Услуги коммерческих банков, предоставляемых своим клиентам

СОДЕРЖАНИЕ Введение Глава 1. Основы организации и деятельности коммерческого банка 1.1. Общие принципы функционирования коммерческого банка 1.2. Регулирование деятельности коммерческих банков
Глава 2. Операции и сделки коммерческих банков 2.1. Принципы организации банковских операций 2.2. Активные банковские операции 2.2.1. Кредитные операции 2.2.2. Инвестиционные операции 2.2.3. Кассовые операции 2.2.4. Посреднические и комиссионные операции 2.3 Пассивные банковские операции 2.3.1. Депозитные операции 2.3.2. Внедепозитные операции 2.4. Валютные операции коммерческих банков 2.5. Операции коммерческих банков с векселями 2.6. Операции коммерческих банков с пластиковыми картами 2.7. Новые операции коммерческих банков Глава 3. Межбанковская конкуренция и нововведения в сфере предоставления услуг 3.1. Развитие межбанковской конкуренции и нововведений 3.2. Цели управления инновациями и необходимой институциональной реформы Заключение Список использованной литературы Приложения Введение Высокая роль коммерческих банков в развитии рыночных отношений в России является причиной возрастающего числа исследований и публикаций на эту тему. Помимо проблем сугубо банковского характера, в последние годы всё чаще обсуждаются проблемы организации и развития банковской системы в целом, в том числе и организации управления отдельным коммерческим банком[1]. Те руководители, которые постоянно совершенствуют работу своих банков, осуществляя различного рода нововведения, как правило, добиваются эффективной работы банка. Таким образом, нововведения (инновации) становятся основным средством развития банковских технологий и банковских услуг (продуктов), взаимосвязанных между собой. Большинство из нововведений в российских банках осуществляются в русле мировой тенденции развития банковского дела. Почти пятнадцатитилетний период (считая с 1988 г.) формирования современной банковской системы можно разделить на два этапа. Первый (примерно первые пять лет) – когда коммерческие банки строили свою работу на основе традиционных технологий, классических форм обслуживания и элементарного набора услуг. Однако, по мере усиления межбанковской конкуренции, роста профессионализма персонала банков и финансовой грамотности их клиентов уже в 1994 г. начался второй этап их развития, когда стали заметны многие перемены в работе банков и, прежде всего, в технологии, культуре обслуживания клиентов, в появлении новых видов услуг. В это же время появляются первые исследования, обобщающие опыт работы коммерческих банков и в целом банковского сектора экономики России. В настоящей дипломной работе, посвященной состоянию и развитию спектра услуг, предоставляемых банками, мною рассматриваются, прежде всего, основы организации и деятельности современного коммерческого банка, операции и сделки современного коммерческого банка, межбанковская конкуренция и связанные с ней, естественно, нововведения в сфере предоставления услуг. В виду важности данной проблематики как для эффективного функционирования банковской системы в частности, так и экономики вообще, исследования в области рационализации и оптимизации банковских операций нашли широкое отражение в специальной и деловой литературе. С самого начала формирования открытого банковского рынка, ведущие специалисты научно-исследовательских институтов, высших учебных заведений, государственных учреждений и рыночных финансовых структур уделяли пристальное внимание вопросам управления операциями коммерческого банка, т.к. это основа обеспечения прибыльности и устойчивости банка как коммерческого предприятия. Безусловно, монографии, статьи, выступления в прессе этих авторов заложили и сформировали научную основу анализа активных и пассивных банковских операций. Особенно, на мой взгляд, следует отметить работы О.И.Лаврушина, Я.М.Миркина, Л.Н.Красавиной, З.Г.Ширинской, М.З.Бора, М.О.Чикиной, М.А.Песселя, Г.С.Пановой, Е.Ф.Жукова, В.М.Усоскина, их без преувеличения можно назвать основоположниками современной отечественной банковской науки. Глава 1. Основы организации и деятельности коммерческого банка В настоящее время крупные коммерческие банки в состоянии предложить своим клиентам более 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Кроме того, сами банки постоянно эволюционируют. Это проявляется в изменении форм операций, методов конкуренции, систем контроля и управления. Происходит расширение сфер деятельности, охватывающей весь мир вследствие формирования интернациональных рынков ссудного капитала. 1.1. Общие принципы функционирования коммерческого банка Термин «коммерческий банк» связан с тем, что вначале, в историческом плане, банки занимались обслуживанием преимущественно торговли, товарообменных операций и платежей. Поэтому основными клиентами банков выступали торговцы (коммерсанты). Отсюда и закрепилось название «коммерческие банки». По мере развития рыночной системы хозяйствования возникла необходимость в кредитовании различных стадий производственного цикла, а именно: пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплата зарплаты и т.д. Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка постепенно терял свое первоначальное значение. В настоящее время он обозначает «деловой» характер банка, ориентированного на обслуживание всех видов экономических субъектов независимо от рода их деятельности. Из всех видов банковских операций особенно выделяют так называемые конституирующие операции банка, без которых банк не может нормально существовать и функционировать. К ним относятся: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов. Только систематическое выполнение указанных функций позволяет говорить об устойчивом и динамическом развитии коммерческого банка. Функции коммерческого банка. Депозитная функция. Значительная часть депозитов до востребования или тех видов текущих счетов, против которых выписываются чеки, возникает спонтанно, в процессе выдачи банковских ссуд. Как правило, депозит возникает двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк (или предъявления срочных к оплате долговых обязательств) либо в процессе банковского кредитования. В этих случаях происходит рост депозитов. Одновременно происходят и противоположные процессы, а именно – сокращение депозитов. Данный процесс является следствием, во-первых, снятия клиентом наличных денег со счета в банке и, во-вторых, погашения кредитов путем списания денег с депозитного счета. Расчетная функция. Коммерческие банки традиционно занимают ведущее место в организации и осуществлении денежных расчетов. В свою очередь, платежный механизм выступает одной из базовых структур рыночной экономики. Вследствие его действия происходит обеспечение процесса обмена, а от четкой и слаженной работы зависит общая эффективность функционирования всей экономической системы. О важности и сложности данного вида операций говорит хотя бы то обстоятельство, что на них приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского персонала.
Кредитная функция. В общем виде следует иметь в виду, что коммерческие банки выступают в роли посредников между экономическими субъектами (домохозяйства, предприятия, правительственные учреждения), временно обладающими свободными денежными ресурсами, и теми участниками экономических взаимоотношений, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. Владельцы свободных капиталов привлекаются наличием удобных форм хранения денег в виде разнообразных депозитов, обеспечивающих сохранность денежных средств и их ликвидность.
Потребители банковского кредита привлекаются наличием гибкой системы учета потребностей конкретного заемщика и приспособлением к ним условий получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы и регламентированы). Очень часто банковский кредит является очень удобной и незаменимой формой финансовых услуг для клиента банков. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Таким образом, основной сутью функционирования коммерческого банка является привлечение временно свободных денежных средств путем предоставления различных видов депозитов и вкладов и размещение этих средств путем предоставления различных видов кредитов и ссуд.
1.2. Регулирование деятельности коммерческих банков Современная банковская система России существует лишь несколько лет, и поэтому в России регулирование банковской системы, носит, скорее всего, временный характер. Тем не менее, ряд российских нормативных актов, регулирующих банковскую сферу страны, принят в соответствии с международными нормами банковского дела. Основными законами в России, регулирующими деятельность коммерческих банков, являются Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Банковская деятельность регулируется также рядом статьей Гражданского кодекса и Конституцией Российской Федерации. В российском законодательстве термин «коммерческий банк» практически не используется, а используется термин «кредитная организация». При этом кредитная организация определяется как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции. А банк определяется как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Российское законодательство к банковским операциям относит: - привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); - размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; - осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; - купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; - привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; - выдача банковских гарантий. Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций имеет право осуществлять следующие сделки: - выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; - приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме (факторинговые операции); - доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции); - предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; - лизинговые операции; - оказание консультационных и информационных услуг. Для осуществления банковских операций и других сделок в иностранной валюте кредитной организации необходимо иметь соответствующую лицензию Банка России. Кредитной организации в России запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, хранение и иные операции с ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное (трастовое) управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Любая кредитная организация при осуществлении банковских операций обязана предоставить по требованию физического или юридического лица лицензию на осуществление банковских операций, информацию о своей финансовой отчетности (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) и аудиторское заключение за предыдущий год, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год. Уставный капитал кредитной организации состоит из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. Для приобретения учредителем более 5 % акций (долей) кредитной организации требуется уведомление об этом Банка России, более 20 % – предварительное согласие Банка России. Учредителями кредитных организаций не могут быть государственные органы, общественные и религиозные организации, специализированные фонды. Вкладом в уставный капитал могут быть: денежные средства в рублях и иностранной валюте, материальные активы. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия. В российской практике существуют следующие виды банковских лицензий: лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения средств физических лиц); лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц); лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; генеральная лицензия. Действующие банки, ходатайствующие о расширении круга выполняемых ими операций путем получения соответствующей лицензии, должны иметь: устойчивое финансовое положение, в течение последних 6 месяцев выполнять обязательные резервные требования, экономические нормативы, не иметь убытков и задолженности перед бюджетом. Для получения лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов банки должны иметь собственные средства (капитал) в размере, эквивалентном 5 млн. евро, лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения средств во вклады) и действовать на рынке не менее 2 лет. Для получения генеральной лицензии банк должен иметь право на выполнение всех банковских операций, располагать капиталом в размере 5 млн. евро и положительным заключением проверки подразделения инспектирования Банка России, завершенной не позднее, чем за три месяца до представления документов в Главное управление Банка России.
Глава 2. Операции и сделки коммерческих банков 2.1. Принципы организации банковских операций Доходность и ликвидность – два основополагающих принципа, которые отражают сущность операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства. Строгое соблюдение данных принципов лежит в основе эффективного функционирования банка.
Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегического и оперативного управления является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств. Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций. Анализ активных операций банка производится для выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банковского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих показателей. Эффективность активных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций. Ликвидность в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Банковская ликвидность имеет две трактовки: широкую и узкую. Первая означает форму организации расчетно-платежного оборота через банковскую систему в соответствии с потребностями клиентов. Во второй ее трактовке совокупная банковская ликвидность - это сумма расчетных и квазирасчетных средств, сконцентрированных в банковской системе. Ликвидность банка – это способность банка своевременно исполнять свои обязательства. Другими словами, это возможность использования актива в качестве средства платежа (или его быстрого превращения в средство платежа), при этом актив должен сохранять свою номинальную стоимость неизменной. Таким образом, банк считается ликвидным, если суммы денежных средств, которыми он располагает и которые имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют ему полностью и своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом погашение обязательств должно пройти без ущерба для прибыли. Ликвидность оценивается способностью банка превращать свои активы в денежные или другие платежные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств не хватает для этого. Таким образом, главная цель коммерческого банка по управлению ликвидностью активов – строгое и безусловное выполнение своих обязательств перед клиентами и, как следствие – устойчивое положение на финансовых рынках. В целом, дилемма «доходность-ликвидность» является актуальнейшей для банковского дела вообще, а для российской действительности на современном этапе в особенности. 2.2. Активные банковские операции Активные операции коммерческого банка можно разделить на 4 большие группы: - кредитные операции (или ссуды); - инвестиции в ценные бумаги; - расчетно-кассовые операции; - посреднические операции. Говоря об итогах развития активных операций в 2002 г. можно сказать, что при общем укреплении капитальной базы и увеличении объема привлеченных средств расширились и активные операции банков, и, прежде всего — кредитование реального сектора экономики. В прошлом году около 70% московских банков увеличили объемы кредитов предприятиям. За январь — октябрь 2002 г. их общая сумма возросла на 29,6% и достигла 801,5 млрд. рублей (без учета Сбербанка России). В активах доля ссуд, предоставленных предприятиям, увеличилась до 36,6% (на 1 января 2002 года — 34,6%). И хотя кредиты в основном носят краткосрочный характер, удельный вес долгосрочных также несколько вырос — с 27,8% в начале 2002 года до 28,4% к ноябрю 2002 г. В 2003 же году доля долгосрочных активов опять упала. На московские банки приходится 84,3% общероссийского объема кредитов, выданных юридическим и физическим лицам. При этом почти половина кредитных потоков направляется в реальный сектор экономики Москвы. В отраслевом разрезе лидируют предприятия торговли и общественного питания (27,3%), а также промышленности (25,8%). На так называемые «прочие отрасли», охватывающие широкий спектр, включая и городское коммунальное хозяйство, пришлось 35,6% общего объема ссуд. Кредитование населения не занимает весомых позиций в структуре активных операций банков — всего 2,1% в их совокупных активах. При этом лишь у 7 кредитных организаций портфель потребительских кредитов превышает 1 млрд. руб., а в целом они концентрируют 43,1% общего объема потребительских ссуд. Однако в прошлом году обозначилась тенденция, которая способна со временем изменить ситуацию: за январь — октябрь 2002 г. общая сумма кредитов, предоставленных населению, возросла на 36,3%, до 46,3 млрд. руб. Интенсивная кредитная деятельность банков сопровождалась увеличением общей величины просроченной задолженности (на 27,4%, до 39 млрд. рублей). Но ее доля в структуре ссудной задолженности с начала года практически не изменилась, составив 2,9%. 2.2.1. Кредитные операции На сегодняшний день существует ряд трактовок понятия кредита, но унифицированным в них считается определение кредита как сделки юридических и физических лиц о предоставлении одной стороной другой определенной суммы денежных средств (иногда имущества) на условиях платности, возвратности и срочности. Эти условия и являются основными принципами кредитования, т.е. главными правилами, которые должны соблюдаться при его осуществлении. Наличие спроса и предложения на кредитные средства предопределило возникновение и формирование кредитных рынков. Совершаемые на них кредитные сделки опосредуются, главным образом, банками, которые берут взаймы и ссужают деньги. Кредитные отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население. Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов. Классификация кредитов. Учет кредитных операций коммерческих банков с клиентурой осуществляется на базе классификации кредитов. В основу классификации могут быть положены различные критерии.
Во-первых, экономическое назначение кредитов. Они могут быть использованы в сфере производства и обращения на формирование и увеличение капитала, как оборотного, так и основного (если основного, то, как правило, это ссуда под недвижимость). Различают ссуды на временные нужды (временное пополнение недостатка средств), на потребительские цели. В отчетах банков может фиксироваться отраслевая структура кредитных вложений (в промышленность, торговлю, сельское хозяйство и т.п.) в зависимости от отраслевой принадлежности клиентов банка. Во-вторых, категории заемщиков. Это могут быть коммерческие и промышленные предприятия, банки и кредитно-финансовые учреждения, мелкие предприниматели, физические лица, правительство и местные органы власти и т.д. В разрезе отдельных категорий подразделяются кредитные операции. В-третьих, по срокам различаются кредиты краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3-6 лет) и долгосрочные (на более длительные сроки, как правило, свыше 8-10 лет). В России же сегодня преобладают краткосрочные кредиты. Так, на 01.01.02 г. на краткосрочные ссуды приходилось 49 428,1 млрд. руб. или 96,6%, а на долгосрочные 1739,7 млрд. руб. или 3,4 %. Это вызвано экономической нестабильностью в стране, высоким уровнем инфляции и неплатежей предприятий и стремлением банков работать с «короткими деньгами», т.е. кредитовать воспроизводство не основного, а оборотного капитала, и не в сферах материального производства, а, прежде всего, в сфере обращения (торговля получает до 75% всех краткосрочных кредитов). В 2003 г. все та же тенденция снижения уровня долгосрочных кредитов, что приводит к дальнейшему сокращению их доли. В российской практике чаще всего используются краткосрочные (кредиты до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет). В зарубежной практике на долю краткосрочных, как правило, приходится значительно меньше половины всех кредитов и больше половины – на среднесрочные. Таблица Кредиты банков в рублях и валюте (млрд. руб.) Всего Кредиты экономике В т.ч. Кредиты банкам В рублях В валюте Долгосрочные В рублях В валюте 01.01.02 г 327 341 218 953 123 332 89 517 6 105 21 458 86 930 01.02.02 г 313 747 219 694 123 794 89 706 6 193 18 357 75 696 01.03.02 г 321 102 224 791 128 078 90 312 6 401 18 591 77 721 % 100 69,7 39,9 28,0 1,8 5,6 24,7 По методу погашения обычно среди краткосрочных ссуд особо выделяются ссуды до востребования (онкольные), которые оформляются без четко обозначенного срока погашения, т. е. ссуда, может быть возвращена по требованию банка и заемщика. Традиционно в промышленно развитых странах применяются следующие виды краткосрочного кредитования предприятий: кредит в виде овердрафта (дебетовые счета), кредитные линии (в том числе, сезонные и возобновленные), ссуды в форме учета и залога векселей и др. Средне- и долгосрочные ссуды предприятиям предоставляются под долговые обязательства заемщика. Предоставляя ссуды индивидуальным заемщикам, коммерческие банки используют виды кредитов: ссуды под недвижимость (ипотечные), ссуды под ценные бумаги, возобновляемые ссуды (овердрафт, банковские кредитные карточки), потребительские ссуды. При учете и анализе кредитных операций в основу их классификации могут быть положены и другие критерии. Например, по методу погашения кредитов: основной долг и процент могут погашаться единым платежом в конце периода, либо периодически (как правило, ежемесячно, ежеквартально или по полугодиям), либо основной долг – единым платежом в конце кредитного периода, а процент - периодическими платежами, и т.д. По наличию и виду обеспечения: - обеспеченные ссуды – выдаваемые под залог товарно-материальных и финансовых ценностей, поручительства, гарантии, кредит под страховую гарантию ответственности заемщика за непогашение кредита; - необеспеченные ссуды (бланковые) – выдаваемые на основе доверия к заемщику (как правило, первоклассным заемщиком, имеющим устойчивое финансовое положение, безупречную репутацию и т.п.). Структура предоставляемых коммерческими банками кредитов зависит от многих факторов, как долговременных, так и конъюнктурного характера. В целом по стране она определяется традициями банковской практики. Некоторые методы банковского кредитования предприятий и населения, можно сказать, универсальны и распространены во многих странах, хотя и могут иметь незначительные отличия приих применении в отдельных странах. Например, такие виды ссуд, как овердрафт, кредитные линии, ссуды под недвижимость (ипотечные) и др. Значительное влияние на изменение структуры оказывает финансово-кредитная политика государства, которая может вводить ограничения или предоставлять льготы по видам кредита – осуществлять регулирование экономики, влияющее на проводимые банками кредитные операции. Кредитная политика банка. Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике - меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования.
Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором доля более рискованных операций должна быть меньше, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра представляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.
Совершенствование практики кредитования как основного вида активных операций требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирования роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе. Понимание процесса управления кредитами является индикатором качества кредитного портфеля банка. Предварительным условием создания сильного банка является создание эффективного процесса управления кредитами. Кредитная политика банка должна определять: - формы предоставляемых кредитов; - максимальный размер кредита: - сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять; - кому он будет выделять кредиты; - при каких обстоятельствах выделяются кредиты. Информационной основой кредитной деятельности банка является картотека кредитной информации, которая может быть использована как внутренними и внешними аудиторами, так и регулирующими органами. Картотека кредитной информации должна включать в себя: - данные о лимитах кредитования; - документацию об обеспечении кредита: - меморандум об одобрении кредита: - оценку обеспечения кредита; - базовую информацию о клиенте; - данные о доходности операций клиента; - анализ конкурентоспособности клиента; - план счетов; - отчеты о посещении клиента; - ежеквартальную классификацию рисков по кредиту (если таковые имеются); - финансовые отчеты клиента; - прогнозируемое движение денежных средств; - переписку с клиентом; - оценки руководства; - информация из прессы (о клиенте); - отчеты о проведенных исследованиях; - прочую дополнительную информацию; - стратегию и план действий на случай возникновения у клиента финансовых затруднений. Рынок межбанковских кредитов является более специфичным кредитным рынком, Роль и место межбанковского кредитования в общем спектре активных операций определяются исторически сложившимися функциями коммерческого банка: осуществление расчетов и предоставление аккумулированных средств в ссуды на условиях платности, срочности и возвратности. Сегмент рынка ссудных капиталов, на котором банки выступают в качестве контрагентов, называется рынком межбанковских кредитов (МБК). Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств и происходит, чаще всего, в рамках корреспондентских отношений банков. Будучи кредитором на рынке межбанковских кредитов, банк совершает обычную последовательность действий, связанную с оценкой заемщика и обеспечения кредита. Особенности МБК как вида кредитных операций определяются как тем, что заемщиком является банк, так и тем, что направлением кредитования является банковская сфера с присущими ей операциями. Оценка банка-заемщика складывается из оценок: - положения банка-заемщика на финансовом рынке и его репутация по результатам опубликованных рейтингов надежности и другой информации, предоставляемой государственными органами и профессиональными объединениями; - финансового состояния банка-заемщика по результатам анализа представленных им документов; - кредитной истории банка-заемщика по результатам погашения ранее полученных кредитов и выплате процентов по ним, если ранее банк кредитовался банком-кредитором, либо по результатам анализа доступной информации о банке-заемщике. Оценка объекта кредитования может основываться на анализе обоснования, представляемого банком-заемщиком, и результатах анализа наиболее доходных направлений вложений на финансовом рынке, проводимого банком-заемщиком. Банк-заемщик в договоре о межбанковском кредитовании может оговорить право использовать кредит на цели, предусмотренные его уставом. Данное положение может реализоваться только, если сроки предоставления кредита значительные, а также при работе в единой финансовой группе. При краткосрочных кредитах нет необходимости знать о том, куда и зачем будут вкладываться средства. Как упоминалось выше, межбанковское кредитование является, в основном, краткосрочным и предъявляет повышенные требования к срокам заключения и порядку оформления договоров, а также сроку перевода средств. По этим причинам обычно договора МБК заключаются между банками, имеющими корреспондентские отношения или, хотя бы, рамочные соглашения о взаимодействии на рынке межбанковских кредитов. В настоящее время отечественный рынок межбанковских кредитов представляет собой один из ключевых сегментов финансового рынка, выполняющих ряд важных функций. Размеры этого рынка иллюстрируются таблицей: ТаблицаКредиты банков, представляемые другим банкам, в рублях и валюте (млрд.руб.) 01.01.02 г. 01.03.02 г. всего В т.ч. просроч. Просроч. % всего в т.ч. просроч. Просроч. % Всего по РФ 108 388 3 017 850 96 311 3 116 753 в т.ч. рубли 21 458 1 712 743 18 590 1 725 656 валюта 86 930 1 305 107 77 720 1 391 96 Операции внутри межбанковских кредитов дают банкам дополнительный источник дохода как за счет разницы между ценами покупки и продажи кредитов, так и за счет дифференциации ставок по кредитам разной категории срочности. Из всех существующих сегодня финансовых инструментов межбанковские кредиты наиболее оперативно реагируют на изменения конъюнктуры финансового рынка, так как банки часто рассматривают рынок МБК в качестве оперативного источника средств для активных операций на других сегментах финансового рынка. Поэтому ставки по межбанковским кредитам – это своеобразный барометр состояния финансового рынка в целом.
Другим активно используемым финансовым инструментом являются валютные межбанковские кредиты. Качественный скачок этого сегмента финансового рынка связан с установкой в большинстве банков системы DEALING-2000, позволяющей заключать сделки с меньшими временными издержками. Рынок валютных МБК структурирован на два сегмента: «длинных» (более 30 дней) и «коротких» (до 30 дней) денег. Долгосрочные кредиты используются банками, как правило, для предоставления коммерческих кредитов на соответствующие сроки предприятиям, занимающимся внешнеэкономической деятельностью. Краткосрочные кредиты банки используют обычно для получения спекулятивной прибыли по игре ставок как по одному, так и по разным срокам кредитования, а также для поддержания ликвидности корреспондентских счетов. Сделки заключаются с использованием системы DEALING-2000 или по телефону, после чего сделка подтверждается по телексу или по системе S.W.I.F.T. По оценкам экспертов[2], более 70% московских банков осуществляет расчеты по сделкам с валютными кредитами, используя свои корреспондентские счета в Bank of New-York, который обеспечивает комплексное обслуживание и надежность расчетов. Процентные ставки на российском рынке валютных МБК превышают ставки на мировом рынке. Особенно велика разница в ставках при сделках на срок более месяца, достигающая 1,5-2 раз, вследствие повышенного риска операций на российском финансовом рынке. Основная масса сделок заключается на срок до одного месяца. Развитие рынка МБК. До недавнего времени набор инструментов на кредитном сегменте денежного рынка ограничивался для банков межбанковскими кредитами в рублях и СКВ. И лишь сравнительно недавно появились такие разновидности кредитных операций, как межбанковские кредиты с отсрочкой исполнения (фьючерс на МБК), а также кредиты в национальных валютах республик бывшего СССР (например, украинский карбованец, белорусский рубль, латвийский лат, эстонская крона, литовский лит, казахский тенге). Использование этих операций позволяет расширить возможность для арбитражных сделок на рынке межбанковских кредитов как «во времени», так и «в пространстве». Для страхования финансовых рисков, связанных с происходящими время от времени сильными колебаниями конъюнктуры на МБК начали применяться форвардные и опционные контракты на МБК. Контракты заключаются с помощью информационно-дилинговой сети, а также с помощью факсимильной связи после заключения генерального договора. Покупатель опциона, уплатив премию продавцу, гарантирует себе получение (продажу) в определенный момент кредита по заранее оговоренной ставке. Премия устанавливается в процентах от суммы кредита и в случае исполнения договора включается в общую стоимость кредита. При заключении контрактов, не подразумевающих реальную поставку денег, по истечении срока контракта выплачивается разница между текущей рыночной ставкой по кредиту и ставкой, зафиксированной в договоре. При повышении кредитных ставок «кредитор» выплачивает «заемщику» лишь разницу между ставками, в результате чего «заемщик» имеет возможность компенсировать затраты на покупку более дорогих кредитов. Кредиты предприятиям различных форм собственности являются другим важным направлением активных кредитных операций банка. В 80-е годы в мире произошли серьезные структурные сдвиги в составе ресурсов, формах мобилизации средств и направлениях их использования. Определяющей тенденцией в этих изменениях становится возрастание банковских кредитов в движении промышленного капитала, постепенное вытеснение и замена ими классического коммерческого кредита корпорации. В основе данной тенденции находятся общие направления развития банковского кредитования (увеличение объема, появление новых направлений и механизмов кредитных вложений), а также происходящий ныне переход от преимущественно косвенного к прямому банковскому кредитованию. Если еще 20 лет назад в мире главной формой кредитования торговой деятельности транснациональных корпораций был кредит поставщика, то ныне он значительно уступил свои позиции кредиту покупателя и другим формам прямого банковского финансирования. В основе перехода от косвенного к прямому банковскому кредитованию находятся следующие процессы, которые характерны и для современной финансово-экономической конъюнктуры России: - развитие и укрепление связей предприятий и банков: - увеличение задолженностей предприятий; - крупные структурные изменения в производстве, происходящие под воздействием современного НТР. В настоящее время правомерно говорить о новой фазе в развитии спроса на банковские кредиты, характерными чертами которой являются: - резкое увеличение спроса: - расширение направлений использования банковского кредита; - значительное разнообразие его форм. Банки в условиях постоянных нарушений платежной дисциплины в России, стали не только расчетными центрами, учитывающими векселя, но и своеобразными арбитрами, регулирующими споры по их оплате. Они стали главными поставщиками информации о финансовом состоянии контрагентов для клиентов. Повышенный спрос именно на банковский кредит со стороны предприятий определен также их потребностями в форсировании производства и реализации товаров. Развитие и совершенствование производственных процессов предопределяет потребность предприятий в долгосрочном банковском кредите, доля которого в общей сумме кредитных вложений коммерческих банков очень мала. Существующий значительный неудовлетворенный спрос на инвестиционные ресурсы, а также резко снизившаяся доходность краткосрочных операций банков, кризис рынка межбанковских кредитов и жесткая валютная политика правительства повышают актуальность долгосрочных инвестиций, так что политика инвестирования начинает реально воздействовать на формирование стратегии банка. Уже наметилась общая тенденция роста интереса коммерческих банков к долгосрочным кредитам. В первую очередь это относится к банкам, которые в ходе приватизации стали собственниками предприятий. Повышение интереса банков к долгосрочному кредитованию происходит при создании финансово-промышленных групп.
2.2.2. Инвестиционные операции Западные банки традиционно осуществляют долгосрочные инвестиции в ответ на желания и предложения своих клиентов (CITIBANK: «У нас нет никаких заранее определенных проектов, которые мы будем осуществлять, мы следуем за нашими клиентами»), однако российские банки стремятся занять более активную позицию, и все чаще сами выступают инициаторами инвестиционных проектов.
В целом 2002 г. характеризовался продолжением инвестиционного спада. Общий объем капитальных вложений в народное хозяйство составил 130 млрд. руб. или 73 % от уровня 1999 г., при этом производственные капитальные вложения составили 61 млрд. руб., что также на треть меньше, чем за предыдущий период. Структура осуществленных капитальных вложений по отраслям отражает уже установившиеся за годы реформирования приоритеты инвестирования, в которых львиную долю занимает топливно-энергетический комплекс.
В 1999-2002 гг. в экономике России проявилось несколько новых тенденций, которые необходимо принимать во внимание при разработке политики инвестирования. 1. Усилился процесс слияния банковского и промышленного капитала, при этом произошло расширение проникновения банковского капитала в промышленность за счет формирования устойчивых «зон влияния» крупных банков. Наиболее широко распространенным способом создания таких «зон влияния» явилось приобретение многими банками крупных пакетов акций промышленных предприятий в ходе их приватизации. 2. Крупнейшие банки стали оказывать определенное давление на правительственные структуры, добиваясь существенных изменений законодательства. Показателен пример с предложением банковского консорциума о предоставлении кредита государству под залог акций приватизированных предприятий. Уже сам факт объединения банков для реализации этого предложения демонстрирует отход от предыдущей тактики индивидуального захвата отдельных секторов рынка, которая использовалась крупнейшими российскими банками, и приоритет корпоративных интересов. 3. Кризис банковской системы продемонстрировал высокую рискованность (как финансовую, так и политическую) деятельности на «коротких деньгах». 4. Усиление конкуренции между банками, экспансия крупных столичных и иностранных банков в регионы, универсализация банковской деятельности, убыточность деятельности многих мелких и средних банков. Все эти новые явления вынуждают ориентироваться во все большей степени на инвестиционные вложения. В процессе совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Это участие в хозяйственной деятельности предприятия приносит банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение таких операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство. Для отечественных коммерческих банков активы в виде ценных бумаг наименее ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна. Разновидностью инвестиционных операций банков является также вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода и имеют относительно низкий удельный вес в активах коммерческих банков. Но именно эти активы создают коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли. Цели инвестиционной деятельности заключаются в том, чтобы обеспечить банку сохранность средств, доход и ликвидность. Требования к доходности инвестиций обычно выше, чем к доходности других видов банковских активов. Более высокий доход достигается в ущерб ликвидности и связан, как правило, с более высоким уровнем риска, поэтому инвестиции должны быть диверсифицированы. Следовательно, основные положения инвестиционной политики банка включают: - определение приоритетных направлений инвестирования с учетом ожидаемых доходов и рисков; - определение общего объема долгосрочных инвестиций по отношению ко всем активам банка; - определение предельной величины кредита или другого вида инвестиций на одного заемщика; - определение механизма реализации (осуществления) инвестиций, в том числе возможностей объединения средств и системы участия в финансово-промышленных группах; - отбор инвестиционных проектов; - определение способов контроля и санкций за реализацией инвестиций. Для реализации эффективной инвестиционной политики необходима разработка механизма управления инвестициями в условиях высокой инфляции, неблагоприятного для инвестиций режима и недостаточно развитого хозяйственного права. В России роль банков при осуществлении инвестиционных проектов будет возрастать, т.к. это практически единственные хозяйственные структуры, аккумулирующие средства. Работая с инвестициями, банки сейчас являются фактически единственным элементом системы учреждений, необходимых для инвестиционной инфраструктуры.
2.2.3. Кассовые операции Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах. Операции банков с наличными деньгами проводятся в специально оборудованных помещениях – кассах. Приходные кассы ведут пересчет денежной выручки клиентов, формируя ее в стандартные пачки по сто купюр одного достоинства бумажных денежных знаков Центрального банка. Корешок – десять сформированных пачек. Сформированные блоки денежных средств передаются в расходные кассы для ведения операций с клиентами или их кассового обслуживания. Сбор денежной выручки предприятий, организаций и учреждений возложен на банки и называется инкассацией, или доставкой наличных денег в их кассы. Спектр услуг по кассовому обслуживанию включает в себя: выдачу наличных средств в рублях и иностранной валюте; подготовку денежной наличности; пересчет денежных средств; размен денежных знаков; пересчет металлической монеты; прием валюты в виде металлической монеты для зачисления на личные счета; обмен неплатежеспособных купюр; инкассация. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

2.2.4. Посреднические и комиссионные операции Банки ведут также комиссионные операции, то есть «выполняют различные поручения своих клиентов за их счет». Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.Факторинговые операции также относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента и, соответственно, право получения платежа по этим требованиям на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников. Деятельность банковских факторинговых отделов призвана решать в данном случае проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.Лизинговые операции – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества у поставщика и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам (лизингополучателям) за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях с правом последующего выкупа имущества – предмета лизинга. В классической лизинговой операции участвуют три лица: лизингодатель, лизингополучатель и поставщик (продавец имущества). Лизингодателем (арендодателем) обычно выступают коммерческие банки, лизингополучателем (арендатором) – предприятия разных форм собственности или физические лица, поставщиком имущества – его производители, снабженческо-сбытовые, торговые и другие организации – владельцы имущества.
Ниже приведена возможная общая схема лизинговой сделки, которая дает общее представление о субъектах лизинга, об их взаимодействии.
Лизинг для России - явление новое, а потому отсутствует и необходимый опыт проведения лизинговых операций. В то же время в развитых странах эта форма предпринимательской деятельности получила широкое распространение. В настоящий момент лизинговые операции начали широко применяться в практике российских коммерческих банков и специализированных лизинговых компаний, хотя существует множество проблем, требующих своего разрешения. Особая разновидность комиссионных операций – трастовые (доверительные) операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах. Это наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой. Трастовые департаменты коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверительного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением денежной собственностью клиентов и другими финансовыми инструментами. Банки осуществляют трастовые операции, как для физических, так и для юридических лиц.К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.Развитие кредитных отношений и связанных с ними рисков делает необходимым использование кредиторами, которые стремятся избежать финансовых потерь, банковских гарантий (поручительств). Банковская гарантия означает, что банк берет на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей произвести платеж за счет своих средств. Если иное не предусмотрено договором, должник и гарант (поручитель) несут солидарную ответственность перед кредитором. В зарубежной практике банковская гарантия получила широкое распространение. В России в условиях экономической и правовой нестабильности, разнообразных банковских рисков ставки банков-гарантов имеют гораздо более высокие значения, чем за рубежом.Расширение разнообразия банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают необходимость предоставления клиентам различных консалтинговых операций (консультационных услуг), которые также являются комиссионными. Это могут быть консультации о порядке открытия и ведения расчетных, текущих и валютных счетов; консультации о применении положений по кредитным, расчетным и кассовым операциям; консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг на фондовом рынке; консультации по оформлению расчетных документов. Подобные консультационные услуги – необходимая часть операций банка, он позволяют повысить авторитет банка, сделать ему дополнительную рекламу. Комплексное обслуживание клиентов банка – от консультирования по отдельным вопросам до разработки путей реализации рекомендованных предложений – осуществляется с помощью консалтинговых операций. 2.3 Пассивные банковские операции Пассивные операции - это операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов. Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств. Собственные средства банка включают: 1. Уставный (акционерный) капитал; 2. Резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли; 3. Нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка. Уставный капитал является отправной точкой при организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством. Минимальный размер собственных средств (капитала), определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределённой прибыли должен составлять рублёвый эквивалент 5 млн. евро, начиная с 1 января 1999 года. Для банков с ограниченным кругом операций этот показатель должен был быть доведён еще к 1 января 1999 года до 1 млн. евро.
Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда, который создаётся за счёт отчислений от текущей прибыли банка и предназначен для компенсации возможных убытков при проведении активных операций, а также для покрытия непредвиденных расходов и потерь банка. Величина резервного фонда определяется банком самостоятельно и составляет как правило 15-100 % от величины уставного фонда.
Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств. Источниками собственных средств банка выступают также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами. Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению. Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач. Как уже отмечалось, ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств. Рассмотренные выше собственные средства составляют в настоящее время лишь небольшую долю всех ресурсов современного коммерческого банка. Основную часть его ресурсов составляют привлечённые средства. Таким образом, специфика деятельности коммерческих банков, как кредитных организаций, заключается в том, что большая часть используемых ими финансовых ресурсов формируется за счёт средств клиентов и других привлечённых средств. Соотношение между собственным и заёмным капиталом в экономически развитых странах колеблется в пределах от 1:10 до 1:100. Так, в Японии этот показатель равен 1:83, в Германии 1:30, в США - 1:15, в Швейцарии 1:12. Наиболее оптимальным в условиях рыночной экономики считается соотношение собственных и заёмных средств в швейцарских банках. К привлечённым средствам коммерческих банков относятся: - депозиты до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц; - остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов; - остатки на корреспондентских счетах; - межбанковские кредиты (полученные); - кредиты Центрального банка; - прочие источники средств. Основная часть привлечённых ресурсов коммерческих банков формируется за счёт средств, хранящихся на счетах клиентов в виде депозитов и срочных вкладов, а также межбанковских кредитов и ссуд, получаемых от других коммерческих банков и Центрального Банка.
2.3.1. Депозитные операции Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты). В условиях рыночных отношений роль депозитных банковских операций возрастает. Правильная, эффективная организация этих операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, расширения предоставляемых вкладчикам услуг. Основное внимание следует уделять анализу депозитных операций банка по привлечению денежных средств, ибо ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности и является важнейшим источником денежных средств. В советской банковской практике использовалось закрепленное инструктивными материалами ЦБ понятие «депозита» как срочного вклада. В связи с этим до сих пор привлеченные средства банков формируются путем аккумуляции средств на расчетные (текущие) и депозитные счета. Тем самым не используется такое общепринятое понятие, как депозит «до востребования», представляющий собой остатки средств на так называемых онкольных счетах — расчетных и текущих. Депозит — это определенные денежные средства (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банках. Сейчас депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков. Субъектами анализа депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с другой — как кредиторы: государственные и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; физические лица. Объектами анализа депозитных операций являются вклады, которые на определенное время оседают на счетах в банках. Основой организации депозитных операций служат следующие принципы: • особое внимание необходимо уделять срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса; • следует принимать меры к развитию нетрадиционных банковских услуг, способствующих привлечению депозитов; • должна проводиться гибкая депозитная политика с целью поддержания ликвидности баланса банка; • необходимо обеспечивать согласованность между пассивными и активными депозитными операциями по срокам и суммам; • депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли. По экономическому назначению депозиты делятся на четыре группы: срочные, до востребования, сберегательные вклады населения, ценные бумаги. Срочные депозиты, подразделяются по срокам: до 3 мес., от 3 до 6 мес., от 6 мес. до года, более года. Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Сумма срочного вклада остается неизменной в течение всего срока действия договора о срочном депозитном вкладе. По истечении срока вклад может быть изъят вкладчиком в любой момент. Депозиты до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей конкуренцией по привлечению средств: по вкладам до востребования и на текущие счета в России коммерческие банки стали платить проценты.
Депозиты до востребования подразделяются по характеру и принадлежности средств: - средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах предприятий и организаций; на специальных счетах по хранению различных фондов; на счетах предприятий, предназначенных для капитальных вложений; на счетах по доходам местных бюджетов:
- средства местных бюджетов; - кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками и счетах иностранных банков-корреспондентов. К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый контокоррентный счет. Это единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основе соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Однако следует учитывать различия между этими счетами. При овердрафте, в отличие от контокоррента, такие заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого счета более характерен пассивный остаток. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций – юридических лиц, в то время как счета с овердрафтом могут быть открыты и не юридическим лицам, а также физическим для покрытия временных разрывов в поступлении и расходовании средств. Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до следующего нового года. Коммерческие банки в целях привлечения средств населения в последние годы резко увеличили число различных видов вкладов для населения. Сберегательные вклады населения делятся по срокам и условиям вкладной операции (например, вклады на детей, школьников, пенсионный вклад и др.). В зависимости от срока сберегательные вклады различают: - вклады до востребования (средства на расчетных и текущих счетах), - срочные вклады (средства, помещенные на хранение на определенный срок, но, как правило, не менее 1 мес.), - квазисрочные вклады (средства, привлеченные на достаточно длительный, но в то же время неопределенный срок). В отдельные группы объединяют средства клиентов, зарезервированные на специальных счетах для расчетов (например, аккредитивами, чековыми книжками), привлеченные (спецфондов) и спецназначения (для финансирования капитальных вложений и т.д.). Ценные бумаги делят на следующие группы: акции и облигации предприятий, акционерных обществ, принадлежащих банку; акции и облигации, находящиеся на хранении в банке; ценности и документы по иностранным операциям. Большое значение в решении проблемы укрепления депозитной базы банков имеют не столько количественные (увеличение объемов различных депозитов), сколько качественные факторы: улучшение организации депозитных операций и системы стимулирования привлечения вкладов. Это может быть достигнуто, прежде всего, за счет выпуска банками нетрадиционных депозитных инструментов: депозитных и сберегательных сертификатов, чековых депозитов, банковских векселей. Депозитный (сберегательный) сертификат — разновидность срочного сертификата со сроком более 1 года. В отличие от обычного срочного сертификата он оформляется специальным документом, который и называется депозитным сертификатом, т.е. письменным свидетельством кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющим право вкладчика на получение депозита (вклада). На депозитном сертификате указываются условия депозитного договора, такие как размер, срок изъятия вклада, процентная ставка. Для расчета сумм процентов пользуются, как правило, сложными процентами. Сертификаты выпускаются как в разовом порядке, так и сериями, должны быть срочными. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Депозитный сертификат имеет два преимущества в сравнении с другими инструментами депозитной политики: • является предметом биржевой игры, следовательно, покупатель может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения ситуации на рынке; • в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, дает их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа. Необходимо принять во внимание, что депозитные и сберегательные сертификаты имеют черты срочных вкладов и одновременно ценных бумаг. Чековые депозиты — это счета, которые дают право вкладчику выписывать чеки для совершения платежей. Владелец такого счета может беспрепятственно по первому требованию брать с него деньги наличными. По вкладам до востребования процент не выплачивается. Однако следует отметить, что не выплачивается «явный» процент, так как банк, отказавшись от взимания платы с клиента за пользование этими счетами, выплачивает «скрытый» процент. Такой отказ осуществляется банком при условии поддержания клиентом заранее оговоренного среднего размера остатка на счете. При нарушении вкладчиком этого условия, т.е. снижении установленного размера балансового остатка, он производит оплату всех операционных издержек банка, связанных с ведением счета и обработкой каждого чека. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка по уплате обозначенному в нем лицу или правопреемнику определенной денежной суммы в установленный срок. По экономической природе — это облигация или банковский сертификат, по правовому режиму — вексель. Рост числа коммерческих банков и предоставление им возможности привлекать средства населения положили конец монополии Сберегательного банка на привлечение средств населения. Происходит быстрое и достаточно стабильное привлечение сбережений населения коммерческими банками. Этот процесс стимулируется целым рядом факторов. Наиболее важными являются имеющиеся диспропорции на потребительском рынке и желание населения разместить свои денежные средства на условиях, наиболее выгодных, чем в Сберегательном банке.
Для поддержания устойчивости депозитов банки должны иметь свою стратегию. Одним из направлений этой стратегии является маркетинг — повышение качества обслуживания клиентов. Существует определенная взаимосвязь депозитной политики банка с процентной, так как увеличение процентов является одним из способов привлечения средств. При этом следует помнить, что чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем более высокий процент может гарантировать вкладчикам банк.
Во время государственного регулирования в законодательном порядке устанавливались предельные нормы процента, которые уплачивались по депозитам в соответствии с их срочностью. Политика дерегулирования сняла подобные ограничения, и теперь банки могут устанавливать конкурентоспособные процентные ставки. Однако с целью снижения конкуренции между банками все чаще предпринимаются попытки заключения межбанковских соглашений по выравниванию ставок по кредитам и депозитам. Банки начисляют проценты по активным (выданным ссудам) и пассивным (привлеченным депозитам) кредитным операциям. Размер процентных ставок, по которым определяется сумма процентных платежей по активным и пассивным операциям, порядок, период и сроки начисления и уплаты процентов, а также механизм их взыскания определяются банком на договорной основе с клиентом. Начисленные суммы процентных выплат должны отражаться в балансе банка в тот же период, за который они были начислены. На среднюю процентную ставку по депозитам влияют следующие факторы: - Рыночный уровень процентной ставки по депозитам, зависящий от конъюнктуры денежного рынка. Это — объективный фактор и банк не может на него воздействовать, а вынужден только подчиняться ему. - Структура депозитной базы. Рост доли дорогостоящих депозитных инструментов (главным образом, межбанковских кредитов) в общей сумме мобилизуемых средств приводит к увеличению затрат по обслуживанию депозитов, т.е. процентных расходов. В 1-м полугодии 2002 г. в банках страны отмечался рост депозитов всех категорий клиентов, причем в наибольшей степени физических лиц. Медленнее увеличивались депозиты коммерческих структур. Во 2-м полугодии 2002 г. темп роста вложений всех категорий клиентов замедлился. Очевидно, что на это повлияло отвлечение средств из банков в фондовый рынок. Кроме того, оказало влияние снижение процентных ставок по вкладам. В 2003 г. продолжали расширяться средства банков за счет межбанковских кредитов, хотя в меньших масштабах, чем раньше.
2.3.2. Внедепозитные операции К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБ России. Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других коммерческих банков. Практически все банки время от времени могут излишек кредитных ресурсов или их временный недостаток. Это противоречие разрешается на рынке МБК. Чтобы временно свободные ресурсы приносили доход, банки-кредиторы стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Такое помещение средств считается надежнее по сравнению с помещением средств в хозяйство в силу более высокой гарантии возврата средств со стороны банка. Привлечение МКБ происходит двумя способами: самостоятельно, путем прямых переговоров, т.е. в случае, когда банки сами договариваются о МКБ, их отношения оформляются специальным договором. Основная часть межбанковских договоров заключается в срочной форме, а остальная – в бессрочной форме. Бессрочная форма межбанковского договора предусматривает предоставление МБК на минимальный срок, установленный договором, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных, т.е. может быть востребован банком-кредитором в любое время по предварительному уведомлению. Однако, если банк, позаимствовавший кредитные ресурсы, не может их вернуть, то он прибегает к срочным займам других банков. При срочной или бессрочной форме договора процентная ставка устанавливается исходя из уровня, складывающегося на день его заключения. При бессрочной форме ставка остается неизменной. Помимо срока, уровня процентной ставки и объема кредитных ресурсов, договор об МБК предусматривает обязанности, права сторон, ответственность, порядок разрешения споров. Условия и сроки размещения кредитных ресурсов различные. В международной практике наиболее популярны межбанковские депозиты сроком 1,3 и 6 месяцев. В России МБК также получили значительное развитие, и на кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые «короткие деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель). Уровень процентной ставки по МБК в каком-либо регионе ниже среднего уровня ставок по кредитам, предоставленным хозяйству и выше среднего уровня ставок по депозитам, и коррелирует с официальной учетной ставкой Банка России. На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством АУКЦИОНА, при чем каждый из посредников может проводить операцию как ему заблагорассудиться. В результате торгов определяется конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. Коммерческие банки, как отмечалось выше, получают кредиты и у Центрального Банка России в форме переучета векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов (под залог ценных бумаг). ЦБ России предоставляет кредиты коммерческим банкам прежде всего для инвестирования в приоритетные отрасли народного хозяйства: кредитование конверсионных программ, оборонных отраслей промышленности, предпосевных затрат, затрат на строительство объектов социального назначения (школ, больниц, жилья) и т.д. При этом ЦБ России стремится не допустить использование централизованных ресурсов на проведение операций, не связанных напрямую с производственной деятельностью.
2.4. Валютные операции коммерческих банков Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны. Основным нормативным актом, регулирующим осуществление валютных операций, является закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", а также издаваемые на его основе нормативные акты ЦБ России. Коммерческие банки могут осуществлять валютные операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБ России. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками. В зависимости от качества, предоставленных коммерческим банком на рассмотрение документов для выдачи лицензии, технических условий, квалификации руководителей и исполнителей валютных операций, ЦБ России может разрешить банку проведение следующих валютных операций (всех или некоторых из них): 1. Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Зачисление валютных поступлений на счета резидентов и нерезидентов (включая транзитные) и списание сумм перечислений, предусмотренные действующим законодательством. При открытии валютного счета коммерческие банки учитывают: наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления валютных операций; законность источников поступления валютных ценностей; перспективы внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений. Также, банк по поручению владельцев валютных счетов принимает средства во вклады на различные сроки в зависимости от валюты вклада.
2. Неторговые операции. Операции по перечислению валютных ценностей, не связанных с осуществлением расчетов за экспорт и импорт товаров и услуг (в том числе выдача наличности для покрытия расходов лиц, выезжающих за границу в командировку). Покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте. Выдача денежных аккредитивов (оплата денежных аккредитивов, открытие денежных аккредитивов). Организация работы и порядка проведения операций в обменных пунктах. Инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.
3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. а) Установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками. Самостоятельное открытие банком счетов для международных расчетов с иностранными банками. Достижение договоренности о порядке и условиях ведения банковских операций по международным расчетам. б) Работа через корреспондентские счета Центра расчетов ЦБ России или через корреспондентские счета уполномоченных банков. Установление корреспондентских отношений и осуществление международных банковских операций с иностранными банками через корреспондентские счета Центра расчетов ЦБ России или уполномоченных банков. 4. Операции по международным торговым расчетам. Операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг, согласно требованиям действующего законодательства, инструкций ЦБ России, унифицированных правил и традиций международной торговой палаты. 5. Операции по торговле иностранной валютой на внутреннем валютном рынке. Купля и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме за собственный счет или согласно поручения клиентов (брокерские услуги) на межбанковском и биржевом рынках. Если продажу и покупку иностранной валюты уполномоченный банк осуществляет от своего имени и за свой счет (за рубли), то он должен соблюдать лимит открытой валютной позиции (позиции валютного риска), устанавливаемой ЦБ России на конец каждого рабочего дня уполномоченного банка. Размер открытой валютной позиции определяется как разница между суммой иностранной валюты, купленной банком за свой счет, начиная с 1 января отчетного года, и суммой проданной банком за свой счет за тот же период времени иностранной валюты. Если требования и обязательства совпадают, валютная позиция считается закрытой, при несовпадении - открытой. Открытая позиция может быть двух типов: короткая и длинная. Позиция, при которой обязательства по данной валюте превышают требования, называется короткой, а если требования превышают обязательства - длинной. 6. Операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем рынке (осуществляются с резидентами). а) Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валюте (прием депозитов в иностранной валюте, продажа за иностранную валюту ценных бумаг, эмитированных резидентами и номинированных в национальной валюте (включая собственные ценные бумаги банка), получение кредитов в иностранной валюте от других уполномоченных банков). б) Активные операции - использование созданных валютных резервов (выдача кредитов в иностранной валюте, покупка за иностранную валюту ценных бумаг, номинированных в национальной валюте). 7. Операции по привлечению и размещению валютных средств на международных рынках (осуществляются с нерезидентами). а) Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валюте (прием депозитов в иностранной валюте (за исключением получения межбанковских кредитов в иностранной валюте). б) Активные операции - использование созданных валютных резервов (выдача кредитов в иностранной валюте, покупка за иностранную валюту ценных бумаг, номинированных в национальной и иностранной валюте). 8. Валютные операции на международных денежных рынках. Депозитные и конверсионные операции (в том числе и фьючерсные, если это не запрещено законодательством соответствующих стран), совершаемые с коммерческими банками и международными финансовыми организациями - нерезидентами. 9. Операции с драгоценными металлами на внутреннем рынке. Покупка и продажа (в том числе на срок), принятие в депозиты, ответственное хранение, использование на условиях залога по выданный кредит драгоценных металлов или ценных бумаг, номинал которых выражен в драгоценных металлах. Большое значение также уделяется консультированию клиентов с целью повышения эффективности их международных операций. Для этого предоставляются отчеты о финансовом положении поставщиков или покупателей; оказывают помощь в поиске зарубежных дистрибьюторов; обобщают информацию об экономическом положении в конкретной стране и о специфике и изменениях любых экспортных или импортных постановлений в этой стране. Банки расширяют свое участие в международной торговле путем открытия отделений за рубежом, приобретения доли в зарубежных банках, открытия дочерних компаний с целью осуществления специализации в лизинге, продаже в кредит, факторинге и т.д., обеспечения специализированных услуг за счет регистрации своих филиалов. С наличной иностранной валютой российские коммерческие банки могут производить следующие операции: 1. Покупка - продажа наличной иностранной валюты физическим лицам за российские рубли; 2. Прием и выдача наличной валюты со счетов физических лиц; 3. Выдача наличной валюты по банковским пластиковым карточкам; 4. Покупка за наличную иностранную валюту платежных документов в валюте; 5. выдача наличной валюты со счетов юридических лиц (только на командировочные расходы); 6. Покупка наличной иностранной валюты на межбанковском рынке (банкнотные сделки); 7. Зачисление наличной валюты на счета банков корреспондентов, и подкрепление собственных счетов в банках корреспондентах. Таким образом, можно отметить, что коммерческие банки являются активными агентами на валютном рынке.
2.5. Операции коммерческих банков с векселями Операции с векселями - одна из старейших банковских операций, которая занимает важное место в деятельности коммерческих банков. Реабилитация векселя, как особой формы долгового обязательства, и формирование в России во многом новой нормативной базы для его обращения создали условия для возрождения вексельных операций в российских коммерческих банках. Коммерческие банки совершают с векселями следующие основные операции: 1. Кредитные операции с использованием векселей: - учет векселей; - кредитование под залог векселей; - вексельное кредитование. 2. Операции по обслуживанию вексельного обращения: - инкассирование векселей; - домициляция векселей; - гарантийные операции по векселям. 3. Переучет векселей (пансирование) в Банке России. Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, т.е. учетного процента или дисконта. Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю. Учитывая вексель, банк становится его владельцем.
В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть векселя в Банке России. Переучет векселей является одним из инструментов рефинансирования коммерческих банков в Банке России и используется для регулирования ликвидности банков. В отличие от операции учета векселей, представляющего собой активную операцию, пансирование - операция, почти всегда пассивная для коммерческих банков, поскольку представляет собой куплю - продажу учтенных банком векселей другому банку или иному лицу, в роли которого обычно выступает ЦБ России.
При операции «кредитование под залог векселей» владельцем векселя остается прежний векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуду клиенту в размере 50-70% стоимости заложенного векселя. Схема вексельного кредитования достаточно проста. Когда предприятие нуждается в дополнительных оборотных средствах, но из-за высокой стоимости обычного банковского кредита не имеет возможности получить его "живыми" деньгами, оно может прибегнуть к вексельному кредитованию. В таком случае банк заключает с клиентом договор, по которому предприятие в качестве кредита получает пакет векселей на сумму, указанную в этом договоре. Как правило, полученные векселя являются бездоходными. Ими предприятие рассчитывается с поставщиками и подрядчиками. По истечении срока кредитного договора предприятие – первый векселедержатель погашает полученные ранее "живыми" деньгами кредит, выплачивая проценты. Последний владелец векселя предъявляет его к оплате в указанный срок и получает вексельную сумму. Инкассирование векселей - банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится должнику. Если же платеж не поступил, вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста. В то время как при учете векселей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе, за минусом утвержденного процента, при инкассировании он принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка в данном случае сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента. Домициляция векселей – операция обратная инкассированию. Банки могут по поручению векселедателей или трассанта производить платежи в установленный срок. Банк в данном случае является не получателем платежа, а плательщиком. Выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму, или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя. За проведение операций инкассации и домициляции векселей коммерческий банк, как правило, взимает небольшое комиссионное вознаграждение со своего клиента. К гарантийным вексельным операциям банков относятся акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользовавшийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в безусловном порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитываются затем другим банком. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям. Все операции, связанные с векселями в международном обороте, регламентируются принятым Женевской конвенцией в 1930г. Единообразным законом о простом и переводном векселе и решением Женевской конвенции 1930 г., разрешающей некоторые коллизии законов о простых и переводных векселях[3].
2.6. Операции коммерческих банков с пластиковыми картами Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карточку предприятия торговли/сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть). Особенностью продаж и выдач наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками "в долг" - товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки. При выдаче карточки клиенту осуществляется ее персонализация - на нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карточки и технической оснащенности точки обслуживания. Традиционно авторизация проводится "вручную", когда продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), или автоматически, карточка помещается в POS-терминал или торговый терминал (POS - Point Of Sale), данные считываются с карточки, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки со специальной клавиатуры - секретный ПИН-код (ПИН - Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливая связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация). В случае выдачи наличных денег процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством - банкоматом, который и проводит авторизацию.
При осуществлении расчетов держатель карточки ограничен рядом лимитов. Характер лимитов и условия их использования могут быть весьма разнообразными. Однако в общих чертах все сводится к двум основным сценариям. Дебетовая карточка - карточка, по которой при отпуске товаров и предоставлении услуг осуществляется списание денег с карточного счета клиента. Некоторые банки при выдаче такой карточки требуют, чтобы клиент поддерживал на счету определенный минимальный остаток, а некоторые предоставляют клиенту кредит определенного соглашением размера (овердрафт).
Держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно уменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при использовании дебетовой карточки является обязательной всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карточки необходимо вновь внести средства на свой счет. Для обеспечения платежей держатель карточки может не вносить предварительно средства, а получить в банке-эмитенте кредит. Подобная схема реализуется при оплате посредством кредитной карточки. В этом случае лимит связан с величиной предоставленного кредита, в рамках которого держатель карточки может расходовать средства. Кредит может быть как однократным, так и возобновляемым. Возобновление кредита в зависимости от договора с держателем карточки происходит после погашения либо всей суммы задолженности, либо некоторой ее части. С использованием банковской пластиковой карты могут осуществляться такие операции, как: · получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в установленных случаях на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределами Российской Федерации; · операции, связанные с оплатой товаров (работ, услуг) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределами Российской Федерации; · операции, связанные с переводом денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределы Российской Федерации с соблюдением норм валютного законодательства. Пластиковая карточка предоставляет своему владельцу ряд преимуществ по сравнению с пользователем наличных денег. - Во-первых, можно не носить с собой большой суммы наличных денег и соответственно не испытывать сомнительного удовольствия от объемного кошелька. Кроме того, электронные деньги практически нельзя потерять - утратив карточку достаточно сообщить об этом платежной системе и можно идти карточку восстанавливать. При этом таможня пластиковые карточки деньгами не считает и соответственно каких-либо препятствий их владельцам не чинит. - Во-вторых, карточка позволяет быстро обналичить деньги, обменять одну валюту на другую, получить ряд дополнительных услуг. - В-третьих, карточка работает на престиж владельца - позволяет ему подняться по социальной лестнице в глазах окружающих. Банкоматы - банковские автоматы для выдачи и инкассирования наличных денег при операциях с пластиковыми карточками. Кроме этого, банкомат позволяет держателю карточки получать информацию о текущем состоянии счета (в том числе и выписку на бумаге), а также, в принципе, проводить операции по перечислению средств с одного счета на другой. Сейчас в России происходит становление "индустрии" пластиковых карточек. Во всем мире в сферу обращения пластиковых карточек вовлечены миллионы торговых, гостиничных предприятий и предприятий разнообразнейших услуг; число пользователей таких карточек приближается к 500 миллионам. С карточками работают почти все банки развитых и развивающихся стран. К международным платежным системам на основе пластиковых карточек принято относить следующие системы: VISA; Europay/MasterCard; Dinners Club; American Express. По крайней мере, именно они представлены на российском рынке. Кроме международных платежных систем, в России действуют общероссийские платежные системы: СТБ, Юнион Кард, Золотая Корона и другие. Существенных технологических различий между российскими и международными платежными системами нет, однако масштабы деятельности международных компаний значительно отличаются от российских масштабов.
2.7. Новые операции коммерческих банков Одним из последних банковских продуктов является услуга – «Интернет-банкинг». Повсеместное распространение вычислительной техники и распространение INTERNET-технологий привели к революционным изменениям в системе документооборота. Все большее число организаций ведет всю документацию в электронном виде, что значительно упрощает и ускоряет обработку документов. Система Интернет-банкинг является программным продуктом, использующим передовые Интернет-технологии, и предназначена для осуществления документооборота между банком и его клиентами в электронном виде в любое время суток, из любой точки земного шара. Для нормальной работы клиенту достаточно стандартного WEB-обозревателя Microsoft Internet Explorer. При этом работа с системой происходит как работа с обычной HTML-страницей. Клиент банка может использовать любой компьютер, подключенный к Интернет, на котором установлен требуемый обозреватель. При использовании электронных средств связи для проведения документооборота, скорость последнего вырастает в несколько раз. Отсылаемые клиентом документы сразу же попадают в банк и передаются на исполнение. Большая часть документов может быть обработана автоматически, что еще больше ускоряет их выполнение. При использовании традиционных бумажных форм такая оперативность попросту невозможна. Применение в системе Интернет-банкинг самых современных разработок в области защиты информации дает полную гарантию безопасности. Работая с системой, клиент может быть уверен в конфиденциальности переданной им информации. Использование электронного ключа, являющегося аналогом подписи клиента под электронным документом, исключает возможность передачи другими лицами документов от имени клиента. Накладные расходы при Интернет-банкинге минимальны. Многие банки не только не берут платы за обслуживание через Интернет, но даже обрабатывают Интернет-транзакции по более низким расценкам. Плюс оперативность, плюс возможность наблюдать за операциями в режиме реального времени и работать круглосуточно, без выходных. Клиент, пользующийся системой Интернет-банкинга может, не покидая своего места, совершать следующие виды операций: · Продавать или покупать безналичную валюту. Причем, что немаловажно, делать это он может всегда, не считаясь со временем суток и днями недели. · Оплачивать коммунальные услуги вкупе со счетами провайдеров, операторов сотовой связи и прочих поставщиков услуг. · Оплачивать покупки в интернет- и обычных магазинах. Этот способ, кстати, позволяет вполне законно сэкономить на пятипроцентном налоге с продаж – он не взимается при оплате покупки банковским переводом.
· Свободно распоряжаться своими счетами – открывать их, пополнять или закрывать, класть деньги на депозиты, совершать внутри- и межбанковские переводы – иначе говоря, практически любые платежи по произвольным банковским реквизитам. · Получать выписки по счетам и информацию о состоянии счета.
Системы интернет-банкинга, также, незаменимы и для отслеживания операций с пластиковыми картами - любое списание средств с карточного счета оперативно отражается в выписках по счетам, подготавливаемых системами, что так же способствует повышению контроля со стороны клиента за своими операциями. Растущая популярность интернет-банкинга, не только на Западе, но и в России, лишний раз подтверждает, что на этот нетрадиционный вид банковских услуг появился устойчивый и платежеспособный спрос. С мая по октябрь 2003 г. количество клиентов Интернет-банкинга увеличились в 3 раза. На 1 ноября 2003 г. обороты по Интернет-банкингу за 5 месяцев увеличились в 26,6 раза, что составляет более 25% от всего оборота Банка (для сравнения, обороты по расчетным счетам с января по октябрь увеличились почти в 5 раз). Также, в последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений («дерегулирование») в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами, т.е. операции на фондовом рынке.1 К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами: - покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); - первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; - покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); - ссуды под ценные бумаги. «Портфель ценных бумаг у банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов, орудием финансового контроля, а также одним из методов финансирования расходов государства» Особое распространение получили операции «своп» (от англ. swop – менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контр. сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций «своп»: процентные, валютные и другие.2 Процентные «свопы» представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. «Свопы» могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами. Валютные «свопы» - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная операция «своп» заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом. Операции «своп» с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активно используется схема «многоцелевых услуг», представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов,3 ссуд наличными и т.д. По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет возможность свободного использования рынков краткосрочных финансовых ресурсов. Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек. Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд. Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи. Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем. В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании.3 При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение. Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.
Глава 3. Межбанковская конкуренция и нововведения в сфере предоставления услуг

3.1. Развитие межбанковской конкуренции и нововведений Среда, в которой формировались и развиваются коммерческие банки России, представляет сложное переплетение экономического, социального и политического кризисов, усиленных противоборством федеральных, региональных отраслевых (хозяйственных), политических и криминальных структур. Глубокий затяжной спад производства, резкое снижение доходов и покупательной способности населения, его сбережений к началу 90-х годов решающим образом сказались на финансовой стратегии банков и соответственно объектах межбанковской конкуренции. Существует несколько видов конкуренции, и каждый вид вносит свою долю влияния на процесс формирования конкретных инновационных потребностей банка и внедрения новых банковских услуг. Говоря о конкурентоспособности банковского продукта, мы автоматически включаем в это понятие его инновационные характеристики. Современные финансовые рынки России (не говоря уже о других странах), уже сегодня предъявляют ко всем участникам этого рынка достаточно высокие требования, в которых фактически заложены такие известные виды конкуренции, как функциональная, видовая, предметная и смешанная. Функциональная конкуренция возникает потому, что любую потребность можно удовлетворить множеством способов. Например, потребность предприятия в финансовых средствах на развитие (по бизнес-плану) может быть удовлетворена в виде кредита, инвестиции, ссуды, потребительского займа. Видовая конкуренция возникает потому, что одни и те же услуги (банковские продукты) различаются какими-то важными параметрами. Например, минимальными или максимальными размерами депозита, сроками и т.д. Предметная конкуренция возникает на почве качества оказываемых услуг (банковского продукта). Например, надёжностью защиты информации, надёжностью самого банка, скоростью осуществления операций, простотой, доступностью и т.д.
Характер конкуренции определяется также характером рынка. В крупных городах и промышленно развитых регионах, там, где имеется множество банков, банковских отделений и филиалов, конкуренция развивается по законам рынка покупателя. В тех же регионах, малых городах и сельской местности, где почти нет выбора в банковских услугах, действует рынок продавца, и конкуренция за такие места между банками определяется политикой властей и соответствующим набором предлагаемых банковских продуктов и их качеством.
Наиболее значительными источниками новых доходов было несовершенство платёжной системы и развитие финансовых рынков. Коммерческие банки широко пользовались недостатками платёжной системы в ущерб своим клиентам. Сочетание задержек в платежах до 7 - 8 дней в пределах одного города и до нескольких месяцев в расчетах между регионами с очень высоким уровнем процентных ставок превратило «управление» платежами в высоко прибыльную деятельность. Однако низкая деловая активность предприятий в условиях кризиса и реструктуризации производства ограничила диверсификацию кредитного портфеля банков. Корни этой проблемы уходят в банковскую реформу 1988 г., в соответствии с которой поощрялась специализация банка в одной сфере деятельности (строительной, международной, сельскохозяйственной и т.д.). Последующими реформами банкам предоставлялась возможность разнообразить свои портфели, но эта возможность оставалась скорее теоретической. Экономический спад не способствовал стремлению банкиров добиваться открытия новых счетов, что повлекло бы за собой необходимость кредитования незнакомых им предприятий. Чаще сами предприниматели проявляли крайнюю осторожность в изменении своих банковских привязанностей. Более того, инструкции, обязывавшие клиентов иметь текущие счета в национальной валюте только в одном банке, не способствовали развитию конкуренции. Таким образом, предприниматели становились полностью зависимыми от своих специализированных банков или их филиалов на местах, пока наиболее предприимчивые из них не решили создать свои собственные, так называемые «карманные» банки. Такие банки явно находились в зоне наибольшего риска вследствие своей недостаточной диверсификации, так как большая часть средств вкладывалась в кредитование одной или нескольких промышленных компаний. Последующие банковские реформы также сузили географическую диверсификацию крупных специализированных банков, созданных в 1988 г. Общенациональная сеть таких банков обычно разваливалась, и местные филиалы становились независимыми банками. Таким образом, банки, специализирующиеся на финансировании одного сектора экономики, превращались в банки, специализирующиеся на финансировании одного сектора в одном регионе. Необходимая диверсификация ссудной деятельности сдерживалась тремя факторами: экономическим спадом; недостатком информации о финансовых продуктах со стороны банков и ограниченностью инвестиционных проектов у большинства предпринимателей. Важным фактором явился также низкий уровень конкуренции. В свое время коммерческие банки, ввиду жесткой денежно-кредитной политики Банка России, столкнулись с ещё одной проблемой: недостатком финансовых средств. Привлечение депозитов населения традиционно концентрировалось в Сбербанке, поэтому большинство новых банков в поиске средств для ссудных и торговых операций полагались на межбанковский рынок. Несмотря на возможность получения значительной маржи в период высоких процентных ставок, только очень немногие банки развивали национальную сеть филиалов для приёма вкладов населения. Эта зависимость от межбанковского рынка также являлась источником нестабильности. В том смысле, если банки и другие, конкурирующие с ними финансовые компании, решали уменьшить свою подверженность рискам, то это приводило к массовому изъятию вкладчиками своих депозитов. В поисках оптимального числа коммерческих банков на данном этапе (на дворе - начало 21 века) следует признать, что количество банков - не единственная и не самая важная переменная, которую следует принимать во внимание. Плотность сети банковских филиалов (рассчитываемая по числу жителей на один филиал) столь же (или даже более) важна, как и число банков. Более 1,5 тыс. коммерческих банков является одновременно и низким показателем для России, если учитывать размеры и численность населения страны, и достаточно высоким показателем, если сравнивать с положением в банковском секторе в начале перестройки. Конкуренция по отдельным регионам развивалась неравномерно. Только в Москве доля пяти крупнейших банков в совокупном капитале региональных банков находилась на уровне ниже 40 %. В 7 из 13 укрупнённых экономических регионов этот показатель превышает 70 %. При этом в данной группе регионов сконцентрировано 17 % собственных средств банковской системы. Поэтому при управлении процессами концентрации банковских капиталов необходимо иметь в виду, что на региональном уровне укрупнение кредитных организаций может подавить межбанковскую конкуренцию. Поэтому следует применять такие формы концентрации капиталов, которые не ведут к полной потере независимости объединяющихся банков (например, создание банковских холдингов путём взаимного обмена акциями между кредитными организациями-участниками) и не сопровождаются разрушением имеющейся банковской инфраструктуры. Необходимо оптимизировать механизм перелива капиталов. По некоторым косвенным оценкам, межбанковский кредитный рынок на две трети замкнут сам на себя, и только треть обращающихся на нём средств финансирует небанковский сектор. Перспективным путём здесь видится переход к системе кредитования крупными банками финансовых центров мелких и средних региональных кредитных организаций, которые в этом случае принимают на себя риск финансирования конечных заёмщиков. В отличие от диаметрально противоположной ситуации на сегодня, такая организация межбанковского рынка позволит содействовать оттоку средств из ресурсоизбыточных регионов. Предотвращению не всегда эффективного перелива капиталов в финансовые центры может послужить более интенсивное формирование на региональном уровне межбанковских кредитных и валютных рынков. В России конкуренция существует не столько между прямым и косвенным финансированием, сколько между официальным и подпольным финансированием. Опыт большинства промышленно-развитых стран показывает, что рынки капитала не могут процветать при слабой банковской системе. Российские банки играли ведущую роль в появлении рынка облигаций, торговля на котором была ограничена, в основном, государственными и муниципальными ценными бумагами. Банки могли бы сыграть важную роль и в развитии фондовой биржи. Но прежде, чем осуществлять сложные нововведения (такие, как производные финансовые продукты), важно было расширить диапазон применения финансовых инструментов, предлагаемых основными финансовыми посредниками. Проблема инноваций в России заключается не в придумывании совершенно новых, нигде в мире не применявшихся операций, а в освоении и адаптации к местным условиям уже хорошо известных в практике зарубежных банков операций.
Помимо видов финансовых ресурсов, объектами межбанковской конкуренции являются также: клиенты (физические и юридические лица) на данной территории, в данном регионе; отрасли (определенные промышленные, сельскохозяйственные и торговые объекты, экономические и социальные сферы, сферы услуг и т.д.). Средствами конкуренции являются и, прежде всего, виды предоставляемых услуг. Однако прогресс в этом направлении идет в тесной связи с применяемой технологией. Более того, новейшие информационные технологии и электронные средства обработки данных вызывают к жизни все новые виды услуг.
Сегодня практически никакой новый банковский продукт не может быть разработан, освоен и внедрен вне единой технологии автоматизированной обработки данных, которая стала организующим фактором, информационным каркасом всей текущей работы банка. Современный этап развития банковского дела, начавшийся в 80-х годах распространился и на первое десятилетие XXI века. Что касается инноваций (независимо от специфики сферы), происходивших в период становления банковской системы, то все их множество вполне укладывается в схему классификаций, предложенную авторами учебника по инновационному менеджменту. Применительно к банковской сфере это схема может быть интерпретирована в виде следующей таблицы: Таблица Классификация инноваций в банковской сфере. Аспекты
Значения Технологические параметры Продуктовые инновации – новые виды банковских услуг: пассивные и кредитные операции, финансовые услуги, расчетные (с клиентами) и межбанковские операции. Процессные инновации – новые методы организации расчетов и выполнения операций. Например, информационные технологии (системы автоматизации обработки данных и средств связи); новые организационные структуры (перспективного планирования, аналитические и др.) Тип новизны для рынка Новые в стране и для данного банка (группы банков) Место в системе На входе: пассивные операции. На выходе: расчетные и кредитные (активные операции). В организационной структуре: создание автономных подразделений, подчиняющихся непосредственно высшему руководству банка; подразделения, создаваемые в функциональных службах (по маркетингу, исследовательским работам, стратегическому планированию и др.) Глубина вносимых изменений Радикальные (базовые), связанные с институциональной перестройкой. Улучшающие, например, в области обслуживания клиентов. Модификационные (частные), например, в документообороте.
3.2. Цели управления инновациями и необходимой институциональной реформы Изменения (нововведения) в банке могут касаться любого аспекта или фактора. К ним могут относиться: - изменения в основной структуре: характер и уровень деловой активности, правовая структура, собственность, источники финансирования, международные операции и их воздействие, диверсификация, слияния, совместные предприятия; - изменения в задачах и деятельности – ассортимент продукции и набор оказываемых услуг, новые рынки, клиенты и поставщики; - изменения в применяемой технологии – оборудование, орудия труда, материалы и энергия, технологические процессы, канцелярская техника; - изменения в управленческих структурах и процессах – внутренняя организация, трудовые процессы, процессы принятия решений и управления, информационные системы; изменения в организационной культуре – ценности, традиции, неформальные отношения, мотивы и процессы, стиль руководства; - изменения в людях – руководство и служебный персонал, их компетентность, отношения, мотивация, поведение и эффективность в работе; - изменения в эффективности работы организации – финансовые, экономические, социальные, показывающие, как организация связана с окружающей средой, выполняет свою задачу и пользуется новыми возможностями; - изменения в престиже организации в деловых кругах и в обществе. Поэтому в перспективе устойчивостью станут обладать прежде всего кредитные организации, которые являются банками не только по нормативному статусу, но и по содержанию операций. Последнее означает, что при соблюдении принципов надежности деятельность таких банков нацелена на формирование активов и пассивов от реализации возможностей внешней банковской системы рынка, в первую очередь, за счет финансирования и привлечения средств предприятий, организаций и населения, а так же местных бюджетов. Одним из основных видов межбанковской конкуренции является деятельность коммерческих банков по обеспечению расчетно-платёжного механизма, т.к. большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путём. Необходимость проведения в установленные сроки каждого платёжного документа, бесперебойность расчетов и их ускорение требуют от банков разработки не только методологии организации расчетов с целью их совершенствования и соответствующего контроля, но и соответствующей технологии с использованием самых современных информационно – технических и программных средств. Организация системы расчетов и её эффективное функционирование в коммерческих банках базируются на постоянном улучшении технологии расчетных операций, стремлении банков выгоднее использовать свои средства. В странах с развитой банковской инфраструктурой сосуществует несколько расчетных систем. Например, среди крупных коммерческих банков – клиринговые расчетные системы с филиалами и отделениями, в которые могут входить и другие кредитно-финансовые учреждения. Расчеты осуществляются также через сеть банков-корреспондентов, когда банки устанавливают взаимные корреспондентские отношения. Для ускорения расчетов, снижения издержек и повышения надёжности операций внедряются электронные системы расчетов. Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощением, новым инвестициям и регистрации предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической информации Расширение деятельности клиентов на международных рынках побудило банки больше внимания уделять услугам консультационного характера, включая составление подробных финансово-экономических отчетов о положении дел в интересующей клиента стране, поиск потенциальных партнеров, предоставление информации юридического характера и т.п. На современном этапе в сфере деятельности коммерческих банков наблюдается тенденция к универсализации, что объясняется влиянием конкуренции. Для повышения эффективности банковской деятельности банковское законодательство экономически развитых стран стимулирует конкуренцию, создавая равные условия для деятельности различных кредитных учреждений. В рамках данной тенденции (при параллельном сохранении и развитии специализации) изменяется концепция взаимоотношений банков с клиентами, создаются принципиально новые направления развития банковского дела. Это выражается не только в увеличении числа предлагаемых клиентам услуг, но и в качественном изменении структуры операций, снижении удельного веса ссудосберегательных операций и увеличении объёмов операций с ценными бумагами.
Конкуренция побуждает банки ускоренно развивать нетрадиционные виды финансовых услуг, которые дополняют их базовые операции. Речь идёт об участии банков (прямо или через специализированные филиалы) в операциях финансового лизинга, кредитования под залог недвижимости, покупке дебиторской задолженности (факторинг), гарантийных операциях и т.д. Это позволяет многим банкам» ослабить давление конкуренции и в определённой степени возместить потерю традиционных рынков и сокращение процентной маржи.
Более того, банки стремятся занять новые ниши, которые до последнего времени вообще не включались в понятие банковской деятельности – страхование кредитов, выпуск платёжных карточек туризма и развлечений (travel and intertainment cards), информационное обслуживание (снабжение оперативной информацией о состоянии валютных рынков, эмиссиях ценных бумаг и т.д.). Таким образом, банк – это фирма, предоставляющая финансовые услуги, осуществляющая профессиональное управление денежными ресурсами общества, а также выполняющая другие многочисленные функции в экономике. Успех банка зависит от того, насколько предоставляемые им финансовые услуги отвечают общественному спросу, насколько они качественны и конкурентоспособны в ценовом отношении. В современных условиях продолжается развитие тенденции расширения функций коммерческих банков, которые для улучшения банковской ликвидности, получения доходов, занятия позиций на рынке развивают нехарактерные ранее для банков операции и услуги. Каждый год появляются новые разновидности займов и депозитов и принципиально новые виды деятельности (например, страхование и торговля ценными бумагами). Разнообразные услуги, предлагаемые современным банком, позволяют сделать жизнь клиента удобнее. Клиенты могут удовлетворить практически все свои потребности в финансовых услугах в одном месте. Банки также осваивают рынок гарантий. Выступая в качестве гаранта для государства и предприятий по их долговым обязательствам, банки позволяют им с меньшими издержками заимствовать средства у других кредитных учреждений на открытом финансовом рынке. Банки превратились в финансовые универмаги. Межбанковская конкуренция требует постоянного обновления различных сторон деятельности банка. Поэтому большое значение в последнее время приобретают банковские инновации. Под инновацией (нововведением) обычно подразумевается объект, внедрённый в производство в результате проведённого научного исследования или сделанного открытия, качественно отличный от предшествующего аналога. Инновация характеризуется более высоким технологическим уровнем, новыми потребительскими качествами товара или услуги по сравнению с предыдущим продуктом. Чем современнее (в экономическом и управленческом смысле) средства используются, тем, очевидно, инновация более приближается к уровню научно-технического (экономико-управленческого) достижения. Поэтому понятие инновации (в контексте настоящей работы) я связываю не с достижениями мировой науки, а с проблемой понимания, внедрения и освоения субъектом нечто нового именно для него, т.е. относительно его организации, поскольку инновация для субъекта – это появление нового элемента в его структуре и механизме поведения. Итак, инновация - это новое (независимо от степени) качество деятельности субъекта, замеченное и признанное другими. Признание становится всё более необходимым условием реализации инновационных решений в производстве и удовлетворения притязаний субъекта на факт инновации. Такое признание в условиях рынка выражается в лицензировании деятельности, сертификации продукции (услуг). Для российских банков инновации становятся не только критерием конкуренции, но и условием выживания на рынке. Поэтому большое значение приобретает их способность энергично приступить к реализации инновационного проекта и эффективно управлять им. Сфера инноваций в области банковских технологий для российских банков чрезвычайно обширна. В её рамках на сегодня наиболее актуальны следующие направления: программное и компьютерное обеспечение, телекоммуникации, решение проблемы удалённого доступа, информационная безопасность, универсализация услуг, выполнение банками новых функций, обусловленных скоростью (временем) выполнения расчетно-платежных операций. Для крупного банка компьютеризация отделов, внедрение специальной банковской техники, подключение к международным коммуникационным системам, осуществляемые в комплексе и сопровождаемые организационной перестройкой, – необходимое условие работы банков на внутреннем и международном кредитно-валютном рынке. Автоматизация, кроме того, даёт крупным банкам возможность избежать снижения доли на сравнительно менее привлекательных для них рынках, связанных с трудоёмким обслуживанием мелких клиентов и депозитных вкладов населения. Для небольших банков автоматизация – инструмент, используемый при осуществлении совместных с торгово-промышленными фирмами мероприятий по расширению доли на рынке наличных денег, в первую очередь, в сферах потребительского кредита и розничной торговли. Такая система позволяет снижать себестоимость розничных банковских услуг и высвобождать служащих для работы на наиболее перспективных направлениях развития банка. Для банков становится всё более необходимым выбор программных решений, которые рассчитаны на перспективу технологического роста и дают возможность вложить инвестиции в систему автоматизации. Время дешевых программных решений осталось в прошлом, поэтому самое время задуматься об окупаемости затрат на системы автоматизации, в том числе за счет внедрения и использования передовых финансовых технологий, консолидированных в промышленных решениях. Еще в 1997 г. российские банки перешли на новые программные технологии. Сделать такой шаг их заставило решение Банка России о введении в действие с 1 января 1998 г. нового «Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях». Документ во многом определил состояние и тенденции рынка банковских программных технологий в 1998 г. и далее. Сегодня у банков любого размера, филиальной структуры и произвольной специализации есть достаточный выбор среди программных решений, предлагаемых российскими и зарубежными разработчиками. Многие банки стали использовать тендеры для выбора системы автоматизации или выбора фирмы – стратегического партнёра. Подобные работы проводятся, как правило, в сотрудничестве с российскими консалтинговыми фирмами. Заключение Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и их услуг, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки через свои операции, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Последние четыре года развития банковской системы давали повод для сдержанного оптимизма. Успешно преодолены основные последствия кризиса. Собственный капитал банков в реальном выражении вырос в 2,5 раза и уже на 20% превысил докризисную отметку. В первой половине 2002 г рентабельность активов вышла на самый высокий, со времен сверхприбылей ГКО уровень — 5,1% в годовом выражении без учета отчислений в резервы. Совокупные активы банков увеличились в реальном выражении в 1,8 раза, а объем кредитов предприятиям — в 2,4 раза. При этом доля просроченной задолженности составляет всего 2,5%.
Повышается доверие к банкам. По итогам трех кварталов 2002 г. отношение средств, поступивших на вклады физических лиц, к располагаемым доходам населения составило 5,1% — выше докризисных показателей. Банковское дело не является застывшей наукой. Банки, желая выжить в конкурентной борьбе, чутко реагируют на потребности своих клиентов, изменение окружающей их среды. В настоящей дипломной работе были рассмотрены основные операции и услуги, предоставляемые коммерческими банками своими клиентами, а также различные способы конкурентной борьбы банков за клиентов. Рассмотрены современные банковские операции и услуги, являющиеся в настоящее время неотъемлемыми для большинства коммерческих банков. Так, например, банковская услуга по интерактивному обслуживанию клиентов через глобальную сеть Интернет («Интернет-банкинг») получила широкое распространение совсем недавно, но сразу стала пользоваться большой популярностью у клиентов банка, т.к. в настоящее время большинство юридических и физических лиц ведут свой документооборот в электронном виде, что облегчает и ускоряет работу. Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что в условиях конкуренции между банками успех сопутствует тем банкирам, которые лучше владеют современными методами банковского дела и постоянно расширяют свою деятельность новыми операциями и услугами, необходимыми их потенциальным клиентам. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту свыше 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг, при этом, далеко не все из этих операций повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Список использованной литературы 1. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня 2003 г.). 2. Банковская система России. М.: «ДеКа», 2000. кн. I, III. 3. Вечтомова О. Кадры для российских банков. // Менеджмент. 2001. № 4. 4. Виханский О.С. Стратегическое управление: учебник. М.: Изд-во МГУ. 1995. 5. Глисин Ф.Ф., Осталкович Г.В. Коммерческие банки России во II полугодии 2002 года и прогноз на I полугодие 2003 года. «Банковское Дело», 2002, № 4. 6. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 2001. 7. Друкер Питер Ф. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы. М., 2002. 8. Егоров С. Коммерческие банки и стабилизация российской экономики.// Год Планеты: Политика, Экономика, Бизнес, Банки, Образование. Выпуск 2002 г. М.: Республика, 2002. 9. Инновационный менеджмент. Под ред. С.Д. Ильенковой. М.: ЮНИТИ, 2002. 10. Инновационный менеджмент. Справочное пособие. М.: Центр исследований и статистики, 2001. 11. Лейман Я. Диагностика в организационных нововведениях (консультационный аспект). // Проблемы интенсификации и диагностики нововведений: труды семинара. М., 2002. С. 103-113. 12. Лексис В. Кредит и Банки. М.: Перспектива, 2000. 13. Лимитовский М.А. Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов. М.: Дело, 2001. 14. Лунев Н.Н., Москвин В.А. Анализ качества функционирования коммерческого банка. // Банковское дело. – 2001. № 12. 15. Маневич В.Е. О подходах ЦБ РФ к преодолению кризиса финансово -банковской системы // Бизнес и банки. 1998. № 44 (418), ноябрь. 16. Медынский В.Г., Шаргаукова Л.Г. Инновационное предпринимательство: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М. 1999. 17. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 2001 18. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий, // Банковское дело. – 2002. № 4. 19. Пригожий А.И. Нововведения: стимулы и препятствия (социальные проблемы инноваций). М.: ИПЛ, 1999. 20. Рид Э., Коттер Р. и др. Коммерческие банки. М., 2002. 21. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М., 2003. 22. Социально-экономическое положение России: 2002, М: Госкомстат, 2003. 23. Тамбовцев В.Л. Инновационная активность российских банков. //Экономический альманах. 2002. № 2. 24. Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции. М. 2001. 25. Уткин Э.А., Морозова Г.И., Морозова Н.И. Инновационный менеджмент. М.: АКАЛИС, 2002. 26. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика. 2002. [1] См., например. Банковская система России. М.: ИКК «Дека», 1995, кн. I, с. 202-321; а также Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996 [2] «Коммерсант Daily» от 24 января 2003 г. [3] См.: Международное частное право. Сборник нормативных документов. – М., 1994. 1 Поляков В.П. , Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита М: Инфра-М , 1995- 114 2 Там же - С. 114 3 Банковский акцепт - согласие на оплату или гарантирование оплаты документов во внутреннем и международном товарообороте / Поляков В.П. , Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра-М , 1995 3 Там же - С. 116-117