Прогнозирование остатка денежных средств на текущих счетах
клиентов
Самойлов Евгений Владимирович
Старший инспектор Управления ресурсов отдела операций
на денежных рынках АКБ «Волго-Вятский банк Сбербанка РФ», аспирант ННГАСУ
В
процессе управления ликвидностью банка особое место занимает проблема
прогнозирования предполагаемого остатка денежных средств по обязательствам до
востребования. Как правило, значительную часть в структуре обязательств банка
занимают обязательства до востребования, такие, как текущие (расчетные) счета
юридических лиц, Лоро-счета других банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций, вклады юридических и физических лиц до востребования (далее —
счета до востребования). Данный факт требует от банков поиска и использования
наиболее точных и надежных подходов к прогнозированию потенциального остатка
средств на текущих счетах клиентов для качественного управления своей
ликвидностью.
Ликвидность
банка является одним из основных факторов, обуславливающих выбор управленческих
решений по проведению финансовых операций и формированию уровня доходности
банка. В большинстве случаев чем ниже ликвидность, тем соответственно выше
уровень доходности банка, и наоборот. Однако возникает вопрос: как точно
спрогнозировать ликвидность банка? Решение данной задачи достигается путем
создания механизма, отслеживающего качество, срочность, объемы активов и
пассивов банка и соотношений между ними (мониторинг коэффициентов ликвидности).
Смысл этого механизма в том, чтобы валютно-временная и качественная структура
активов обеспечивала способность банка своевременно выполнять свои
обязательства перед вкладчиками и кредиторами. [4].
Средства
на счетах до востребования выгодны банкам, так как они самые дешевые из
структуры привлеченных ресурсов. Но при этом, средства до востребования очень
непостоянны, и значительный их объем представляет угрозу ликвидности банка
[2,3]. При управлении рассматриваемыми ресурсами особое внимание необходимо
уделить оценке неснижаемых остатков на вышеперечисленных счетах с точки зрения
постоянства, чтобы использовать их в качестве стабильного ресурса для
кредитования (в т.ч. МБК), вложения в ценные бумаги и т.д.
Очевидно,
что система управления активами, предусматривающая поддержание покрытия данных
обязательств высоколиквидными активами на уровне 100% является не эффективной.
Обычно высоколиквидными активами обеспечивается только нестабильная часть
обязательств до востребования.
Прогнозирование
размеров условно постоянных остатков является не только важным элементом
процесса оценки ликвидности банка, но и сложной экономико-математической
задачей. Для того чтобы эффективно справляться с этой проблемой, банку
необходим надежный методологический инструментарий по обработке соответствующей
информации.
Инструментарий
должен в полном объеме оценивать и анализировать рыночные, кредитные, риски
ликвидности и другие виды рисков, используя широкий набор современных
аналитических методик: Market-to-Market, анализ чувствительности, кривые и
плоскости прибылей/убытков, Value at Risk (в том числе Credit VaR),
историческое моделирование, метод Монте-Карло (Monte Carlo VaR), сценарный
анализ (What if?),
Stress Testing, BackTesting, и др [5].
Для
решения задачи прогнозирования поведения остатков на счетах до востребования
предлагается использовать подход, предусматривающий статистическую обработку
ряда в зависимости от выявленных закономерностей динамики счетов до
востребования [1]. Этот подход позволяет на основе исторических сведений о
динамике временного ряда получать прогнозную величину условно постоянного
остатка на определенный период в будущем при заданном доверительном интервале.
Сделанный
подобным образом прогноз может в дальнейшем использоваться для оценки
ликвидности банка, а также при прогнозирования остатка денежных средств на
счетах до востребования.
Эффективное управление ресурсами до востребования
является важной задачей для любого банка, а своевременное и точное определение
величины средств, приравниваемых к собственным, позволит банкам рационально
использовать этот наиболее дешевый источник привлеченных средств и получать
значительную прибыль.
Список литературы
1.
Волошин И.В. «Анализ денежных потоков коммерческого банка» // Оперативное
управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке.- 2002.- № 4. с.
97-102.
2.
Иванов В.В. Оперативный анализ текущей ликвидности банка.//Бухгалтерия и банки
№ 4, 1999;
3.
Иванов В.В. Технология расчета ликвидной позиции кредитной организации.
//Бюллетень финансовой информации № 8, 2000;
4.
Иванов В.В. Анализ финансового состояния банка //Банковское дело в Москве. № 9,
2000. с. 14-16.
5.
Пожарненкова С.Н. «Оценка эффективности использования банком клиентских
средств» // RS-Club, 2000, № 3(18), с. 38-42.