиционным доходом отрицательного технического результата от страховой деятельности отражает соотношение инвестиционногодохода и убытка по страховой деятельности, которыйдолжен быть покрыт за счет полученного инвестиционного дохода | инвестиционный доход — расходы по инвестициям / отрицательный технический результат по страховой деятельности | оптимальное значение > 4 | ||
| 6.8. Показатели, отражающие факторы влияния на результаты страховой деятельности | ||||
| показатель уровня выплат по страхованию жизни позволяет сопоставить расходы на страховые выплатыи доходы, полученные от проведения страхованияжизни в рассматриваемом периоде и отражает степеньдостаточности доходов от проведения страхованияжизни для покрытия расходов на выплаты по данномувиду страховой деятельности | страховые выплаты по страхованию жизни / резерв по страхованию жизни на начало периода + страховая бруттопремия за период — резерв по страхованию жизни на конец периода (без учета прироста за счет нормы доходности) | может сопоставляться с долей нетто-ставки в бруттоставке по страхованию жизни, при этом может наблюдаться превышение норматива в связи с наличием в страховых выплатах части, покрываемой за счет инвестиционного дохода; меньшеезначение соответствует меньшей убыточности страховойсуммы или большей прибыльности СК по страхованию жизни; отрицательнойтенденцией является рост(более 10% в год) | ||
| показатель уровня выплат по иным видам страхования, чем страхование жизни позволяет сопоставить величину расходов, огражающих обязательства по выплатам страхового возмещения, с величиной доходовпо страхованию иному, чем страхование жизни, зарассматриваемый период времени | состоявшиеся убытки / заработанная страховая премия | сопоставляется с усредненной величиной доли неттоставки в брутто-ставке; меньшее значение соответствуетменьшей убыточности страховой суммы или большейприбыльности СК; отрицательным фактором являетсязначительное превышениедоли нетто-ставки над величиной полученного показателя и его рост (более 10% вгод) | ||
| показатель уровня выплат по видам страхования иным, чем страхование жизни, определяется в целом ис учетом доли перестраховщиков; рассчитывается сцелью определения эффективности проводимых компанией операций по передаче рисков в перестрахование | состоявшиеся убытки — нетто-перестрахование / заработанная страховая премия за вычетом доли перестраховщиков (страховые взносы — нетто-перестрахование + изменение РНП— нетто-перестрахование) | показатель уровня выплат завычетом доли перестраховщиков, превышающий показатель уровня выплат, в целом свидетельствует о возможной неэффективностиперестраховочной защиты | ||
| при проведении видов страхования иных, чемстрахование жизни, и страхования жизни рассчитывается общий показатель уровня выплат — позволяет сопоставить расходы, отражающие обязательства постраховым выплатам по страхованию в целом с суммой доходов по всем видам страхования, проводимымкомпанией | страховые выплаты по страхованию жизни + состоявшиеся убытки / страховая брутто-премия по страхованию жизни + изменение резерва по страхованию жизни (без учета прироста за счет нормы доходности) + заработанная страховая премия по видам страхования иным, чем страхование жизни | меньшее знггчение соответствует меньшей убыточностистраховой суммы или большей прибыльности операцийпо страхованию СК | ||
| 6.9. Показатели анализа эффективности инвестиционной деятельности. В данную группу включены показатели, отражающие степень результативности проводимой инвестиционной деятельности. Положительной тенденцией является рост эффективности осуществляемых инвестицийпри соблюдении надежности вложений средств. Показателианализа проводимой инвестиционной деятельности применяются в рамках годового анализа - для определения итоговых данных по результатам работы за год и в рамках квартального анализа - для определения тенденции движенияпоказателей эффективности | ||||
| показатель доходности активов отражает эффективность инвестиционной деятельности по отношению к совокупной величине средств СК и показываетстепень экономической выгоды использованиясредств СК в инвестиционных целях | инвестиционный доход / средняя величина активов (% годовых) | положительной тенденциейявляется рост доходности активов при сохранении их оптимальной структуры | ||
| показатель доходности инвестиционных активов и средств на счетах отражает эффективность инвестиционной деятельности по отношению к средней величине инвестиционных ресурсов, используемых для получения инвестиционного дохода | инвестиционный доход / средняя за рассматриваемый период величина инвестиционных активов и средств на счетах (% годовых) | положительной тенденциейявляется рост доходности активов при сохранении их оптимальной структуры с точкизрения степени рискованности вложений | ||
| доходность инвестиционных активов по страхованию жизни отражает эффективность инвестированиясредств, соответствующих объему резерва по страхованию жизни | инвестиционный доход, полученный при размещении средств резерва по страхованию жизни / средняя величина резерва по страхованию жизни за период (% годовых) | сравнивается с нормативом,рассчитанным как отношение величины инвестиционного дохода, требуемого дляпополнения резерва по страхованию жизни в части обязательств по норме доходности, к средней величине резерва по страхованию жизни | ||
| 6.10. Показатели анализа инвестиционной деятельности. В данную группу входят показатели, служащие для выявления факторов, оказывающих влияние на эффективность инвестиционной деятельности — соотношения величиныинвестиционных активов и активов в целом, страховых резервов и величины уставного капитала; диверсификацииинвестиционных активов. Показатели анализа инвестиционной деятельности применимы в рамках квартальногоанализа (для определения динамики показателей на каждую отчетную дату) и годового анализа (для определения динамики итоговых показателей) | ||||
| динамика изменений абсолютной величины инвестиционных активов и средств на счетах служит для выявления динамики объемов инвестиционных ресурсов | оптимальным следует считать положительное значение | |||
| доля инвестиционных активов и средств на счетах в активах служит для определения динамики удельноговеса инвестиционных ресурсов в общем объемесредств компании | инвестиционные активы и средства на счетах на дату / актив баланса | положительная тенденция —наличие доли инвестиционных активов в активе баланса > 0,75 | ||
| соответствие объемов инвестиционных активов и средств на счетах объему имеющихся обязательств (страховых резервов за вычетом доли перестраховщиков) служит для определения соответствия объема основного источника инвестиционных средств — страховых резервов и объемов инвестиционных активов | инвестиционные активы и средства на счетах / страховые резервы за вычетом доли перестраховщиков | положительная тенденция —наличие соответствия илипревышение суммы инвестиционных активов и средствна счетах над величинойстраховых резервов | ||
| соответствие суммы инвестиционных активов объемам страховых резервов и собственного капитала служит для определения соответствия двух основных источников инвестиционных активов компании их объемам на счетах | инвестиционные активы и средства на счетах / страховые резервы за вычетом доли перестраховщиков + собственный капитал — задолженность учредителей по взносам в уставный капитал | положительный фактор — наличие соответствия инвестиционных активов и средствна счетах объемам их источников | ||
| 6.11. Диверсификация инвестиционных активов включает показатели, отражающие удельный вес отдельных видовинвестиционных активов в общем объеме инвестиционных активов и средств на счетах. Данная группа показателейпозволяет определить степень защищенности инвестиционной деятельности в части диверсификации активов и возможные причины неэффективности инвестиционной деятельности (в связи с преобладанием каких-либо видов активов - средств на счетах, недвижимости, долевого участия в уставном капитале, прочих вложений). Анализ диверсификации инвестиционных активов может быть дополнен анализом эффективности конкретных видов инвестиционных вложений | ||||
6.12. Дополнительные показатели:
показатели динамики и структуры средств страховой компании, источников средств, собственных средств, расходов на ведение дела, финансовых результатов;
показатели анализа дебиторской и кредиторской задолженности;
показатели анализа убыточности страховой суммы;
объемные показатели деятельности страховщика:
• число заключенных договоров: применяется для характеристики страхового портфеля и степени охвата страхового поля, спроса на страховую услугу, положения компании на страховом рынке;
• страховая сумма застрахованных объектов (совокупная величина, средняя страховая сумма) характеризует объем принимаемой страховщиком ответственности;
• выплаты страхового возмещения характеризуют объем исполненной ответственности, действительный уровень платежеспособности страховой компании, они зависят от фактической убыточности отчетного года, применяются также в качестве средней величины. Анализируются отклонения фактических выплат от расчетных, причины этого (являются они систематическими или случайными), в том числе в разрезе структурных единиц;
• объем поступивших страховых платежей (премий) выражает размер текущих финансовых средств, которыми располагает страховая компания. Он используется для сравнения с общим объемом поступлений за соответствующий период в прошлом с аналогичными страховыми компаниями, рассматривается в динамике, в целом и по отдельным видам, в среднем на один договор, по отдельным подразделениям. Дополнительно анализируются темпы роста премии в зависимости от увеличения страховщика в сопоставлении с ростом выплат, выявляются причины, факторы;
• объемы доходов и расходов рассматриваются в динамике, изучаются состав, структура, факторы увеличения (снижения), например факторы роста расходов на ведение дела, зависимость от изменения численности работающих, роста (уменьшения) средней заработной платы;
• объем страховых резервов применяется для оценки платежеспособности страховщика; рассматриваются их динамика, состав, структура ответственности.
Объемные показатели деятельности страховой компании анализируются в динамике, с расчетом темпов роста (прироста), в сравнении.
7. Выбор показателей, их группировка, определение интегрального показателя. На данном этапе выявляется связь между различными показателями, происходит их группировка, либо разгруппировка для исключения взаимозависимых коэффициентов. Процедура анализа заключается в вычислении коэффициентов распределения и координации, а также в сравнении отчетных значений с базисными (плановыми, средними, отчетными за предшествующие периоды, среднеотраслевыми, показателями конкурентов, теоретическими, критическими) и в построении их динамического ряда. Показатели, характеризующие финансовую устойчивость страховой компании, делятся на четыре группы: абсолютные, масштабные, структурные, относительные, приростные. В качестве обобщающего показателя финансовой устойчивости может быть принят единый (интегральный) показатель, полученный в зависимости от конечного представления финансовой устойчивости страховщика, например:
1) сравнение величин показателей финансовой устойчивости страховой компании с соответствующими величинами по другой компании, со средними по страховому рынку региона (России), по этой же компании в предшествующем периоде, по нормативам, плановым или экспертным расчетам;
2) вычисление и сравнение комплексного рейтинга. Сравнительный вывод в этом случае может быть сделан на основе интегрального показателя рейтинга, вычисляемого как сумма частных показателей, взятых с коэффициентами значимости;
3) выявление тенденции в изменении значения финансовой устойчивости страховой компании (определение средних значений, дисперсии, сопоставление прироста, построение линейной регрессии);
4) выявление причин изменения показателей финансовой устойчивости страховщика: выявление корреляционных связей, проведение факторного анализа и т.п.
8. Контроль результатов анализа. Предполагается принятие определенных управленческих решений, обеспечивающих поддержание или улучшение показателей финансовой устойчивости страховой компании, в связи с чем особое внимание должно быть уделено вопросам финансового планирования, бюджетирования ее деятельности.
ВЫВОДЫ
Денежный оборот страховой компании имеет свои особенности в сравнении с другими финансовыми институтами рынка и включает формирование и использование средств страхового фонда, финансирование собственных затрат по ведению страхового дела (по аналогии со структурой брутто-ставки), инвестирование собственных средств и средств страхового фонда. Возможная вероятность несовпадения объема сформированного страхового фонда и потребностей в выплате страхового возмещения влечет за собой основную особенность в организации финансов страховщика: формирование страховых резервов и их инвестирование.
Страховые резервы — совокупность имеющих целевой характер фондов денежных средств, с помощью которых обеспечивается раскладка ущерба среди участников страхования, а также формируется дополнительный доход от инвестирования, — отражают величину не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по заключенным со страхователями договорам и по своему характеру являются кредитным капиталом.
В связи с тем, что страховые резервы являются, по сути, привлеченными средствами страховой компании и должны быть использованы строго по целевому назначению, федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью устанавливаются правила размещения страховщиками страховых резервов, под чем понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. Такие активы должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности и другим, установленным правилами их размещения.
Финансовый результат деятельности страховой компании определяется путем сопоставления ее доходов и расходов за отчетный период. Такой подход применяется для расчета прибыли (убытков) страховой компании в целях налогообложения. В настоящее время состав доходов и расходов страховщиков определяется с учетом положений ст. 293 и 294 Налогового кодекса РФ.
Анализ финансовой устойчивости страховой компании представляет собой комплексный подход, включающий определение целей, задач, методик, заказчиков анализа и т.п. Финансовая устойчивость — способность страховой компании сохранять существующий уровень платежеспособности в течение длительного времени при серьезных воздействиях, используя для этого финансовый, технологический или управленческий потенциалы.
Основные показатели (факторы) финансовой устойчивости страховой компании, состояние и влияние которых учитывается при проведении любого анализа вне зависимости от определяющих его характеристик, - тарифная политика, перестрахование, размещение активов, достаточный собственный капитал, обязательства (включая технические резервы). Анализ достаточности собственного капитала и обязательств проводится при расчете соотношения свободных активов и принятых обязательств страховщика.
ТЕМАТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
Контрольные вопросы
1. В чем заключаются особенности денежного оборота средств в страховой компании?
2. Дайте понятие страховым резервам страховщика и объясните порядок их формирования.
3. Назовите разрешенные формы активов, покрывающих страховые резервы страховой компании.
4. Кратко перечислите состав доходов (расходов) страховой компании, учитываемых при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
5. Какие виды налогов и сборов уплачивает страховая компания?
6. Дайте понятия финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании.
7. Охарактеризуйте принципиальный порядок анализа финансовой устойчивости страховой компании.
Рекомендуемые литература и законодательные акты
1. Налоговый кодекс РФ. Ч. 1 и 2.
2. Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств: Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 г. № 90н.
3. Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни: Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 г. № 51н (ред. 23.06.2003 г. № 54н).
4. Правила размещения страховщиками страховых резервов: Приказ Минфина РФ от 22.02.1999 г. № 16н (ред. 18.08.2003 г. № 76н).
5. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф.
Бухгалтерский учет в страховых компаниях. - М., 2000.
6. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет АД.
Аудиторская деятельность в страховании. - М., 1997.
7. Орланюк-Малицкая Л.А.
Платежеспособность страховой организации. — М., 1994.
Фундаментальная работа, посвященная проблемам финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний, знакомство с которой будет полезным для упорядочения понятийного и категориального аппарата в финансах страхования и знакомства с зарубежным опытом в этой области.
8. Хэмптон Д.Д.
Финансовое управление в страховых компаниях: Пер. с англ. — М., 1995.
9. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н.
Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. - М., 2000.
Один из современных фундаментальных трудов, посвященных финансовому менеджменту в страховании и анализу его категориально-понятийного аппарата.
Задания
1. При помощи схемы определите разницу между страховой и
иной коммерческой деятельностью страховщика. Дайте объяснения: чем отличаются и как взаимосвязаны страховые и коммерческие операции.
2. В чем, на ваш взгляд, заключается основное отличие страховых фондов от страховых резервов страховщика? Назовите по крайней мере три критерия сходства страховых фондов и страховых резервов.
3. Проведите анализ финансового состояния страховой компании и охарактеризуйте ее финансовую устойчивость на основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках страховой компании.
Глава 10
МЕЖДУНАРОДНОЕ СТРАХОВАНИЕ
В десятой теме курса вы рассмотрите следующие вопросы: основные виды и сферы международного страхования, деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке, а также страхование за рубежом на примере системы депозитного страхования. Отдельный вопрос посвящен тенденциям современного страхового рынка России в контексте развития мирового страхового хозяйства.
10.1. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ И СФЕРЫ МЕЖДУНАРОДНОГО СТРАХОВАНИЯ
Прогресс отечественного страхового рынка невозможен без интеграции в мировую систему. Расширение ассортимента проводимых видов международного страхования, изучение особенностей организации страхового дела в зарубежных странах и богатого опыта коммерческого страхования являются одной из наиболее важных предпосылок достижения российскими страховщиками мировых уровней и стандартов.
Современный этап развития цивилизации характеризуется тенденцией усиления связей и взаимодействием между странами, в основе чего лежит необходимость решения глобальных проблем человечества: экологии, космоса и др. Это обусловлено и нарастающей взаимозависимостью государств в экономической сфере. В настоящее время международные экономические отношения утвердились и реализуются в следующих основных формах: международная торговля товарами и услугами, обмен в области науки и техники, движение капиталов и зарубежных инвестиций, ва-лютно-кредитные отношения и т.п.
Цель международного страхования
— решение проблемы защиты валютных интересов нашей страны, связанных с экспортно-импортными операциями, туризмом и автотуризмом, деятельностью совместных предприятий.
Виды и сферы страхования внешнеэкономических интересов аналогичны страховым операциям на внутреннем страховом рынке, но имеют и свои особенности. Выделяются следующие основные сферы международного страхования.
Транспортное страхование.
Международное транспортное страхование имеет многовековую историю развития, начавшуюся с морского страхования
— страхования судов, грузов и фрахта, а также ответственности судовладельцев перед третьими лицами.
При страховании судов
основанием заключения договора выступают следующие условия: «страхование с ответственностью за гибель и повреждение», «с ответственностью за гибель судна, включая расходы по спасению», «с ответственностью за повреждение судна» и др.
Страхование фрахта
(англ. freight
—
фрахт, груз) - страхование платы за перевозку груза. В зависимости от условий оплаты фрахта в качестве страхователя могут выступать владелец груза, перевозчик (судовладелец) либо тот и другой вместе. Страхование фрахта обычно включается в договор страхования груза.
Договор страхования груза
— «карго» — заключается либо на конкретную перевозку определенного груза, либо на определенный отрезок времени. В международной практике морских перевозок действуют традиционные условия поставки товаров, в которых оговариваются вопросы страхования грузов,
зафиксированные в международных правилах толкования торговых терминов Инкотермс — 1990.
Его цель - установление единообразных международных правил по толкованию наиболее важных терминов и понятий, применяемых в договорах купли-продажи во внешней торговле. Наиболее распространенными являются следующие:
CIF
— стоимость, страхование и фрахт (
cost
, insurance
and
freight
)
— включает обязанность продавца по доставке (погрузке) груза в порт отгрузки, его оплате, фрахту и страхованию от морских рисков;
FOB
— франко-борт (
free
on
board
) —
включает обязанности продавца по погрузке товара на борт судна, обязанности покупателя по фрахту и страхованию груза на время перевозки. Ответственность за груз переходит к покупателю с момента пересечения борта судна;
FAS
— франко вдоль борта судна (
free
along
side
)
- включает обязанности продавца и покупателя на условиях FOB
.
Однако ответственность за груз переходит к покупателю после доставки груза на причал к борту судна;
CAF
— стоимость и фрахт (
cost
and
freight
)
— включает обязанности продавца по заключению за свой счет договора морской перевозки и доставке груза на борт судна, обязанности покупателя по страхованию груза.
Автотранспортное страхование
в международном страховании представлено основным видом — страхованием гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
по «Зеленой карте»
— соглашению страховщиков ряда стран о взаимном признании страхового покрытия гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта и об оказании взаимной помощи по урегулированию убытков, возникающих в международном автотранспортном сообщении (названа так по первоначальному цвету страхового полиса, удостоверяющего это страховое правоотношение).
В настоящее время Российская Федерация не входит в эту систему, почему в случае поездки автотранспортом граждан за рубеж полис «Зеленой карты» приобретается либо при пересечении границы каждой страны, либо у иностранных страховщиков, имеющих лицензии на проведение этого вида страхования.
Наряду со страхованием гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, в международном страховании также страхуется ответственность воздушных перевозчиков
— за багаж пассажира и за вред, причиненный третьим лицам, ответственность морских и речных перевозчиков
— за столкновение судов и загрязнение вод нефтью и пр.
Страхование финансово-кредитной сферы.
Все участники международных отношений подвергаются различным коммерческим рискам,
возникающим вследствие:
• изменения цены товара после заключения контракта;
• отказа импортера от приема товара, особенно при инкассовой форме расчетов;
• злоупотреблений или ухудшения валютных средств, выплат по поддельным банкнотам, чекам и т.п.;
• неплатежеспособности покупателя или заказчика;
• неустойчивости валютных курсов, инфляции (дефляции).
Особое место среди коммерческих рисков занимают валютные риски как опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием внешнеторгового или кредитного соглашения и осуществлением платежа по нему.
Так, при понижении курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа убытки несет экспортер (кредитор), так как он получает меньшую реальную стоимость по сравнению с контрактной. Напротив, при повышении курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа убытки возникают у импортера и должника. В обоих случаях эквивалент в национальной валюте должника будет меньше сумм, на которые контрагенты рассчитывали при подписании контрактов.
Наличие валютных рисков определяет необходимость защитных мер, направленных на их предупреждение и ограничение потерь. В международной практике валютные риски снижаются путем применения различных методов страхования:
односторонние действия одного из партнеров — страхование, лимитирование, хеджирование и др.;
операции страховых компаний или банков — применение валютных, товарно-ценовых оговорок, мультивалютных корзин и т.п.;
взаимная договоренность участников сделки — операции «форвард», «спот», системы срочных контрактов и др.
Другой вид страхования кредитно-финансовых гарантий — страхование иностранных инвестиций, актуальное и имеющее важное значение для современного этапа развития отечественной экономики как эффективный способ защиты интересов национальных и зарубежных инвесторов при проведении финансово-кредитных операций в случае невыполнения договорных обязательств, национализации, реквизиции, конфискации и т.п.
Практически все внешнеэкономические операции осуществляются через банки, что предусматривает ряд определенных гарантий в этой сфере. Основным риском, вытекающим из природы экспортно-импортных отношений, является неоплата покупателем поставленных ему товаров (работ, услуг). Страхование экспортных кредитов предусматривает заключение договора страхования между страховой компанией и экспортером. В качестве страховщика, как правило, выступают специализированные государственные страховые компании. Объект страхования — вытекающие из договора купли-продажи обязательства покупателя оплатить в указанный в договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товары, которые являются предметом сделки. Страхование экспортных кредитов предусматривает возмещение застрахованным экспортерам:
затрат, связанных с производством экспортной продукции, при отказе от нее иного покупателя;
убытков от неплатежа вследствие экономических или политических причин;
убытков от изменения курсового соотношения между валютой платежа и валютой, в которой выражены издержки экспортера и др.
Кроме перечисленных видов международного страхования проводятся и другие различные страховые операции во внешнеэкономической сфере:
медицинское страхование и страхование от несчастных случаев выезжающих за рубеж;
страхование технических рисков: страхование монтажно-пус-ковых работ, страхование обслуживания и гарантийных обязательств (лизинговые контракты), страхование строительных рисков, страхование риска экспроприации арендуемого оборудования и т.п.;
перестрахование в сфере страхования внешнеэкономических рисков и др.
10.2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ИНОСТРАННЫХ СТРАХОВЩИКОВ
НА РОССИЙСКОМ СТРАХОВОМ РЫНКЕ
Согласно российскому законодательству страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций[60]
.
Такие правила не распространяются на страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) государств — членов Европейских сообществ, являющихся сторонами Соглашения о партнерстве и сотрудничестве, учреждающего партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны, от 24 июня 1994 г., или имеющие долю таких иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49%[61]
.
В случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 12%, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью прекращает выдачу лицензий на ее осуществление страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%.
Указанный размер (квота) рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Ограничения относительно иностранного происхождения страховых компаний, функционирующих на российском страховом рынке, были введены с целью его защиты, так как он еще находится в стадии становления и требует мер поддержки и стимулирования.
На 1 января 2002 г. совокупный уставный капитал страховых организаций составлял 27 315 млн руб., суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, — 1132 млн руб., что соответственно составило 4,1%. Отсюда размер свободной квоты определен в размере 2918 млн руб.
[62]
Дополнительные требования к страховым организациям с участием иностранного капитала устанавливаются статьей 6 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории России.
Данное требование не распространяется на страховые организации с иностранными инвестициями, созданные до дня вступления в силу Федерального закона от 20.11.1999
г. № 204-ФЗ.
10.3. СТРАХОВАНИЕ В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ.
СИСТЕМА ДЕПОЗИТНОГО СТРАХОВАНИЯ США
Страхование в зарубежных странах имеет свои исторические традиции и особенности организации страхового дела, государственного регулирования деятельности страховщиков, приоритетные виды страхования и т.п.
Страховой рынок США занимает ведущие позиции в международной страховой системе. Одним из видов страхования, появление которого ассоциируется с США, является страхование депозитов,
получившее свое развитие после «Великой депрессии» 1930-х гг., когда в 1933 г. была создана Федеральная корпорация страхования кредитов. Система депозитного страхования
осуществляется банками для гарантированного возврата денег вкладчикам в случае объявления банков несостоятельными или их банкротств. Опыт применения депозитного страхования в США и других странах с рыночной экономикой позволяет провести следующую классификацию существующих систем депозитного страхования (СДС):[63]
1) по характеру требований к участию коммерческих банков: обязательная и добровольная;
2) по правовому регулированию: императивная и диспози-тивная;
3) по широте охвата объекта страхования: полная, ограниченная и дискреционная;
4) по форме собственности на функциональные органы СДС: государственная, частная, смешанная;
5) по принципу определения ставки платежей: фиксированная, дифференцированная по банкам и их операциям, дифференцированная по времени;
6) по степени государственного участия в финансовом обеспечении страховых выплат: с созданием дополнительных государственных гарантий в виде кредитной линии Центрального банка, без дополнительных государственных гарантий.
В табл. 10.1 приведен сравнительный анализ различных компонентов СДС.
Таблица 10 1
Сравнительный анализ различных компонентов СДС
| ВидСДС | Краткая характеристика | Преимущества | Недостатки |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1.1 — обязательная | Все банки принимают участие вСДС в обязательном и установленном законом порядке | Полнота охватаобеспечивает равные гарантии клиентам разных банков, что создает вэтом смысле равные стартовыевозможности вмежбанковскойконкуренции | Ослабляет мотивацию клиентов ввыборе самых надежных банков,увеличиваются издержки всех банков, которые они,очевидно, будутзакладывать в ценусвоих услуг |
| 1.2-добровольная | Банки принимаютучастие в системедобровольно, наоснове договора | Сглаживание противоречий междугосударством ибанками при введении системы | Лишение частиклиентов преимуществ СДС особенно актуально врегионах с небольшим числом банков |
| 2.1 — императивная | Законодательнымактом определеныправила о процедуре СДС, субъекты и объекты страхования, уровеньплатежей или механизм его определения, механизмыбанкротств | Имеются гарантииСДС как со стороны ее финансирования, так и с точки зрения надежности вложениясобранных средств,процедура банкротства осуществляется в законодательно очерченных рамках | Ограничена гибкость взаимоотношений СДС с банками и их клиентами как результатвысокого уровнярегламентирования |
| 2.2 - диспозитивная | Определение порядка страхованияосновывается вкаждом конкретном случае на договорных началах | Гибкость и индивидуализацияформ страхования | Неясность гарантий клиентам подрывает выполнение основныхфункций СДС |
| 3.1 - полная | Гарантируется защита всех депозитов, внесенных вкоммерческиебанки | Предотвращаетвозможность изъятия вкладов вбольших объемах впериод кризисабанковской системы, повышает доверие к коммерческим банкам | Лишает вкладчиков мотивов интересоваться состоянием дел банка ина этой основепринимать решения о вложениисредств в тот илииной банк; можетстимулировать более рискованнуюбанковскую деятельность |
| 3.2 - ограниченная | Объем покрытияограничен, СДСориентирована назащиту мелкихвкладчиков | Защищает в основном население,одновременносохраняя рыночную мотивацию укрупных депозиторов | Трудно реализовать в периодсильной инфляции (определитьпорядок расчетабазы минимального покрытия); исключает возможность полного решения банкомпроблемы страхования депозитов |
| 3.3 - дискреционная | Формально существует как ограниченная, но в периоды кризиса банковской системыобъект страхования расширяется | Сочетание гибкости возможностей ичетко определенных обязательств,имеется богатыйопыт функционирования в США | Административный способ расширения объектастрахования |
| 4.1 - государственная | УчредителямиСДС являются органы государственного управления и регулирования | Высокий статусСДС, возможностьфункционирования как неприбыльной организации, соблюдение мер контролятекущей деятельности | Недостаточно эффективное вложение средств фондаСДС (черта государственного сектора в принципе) |
| 4.2 - частная | СДС учреждаетсячастными коммерческими структурами | Потенциально наиболее прибыльное вложение собранных средств | Возможные противоречия междуинтересами прибыльности СДС ивыполнением егоосновных задач |
| 4.3 — смешанная | Уставный капиталформируется засчет взносов какорганов государственного управления, так и коммерческими структурами | Расширение возможностей поформированиюсобственныхсредств СДС | Низкие стимулыдля сторонних инвесторов при сохранении государством за собойконтроля, а в других случаях — см.п. 4.2 |
| 5.1 -фиксированные платежи | Банки делаютвзносы по шкале,привязанной, какправило, к застрахованной базе | Простота и ясность процедурыисчисления размера платежей, отсутствие трудностейв методологии иоценке рискованности деятельности банка | Банки с различнойстепенью подверженности рискамделают одинаковые платежи |
| 5.2 - дифференциация по рискованностиоперацийбанка | Устанавливаетсяшкала платежей,величина которыхопределяется длякаждого банка индивидуально в зависимости от выполнения им экономических нормативов или других показателейликвидности ирискованности деятельности | Более обоснованна с точки зрениясоотношенияуровня риска, принимаемого банком, и размера отчислений в фондСДС | Трудности в оценке рисков, значимость которых меняется со временем, отсутствиеопыта сбора и обработки балансовна базе среднемесячных данных |
| 5.3 -дифференциация по текущей величинефонда СДС | Ставки платежеймогут меняться взависимости от текущей достаточности фонда СДС | Создаются определенные гарантиидостаточностифонда СДС | Теряется мотивация исполнительного аппарата СДСв эффективномвложении средствфонда; банки могутрасплачиваться нетолько за собственные риски, но и заошибки управления фондом (трудно будет разделитьдва эти фактора);тоже, что 5.1 |
| 6.1 — наличие открытой кредитной линииЦБ | Центральный банкоткрывает в пользуСДС кредитнуюлинию, которойона может воспользоваться принедостаточноститекущих средствфонда для осуществления основной деятельности | Создаются определенные гарантиипостоянной платежеспособностиСДС без привлечения для этогосредств банка | Государство выделяет кредиты напокрытие потерь,связанных с недостатками в деятельности банков и(или) управлениифондом СДС, снижаются стимулы кэффективному вложению средствфонда его исполнительным аппаратом, возможноеинфляционноевлияние при использовании линии |
| 6.2 —без дополнительных государственных гарантий | Финансовые ресурсы фонда СДСограничены поступлениями отсобственной деятельности | Страховая деятельность осуществляется без дополнительной кредитнойэмиссии | Зависимость платежеспособностиСДС от эффективности деятельности руководства |
Изучение зарубежного опыта по страхованию депозитов, выработка его оптимальных форм и обеспечение защиты интересов вкладчиков представляют безусловный интерес в целях предотвращения российских банковских кризисов и потрясений.
10.4. ТЕНДЕНЦИИ СОВРЕМЕННОГО СТРАХОВОГО РЫНКА РОССИИ
В КОНТЕКСТЕ РАЗВИТИЯ МИРОВОГО СТРАХОВОГО ХОЗЯЙСТВА
Страхование является одним из индикаторов современного состояния экономики и общества и отражает все те тенденции и проблемы, которые присущи странам с транзитивной экономикой. Поэтому нельзя утверждать, что развитие страхового рынка в нашей стране происходит непротиворечиво, целенаправленно и прогрессивно. Наряду с колоссальными изменениями и достижениями, которыми характеризовалось двенадцатилетнее становление этого рынка в нашей стране, ему еще присущ ряд серьезных проблем и задач, требующих решения. На сегодняшний день можно выделить следующие тенденции, которые характеризуют состояние и динамику развития национальной системы страхования, а также ее место в мировом страховом хозяйстве.
Во-первых, это постепенный рост долей объемов страховых премий и инвестиций в ВВП страны. Начиная с 1996 г. в России наблюдался постоянный рост доли страховых премий в ВВП: с 1,36% в 1996 г. до 3,06% в 2001 г., наблюдался также и небольшой рост доли инвестиций страховых компаний по отношению к ВВП с 0,34% в 1995 г. до 0,81% в 1998 г. При этом их абсолютные размеры и доли в ВВП являются крайне низкими по сравнению с аналогичными показателями развитых стран и стран с транзитивной экономикой. Так, доли страхования в ВВП Великобритании, Японии, Швейцарии, Франции, США колеблются в пределах 9-13%, аналогичные показатели по странам Восточной Европы находятся в границах от 3 до 6%, примерно в этих же пределах находятся значения показателя по странам Азии (Китай, Таиланд), за исключением Южной Кореи — примерно 12%. Отношение объема инвестиций к ВВП в европейских странах также имело тенденцию к постоянному его росту, но составляло в среднем более значительный процент, чем в России - 52-54% в 1999 г. Общий объем премий надушу населения в России имел не только несколько отрицательную тенденцию к снижению и составил в 2001 г. примерно 64 долл. США на человека, но и очень маленький абсолютный размер: в 1999 г. страховая премия на душу населения в европейских странах составляла в среднем 2 тыс., а в США примерно 2,7 тыс. долл. США в 2000 г.
Во-вторых, это постепенный рост общего объема страховых премий с одновременным снижением его темпов прироста. Так, в 2001 г. общий объем этих премий, собранных российскими страховщиками, составил 9,18 млрд долл. США относительно 2,12 млрд долл. США, собранных в 1994 г. Однако ежегодный прирост, скорректированный на инфляцию, имел тенденцию к уменьшению в течение последних трех лет: в 1999 г. (по отношению к 1998 г.) составил 1,64, в 2000 г. (по отношению к 1999 г.) — 1,47, в 2001 г. (по отношению к 2000 г.) - 1,36. Прирост за 9 месяцев текущего года составил всего лишь 8,3% относительно того же периода прошлого года. С другой стороны, даже такие темпы прироста собираемой страховой премии с учетом инфляции значительно превышают аналогичные средние темпы прироста по странам Европы - примерно 10—11% в год, странам Азии и Северной Америки - примерно 14% в год. В то же время доля России в размере 3,58 млрд долл. США в 1999 г. в общем объеме собираемой страховой премии по всему миру (2324 млрд долл. США) была несоразмерно малой, например относительно численности населения страны, и составляла 0,15%. Средний объем премий на одну российскую страховую компанию составил примерно 680 тыс. долл. США в 2001 г., в то время как аналогичный показатель, приходящийся на одну европейскую страховую компанию, составлял 135,2 млн долл. США в 2000 г.
Небольшие относительно мировых значений объемы инвестиций российских страховых компаний и снижение их размеров. Так, в 1998 г. объем инвестиций страховых компаний России составлял 1,06 млрд долл. США, что в общем объеме инвестиций страховых компаний в мире (4417,7 млрд долл. США в 1998 г.) имело долю 0,02%. Негативность ситуации заключается и в снижении абсолютных объемов инвестиций российских страховщиков в течение 1997—1999 гг.
В-четвертых, место российского страхового рынка в мировом страховом хозяйстве характеризуется структурой (направлениями) инвестирования активов страховщиков. Так, основными направлениями инвестиций европейских страховых компаний в 1999 г. были: акции и другие ценные бумаги с переменным доходом — 38%, облигации и другие ценные бумаги с фиксированным доходом - 35, займы - 12, недвижимость — 5, долевое участие в связанных компаниях -3, депозиты - 2, другое — 5%. В середине 2002 г. усредненная структура инвестиций российских страховщиков включала в себя: векселя небанковских организаций — 30%, банковские депозиты — 23, векселя банков — 13, денежные средства — 12, ценные бумаги и доли участия в уставных капиталах зависимых и дочерних компаний - 7, недвижимость и акции и доли участия в уставных капиталах неаффилированных организаций по 5, государственные и муниципальные ценные бумаги - 3, корпоративные облигации - 2%. Таким образом, один из наиболее важных признаков развитых страховых рынков в мире — мощная инвестиционная деятельность страховых компаний — находится в России в зачаточном состоянии, и даже относительно небольшие объемы инвестиций страховщиков оказываются вовлеченными в экономику только посредством банковских инструментов в отсутствие эффективных и надежных финансовых инструментов для размещения страховых резервов и, как следствие, отсутствие инвестиций для экономического роста и снижения нагрузки на бюджет.
В-пятых, уменьшение численности отечественных страховых компаний, которая в настоящее время составляет порядка 1350 страховщиков, при этом в течение последних трех лет стабильными остаются темпы их уменьшения 6—12% в год. В целом тенденция к постоянному снижению числа страховых компаний отражает общемировую тенденцию их укрупнения и слияния, то есть увеличения концентрации страхового рынка. В нашей стране она будет набирать все большие обороты в связи с повышением финансовых требований к деятельности страховых компаний, вступлением России в ВТО и характеризоваться формированием страховых холдингов вокруг наиболее крупных страховщиков, что, в свою очередь, положительно будет влиять и на повышение капитализации отечественного страхового рынка. Так, совокупный уставный капитал российских страховщиков составил, по данным на конец 2001 г., 27,3 млрд руб., что на 84,5% больше, чем год назад. При этом прирост совокупного уставного капитала по списку 50 крупнейших страховых компаний в 2001 г. составил около 150%, а прирост совокупных активов по ним — 80%. И уже в начале 2002 г. доля 50 крупнейших страховщиков в совокупном уставном капитале равнялась 57%, тогда как годом раньше на них приходилось всего 39%.
В-шестых, противоречивость развития современного страхового рынка России видна в усилении двух противоположных тенденций: с одной стороны, в его консолидации, а с другой — в увеличении региональных диспропорций в страховании. Первая тенденция, базирующаяся на формировании холдинговых групп и деятельности мегастраховщиков, выражается в повышении роли профессиональных союзов и объединений страховщиков, лидером которых является Всероссийский союз страховщиков, их трансформации в саморегулируемые организации, которые эффективно дополняют нормативную деятельность, осуществляемую Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ. Вторая тенденция связана с концентрацией развитых финансовых рынков в Москве и Центральном федеральном округе, в связи с чем и объемы страховых премий крайне неравномерно распределяются по федеральным округам: более 86% из них приходится на страховые компании Центрального федерального округа, в том числе на Москву — 70% от всего объема собранных страховых взносов в стране, 5,5 - Уральского, 3,7 — Приволжского, 2 - Северо-Западного, 1,4 — Сибирского, 0,6 — Южного, 0,5% — Дальневосточного федерального округов.
Наряду с положительной тенденцией концентрации страхового рынка наблюдаются монополизация, недобросовестная конкуренция и протекционизм, обусловленные разделом этого рынка в интересах ведомств, финансово-промышленных групп или территорий в рамках отраслевых и региональных программ страхования. К другим негативным региональным явлениям, требующим значительной координированной работы всего страхового сообщества, относятся проблемы неразвитости инфраструктуры страхового рынка, отсутствия институтов брокеров, оценщиков рисков и актуариев, взаимного страхования, трудности с привлечением профессионально подготовленных кадров, низкий уровень страховой культуры населения.
В-седьмых, это наличие диспропорций между обязательными и добровольными видами страхования. Обязательные виды, за исключением обязательного медицинского страхования, имеют крайне низкий коэффициент выплат и не являются строго рыночными видами, хотя и имеют, как правило, социальный характер. Число видов страхования, относимых в соответствии с российским законодательством к обязательным, приблизилось к 50 и продолжает расти. Однако впервые за последние несколько лет изменилась тенденция к увеличению доли добровольного страхования над обязательным: так, в 1999 г. пропорции между ними составляли соответственно 20,55% и 79,45, в 2000 г. — 18,38 и 81,62, в 2001 г. - 13,91 и 86,09, в 2002 г. - 17,4 и 82,6%.
Основной тенденцией, которая будет определять развитие отечественной системы страхования, является процесс и порядок вступления России во Всемирную торговую организацию. На сегодняшний день реальную конкуренцию иностранным страховщикам при полном устранении ограничений в их деятельности могут составить первые десять-двадцать отечественных страховщиков. Остальные, скорее всего, не выдержат жесткой конкуренции с иностранными страховщиками при либерализации российского страхового рынка. Даже самые крупные отечественные страховые компании значительно уступают средним и даже мелким иностранным страховым компаниям не только по активам и обороту, но и по технологиям, качеству и количеству предоставляемых услуг. Так, на отечественном рынке страхования представлено около 1000 страховых продуктов, в то время как в США — около 3000. Поэтому важнейшая задача при вступлении в ВТО — нахождение сбалансированной позиции по отношению к иностранным страховым организациям. На наш взгляд, жесткая позиция нашей страны в отношении защиты национальных интересов в сфере страхования не совсем оправданна. Должны быть разумные этапы либерализации отечественного страхового рынка, так как помимо жесткой конкуренции, западный бизнес несет инвестиции, новые технологии и качественные услуги для потребителей — все то, чего так недостает нашей страховой отрасли сегодня.
Конечно, транзитивное страхование характеризуется и другими, не менее важными тенденциями. С одной стороны, это несовершенства страхового законодательства и правового регулирования страховой деятельности, отсутствие законодательных актов, регламентирующих деятельность обществ взаимного страхования, определяющих порядок обязательного страхования. С другой -важные законодательные достижения, такие, как принятие Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств», снятие ограничений на включение страховых взносов в состав расходов по основным классическим видам страхования, использование ряда Типовых правил страхования, разработанных Всероссийским союзом страховщиков, значение которых трудно переоценить.
С одной стороны, это недоверие населения, предприятий и организаций в целом к финансовым институтам, в числе которых и страховые компании, долгосрочным финансовым вложениям и инвестициям. Так, из 65 млн налогоплательщиков с устойчивыми доходами только 18 млн ежегодно заключают договоры страхования. С другой стороны, это постепенное формирование благоприятных режимов налогообложения при заключении договоров страхования, перспективная и стабильная деятельность большинства страховых компаний.
Однако все основные проблемы отечественного страхования объяснимы, во-первых, сравнительно небольшим периодом развития коммерческого страхования в нашей стране, 10-12 лет деятельности которого пока несопоставимы с многовековыми этапами развития страхования в Великобритании, Франции, Германии, во-вторых, влиянием упомянутой выше транзитивной стадии экономического развития.
Несмотря на объективно присущие страхованию функции, суть которых, как известно, всегда неизменна, их реализация в каждой стране дает свои результаты, зависящие в целом от ее политической и социально-экономической ситуации, уровня общественного развития, национальных традиций. По оценкам специалистов, в нашей стране в настоящее время застраховано порядка 7-10% всех рисков, традиционно страхуемых в странах постиндустриального развития. Потенциал страхования, таким образом, в нашей стране, огромен, а в целом положительная динамика тенденций его становления и развития позволяет надеяться как на использование всех его внутренних резервов, так и на адекватную своему потенциалу роль в мировом страховом хозяйстве.
Мировой страховой рынок в цифрах
Используя данные, представленные в табл. 10.2[64]
, и содержание предыдущего параграфа, проведите краткий анализ тенденций развития основных мировых страховых рынков, попробуйте обосновать причины такой динамики. Сделайте выводы.
Таблица 10.2
Показатели развития страхования по странам
| Место | Страна | Общая сумма поступлений, млн долл. | Изменение, % | ||
| 2001 г. | 2000 г. | номинальное | без влияния инфляции | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | США | 904 021 | 859 476 | 5,2 | 2,3 |
| 2 | Япония | 445 845 | 503 712 | -11,5 | 0,8 |
| 3 | Великобри- | 218 380 | 246 899 | -11,6 | -8,7 |
| тания | |||||
| 4 | Германия | 123 682 | 123 730 | 0 | 0,4 |
| 5 | Франция | 113 596 | 120 890 | -6 | -4,8 |
| 6 | Италия | 68 988 | 63 062 | 9,4 | 9,7 |
| 7 | Южная | 50 537 | 58 350 | -13,4 | -7,2 |
| Корея | |||||
| 8 | Канада | 45 312 | 46 038 | -1,6 | 0 |
| 9 | Нидерланды | 37 209 | 36 842 | 1 | -0,5 |
| 10 | Испания | 36 441 | 34 679 | 5,1 | 4,4 |
| 11 | Австралия | 32 705 | 35 846 | -8,8 | -2 |
| 12 | Швейцария | 31442 | 29 943 | 5 | 3,7 |
| 13 | Китай | 25485 | 19327 | 31,9 | 30,9 |
| 14 | Тайвань | 24253 | 22871 | 6 | 14,8 |
| 15 | Бельгия | 20524 | 19901 | 3,1 | 3,6 |
| 16 | ЮАР | 20297 | 22961 | -11,6 | 4 |
| 17 | Швеция | 16199 | 17874 | -9,4 | -0,4 |
| 18 | Ирландия | 15302 | 15725 | -2,7 | -4,2 |
| 19 | Индия | 11877 | 9973 | 19,1 | 17,9 |
| 20 | Дания | 11197 | 10332 | 8,4 | 8,9 |
| 21 | Мексика | 11176 | 9470 | 18 | 9,6 |
| 22 | Австрия | 11049 | 10741 | 2,9 | 3,2 |
| 23 | Финляндия | 10879 | 11176 | -2,7 | -2,3 |
| 24 | Бразилия | 10775 | 12554 | -14,2 | 2,5 |
| 25 | Гонконг | 10392 | 7801 | 33,2 | 35,5 |
| 26 | Россия | 9470 | 6072 | 56 | 33,2 |
| 27 | Норвегия | 8008 | 7419 | 7,9 | 6,8 |
| 28 | Аргентина | 6986 | 6778 | 3,1 | 5,4 |
| 29 | Израиль | 6552 | 6137 | 6,8 | 9 |
| 30 | Португалия | 5907 | 6321 | -6,5 | -7,8 |
| 31 | Люксембург | 5620 | 6325 | -11,1 | -10,9 |
| 32 | Польша | 5410 | 4734 | 14,3 | 2,2 |
| 33 | Малайзия | 4718 | 4249 | 11 | 9,5 |
| 34 | Сингапур | 4005 | 3965 | 1 | 3,9 |
| 35 | Таиланд | 3366 | 3095 | 8,7 | 18,5 |
| 36 | Новая | 2810 | 2978 | -5,6 | -0,7 |
| Зеландия | |||||
| 37 | Венесуэла | 2726 | 2227 | 22,4 | 16,1 |
| 38 | Чили | 2718 | 2687 | 1,1 | 12,9 |
| 39 | Греция | 2364 | 2399 | -1,4 | -0,7 |
| 40 | ЧешскаяРеспублика | 2123 | 1829 | 16,1 | 9,3 |
| Весь мир | 2 408 252 | 2 444 904 | -1,5 | 1 | |
ВЫВОДЫ
Цель международного страхования, обеспечивающего защиту национальных интересов при выходе на внешние экономические рынки проведением страховых операций в области внешнеэкономических отношений, - решение проблемы защиты валютных интересов нашей страны, которые охватывают экспортно-импортные операции, отечественные имущественные интересы за границей, туризм и автотуризм, имущественные интересы иностранных физических и юридических лиц в нашей стране, деятельность совместных предприятий.
Выделяются следующие основные сферы международного страхования:
• транспортное: судов, грузов и фрахта, ответственности судовладельцев перед третьими лицами, грузов на условиях Инко-термс-1990, автотранспорта, гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств по «Зеленой карте», ответственности воздушных перевозчиков за багаж пассажира и за вред, причиненный третьим лицам, ответственности морских и речных перевозчиков за столкновение судов и загрязнение вод нефтью и пр.;
• финансово-кредитной сферы: страхование валютных рисков, иностранных инвестиций, экспортных кредитов, ответственности заемщиков за непогашение кредита, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев выезжающих за рубеж и др.;
• перестрахование в сфере страхования внешнеэкономических интересов.
В Российской Федерации установлены дополнительные требования к деятельности иностранных страховщиков на российском страховом рынке. В частности, в случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 25%, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%.
Страхование в зарубежных странах имеет свои исторические традиции и особенности организации страхового дела, особенности государственного регулирования деятельности страховщиков, приоритетные виды страхования и т.п. Страховой рынок США занимает ведущие позиции в международной страховой системе. Одним из видов страхования, появление которого ассоциируется с США, является страхование депозитов.
ТЕМАТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
Контрольные вопросы
1. Каковы основные предпосылки развития страхования внешнеэкономических интересов?
2. Назовите основные виды и сферы международного страхования.
3. Какие существуют требования к деятельности иностранных страховых компаний на российском страховом рынке?
4. Перечислите основные формы системы депозитного страхования, дайте характеристику их достоинств и недостатков.
Рекомендуемые литература и законодательные акты
1. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.1992 г. № 4015-1 (ред. 10.12.2003 г. № 172-ФЗ).
2. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д.
Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. — М., 1994.
3. Адамчук Н.Г., Юлдашев Р. Т.
Обзор страховых рынков ведущих стран Азии (на примере Китая и Японии). — М., 2001.
Рассматривается широкий круг вопросов, связанных со страхованием в двух крупнейших странах Азиатско-Тихоокеанского региона — Китае и Японии. Подробно представлен статистический материал,
особенности развития и регулирования страховых рынков
— прекрасное пособие для аналитики страхования или при изучении мирового страхового хозяйства.
4. БландД.
Страхование: принципы и практика. — М., 1998.
5. Инкотермс-1990: новейшее толкование международных торговых терминов. — М., 2001.
6. Социальное и личное страхование (опыт страхового рынка ФРГ). - М., 1996.
7. Справочник по страхованию в промышленности (опыт ФРГ) / Под ред. Н.А. Никологорского. — М., 1994.
8. Экономика страхования и перестрахования: Пер. с фр. — М., 1995.
На высоком профессиональном уровне представлен опыт организации страхования и перестрахования во Франции, что, несомненно, интересно и дает материал для сравнения с отечественными позициями.
Задания
1. Каковы, на ваш взгляд, перспективы страхования внешнеэкономических интересов для нашей страны?
2. Перечислите наиболее распространенные, по вашему мнению риски, которые характерны для внешнеэкономической деятельности.
3. На основе Международных правил по толкованию торговых терминов ИНКОТЕРМС в редакции 1990 (базисные условия поставки) заполните таблицу. Продумайте и подготовьте проекты условий договоров поставки, предусматривающих страхование поставок товара.
| Базисные условия поставки | Моменты перехода риска от продавца к покупателю | Обязанности продавца по страхованию товара | Обязанности покупателя по страхованию товара |
4. Какие вы знаете другие, помимо страхования, методы снижения рисков и уменьшения убытков, применяемые во внешнеэкономической деятельности.
5. Как вы оцениваете деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке? Существует ли, на ваш взгляд, опасность вытеснения со страхового рынка российских страховщиков или же расширение деятельности иностранных страховщиков способствует предложению новых видов страхования, качественному сервису и т.п.?
Глоссарий[65]
Абандон
(abandoment
) —
право страхователя заявить об отказе от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика (в случае пропажи, гибели имущества, нецелесообразности восстановления судна, автомобиля или доставки застрахованного груза в место назначения) и получить полное страховое возмещение.
Авансированная страховая премия
(advance
premium
) —
премия, полученная страховой компанией до наступления даты ее обязательной уплаты.
Аварийный комиссар
(average
agent
)
— лицо или фирма, занимающиеся установлением причин, обстоятельств и размера убытка по застрахованным грузам. Аварийный комиссар составляет аварийный сертификат, подтверждающий характер, размер и причины убытка, на основании которого страховщик принимает решение об
оплате или отклонении претензий страхователя.
Агент страховой
(insurance
agent
) —
физическое или юридическое лицо, имеющее договор со страховщиком и ведущее страховую деятельность от его имени и по его поручению.
Агентское вознаграждение
(agency
fee
)
— оплата услуг агента за выполнение им соответствующих обязанностей (поручений) в интересах и от имени принципала в соответствии с условиями агентского соглашения (договора—поручения), заключенного между ними. Как правило, агентское вознаграждение выплачивается в виде комиссии в зависимости от суммы поступивших в страховую компанию платежей, числа заключенных договоров страхования и др.
Аддендум
(addendum
) -
1) дополнение, поправка или приложение к документу, например к договору; 2) в страховании: дополнение к договорам страхования или перестрахования; содержит согласованные между сторонами изменения к ранее утвержденным условиям таких договоров.
Аджастер
(adjuster
) —
лицо, рассматривающее претензию и организующее ее урегулирование (см. диспашер).
Аквизитор
(acquirer
)
— сотрудник страховой компании, в обязанности которого входит привлечение (аквизиция) новых и возобновление прекративших свое действие договоров добровольного страхования.
Аквизиция
(acqisition
) —
привлечение нового страхования, развитие страхового поля компании; осуществляется сотрудником страховой компании — аквизитором.
Акт страховой
(official
survey
)
— документ с указанием места, времени, причин страхового случая, размеров ущерба и т.п., при необходимости содержащий заключения экспертов и других компетентных органов. Составляется страховой компанией с участием страхователя или его представителя при наступлении страхового случая; служит основанием для выплаты страхового возмещения.
Актуарий
(actuary
)
— специалист в области математической статистики и теории вероятности, профессионально занимающийся расчетами тарифов, резервов и обязательств в страховой компании.
Актуарные расчеты
(actuarial
accounting
) —
математические и статистические исследования способов образования страховых резервов, страховых тарифов по видам страхования. Методология актуарных расчетов основана на теории вероятности, теории больших чисел, использовании математической статистики, демографических исследований.
Анализ риска
(risk
analysis
)
— начальный этап риск-менеджмента, имеющий целью получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта и имеющихся рисках. Собранной информации должно быть достаточно, чтобы принимать адекватные решения на последующих стадиях управления риском.
Андеррайтер
(underwriter
)
— лицо, уполномоченное страховой компанией анализировать, принимать на страхование (перестрахование) и отклонять все виды рисков, а также классифицировать выбранные риски для получения по ним оптимальной страховой премии. Андеррайтер отвечает за формирование страхового (перестраховочного) портфеля, должен обладать необходимыми знаниями и практикой для установления соответствующей степени риска, ставок премии и условий страхования.
Андеррайтинг
(underwriting
)
- процесс анализа рисков; принятие рисков на страхование (перестрахование) или отклонение, включающий их оценку, классификацию на страховые или нестраховые; определение сроков, условий и размеров покрытия; расчет размеров премии.
Аннуитет (
annuity
)
— договор страхования, по которому физическое лицо приобретает право на регулярно поступающие суммы начиная с определенного времени, например выхода на пенсию. В общем случае аннуитет означает как получение периодически уплачиваемой суммы, так и ее выплату.
Ассистанс
(assistance
)
— перечень услуг, помощь (поддержка) в рамках договора страхования; оказывается в нужный момент в натурально-вещественной форме и/или в виде денежных средств (техническое, медицинское и финансовое содействие). Ассистанс преимущественно ориентирован на акции социального и гуманитарного характера, обеспечивающие безопасность путешественников при поездках за рубеж (в случае болезни, несчастного случая и т.п.), предоставляя услуги врачей, санитаров, госпитализацию в стационар (по медицинским показаниям), специальный транспорт и др.
Базисная ставка
(basis
rate
)
— ставка премии, основанная на оценке риска. Базисная ставка может пересматриваться в зависимости от изменения степени риска или условий страхования.
Бонус-малус
(bonus
-malus
)
— 1) система скидок к базисной тарифной ставке, с помощью которой страховщик уменьшает страховую премию (на срок не менее одного года), если в отношении объекта страхования не наблюдалась реализация страхового риска; 2) система надбавок к базисной тарифной ставке, если в отношении объекта страхования обнаружилась реализация страхового риска.
Бордеро
(фр. bordereau
— опись, выписка из счета; англ.
inventory
, abstract
of
an
account
) —
в страховании перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков с указанием страховой суммы, срока и причитающейся премии. Высылается перестрахователем перестраховщику в сроки, указанные в перестраховочном договоре.
Бордеро убытков
(loss
bordereau
)
— перечень заявленных и оплаченных страховщиком убытков (с указанием даты и их размера), подлежащих возмещению со стороны перестраховщика.
Брокер страховой
(insurance
broker
)
- страховой посредник; заключает договоры страхования от имени страховщика (страхователя) и действует в своих интересах; должен быть экспертом в области законодательства и практики страхования.
Брокерская комиссия
(brokerage
; broker
's
commission
)
— вознаграждение в пользу брокера за заключение договора страхования; выплачивается из премии, предназначенной страховщику (перестраховщику).
Брутто-доля
(gross
line
)
— общая сумма страхования, принимаемая страховщиком, включая собственное удержание и суммы, подлежащие перестрахованию.
Брутто-премия
(gross
premium
)
— сумма страховых взносов, исчисленная по брутто-ставке.
Брутто-ставка
(gross
rate
)
— полная тарифная ставка страховой премии без каких-либо скидок и вычетов; является суммой нетто-ставки и нагрузки, используемой, например, для возмещения расходов на проведение страховых операций, создания фонда предупредительных мероприятий. Принцип определения нетто-ставки постоянен, а структура нагрузки и, следовательно, брутто-ставки характеризуется существенными различиями.
Валюта страхования
(currency
of
insurance
)
— валюта, в которой заключен договор страхования/перестрахования. Уплата страховой/перестраховочной премии и выплата суммы страхового/перестраховочного возмещения должны производиться в валюте страхования/перестрахования.
Валютированный полис
(valuedpolicy
)
— страховой полис, в котором указана согласованная стоимость объекта страхования. В результате размер подлежащей выплате страховой суммы в случае полной фактической утраты объекта страхования уже определен и не нуждается в дополнительном обсуждении. Как правило, все полисы по страхованию грузов являются валютированными, поскольку по невалютированным полисам на страхователе лежит бремя доказательства размера ответственности страховщика по полису. При страховании судов также применяются валютированные полисы, так как старые суда с точки зрения получения фрахта для страхователя имеют такое же значение, как и новые.
Валютный риск
(exchange
rate
exposure
)
— риск потенциальных потерь при изменении валютных курсов.
Вероятность страхового случая
(probability
of
loss
)
— количественная характеристика возможности наступления событий, при которых выплачивается страховое возмещение (обеспечение). Степень вероятности наступления страхового случая является основой расчета премии по соответствующему виду страхования и, следовательно, устойчивости страховых операций и финансового положения страховой компании.
Вероятный максимальный убыток
(probable
maximum
loss
, PML
) —
один из наиболее распространенных методов оценки потенциально-
го ущерба имуществу. При оценке по максимально вероятному убытку учитываются следующие три основных фактора: 1) рассматривается только крупный или дорогостоящий объект страхования; 2) предполагается, что могут выйти из строя спринклерные системы — установки водяного пожаротушения; 3) страховое покрытие исключает стихийные бедствия и/или риск «падения летательного аппарата». Вероятный максимальный убыток рассчитывается в процентах от страховой суммы; является существенным критерием пригодности объекта к страхованию вообще и определения стоимости страхования и перестрахования в частности.
Взаимное страхование
(mutual
insurance
)
— форма страхования, при которой страхователь одновременно является страховщиком. Члены общества такого страхования договариваются между собой о его условиях и размерах возмещения убытков.
Взаимность (
reciprocity
)
— практика, согласно которой перестрахователь размещает свои перестраховочные договоры против такой же взаимности со стороны перестраховщика. По договоренности взаимность может предоставляться как по объему премии, так и по результатам прохождения подлежащих размещению перестраховочных договоров. Если договоры размещаются через брокера, то можно предположить брокерскую взаимность.
Взнос
единовременный (
lumpsum
call
)
— страховая премия, уплачиваемая вперед за весь срок страхования вместо годичных (ежемесячных) взносов.
Вид страхования
(class
of
insurance
)
— страхование однородных объектов от характерных для них рисков (например, человека — от несчастного случая или потери здоровья; имущества - от огня или кражи; ответственности — гражданской или профессиональной и т.п.).
Вина страхователя
(incured
's
fault
)
— условие ответственности страхователя за гражданское правонарушение; принято различать грубую или умышленную вину страхователя и неосторожность. Грубая вина является достаточным основанием для страховщика в отказе выплаты страхового возмещения или его выплаты на компромиссной основе в зависимости от характера и размера убытка. Неосторожность или небрежность, если они не имеют достаточно серьезных последствий, могут рассматриваться страховщиком в качестве извинительных причин при решении вопроса о выплате страхового возмещения.
Возврат страховой премии
(return
of
insurance
premium
) —
может иметь место в следующих случаях: 1) если страхование не состоялось; 2) по соглашению между страхователем и страховщиком. Частичный возврат премии обычно предусматривается в случаях досрочного прекращения страхования, двойного страхования.
Возмещение убытка
(indemnification
of
claim
)
— полное или частичное возмещение страховщиком страхователю ущерба, который последний понес в результате гибели или повреждения застрахованного имущества вследствие стихийных бедствий или других причин, покрытых страхованием. В имущественном страховании убыток возмещается страхователю или другому лицу по его указанию. При страховании ответственности перед третьими лицами страховое возмещение выплачивается лицу, которому причинен вред страхователем.
Выгодоприобретатель
(beneficiary
)
— лицо, указанное в договоре страхования, в пользу которого оно заключено; в имущественном страховании по его условиям является получателем суммы страхового возмещения. В личном страховании, если в полисе не указано физическое лицо, которое назначается страхователем в качестве посмертного получателя страховой суммы, такими лицами могут быть наследники.
Выкупная сумма
(cash
surrender
value
)
— сумма денег, которая может быть получена держателем полиса страхования жизни или лицом, заключившим аннуитетный договор, при досрочном прекращении его действия.
Государственное страхование
(national
insurance
)
— страхование, при котором в качестве страховщика выступает государственная организация.
Государственный страховой надзор
(Департамент страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации) —
федеральный орган исполнительной власти, на который возложена функция контроля за соблюдением требований законодательства и иных правовых актов в сфере страхования и регулирования этой деятельности. Помимо контроля за деятельностью страховщиков, разрабатывает проекты нормативно-правовых актов и предложения по различным вопросам страхования.
Декларация страховая
(application
form
)
— заявление страхователя об объекте страхования и о характере риска. Включает сведения о местонахождении, стоимости, состоянии, порядке хранения или ис-
пользования, технической готовности, пожарной или иной аварийной сигнализации, а также качественные характеристики объекта страхования (марка, модель, сорт, структура, состав и др.). Сюрвейер как доверенное лицо страховщика проверяет сведения страховой декларации и дает заключение о характере и степени риска. Искажение сведений об объекте страхования в страховой декларации освобождает страховщика от ответственности по заключенному договору (если предварительный осмотр имущества не производился). В широком смысле страховая декларация — оферта к заключению договора страхования.
Диспашер
(от фр. dispatcher
; англ. average
adjuster
) —
1) лицо, которое производит расследование и обговаривает порядок урегулирования требования о выплате возмещений; 2) официальный эксперт, специалист в области морского права, производящий диспашу — расчет убытков по общей аварии и распределение их между судном, фрахтом и грузом.
Добровольное медицинское страхование
(voluntary
health
insurance
) —
форма медицинского страхования, выступающая дополнением к системе государственного здравоохранения или обязательного медицинского страхования. Основная цель — компенсация застрахованным гражданам финансовых расходов и потерь, связанных с болезнью или травмой, которые не покрываются государственной или обязательной страховой медициной.
Добровольное страхование
(voluntary
insurance
) —
форма страхования, осуществляемая на основе договора. В отличие от обязательного страхования, при котором страхователь обязан по закону заключить договор о страховании своего имущества или ответственности перед третьими лицами, договор такого страхования заключается добровольно.
Договор перестрахования
(reinsurance
treaty
)
- соглашение между страховыми (перестраховочными) компаниями, согласно которому одна компания (перестрахователь) обязуется передать, а другая (перестраховщик) обязуется принять риск в перестрахование. В таком договоре устанавливаются: метод перестрахования, собственное удержание перестрахователя, лимиты ответственности перестраховщика, доли участия перестрахователя (перестраховщика) в риске или убытках, формы расчета по премии и убыткам, перестраховочная комиссия, тантьема и другие условия.
Договор страхования
(insurance
treaty
)
- соглашение между страхователем и страховщиком, регламентирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхования.
Дополнительная комиссия
(overriding
commission
)
— комиссионное вознаграждение, выплачиваемое обычно перестраховщиком в дополнение к основному вознаграждению, чтобы компенсировать цеденту стоимость аквизиционных расходов. Применяется также в договоре ретроцессии.
Единовременный страховой взнос
(lump
-sum
) —
платеж по договору страхования за весь срок его действия вместо ежегодных или ежемесячных взносов.
Заработанные премии
(earned
premiums
) —
часть страховой премии (взносов), относящаяся к истекшей части срока действия договора страхования.
Застрахованный
(assured
) —
лицо, участвующее в личном страховании, чья жизнь, здоровье и трудоспособность являются объектом страховой защиты.
Заявление о гибели застрахованного имущества
(declaration
of
loss
insured
property
)
— сообщение страхователя в устной или письменной форме, сделанное страховщику (возможно при посредничестве агента или брокера) с целью получения страхового возмещения. Заявленная претензия страхователя служит основанием для установления факта обстоятельств страхового случая, а также других правоотношений, вытекающих из содержания ранее заключенного договора страхования.
Заявление страхователя
(insured
's
application
)
— письменный документ о желании заключить договор страхования или информация о наступлении страхового случая. Перед заключением такого договора страхователь обязан в заявлении сообщить обо всех факторах материального характера и обстоятельствах, которые известны или должны быть ему известны и могут повлиять на решение страховщика о приеме на страхование или отклонение риска, установление адекватной ставки премии и т.п.
Имущественное страхование
(property
insurance
; nonlife
) -
отрасль страхования, в которой его объектом являются имущественные интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием имуществом.
Интерес страховой
(insurance
interest
) —
имущество, которое является объектом страхования, право на него или обязательство по отношению к нему, т.е. все то, что может быть причиной материального ущерба страхователю или возникновения ответственности страхователя перед третьими лицами.
Исковая давность
(limitation
of
action
prescription
)
— срок, в течение которого обладателю нарушенного права предоставляется возможность удовлетворить свое требование через суд. Согласно российскому законодательству, срок давности по иску — 3 года, по договорам имущественного страхования — 2 года.
Коллективное страхование
(group
insurance
)
— форма страхования, применяемая для страхования нескольких лиц, которые выступают как единое целое для удобства решения административных вопросов. Обычно так поступают работодатели, страхующие своих работников. Групповой полис выписывается на работодателя или другого представителя группы застрахованных, а ее члены получают сертификаты как подтверждение того, что они застрахованы.
Комбинированное страхование
(comprehensive
insurance
)
— комплексное страховое покрытие по нескольким видам страхования, которое гарантирует один договор.
Комиссионные
(commission
)
- вознаграждение, выплачиваемое агенту, брокеру или страховщику-цеденту за заключение договора страхования или перестрахования, обычно в форме процента от премии.
Компания взаимного страхования
(mutual
insurance
company
) -
компания, созданная для осуществления страхования к взаимной выгоде ее членов (полисодержателей), которые одновременно являются владельцами компании, участвуют в ее прибылях и несут ответственность за ее убытки.
Компания-цедент
(ceding
company
)
— страховая компания, передающая все или часть своих рисков в перестрахование.
Коэффициент убыточности
(losses
ratio
)
— в страховании отношение размера страхового возмещения, оплаченного или подлежащего оплате, к заработанной страховой премии.
Кредит под страховой полис
(police
loan
)
— ссуда по договору страхования жизни, выданная страхователю под обеспечение резерва взносов, сформированного по данному договору.
Кумуляция
(accumulation
)
— совокупность рисков, при которой большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми суммами могут быть затронуты одним и тем же страховым случаем, вызвавшим убытки катастрофического характера.
Кэптивная страховая компания
(captive
insurance
company
)
— дочерняя страховая компания, образуемая промышленными и торговыми предприятиями для обеспечения страховой защиты материнской организации. Позволяет экономить на затратах на страхование, в частности брокерских комиссиях.
Лимит ответственности
(limitation
of
liability
) —
максимальная ответственность страховщика (перестраховщика) по договору страхования (перестрахования). Может устанавливаться по отдельному страховому риску или страховому случаю.
Личное страхование
(life
insurance
)
— отрасль страхования, в которой его объектом являются имущественные интересы, связанные с
жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением человека; стало также формой организации сбережений к определенному сроку или на определенные цели (страхование на дожитие, страхование пенсии и т.п.).
Маркетинг страховой
(insurance
marketing
)
- одна из главных функций деятельности страховой компании по продвижению ее продуктов к страхователям, реализуемая через службу маркетинга, которая формирует спрос на страховые услуги с учетом имеющегося у потенциальных клиентов страхового интереса и условий конкуренции на страховом рынке.
Медицинское страхование
(health
insurance
)
— в Российской Федерации форма личного страхования, гарантирующая гражданам получение медицинской помощи при возникновении страхового случая за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) и финансирование профилактических мероприятий (диспансеризацию, вакцинацию и др.). Осуществляется в двух видах: обязательное (всеобщее для населения России) и добровольное (коллективное и индивидуальное) по соответствующим программам, в которых содержится исчерпывающий перечень медицинской помощи (объем лечебно-профилактической помощи), оказываемой в каждом случае.
Морское страхование
(maritime
insurance
)
— совокупность всех видов страхования, обеспечивающих страховую защиту имущественных интересов участников морского предприятия от рисков, связанных с опасностями и случайностями, которым подвергаются судно, груз и фрахт. Включает страхование ответственности судовладельцев.
Нагрузка
(loading
)
— часть страхового тарифа, не связанная с формированием фонда выплат страхового возмещения. Обеспечивает поступление средств для покрытия расходов на проведение страхования (оплата труда работников страховых компаний, содержание зданий, приобретение офисного оборудования, расходы на рекламу и т.п.), формирование запасных фондов по рисковым видам страхования, финансирование мероприятий по предупреждению стихийных бедствий, несчастных случаев, пожаров, аварий и т.п., а также по уменьшению причиняемого ими ущерба (вреда). Может включать другие расходы и определенную прибыль страховых компаний. Состав и величина нагрузки обусловливаются объективными потребностями страховой деятельности, тарифной политики, задачами, решаемыми при тех или иных видах страхования, а также конкуренцией между страховыми компаниями.
Надбавка рисковая
(risk
loading
)
— метод обеспечения финансовой устойчивости страховых операций путем включения в страховые тарифы соответствующей дополнительной фиксированной суммы (обычно в процентах от нетто-ставки); предназначена для создания ежегодного фонда страхования в размерах, обеспечивающих выплату страхового возмещения при колебаниях размеров страховых выплат.
Накопительное страхование
(endowment
assurance
policy
)
— вид долгосрочного страхования жизни, по которому страховая сумма выплачивается страхователю при дожитии им до указанного срока или, в случае смерти застрахованного, его наследникам. Такие полисы гарантируют выплату страхового обеспечения (либо самому застрахованному, либо его или ее иждивенцам или наследникам), поэтому часто играют двоякую роль: как полис страхования жизни и как форма инвестиций.
Национальное страхование
(national
insurance
)
— во многих странах государственное страхование, покрывающее выплаты по пенсиям, болезни, безработице, рождению детей, смерти, увечьям.
Незаработанная премия
(unearned
premiums
)
- разница между полученной или начисленной премией и заработанной премией.
Непреодолимая сила
(force
majeure
, act
of
god
)
— чрезвычайное событие, которое невозможно было предвидеть и предотвратить (забастовка, мятеж, война, стихийное бедствие). В практике страхования часто именуется форс-мажорным обстоятельством.
Непропорциональное перестрахование
(nonproportional
reinsurance
) —
вид перестрахования, означающий, что перестраховщик принимает обязательство выровнять цеденту превышение убытков (убыточности) сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% от страховой премии, собранной цедентом.
Нетто-премия
(net
-premium
)
— часть брутто-премии, предназначенная для страховых выплат за минусом всех затрат страховщика на проведение страхования: комиссии, превентивных мероприятий и т.п.
Нетто-ставка (
net
-rate
)
— основная часть брутто-ставки, предназначенная для формирования ресурсов страховщика для выплаты страхового возмещения (страховой суммы). Отражает степень риска страховщика по данному договору. В рисковых видах страхования нетто-ставка состоит из основной части и рисковой надбавки.
«Обжигающая цена»
(метод экстраполяции) (
burning
cost
)
-отношение принятых убытков по перестрахованию (выплаченных или подлежащих оплате) к премии, получаемой компанией-цедентом.
Обязательное страхование
(obligatory
insurance
)
— форма страхования, при которой отношения между страхователем и страховщиком возникают в силу действующего законодательства; характеризуется установлением фиксированных страховых сумм, тарифных ставок и других условий страхования.
Передача полиса
(assingment
of
policy
)
- в морском страховании полис может быть свободно передан любому лицу, имеющему страховой интерес в застрахованном имуществе, как во время перехода такого имущества к другому собственнику, так и до этого. При передаче полиса по страхованию груза правопреемнику на документе делается передаточная надпись (индоссамент). Полисы по страхованию судов передаются новому страхователю только с согласия страховщиков.
Передача полисов страхования жизни
(assingment
of
life
policies
)
— в некоторых странах передача юридического права на получение страховой суммы; считается законной, если страховщик получил соответствующее уведомление и выразил свое согласие. Страхование жизни — единственный вид страхования, в котором получатель вышеупомянутого права не обладает страховым интересом.
Перестрахование
(reinsurance
)
— система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование рисков достигается: 1) защитой страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического; 2) оплатой сумм страхового возмещения по таким случаям, которая не ложится тяжелым бременем на одного страховщика, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего риска.
Перестрахование квотное
(quota
share
reinsurance
)
— форма пропорционального перестрахования, в которой страховщик-цедент передает перестраховщику определенную долю в процентах ото всех своих рисков по согласованному виду страхования в установленных пределах. Например, по соглашению о квотном перестраховании компания может осуществить перестрахование 50% всех своих рисков или 50% рисков по страхованию автотранспорта. В той же доле перестраховщику передается страховая премия и возмещаются убытки, оплаченные цедентом.
Перестрахование на базе эксцедента убытка
(excess
of
loss
reinsurance
)
— условия перестрахования, по которым начинается действие механизма перестрахования только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму. Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом.
Перестрахование облигаторное
(obligatory
reinsurance
) -
форма перестрахования, предусматривающая обязанность страховщика передать в перестрахование определенные риски, обусловленные договором перестрахования или законом.
Перестрахование эксцедента убыточности
(stop
loss
reinsurance
) —
вид непропорционального перестрахования, предполагающий, что, до тех пор пока уровень убыточности по конкретному виду страхования не превысит оговоренного, все убытки оплачивает страховщик. Если уровень убыточности за год будет превышен, перестраховщик возмещает страховщику сумму, необходимую для снижения этого уровня до оговоренного. Договор предусматривает ограничение ответственности перестраховщика.
Перестраховочная комиссия
(reinsurance
commission
)
— компенсация перестраховщиком цеденту части расходов последнего по заключению и ведению договора первичного страхования.
Перестраховочная премия
(reinsurancepremium
)
— премия, передаваемая перестрахователем перестраховщику и представляющая собой плату за перестрахование.
Перестраховщик
(
reinsurer
) -
1) страховщик, принимающий на себя определенную часть обязательств другого страховщика по осуществлению страховой выплаты; 2) профессиональное перестраховочное общество.
Полис
(от итал.
polizza
; англ. policy
) —
письменный документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю в удостоверение заключенного договора и содержащий его условия.
Полис генеральный
(
general
insurance
policy
)
— документ страхования грузов, по которому страховщик, по соглашению со страхователем, обязуется страховать все отправляемые и получаемые последним грузы. По генеральному полису страховщик несет ответственность за все грузы, подлежащие страхованию, независимо от того, заявил ли об этом вовремя страхователь; последний уплачивает страховые премии за все грузы.
Полис первого убытка
(first
-loss
policy
)
- договор страхования имущества, в соответствии с которым страхователь договаривается о покрытии суммы меньшей, чем полная стоимость застрахованного, а страховщик отказывается от претензий к нему в связи с неполным страхованием. Такие полисы используются в основном в обстоятельствах, когда понести (возместить) полные убытки практически невозможно. Например, на большом складе может храниться вин и других алкогольных напитков на 5 млн долл., но его владелец считает, что за один раз может быть украдено напитков на сумму не более чем 1 млн долл. Решением этой проблемы может быть страхование с использованием полиса первого убытка на сумму до 1 млн долл. и страховым возмещением в этих пределах и не более, даже если фактически украдено было на большую сумму.
Полис с сокращенной «ранней» премией
— договор страхования, предусматривающий оказание помощи нуждающимся в страховании на крупные суммы, если их доход ограничен. Специально низкая премия взимается первые несколько лет, впоследствии она повышается.
Полисодержатель
(
policy
holder
)
— в зарубежном гражданском праве страхователь или застрахованное лицо.
Портфель
(portfolio
)
— 1) фактическое количество застрахованных объектов или число договоров страхования; 2) совокупность страховых рисков, принятых страховщиком (перестраховщиком) за определенный период времени.
Превентивные мероприятия в страховании
(preventive
measures
) —
мероприятия, предупреждающие гибель и повреждения застрахованного имущества. Проводятся за счет отчислений от платежей по видам страхования иным, чем страхование жизни.
Премия
(premium
, charges
of
insurance
) —
сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за принятое последним на себя обязательство выплатить соответствующую сумму при наступлении страхового случая по условиям договора страхования или в силу закона.
Процент претензий
(claims
ratio
) —
убыточность страховой суммы: отношение суммы претензий к сумме собранных премий. Показатель может рассчитываться в двух вариантах: коэффициент оплаченных претензий
— отношение суммы оплаченных претензий к сумме полученной или заработанной премии; коэффициент заявленных претензий —
отношение суммы подлежащих оплате претензий к сумме заработанных премий.
Пул перестраховочный
(reinsurance
pool
)
— объединение компаний для организации перестраховочной защиты, где каждая компания (в отличие от пула страхового) проводит страхование самостоятельно, передавая в пул лишь часть принятой ответственности. Действует как посредник, распределяющий передаваемые в перестрахование риски между своими членами.
Пул страховой
(insurance
pool
) -
объединение страховых компаний на основе договора (соглашения) для совместного страхования от определенных видов риска. Строится на принципах сострахования.
Расторжение договора страхования
(cancellation
of
a
policy
) -
договор страхования прекращает свое действие, если: 1) страхователь не уплатил страховой взнос в размере и сроки, оговоренные в договоре; 2) стороны исполнили свои обязательства в полном объеме; 3) срок договора истек; 4) суд признал договор недействительным с момента его заключения; 5) стороны пришли к обоюдному согласию о расторжении договора страхования (например при форс-мажорных обстоятельствах); 6) страхователь утаил или исказил сведения, имеющие существенное значение для определения степени риска по договору и т.п. Договор страхования может быть прекращен досрочно по основаниям, указанным в ст. 958 Гражданского кодекса РФ, а также в силу других юридических событий: реорганизация, ликвидация или банкротство и т.п. одной из сторон. Досрочное прекращение договора обусловливает различные правовые действия по возврату премии в зависимости от того, кто инициирует расторжение договора страхования.
Регресс
(recourse
)
- право страховщика на предъявление претензий к третьей стороне, виновной в наступлении страхового случая с целью получения возмещения за причиненный ущерб. Возникает у страховщика после оплаты им законного убытка и в пределах уплаченной им суммы.
Редуцированная страховая сумма
(reduced
insurance
sum
) —
страховая сумма по договору страхования жизни, уменьшенная в связи с досрочным прекращением страхователем уплаты очередных страховых взносов. В редуцированной страховой сумме договор продолжает действовать без дальнейшей уплаты взносов до окончания срока страхования.
Резервы по страхованию жизни
(life
reserves
) —
фонды, создаваемые страховщиками для предстоящих выплат страховых и выкупных сумм, а также выдачи ссуд по страхованию жизни.
Резервы страховые
(insurance
reserves
)
— фонды, образуемые страховыми компаниями для обеспечения гарантий выплат страховых возмещений, используются также в качестве инвестиционных вложений.
Резервы технические
(technical
reserves
)
— активы страховой компании, выделенные в качестве резервов для покрытия страховых выплат по видам страхования иным, чем страхование жизни. К ним относятся: резерв незаработанной премии, резервы убытков: произошедших, но незаявленных; заявленных, но неурегулированных; резерв колебаний убыточности и др.
Ретроцедент
(retrocedent
)
— страховая или перестраховочная компания, передающая принятые в перестрахование риски в ретро-цессию.
Ретроцессионер
(retrocessionaire
) —
перестраховщик, принимающий риск от ретроцедента.
Ретроцессия
(retrocession
)
- процесс дальнейшей передачи ранее принятых в перестрахование рисков. С помощью ретроцессии достигается дальнейшее дробление риска и распределение ответственности среди большого числа страховщиков. Нередко в договоры перестрахования вносится оговорка: «без права ретроцессии».
Риск в страховании
(risk
)
— 1) вероятность наступления страхового события или совокупности событий; 2) объект страхования; 3) вид
ответственности страховщика.
Риск-менеджмент
(risk
management
)
- процесс управления риском, включает в себя: выявление риска, его анализ, оценку, выбор методов воздействия на риск при оценке их сравнительной эффективности (в том числе страхование), принятие решения, непосредственное воздействие на риск, контроль и корректировку результатов процесса управления риском.
Риск нестраховой
(uninsurable
risk
)
— предполагаемое событие; может повлечь за собой такие убытки, которые нельзя компенсировать приобретением страхового полиса (от военных действий, гражданских беспорядков, чрезвычайных ситуаций).
Самострахование
(self
-insurance
) —
создание собственных страховых фондов для покрытия страховых случаев в противоположность покупке страхового полиса. Противоречит экономической сущности страхования и не заменяет его в полной мере.
Слип
(slip
) —
документ, характерный для факультативного перестрахования; выступает в качестве предварительного размещения подлежащего страхованию (перестрахованию) риска.
Собственное удержание
(retention
) —
экономически обоснованный размер страховой суммы, в пределах которой страховщик оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю застрахованных рисков, передавая оставшуюся часть в перестрахование.
Сострахование
(co
-insurance
) —
страхование, при котором два и более страховщика участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельный полисы, каждый на страховую сумму в соответствующей доле.
Социальное страхование
(социальная защита) (
social
security
) —
гарантированная государством система материального обеспечения в старости, при потере трудоспособности и в других случаях, предусмотренных законом; одна из форм социального обеспечения, непосредственно связанная с трудовой деятельностью граждан.
Срок выплаты
(maturity
) -
дата, когда страховщику необходимо произвести выплаты по полису страхования жизни или полису накопительного страхования. Срок выплаты по последнему наступает после смерти застрахованного лица или в конце специально оговоренного периода в зависимости от того, что наступает первым.
Срок договора страхования
(policy
term
) -
1) период времени, охватываемый договором страхования; 2) условие или оговорка о сроке в договоре страхования.
Ссуда под страховой полис
(policy
loan
) —
ссуда, выдаваемая компанией по страхованию жизни держателю полиса под обеспечение выкупной стоимости полиса.
Степень риска
(degree
of
risk
)
— вероятность наступления страхового случая с учетом размера возможного ущерба. Характеризует объем ответственности страховщика по заключенным договорам страхования. Исходя из степени риска страховщик устанавливает размер страховой премии.
Стоимость страховая
(value
insured
)
— сумма денежной оценки действительного имущественного интереса в договоре страхования. Страховая сумма не может превышать действительной стоимости застрахованного имущества на момент заключения договора. В обязательном страховании может предусматриваться минимальная страховая стоимость, определяемая соответствующими законами или другими нормативно-правовыми актами.
Страхование
(insurance
)
— система отношений, связанная с защитой имущественных интересов физических и юридических лиц специализированными организациями - страховыми компаниями - за счет формируемого из вносов страхователей страхового фонда, из которого возмещаются убытки, понесенные страхователями в результате страховых случаев.
Страхование автогражданской ответственности по системе «Зеленая карта»
— вид страхования гражданской ответственности в странах — членах Международного союза «Зеленых карт». Страховой документ — «Зеленая карта» (
green
card
)
- выдается страховой компанией страны, являющейся членом Союза. Он действителен на территории всех стран — членов Союза, и страховые компании этих стран берут на себя обязательство произвести документальное оформление и возместить ущерб, причиненный третьим лицам владельцами «Зеленых карт», с последующей компенсацией затрат и расходов по оформлению и возмещению ущерба страховым компаниям, выдавшим «Зеленую карту».
Страхование атомных рисков
(nuclearperils
)
— вид имущественного страхования; предусматривает возмещение материального ущерба или вреда личности от радиоактивного воздействия, вызванного внезапными и непредвиденными обстоятельствами при добыче, производстве, хранении, применении и транспортировке ядерного топлива и радиоактивных веществ. Застрахованным считается имущество страхователя и его ответственность за возможное причинение вреда (ущерба) личности или имуществу третьих лиц. Размеры возмещения по страхованию ответственности перед третьими лицами обычно устанавливаются на уровне требований законодательства о гражданской ответственности. Страхованием не покрывается ущерб, причиненный ядерным оружием всех видов.
Страхование багажа
(baggage
insurance
)
— вид имущественного страхования; проводится отдельно или в сочетании со страхованием других объектов по одному договору. Осуществляется на время пользования авиационным, железнодорожным, водным, автобусным транспортом со стороны владельца багажа.
Страхование боя
стекол
(
glass
insurance
)
- вид имущественного страхования; покрывает риски боя оконного стекла, стеклянных витрин, полок и стеллажей.
Страхование-вклад
; накопительное страхование
(
endowment
assurance
)
— вид страхования жизни, предусматривающий выплату страховой суммы в связи с окончанием срока страхования, достижением определенного возраста или наступлением оговоренного события в жизни страхователя или застрахованного.
Страхование военного риска
(war
risks
perils
)
— вид имущественного страхования от убытков, которые могут быть причинены в результате военных действий, гражданской войны, восстания, мятежа, а также минами, торпедами, бомбами и другими разрушительными средствами. На страхование принимаются морские суда, самолеты, перевозимые ими грузы и другое имущество.
Страхование гарантий выполнения контракта
(contract
garantee
insurance
)
— вид страхования ответственности; направлен на гарантирование финансовой платежеспособности подрядчика в период выполнения контракта. Если подрядчик окажется неплатежеспособным и не сможет завершить работу по контракту, страховщик производит платеж, равный сумме, на которую заключен контракт, что позволяет оплатить услуги другого подрядчика и завершить работу.
Страхование гражданской ответственности
(third
party
(liability
) insurance
)
— отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Во многих странах предусматривается действующим законодательством, смысл которого в том, что владелец или пользователь опасных объектов должен нести ответственность за вред или ущерб, который может быть причинен имуществу или здоровью и жизни третьих лиц в результате такого использования или владения. Ответственность по закону может быть также связана с совершением неумышленного правонарушения или нарушения договорных обязательств.
Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта
(automobile
liability
insurance
) —
вид страхования, при котором страховщик обеспечивает выплату сумм третьим лицам (или возмещает страхователю), которые страхователь обязан уплатить (или уплатил) третьим лицам за причиненный им при эксплуатации средств транспорта вред: смерть, увечье или иное повреждение здоровья; уничтожение или повреждение имущества. Страховщиком возмещаются также понесенные страхователем судебные расходы по делам, связанным с взысканиями за причинение вреда. Как правило, имеет обязательную форму.
Страхование грузов
(cargo
insurance
)
— один из видов транспортного страхования, часто связанный с внешней торговлей; страхованию подлежат грузы, перевозимые морским, воздушным или наземным транспортом, без страхования стоимости самого средства транспорта.
Страхование делькредере
(delcredere
insurance
) -
вид имущественного страхования от рисков краткосрочной кредиторской задолженности по поставкам товаров и услуг отечественными и иностранными заказчиками (обычно на срок не менее 6 месяцев). Начинается с момента, когда поставки выполнены, по ним выставлены счета и они окончательно приняты покупателем. Страхователю возмещается убыток по дебиторской задолженности, возникшей вследствие неплатежеспособности покупателя. Собственное участие (франшиза) страхователя в покрытии риска обычно 30%.
Страхование депозитов
(deposit
insurance
)
— вид имущественного страхования, осуществляемый банками, по которому вкладчикам гарантируется возврат их вкладов в случае объявления банков несостоятельными и в результате их банкротств.
Страхование дополнительных расходов
(extra
-expense
insurance
)
— вид имущественного страхования, покрывающий дополнительные расходы, связанные с непредвиденными обстоятельствами. Например, торговая компания вынуждена из-за пожара нести дополнительные расходы, связанные с ведением бизнеса из временного офиса.
Страхование «единого интереса»
(single
interest
insurance
)
— вид имущественного страхования, при котором страхуется право кредитора на имущество, купленное в кредит. Например, кредитор сохраняет страховой интерес в автомобиле, купленном в кредит, до того момента, как заемщик полностью выплатит всю сумму кредита. Заемщик помечен в полисе как плательщик кредита в случае потери собственности.
Страхование жизни
(life
assurance
)
— вид личного страхования. Ответственность страховщика заключается в выплате твердо установленной денежной суммы при дожитии застрахованного до определенного возраста или его смерти в течение действия договора. Носит долгосрочный характер, так как заключается на несколько лет или пожизненно.
Страхование жизни на срок
(term
(temporary
) assurance
)
— вид страхования жизни, который обеспечивает выплату страховой суммы в случае смерти страхователя в течение определенного периода (срока). Страховая сумма не выплачивается, если владелец полиса умрет до начала этого периода или после его завершения. Часто используется, чтобы обеспечить погашение ссуды, выкуп закладной и т.п.; при этом страховой полис действует до срока погашения ссуды или выкупа закладной.
Страхование жизни на срок с уменьшением страховых выплат
(decreasing
term
assurance
)
— вид страхования жизни на срок, при котором сумма, подлежащая выплате в случае смерти лица, чья жизнь застрахована, уменьшается с течением времени. Полисы такого страхования обычно оформляются вместе с получением наличной ссуды или оформлением закладной.
Страхование жизни при авиационных путешествиях
(aviation
trip
life
insurance
)
- срочное страхование жизни от несчастных случаев во время полетов на самолете.
Страхование карго
(cargo
insurance
)
— термин, используемый при страховании грузов, перевозимых всеми средствами транспорта.
Страхование каско
(hull
insurance
)
— страхование средств транспорта (судов, самолетов, автомашин и т.п.), не связанное со страхованием перевозимого груза.
Страхование комбинированное
(combined
insurance
)
— вид имущественного страхования разнородных объектов от разнообразных рисков по одному страховому полису.
Страхование кредитов
(credit
insurance
)
- вид страхования, сущность которого заключается в уменьшении или устранении кредитного риска. Объекты страхования кредитного риска - коммерческие кредиты, предоставляемые поставщиком покупателю, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и
поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др.
Страхование муниципальных облигаций от риска невыполнения обязательств местными органами власти
(municipal
bond
insurance
) —
вид страхования, цель которого в предоставлении страховой защиты держателям облигаций от риска невыполнения муниципалитетом обязательств по выплате процентов и основной суммы.
Страхование независимо от вины
(no
-fault
insurance
)
— вид имущественного страхования от рисков аварии на автомобильном транспорте; страховая компания выплачивает страховое возмещение до определенной суммы в случае аварии, независимо от того, кто виноват в инциденте. Эти полисы обычно содержат положения против злоупотребления таким страхованием (например порча собственного автомобиля).
Страхование от безработицы
(unemployment
insurance
)
— вид имущественного страхования; в большинстве промышленно развитых стран основан на особенностях трудового законодательства и социально-экономических условий. Предусматривает в законодательно установленном размере отчисления работающих (работодателей) в централизованный государственный фонд, из которого впоследствии обеспечивается выплата пособий по безработице.
Страхование ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах
(construction
liability
insurance
)
— вид страхования ответственности, согласно которому страховщиком может быть принята на себя ответственность за вред, причиненный личности и имуществу третьих лиц в результате несчастных случаев при производстве строительно-монтажных и пусконаладочных работ и в ходе гарантийного срока эксплуатации. Может быть заключено дополнительно к страхованию от строительно-монтажных рисков или страхованию гарантийных обязательств, а также независимо от них. Расходы в связи с причинением вреда личности или имуществу третьих лиц возмещаются при условии, что ответственность за причинение вреда лежит на лице, в пользу которого заключено страхование.
Страхование от вымогательства
(extortion
insurance
)
— вид имущественного страхования, осуществляемый на случай несения непредвиденных расходов в результате вымогательства.
Страхование от длительных рисков
(long
tail
business
)
— вид имущественного страхования от рисков, по которым вероятна значительная задержка с
уведомлением и/или урегулированием претензий.
Страхование от колебаний курсов валют
(floating
insurance
)
— вид имущественного страхования в сфере внешнеэкономических интересов, предусматривает страховую защиту от колебаний курсов валют. Размер убытка определяется как разница между средним курсом на день подписания контракта и официальным курсом на день перевода валюты из одной страны в другую. Страховое покрытие, как правило, составляет до 85% от суммы потери, имея в виду, что часть убытка остается на ответственности страхователя (франшиза).
Страхование от небрежности в работе
(professional
-indemnity
insurance
)
— вид страхования ответственности, применяемый лицами определенных профессий (врачами, адвокатами, бухгалтерами, бизнесменами и пр.) в связи с риском выплаты компенсаций по искам о профессиональной небрежности (см. страхование профессиональной ответственности).
Страхование от
непредвиденных обстоятельств
(
contingency
insurance
) -
вид имущественного страхования, покрывающий финансовые убытки, возникающие в результате наступления определенного события. Риски, покрываемые этим видом, разнообразны и часто весьма необычны, например риск пропажи документов, риск рождения близнецов или риск наводнения.
Страхование от перерыва в производстве
(business
-interruption
policy
)
— вид имущественного страхования, покрывающий финансовые убытки, понесенные в результате остановки или сокращения деятельности предприятия по причине пожара или какого-нибудь иного страхового риска. Требования о возмещении могут касаться упущенной прибыли, ренты, процентов и неизбежных накладных расходов, которые остаются даже в том случае, если коммерческая деятельность временно прекратилась.
Страхование от производственного брака
(products
-guarantee
insurance
)
- вид имущественного страхования, покрывающий финансовые потери от дефектов в выпускаемой компанией продукции. В связи с производственным браком может быть предъявлен иск, например, на сумму, необходимую для возврата и ремонта дефектных автомобилей. Выплата компенсации заказчикам или иным лицам, пострадавшим вследствие наличия дефекта, не предполагается. Иски такого рода выплачиваются на основании страхования ответственности производителя.
Страхование ответственности производителя
(products
-liability
insurance
) —
вид страхования ответственности; покрывает любую компенсацию, которую страхователь юридически обязан выплатить клиентам умершим, искалеченным или потерпевшим имущественные убытки, в результате наличия дефекта в произведенном или реализованном страхователем изделии. Издержки, возникающие вследствие данного дефекта, но не относящиеся к оговоренным в законе видам ущерба, таким страхованием не покрываются. Их покрытие обеспечивается путем страхования от производственного брака.
Страхование ответственности работодателей
(employers
' liability
insurance
) —
полисом данного вида страхования покрывается предусмотренная законодательством ответственность работодателей за телесные повреждения (включая смерть) и заболевания, связанные непосредственно с производственной деятельностью в процессе выполнения пострадавшим своих обязанностей, вытекающих из трудового соглашения. Страховое покрытие распространяется также на небрежность, допущенную одним работником в отношении другого (выпущен из рук кирпич, который падает на голову стоящего ниже). Распространяется на возможный ущерб имуществу занятых на производстве работников. Расчет премии базируется на общей сумме зарплаты того их круга, на который распространяется страхование. Ставки премии находятся в прямой зависимости от характера производства, статистики вероятности наступления страховых случаев и их последствий. Как правило, не распространяется на профессиональные заболевания.
Страхование персональной ответственности
(personal
liability
insurance
)
— вид страхования ответственности, в котором страхователями являются индивидуальные лица, своими действиями способные причинить ущерб здоровью или имуществу третьих лиц. К страховым случаям относятся претензии материального характера к виновной стороне, вытекающие как из действующего законодательства, так и из договорных обязательств между сторонами.
Страхование политических рисков
(political
risks
insurance
)
— вид имущественного страхования, связанный с защитой государственных внешнеэкономических интересов (внешняя торговля, иностранные инвестиции). К страхуемым рискам относятся неплатежи по торговым контрактам и кредитам в результате эмбарго на экспорт и импорт, запрет перевода валюты, экспроприация иностранных активов, а также неплатежи со стороны импортеров - государственных организаций.
Страхование портфеля ценных бумаг
(portfolio
insurance
)
— вид имущественного страхования, предполагающий использование рынка финансовых фьючерсов и опционов для защиты стоимости портфеля ценных бумаг. Объектом страхования является убыток, рассчитываемый как разница между ценой покупки и ценой продажи портфеля ценных бумаг.
Страхование по старости и иждивенцев застрахованных пенсионеров
(old
age
and
survivors
insurance
)
— часть федеральной системы социального обеспечения в США, поддерживающая определенный уровень существования пенсионеров или иждивенцев в случае смерти застрахованного кормильца.
Страхование прав продавца
(claim
right
insurance
)
— вид имущественного страхования; защищает имущественный интерес продавца в
случае, если покупатель откажется от намерения купить товар. Для этого в некоторых торговых контрактах содержится условие о возможных потерях, которые могут возникнуть, если в период ожидания получения товара покупатель воздержится от уплаты части или всей покупной цены. Призвано оградить интересы продавца от возможных потерь, имея в виду, что покупатель окончательно откажется от уплаты разницы в цене или части ее, что возможно, если качество товара окажется ниже того, которое могло бы устроить покупателя. Рынок для такого страхования ограничен. Страховщики обычно настаивают, чтобы продавец, выступая страхователем, держал на своей ответственности часть риска.
Страхование профессиональной ответственности
(professional
indemnity
insurance
) —
вид страхования, предназначенный для страховой защиты лиц определенных профессий, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью (фармацевты, врачи, адвокаты и т.п.), от юридических претензий, вытекающих из действующего законодательства или иска по возмещению клиентам, материальный ущерб в результате небрежности, допущенной указанными лицами в процессе выполнения служебных обязанностей.
Страхование публичной (общественной) ответственности
(public
liability
insurance
) -
в США страхование, которое защищает от требований широкой публики возмещения убытков от недобросовестного исполнения обязанностей (см. страхование гражданской ответственности).
Страхование риска неплатежа
(non
-payment
risk
insurance
)
- разновидность страхования кредитов, представляет собой страхование от убытков в случае неплатежа плательщика.
Страхование строительно-монтажных рисков
(construction
and
installation
risks
insurance
)
- вид имущественного страхования, объекты которого — здания, сооружения, машины, запасные части к ним, материалы и имущество, предназначенные для строительства и монтажа и находящиеся на строительной площадке, указанной в договоре. Возмещению обычно подлежат прямые убытки от гибели или повреждения застрахованного имущества.
Страхование технических рисков
(technical
risks
insurance
)
— вид имущественного страхования, в который входят строительно-монтажное страхование, страхование машин от поломок, страхование послепусковых гарантийных обязательств, страхование электронного оборудования, страхование ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах.
Страхование товарных запасов
(stock
policy
) —
вид имущественного страхования накопленных и продаваемых коммерческими фирмами товаров от определенных рисков или ото всех рисков. Страховая сумма обычно базируется на цене, уплаченной за товары, а не на цене продавца, чем исключается страховое покрытие потери прибыли или повышения цен на товары.
Страхование экологических рисков
(ecology
risks
insurance
)
— виды имущественного страхования или страхование ответственности за риски, связанные с загрязнением окружающей среды: страхование риска ее загрязнения от различного рода выбросов ядовитых веществ в атмосферу или сбросов отходов производства в реки и землю, страхование ответственности судовладельца за утечку нефтепродуктов из танкеров и загрязнение ими вод и побережья, страхование ответственности за ядерный ущерб, причиненный третьим лицам в процессе мирного использования ядерной энергии и т.п. Основывается на действующих нормах природоохранного законодательства того или иного государства. В объем страхового покрытия могут входить как прямые, так и косвенные убытки, связанные с причинением вреда здоровью и собственности третьих лиц. Возмещаются также судебные расходы, произведенные страхователем для уменьшения размеров убытка.
Страхователь
(insured
, assured
)
— физическое или юридическое лицо, являющееся стороной в договоре страхования, которое уплачивает страховую премию и имеет право по закону или в силу договора получить при наступлении страхового случая возмещение в пределах застрахованной ответственности или страховой суммы, оговоренной в договоре. Страхователь может заключить его как в свою пользу, так и в пользу другого лица (см. полисодержатель).
Страховая выплата
(benefit
) —
любая выплата, осуществленная в соответствии с условиями договора страхования.
Страховая защита
(insurance
protection
) —
совокупность обязательств страховщика, направленных на обеспечение требований страхового продукта.
Страховая премия, уплачиваемая по частям
(instalment
premium
) —
премия, уплачиваемая в течение срока действия полиса частями, а не единовременно.
Страховая стоимость
(insurance
value
, value
of
risk
)
— стоимость, которой страхователь оценивает объект страхования; определяется по соглашению между страховщиком и страхователем. Страховая стоимость имущества не должна превышать его действительной стоимости на момент заключения договора. Порядок исчисления размера страховой стоимости, имеющий свои особенности в различных странах, основан на действующем законодательстве и сложившейся практике.
Страховая столица мира
(«Город страхового дела») (
insurance
capital
of
the
world
(insurance
city
))
— г. Хартворд, штат Коннектикут (США), в котором находятся правления многих крупных страховых компаний, первые из которых появились здесь еще в 1794 г., но сейчас его неофициальное название не вполне оправдано в сравнении с г. Нью-Йорком, где количество служащих в страховых компаниях в четыре раза больше.
Страховая сумма
(sum
insured
) -
сумма, отражаемая в страховом полисе и выплачиваемая, если происходит указываемое в нем событие; может быть максимумом обязательств страховщика по договору о возмещении убытков.
Страховое возмещение
(insurance
indemnity
)
- сумма, выплачиваемая страховщиком страхователю в возмещение убытков, вызванных наступлением страхового случая, предусмотренного договором страхования.
Страховое поле
(insurance
coverage
) -
максимальное количество объектов (например, автомобилей или дачных строений), которое может быть охвачено страхованием в определенном регионе или сфере деятельности. Процент охвата страхового поля характеризует развитие того или иного вида страхования.
Страховое право
(insurance
law
)
— отрасль права, изучающая взаимоотношения сторон в ходе осуществления ими страховой деятельности. Субъекты этого права — носители страховых обязательств. Содержание страхового обязательства составляют права и обязанности сторон. Необходимым элементом страхового правоотношения, как и любого гражданского правоотношения, является его объект, т.е. то, по поводу чего возникает и осуществляется деятельность его субъектов. Важнейшая категория страхового права - риск - случайности и опасности, по поводу которых и устанавливаются страховые правоотношения. Он определяет возможность совершения страховой сделки и собственно существования страхового правоотношения: договор страхования, в котором отсутствует элемент риска, ничтожен.
Страховое событие
(insured
event
) —
обстоятельство, определенное договором (в добровольном страховании) или законом (в обязательном) как событие, по которому страховщик обязан исполнять свои обязательства по страховому возмещению (см. страховой случай).
Страховой год
(underwriting
year
)
— год заключения и действия договора страхования, обычно отсчитываемый от даты его оформления. Премии и убытки относятся на этот год, в каком бы календарном году премия и убытки не оплачивались.
Страховой интерес
(insurable
interest
) —
мера материальной заинтересованности в страховании и/или юридическое право на страхование, возникающее тогда, когда лицо имеет юридическое отношение к страхуемому объекту, застрахованному лицу. Например, страхователь должен понести материальный ущерб, если застрахованное имущество окажется утраченным или поврежденным или если у страхователя возникнет материальная ответственность перед третьими лицами в связи с застрахованным имуществом.
Страховой надзор
(insurance
supervision
) —
контроль над деятельностью страховых компаний со стороны специально уполномоченных на это государственных органов. Они осуществляют лицензирование на страховую деятельность, проверку страховых компаний, следят за их платежеспособностью, разрабатывают рекомендации по размещению страховых резервов, способствуют расширению страхового поля, в ряде случаев утверждают тарифы премий (см. государственный страховой надзор).
Страховой продукт
(insurance
product
)
— конечный результат разработки конкретного вида страхования, представленный набором документов.
Страховой риск
(risk
insurance
)
— предполагаемое опасное событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности наступления. Круг рисков, покрытых страхованием, должен быть строго оговорен в его условиях.
Страховой рынок
(insurance
market
)
— система экономических отношений, составляющая сферу деятельности страховщиков и перестраховщиков в той или иной стране, группе стран или в международном масштабе по оказанию соответствующих страховых услуг страхователям.
Страховой сертификат
(certificate
insurance
)
— документ, выдаваемый страхователю в подтверждение страхования отдельной партии груза, подпадающей под действие генерального полиса.
Страховой случай
(insured
loss
) —
предусмотренное договором страхования или законом совершившееся событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица — в виде страхового обеспечения.
Страховой тариф
(insurance
tariff
)
- ставка страховой премии; устанавливается в процентах или промилле.
Страховщик
(insurer
, underwriter
)
— юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности, принимающее на себя по договору страхования за определенное вознаграждение (страховую премию) обязательство возместить страхователю или другому лицу, в пользу которого заключено страхование, убытки, возникшие в результате наступления страховых случаев, обусловленных в договоре, или выплатить страховую сумму.
Суброгация
(subrogation
) —
переход к страховщику, уплатившему страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.
Сюрвейер
(surveyor
)
- эксперт, осуществляющий по просьбе страхователя или страховщика осмотр застрахованных или подлежащих страхованию судов и грузов; дает заключение о состоянии осматриваемого имущества, определяет характер и размер его повреждения и т.п. (см. аварийный комиссар).
Сюрвейера рипорт (
surveyor
's
report
)
- рапорт, составленный
сюрвейером и содержащий результаты осмотра им
застрахованных или
подлежащих страхованию судов и грузов.
Тантьема
(profit
commission
)
— комиссия с прибыли; участие перестрахователя в прибыли перестраховщика; форма поощрения перестрахователя. Выплачивается ежегодно как определенный процент от суммы чистой прибыли, полученной перестраховщиком от перестраховочных договоров, представленных перестрахователем. Оговорка о тантьеме содержится в большинстве договоров перестрахования.
Титульное страхование
(title
company
)
— страхование от риска потерь в результате дефекта титула собственности (на недвижимость), обнаруженного, например, после покупки актива.
Транспортное страхование
(transport
insurance
)
— совокупность видов страхования от опасностей, возникающих на различных путях сообщения (воздушных, морских, речных, сухопутных).
Третьи лица
(third
parties
)
— в гражданском процессе лица, защищающие свои права и охраняемые законом интересы в гражданском деле, возбужденном по иску других лиц (сторон). В договоре страхования не участвуют, но при определенных обстоятельствах приобретают соответствующие права (см. выгодоприобретатель), вытекающие из условий этого договора.
Убыток
(loss
)
— термин, имеющий в практике страхования несколько значений: 1) подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате страхового случая; 2) факт наступления страхового случая — произошел убыток, т.е. произошел страховой случай; 3) дело, заводимое страховым обществом по соответствующему страховому случаю; дело с документами по нему.
Убыточность страховой суммы
(loss
ratio
)
— показатель деятельности страховщика; выражает соотношение между выплаченным страховым возмещением и страховой суммой. Исчисляется в процентах, а также в денежной форме на 100 ед. страховой суммы.
Ущерб
(loss
)
— потери страхователя в материальной форме в результате наступления страхового риска.
Факультативное перестрахование
(facultative
reinsurance
)
— метод перестрахования, при котором цедент не имеет никаких обязательств перед перестраховщиком по передаче того или иного риска в перестрахование. Этот вопрос и объем передачи (полностью или частично) решается цедентом по каждому риску отдельно.
Факультативно-облигаторное перестрахование
(facultative
/ obligatory
reinsurance
)
— форма договора перестрахования, в соответствии с которой цедент имеет право выбора: передавать или не передавать тот или иной риск в перестрахование, в то время как перестраховщик обязан принять в перестрахование предложенный риск.
Фиксированная ставка премии
(float
or
fixed
rate
)
— заранее установленная ставка премии, которая не может быть пересмотрена в течение обусловленного периода страхования.
Франшиза
(franchise
) —
определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком в соответствии с условиями страхования. Различают условную (невычитаемую) и безусловную (вычитаемую) франшизу, которая устанавливается в виде процента либо в абсолютной величине к страховой сумме. Внесение в договор страхования франшизы имеет целью освободить страховщика от расходов, связанных с ликвидацией мелких убытков, которые во многих случаях превышают сумму убытка. Кроме того, франшиза обязывает страхователя более рачительно относиться к застрахованному имуществу.
Хеджирование
(hedging
)
— страхование от потерь, техника сведения до минимума риска потери от складирования или уменьшения прибыли из-за неблагоприятного изменения цен путем открытия контрактов на равную сумму, но противоположных позиций в операциях за наличный расчет и срочных операций. Производится в дополнение к обычной коммерческой деятельности промышленных и торговых компаний или финансовых операций банков, страховых компаний, пенсионных фондов и т.п. и завершается покупкой или
продажей фьючерсных контрактов.
Цедент
(cedent
)
— страховщик, принявший на страхование риск и передавший его частично в перестрахование.
Цедирование/цессия
(cede
/cession
)
- процесс передачи застрахованного риска в перестрахование.
Цессионер, или цессионарий
(cessionary
) —
лицо, которому передается право, собственность и т.п. В страховании — перестраховщик, принимающий часть риска в перестрахование.
Чистая заработанная премия
(net
earned
premium
) -
часть подписанной премии, остающаяся после перестрахования; относится к той части срока действия полиса, которая истекла на определенный момент времени.
Чистые подписанные премии
(net
written
premium
)
— валовые подписанные премии за вычетом относящихся к ним премий, переданных в перестрахование.
Чистые резервы
(net
provisions
)
— резервы на выплату страховых возмещений без учета перестраховочного покрытия.
Чистый риск
(pure
risk
)
— страховой риск, который в случае определенных событий обязательно повлечет за собой убытки. Его можно учесть и заранее рассчитать страховые взносы (премии).
Школьное страхование
(school
fees
insurance
)
— страховой полис, выплаты по которому после истечения его срока или после смерти страхователя пойдут на оплату школьного обучения застрахованного лица.
Экспортное кредитное страхование
(export
credit
insurance
)
— страхование (гарантированное) экспортных кредитов на случай убытков в результате непоставки товара или платежа по политическим или коммерческим причинам.
Эксцедент суммы
(surplus
)
— вид договора пропорционального перестрахования, согласно условиям которого все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание цедента, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита или эксцедента, т.е. суммы собственного удержания цедента (линия), умноженной на оговоренное число раз.
Эксцедент убытка
(excess
of
loss
)
— вид договора непропорционального перестрахования; защищает страховщика от наиболее крупных и непредвиденных убытков; вступает в действие, когда сумма ущерба (убытка) в результате наступления страхового случая или серии случаев, являющихся следствием одного события, превысит обусловленную сумму (приоритет).
Эксцедент убыточности
(stop
loss
)
— вид договора непропорционального перестрахования — «стоп лосе», в силу которого страховщик защищает по определенным видам страхования общие результаты прохождения бизнеса на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент премии или ее размер.
Эксцедентное перестрахование
(excess
of
loss
reinsurance
)
— договор перестрахования; перестраховщик соглашается возместить страховщику-цеденту все убытки или большую их часть от суммы свыше относительно высокого предела (чистое собственное удержание при перестраховании) до максимальной оговоренной суммы для возмещения страховой премии.
[1]
О защите конкуренции на рынке финансовых услуг: Федеральный закон Российской Федерации от 23.06.1999 г. № 117-ФЗ (ред. 30.12.2001 г. № 196-ФЗ); Порядок определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг: Приказ МАП РФ от 06.05.2000 г. № 340а.
[2]
За исключением обязательного медицинского страхования, а также результатов перестраховочных компаний.
[3]
Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон. — Ст. 30.
[4]
Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон. — Ст. 30, п. 3.
[5]
Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон. — Ст. 32.
[6]
Там же. - Ст. 25.
[7]
Гражданский кодекс РФ. - Ст. 940, п. 2.
[8]
Гражданский кодекс РФ. - Ст. 940.
[9]
Там же. - Ст. 995, п. 1.
[10]
Гражданский кодекс РФ. - Ст. 942.
[11]
Гражданский кодекс РФ. — Ст. 957.
[12]
Там же. - Ст. 959.
[13]
Там же. - Ст. 450, п. 2.
[14]
Гражданский кодекс РФ. — Ст. 958.
[15]
Гражданский кодекс РФ. - Ст. 166-181.
[16]
Гражданский кодекс РФ. — Ст. 943, п. 2.
[17]
Там же. - Ст. 962.
[18]
Там же. - Ст. 946.
[19]
Гражданский кодекс РФ. — Ст. 959, п. 1.
[20]
Гражданский кодекс РФ. — Ст. 964
[21]
Гражданский кодекс РФ. - Ст. 930, п. 3.
[22]
Гражданский кодекс РФ. - Ст. 945, п. 1.
[23]
Гражданский кодекс РФ.
— Ст. 947, пп. 1 и 2; Об организации
страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон. — Ст. 10.
[24]
Это правило не распространяется на случай, когда вред от воздействия различных опасностей произошел в результате одного и того же события.
[25]
Гражданский кодекс РФ. - Ст. 951, 952.
[26]
Содержание настоящего параграфа основано на утвержденных Всероссийским союзом страховщиков Типовых (стандартных) правилах страхования имущества юридических лиц.
[27]
Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16.07.1998 п. № 102-ФЗ (ред. 24.12.2002 г. № 179-ФЗ). - Ст. 31.
[28]
О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 11.01.2000 г. № 28 (ред. 08.05.2002 г. № 302).
[29]
Гражданский кодекс РФ. — Ст. 955, п. 2.
[30]
Гражданский кодекс РФ. — Ст. 934, п. 2.
[31]
Там же. - Ст. 956.
[32]
Гражданский кодекс РФ. - Ст. 426, 927.
[33]
Там же. - Ст. 945, п. 2.
[34]
Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава, органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции: Федеральный закон от 28.03.1998 г. № 52-ФЗ (ред. 07.07.2003 г. № 114-ФЗ); О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов: Федеральный закон от 20.04.1995 г. № 45-ФЗ (ред. 30.06.2003 г. № 86-ФЗ).
[35]
Об обязательном личном страховании пассажиров: Указ Президента РФ от 07.07.1992 г. № 750 (ред. 22.07.1998 г. № 866).
[36]
Гражданский кодекс РФ. — Ст. 932, п. 3.
[37]
Исключением являются договоры страхования ответственности за нарушение (неисполнение) договорных обязательств.
[38]
Гражданский кодекс РФ. - Ст. 947, п. 3.
[39]
Там же.-Ст. 15.
[40]
О промышленной безопасности опасных производственных объектов: Федеральный закон от 21.07.1997 г. № 116-ФЗ (ред. 10.01.2003 г. № 15-ФЗ).
[41]
Основы законодательства Российской Федерации о нотариате: Утверждены ВС РФ 11.02.1993 г. № 4462-1 (с изм. от 24.12.2002 г.). - Ст. 18.
[42]
Основные условия страхования гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты, установленные Федеральным законом «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», приводятся в сокращенном варианте.
[43]
Минимальные размеры оплаты труда принимаются в размере, установленном законодательством РФ на день заключения договора страхования. Если на момент страховой выплаты произошло изменение установленного законом МРОТ, перерасчет страхового возмещения не производится.
[44]
Указанный период ответственности за вред предусмотрен п. 1 ст. 1097 Гражданского кодекса РФ.
[45]
Базовые условия страхования профессиональной ответственности оценщиков содержатся в Типовых (стандартных) правилах страхования, утвержденных Всероссийским союзом страховщиков.
[46]
Об оценочной деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон от 29.07.1998 г. № 135-ФЗ (ред. 27.02.2003 г. № 29-ФЗ). - Ст. 17.
[47]
Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования: Распоряжение Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от 08.07.1993 г. № 02-03-36.
[48]
Расчет тарифных ставок по страхованию жизни проводится в соответствии с Методикой расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, утвержденной Приказом Росстрахнадзора от 28.06.1996 г. № 02-02/18. Ее положения приводятся в сокращенном варианте.
[49]
Полная таблица смертности и ожидаемой продолжительности жизни приведена в Приложении 9.
[50]
Утверждены распоряжением Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от 08.07.1993 г. № 02-03-36.
[51]
Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни: Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 г. № 51н (ред. 23.06.2003 г. № 54н).
[52]
Правила размещения страховщиками страховых резервов: Приказ Минфина РФ от 22.02.1999 г. № 16н (ред. 18.08.2003 г. № 76н).
[53]
Особенности определения налоговой базы по негосударственным пенсионным фондам устанавливаются с учетом положений ст. 295 и 296 Налогового кодекса РФ.
[54]
В учебном пособии не рассматриваются достоинства и недостатки приводимых показателей, а также варианты их совместной интерпретации в силу их использования для получения индивидуальных результатов.
[55]
организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон. — Ст. 25.
[56]
Для обеспечения платежеспособности страховщика размер его свободных активов должен соответствовать нормативу, определяемому в соответствии с Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств: Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 г. № 90н
[57]
Приводимые значения оценки показателей являются ориентировочными, так как во многом зависят от индивидуальных факторов страховой деятельности каждой компании.
[58]
Под состоявшимися убытками понимается сумма обязательств по выплате страхового возмещения относящихся к рассматриваемому периоду. Сумма состоявшихся убытков включает оплаченные убытки, скорректарованные на изменение резервов убытков.
[59]
Под заработанной страховой премией понимается совокупность доходов от страховой деятельности по видамстрахования иным, чем страхование жизни, относящимся к рассматриваемому периоду. Заработанная страховая премия включает в себя страховую премию, скорректированную на изменение РНП.
[60]
организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон. - Ст. 6, п. 3.
[61]
Там же. - Ст. 6, п. 5.
[62]
О размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций: Приказ Минфина РФ от 06.03.2002 г. № 44.
[63]
Страховой портфель. Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера / Под. ред. Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина. -М., 1994. - С. 267-270.
[64]
Экономика и жизнь. — 2003. — № 4. — С. 5.
[65]
В подготовке глоссария дополнительно были использованы материалы следующих изданий: Страховой портфель. — М., 1994. — С. 91—174; Александрова ТА., Мещерякова О.В.
Коммерческое страхование. - М., 1996. -С. 212—242; Юлдашев Р. Т.
Словарь страховых терминов. — М., 2000.
| ! |
Как писать рефераты Практические рекомендации по написанию студенческих рефератов. |
| ! | План реферата Краткий список разделов, отражающий структура и порядок работы над будующим рефератом. |
| ! | Введение реферата Вводная часть работы, в которой отражается цель и обозначается список задач. |
| ! | Заключение реферата В заключении подводятся итоги, описывается была ли достигнута поставленная цель, каковы результаты. |
| ! | Оформление рефератов Методические рекомендации по грамотному оформлению работы по ГОСТ. |
| → | Виды рефератов Какими бывают рефераты по своему назначению и структуре. |
| Реферат | Революция кедров |
| Реферат | 4 топика по иностранному языку /english/ |
| Реферат | Метод золотого перерізу для пошуку екстремумів функцій |
| Реферат | Сатирические и утопические мотивы в романе Рабле "Гаргантюа и Пантагрюэль" |
| Реферат | Бухгалтерский учет на предприятии 5 |
| Реферат | Розвиток людини у четвертинному періоді |
| Реферат | Библиотеки и книжный бизнес: направление взаимодействия |
| Реферат | План Маршалла стратегия, которая принесла плоды |
| Реферат | "Маркетинг" |
| Реферат | Кредитні гроші та їх характеристика |
| Реферат | Микоян, Анастас Иванович |
| Реферат | Кэмпбелл, Джозеф |
| Реферат | Acta Diurna |
| Реферат | Конкурентоспособность 4 |
| Реферат | Антоний Зубко |