Классификация
и понятие валютных операций коммерческих банков России
Классификация банковских валютных операций может
осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные,
активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным
только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных
операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и
валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой
и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:
текущие валютные операции;
валютные операции, связанные с движением капитала.
В настоящее время более широкое значение приобрели текущие
валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный
срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала,
обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным
оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо
уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно
четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что
операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.
Открытие и ведение валютных счетов
клиентуры
Данная операция включает в себя следующие виды:
открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и
нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах;
предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);
предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за
любой промежуток времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов,
относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов,
покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);
контроль за экспортно-импортными операциями
Неторговые операции коммерческого банка
К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию
клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и
услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать
следующие операции неторгового характера:
покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте;
инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек
клиентов банка;
производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных
банков;
оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных
аккредитивов.
Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили
широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра
банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе
коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно
осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки
дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя
последние две операции не получили широкого распространения. Выпуск и
обслуживание пластиковых карточек — одна из новых операций, которая дает
возможность занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций,
привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж
банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками.
Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций
неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит
рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное,
приносит реальный доход коммерческому банку.
Установление корреспондентских отношений с
иностранными банками
Эта операция является необходимым условием проведения банком
международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских
отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной
потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.
Для осуществления международных расчетов банк открывает в
иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет
«Ностро» — это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у
банка-корреспондента. Счет «Лоро» — это текущий счет, открытый в коммерческом
банке на имя банка-корреспондента.
Конверсионные операции
Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и
продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с
ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской
Федерации.
Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты
за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня
иностранной валюты.
Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка -: cash) — это конверсионная
операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более,
чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция
с датой валютирования в день заключения сделки.
Сделка типа «tomorrow»
представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем
заключения рабочий банковский день.
Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на
второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.
Срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) — это конверсионная
операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки
более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа
фьючерс, опцион, своп и проч.) Не являются конверсионной операцией.
Сделка СВОП (swap), — это банковская сделка, состоящая
из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых
в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а
вторая — сделкой с немедленной поставкой.
Операции по международным расчетам,
связанные с экспортом и импортом товаров и услуг
Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как
документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.
Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего
аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера),
производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов,
указанных в аккредитиве.
При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива
иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает
банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и
порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.
В расчетах по форме документарное инкассо — банк-эмитент
принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем
документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.
При применении банковских переводов в расчетах вся валютная
выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После
поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей
суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной
выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.
Операции по привлечению и размещению банком
валютных средств
Эти операции включают в себя следующие виды:
1) привлечение депозитов:
физических лиц;
юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;
2) выдача кредитов:
физическим лицам;
юридическим лицам;
3) размещение кредитов на межбанковском рынке.
Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и
по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.
Проанализировав расходы одного из московских банков по
процентам, уплаченным за I квартал 1996 г. и имея примерную структуру
привлечения средств в банке, можно изобразить структуру привлечения средств
клиентов по валютным депозитам. Проценты выражены в годовых процентных ставках
Проанализировав доходы, полученные в I квартале, попытавшись
распределить данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их в
общем объеме доходов и расходов, можно представить (в процентах), какой доход
приходится на данный вид операции. Общая сумма дохода, которая принята за 100%,
составляет 1009969 долл. США.
Необходимо кратко рассмотреть расшифровку статей дохода,
отнесенных к определенным видам операций. Доходы по валютным счетам клиентов
включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также
комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счета
клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным
видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. К
доходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные
(краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в
валютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по международным расчетам
относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной
валюте, открытие и выставление аккредитивов.
Доходы по конверсионным операциям включают:
доходы по открытой валютной позиции;
доходы от операции на ММВБ по фьючерсным и форвардным
контрактам.
К доходам по неторговым операциям относятся: комиссия,
взымаемая с клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы по
покупке-продаже наличной иностранной валюты.
При подготовке данной работы были использованы материалы с
сайта http://www.studentu.ru