Производственная программа рассчитывается отдельно для каждого из основных
производств предприятия по выпускному оборудованию:
В = М(Т(Кро(Нм, где В — годовой выпуск пряжи (суровой ткани), или объём продукции в кг/год
(м/год);
М — число веретён (станков);
Т — режимный фонд работы оборудования в год, час;
Кро — коэффициент работающего оборудования, доли единицы;
Нм — норма производительности машины, кг/час (м/час). На практике сначала определяется объём продукции (В=М(Т(Кро(Нм) по той
части заправленного оборудования, которое было заправлено на начало
планируемого периода. Затем определяется объём выпуска на оборудование, которое будет введено в
течение планового периода:
В1= (m1/m)(М1(Т(Кро(Нм Затем определяется объём выпуска по той части оборудования, которое будет
выведено из эксплуатации:
В2= (m2/m)(М2(Т(Кро(Нм Тогда планируемый объём: Впл = В+В1( В2 М — количество оборудования на начало периода; М1 — количество вновь
введённого оборудования на начало периода; М2 — количество оборудования,
которое будет выведено из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1 —
число месяцев, в течение которых будет работать вновь введённое
оборудование;
m2 — число месяцев, в течение которых не будет работать демонтированное
оборудование.
Технико-экономические показатели (ТЭП) производственной программы. Первая группа — показатели, характеризующие ассортимент:
1) В прядении:
а) средний текс: (
Т =(В(кг)х1000/(В(км)=[г/км]
б) средний номер: (N = (В(км)/(В(кг)
2) В ткачестве:
а) средняя ширина суровья:
Вс =(В(м2)/(В(м)=[м]
б) средняя плотность по утку:(Ру =(В(ут)/(В(м) Вторая группа — показатели использования оборудования:
средняя производительность оборудования (средняя норма производительности):
(Нм =(В/(М(Т(Кро
среднее значение коэффициента работающего оборудования: (Кро=(М(Т(Кро/(М(Т
средний процент плановых остановов:
(а =100((1((Кро)
средний режимный фонд времени оборудования: (Т=(М(Т/(М Метод сопоставления. Основан на сопоставлении отчётных (со штрихом) и плановых (без штриха)
показателей.
1. Определение процента выполнения плана: %В = (В((В)х100/В;
2. Определение процента изменения каждого фактора в отчёте по сравнению с планом. При этом считается, что конечная величина изменяется под влиянием каждого фактора на найденный процент: %(М = (М((М)х100/М; %(Т = (Т((Т)х100/Т и т. д.
3. Определение суммарного отклонения выработки за счёт факторов:
%(В = %(М+%(Т+%(Кро+%(Нм
4. Количественная оценка влияния каждого фактора: (Вм =В(%(М/100 и т. д. где (Вм — изменение выработки за счёт изменения количества машин (%(М)
5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа:
(Ван = (ВМ+(ВТ+(ВКро+(ВНм
6. Процент ошибки данного метода анализа: (=((В ((Ван)х100/(Ван ; (В=В((В; Индексный метод.
1. Индекс изменения выработки: IВ =В(/В
2. Индексы изменения каждого из факторов:
IМ =М(/М; IТ =Т(/Т и т. д.
3. Индекс общего изменения:
Iобщ =((Iчастное) ( IВ = IМ (IТ (IКро (IНм
4. Влияние каждого фактора: (ВМ = В((IМ (1);
(ВТ = В((IТ (1) и т. д.
5. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: (Ван = (ВМ+(ВТ+(ВКро+(ВНм
6. Процент ошибки данного метода анализа: (=((В ((Ван)х100/(Ван ; (В=В((В; Метод цепных подстановок, или метод последовательного пересчёта. Прост и точен. Наиболее часто применяется.
(В=В((В; (В=М((Т((Кро((Нм((М(Т(Кро(Нм (() Введём следующие обозначения: (М=М((М ( М=М(((М (Т=Т((Т ( Т=Т(((Т (Кро=Кро((Кро ( Кро=Кро(((Кро (Нм=Нм((Нм ( Нм=Нм(((Нм
Подставим М, Т, Кро, Нм в ((): (В=М((Т((Кро((Нм((М(Т(Кро(Нм = М((Т((Кро((Нм((М((Т(Кро(Нм +(М(Т(Кро(Нм=
=М((Т((Кро((Нм(( Т((М(( Кро(Нм +(Т(М((Кро(Нм +(М(Т(Кро(Нм=М((Т((Кро((Нм((
Кро((Т((М(( Нм +(Кро(Т((М((Нм +(Т(М((Кро(Нм +(М(Т(Кро(Нм =
=М((Т((Кро((Нм((Нм((Кро((Т((М(+(Нм(М((Т((Кро(+(Кро(Т((М((Нм +(Т(М((Кро(Нм +
(М(Т(Кро(Нм = =(Нм3(М((Т((Кро(+(М(Т2(Кро(Нм +(Т(М2(Кро(Нм +( Кро(Т(4(М((Нм;
(В=М(Т(Кро(Нм+(Т(М((Кро(Нм+
+(Кро(Т((М((Нм + (Нм(М((Т((Кро(;
1. Общее отклонение выработки: (В=В((В;
2. Отклонения выработки по результатам анализа:
1. Влияние изменения числа машин на изменение выработки: (Вм= М(Т(Кро(Нм
2. Влияние изменения режимного фонда времени на изменение выработки:
(Вт= (Т(М((Кро(Нм
3. Влияние изменения Кро на изменение выработки: (ВКро= (Кро(Т((М((Нм
4. Влияние изменения нормы производительности на изменение выработки:
(ВНм=(Нм(М((Т((Кро(
3. Абсолютное отклонение выработки по результатам анализа: (Ван = (ВМ+(ВТ+(ВКро+(ВНм
4. Процент ошибки данного метода анализа:
(=((В ((Ван)х100/(Ван; ((1;
Пересчёт по условным станко-часам. 1. По этому методу сначала определяется по каждому виду продукции
пересчитанные (условные) станко-часы: Мiусл = Вi(/Нмi(=[ст-час]
2. Затем определяют пересчитанную среднюю норму производительности:(Нмпер= (Вi(/(Мiусл
1. Общее отклонение по норме производительности: %((Нм =((Нм( ((Нм)х100%/(Нм
2. Действительное изменение нормы производительности:
%((Нмдейств =((Нм( ((Нмпересч)х100%/(Нм
5. Изменение нормы производительности за счёт ассортиментных сдвигов:
%((Нмассорт =((Нмпересч ((Нм)х100%/(Нм 6. Общее отклонение по норме производительности: %(Нм =%(Нмдейств
+%(Нмассорт 7. Изменение выработки за счёт изменения нормы производительности:
(ВНм(действ)=В(%((Нмдейств/100=[м, ут];
(ВНм(ассорт)=В(%((Нмассорт/100=[м, ут]; 8. Общее изменение выработки:
(ВНм= (ВНм(действ)+(ВНм(ассорт)
9. Ошибка: (=[(ВНм ((ВНм(анал)]х100/(ВНм(анал);
Выработка по расчёту производственной мощности: Вм=Вм1+(Ворг.-техн. меропр.+ (Вреконстр. ( (Васссорт. Вм1 — производственная мощность на начало периода (планируемая); (Ворг.-техн. меропр — изменение производственной мощности за счёт
организационно-технических мероприятий; (Вреконстр.— изменение производственной мощности за счёт
реконструкции, расширения, технического перевооружения; (Васссорт. — изменение производственной мощности за счёт обновления
ассортимента. Производственная мощность рассчитывается по той же формуле, что и
производственная программа: Вм = Му(Трmax(Кроmax(Нмтех Му — установленное количество оборудования; Трmax —
оптимальный режимный фонд времени работы оборудования; Кроmax —
учитывает оптимальные затраты времени на ремонт и уход за
оборудованием; Нмтех — техническая норма производительности
оборудования. Техническая норма производительности оборудования определяется на
основе максимально возможного съёма продукции с единицы оборудования
при условии соблюдения требуемого качества оборудования. В расчёт производственной мощности закладывается среднегодовое
число установленных машин:
Му = Мунач + М1((m1/m) (М2((m2/m1),
где Мунач — количество установленных машин на начало года; М1 —
оборудование, введённое в эксплуатацию; М2 — оборудование,
выведенное из эксплуатации; m — число месяцев в году; m1 — число
месяцев в году, в течение которых будет работать вновь введённое;
оборудование; m2 — число месяцев в году, в течение которых не удет
работать демонтированное оборудование. Показатели использования производственной мощности. Эти показатели рассчитываются как по плану, так и по отчёту:
По плану с производственной мощностью сравниваются показатели объёмов,
рассчитанные в производственной программе.
Степень напряжённости планового задания:
а) по каждому артикулу: Сн=В(план)/Вм; Ким=В((факт)/Вм ( Вм = В(/Ким; б) в целом по производству: Сн=(В(план)/(Вм;
Коэффициент использования мощностей в целом по производству:
Ким=(В(/(Вм
По отчёту с производственной мощностью сравниваются отчётные
показатели по выпущенной продукции. Потери в выпуске продукции из-за недоиспользования мощностей:
(Вплан=Вм ( В; (Вфакт=Вм ( В(; Для выявления степени влияния названных факторов определяют
следующие коэффициенты:
1. Коэффициент экстенсивного использования оборудования во времени:
Кэкст = Тэф(/Тэфм =(Тр(Кро()/(Трм(Кром)
2. Коэффициент интенсивного использования оборудования во времени: Кинт=Нм(/Нмтех
3. Коэффициент использования мощностей: Ким=КэкстхКинт Справедливо, когда всё установленное оборудование заправлено:
Ким=В(/Вм=(Мз((Т((Кро((Нм()/(Му(Тм(Кром(Нмтех)=(Мз(/Му)(Кэкст(Кинт Показателями качества являются показатели сортности:
Коэффициент сортности: Ксорт=((В1(Ц1+(В2(Ц2)/(В(Ц; числитель —
реальная выручка;
В1, В2 — количество продукции I-го и II-го сорта соответственно; Ц1,
Ц2 — цена продукции I-го и II-го сорта соответственно.
Удельный вес продукции I-го сорта в общем объёме производства
продукции:
УI=ВIх100/В (на продукцию второго сорта скидка от цены = 10%). Количественная оценка влияния факторов. Отклонение=Отчёт - План;
Действительное изменение=Отчёт - Пересчёт;
Изменение объёма=Пересчёт - План;
ТЭП использования сырья в ткачестве.
Выход суровой ткани из мягкой пряжи: Вс.тк = Вс.ткх100/(Rо+Rу),
Вс.тк — выработка суровой ткани, кг;
Rо — расход основы (масса израсходованной основной пряжи на 100м);
Rу — расход утка (масса израсходованной уточной пряжи на 100м);
Масса 100м суровой ткани:
mс= Вс.тк (кг)х100/ Вс.тк (м)
Для рабочих, для которых установлены конкретные зоны обслуживания, явочная
численность определяется как:
Чя=Мз(Ксм/[Нот((1+У/100)]
Мз — число машин в заправке; Ксм — коэфф. сменности;
Нот — типовая норма обслуживания;
У — % уплотнения зоны обслуживания.
Для рабочих, имеющих установленные нормы выработки:
Чя=В(Ксм/[Нв(Тсм((1+Ув/100)]
В — выработка (объём работы) за смену;
Нв — норма выработки рабочего за час;
Тсм — продолжительность смены, час;
Ув — % перевыполнения нормы выработки.
Списанная численность учитвает резерв запасных рабочих для замены временно
отсутствующих: Чс=Чя(100/(100(Рн)
Рн — планируемый процент невыходов на работу; Чя — явочная численность.
При наличии данных о трудоёмкости единицы изделия явочную численность можно
определить, как: Чя=Впл(t(Kt/Т,
где Впл — плановая выработка продукции в натуральном выражении; t — трудоёмкость производства единицы продукции на данном
рабочем месте (рабочего конкретной профессии);
Kt — коэффициент снижения затрат труда, учитывающий снижение
потребности в рабочей силе в результате внедрения на предприятии различных
организационно-технических мероприятий;
Т — фонд времени работы одного рабочего в плановом периоде.
Удельный расход рабочей силы.
Характеризует суммарное кол-во рабочих по всем переходам в расчёте на
единицу выпускного оборудования:
Ур=отработанные чел-часы/отработанные машино-часы;
Ур=[чел/100 станков]
или Ур=[чел/1000 веретен]
Трудоёмкость.
Показатель, обратный производительности труда; характеризует затраты живого
труда на изготовление единицы продукции: Тр=ч(t/В=1/Пт, где ч(t —
отработанные чел-час; В — объём производства. Производительность труда.
Исчисляется в натуральном, в условно-натуральном выражении на одного
рабочего и характеризует кол-во продукции, приходящееся на одного рабочего
в единицу времени:
В натуральном выражении:
Пт=В/(ч(t)=[кг/чел-час],
где В — товарная (валовая) продукция, кг (м, ут); ч — среднесписочная
численность работающих, чел; t — время работы одного рабочего, час.
В стоимостном выражении: Пт=В/ч,
где В — товарная (валовая) продукция, руб.
ТЭП по зарплате:
Среднемесячная зарплата=месячный фонд зарплаты (ФЗП)/списачное число
работающих;
Среднедневная зарплата=дневной ФЗП/отработанные чел-час (только на
рабочих);
Среднегодовая зарплата=часовой ФЗП/ отработанные чел-час (только на
рабочих).
Календарный фонд времени — максимально возможный фонд времени, в течение
которого может работать оборудование.
Ткал = dкал(24, dкал — число дней в году по календарю.
Треж=Ткал в отраслях с непрерывным производством.
Режимный фонд времени устанавливается в зависимости от принятого режима
работы предприятия: Тр=dр(Ксм(tсм, где dр — число рабочих дней в году; Ксм
— коэффициент сменности; tсм — продолжительность смены.
Режимный фонд времени, таким образом, устанавливается исключением из
календарного фонда времени нерабочих дней, перерывов в течение смены,
нерабочих смен.
Эффективный фонд времени: Тэф=Тр(Кро (исключает перерывы в работе машин,
учитываемые в составе Кро: капитальный ремонт, средний ремонт, текущий
ремонт).
Удельный расход рабочей силы (в прядении):
Ур=Ч(1000((Ксм(Мзпр.вер.(;
Ур=(чел. на 1000 пр. вер.(
где Ч — количество человек во всех сменах;
Мзпр.вер.— количество принятых пряд. веретен; Ксм— коэффициент сменности ;
Производительность труда (в прядении): Птр=Впр(Ч=[кг((чел(час)]
или Птр=Впр(1000((Т(Ч)=[км((чел(час)],
где Впр — выпуск пряжи, кг(час;
Т — линейная плотность пряжи, текс;
Ч — количество человек во всех сменах;
Трудоёмкость (в прядении):
Тр=1(Птр.= [(чел(час)/кг, км]
Удельный расход рабочей силы (в ткачестве):
Ур=Чобщ(Траб(1000((Треж(Мзтк.(;
Ур=(чел/1000ткацких станков(,
где Чобщ — количество человек во всех сменах;
Траб — отработанные одним человеком часы в год; Мзтк.— количество
принятых ткацких станков; Треж — режимный фонд работы оборудования в год,
час;
Производительность труда (в ткачестве):
Птр=Вчас(Ч=[м((чел(час)] или Птр=Вчас(Ру/Ч=[ут/(чел(час)],
где Вчас — выпуск суровой ткани, м(час;
Ру — плотность ткани по утку, нитей/м;
Ч — количество человек во всех сменах;
Трудоёмкость (в ткачестве):
Тр=1000(Птр.= [(чел(час)/1000м]
Потребность в основной (уточной) пряже:
Во/у=(Вс(Rо/у)/100=[кг],
где Вс — выработка суровья, м/час; Rо/у — расход пряжи на 100 пог. м.
суровья, кг;
Rо/у=mо/у(100/(100(Уо/у)=[кг],
где mо/у — масса заработанной основы (утка), кг;
Уо/у — отходы по основе (утку), %.
Потребность в основной (уточной) пряже
с учётом отходов:
По/у=Вс(Rо/у/[100((1+Уо/у(100)]=[кг/час]