Министерство образования РФ
Уральский Государственный Технический Университет
Кафедра экономики и
организации химической
промышленности
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по дисциплине «Менеджмент на предприятии»
Тема: Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта строительства цеха электролиза
Задание №2/1
Руководитель
Студент гр.
2001
Содержание
Введение
1. Идея, цели и задачи проекта
1. Исходные данные и условия
2. Выбор и описание технологической схемы производства
3. Цели и задачи реализации проекта
1. Технико-экономические расчеты
1. Обоснование и расчет производственной мощности
2. Выбор места строительства
3. Расчет общей суммы капитальных вложений
4. Расчет материальных затрат
5. Расчет численности работающих и средств на оплату труда
6. Расчет себестоимости продукции
7. Сроки осуществления проекта
2. Финансово-экономическая оценка проекта
1. Общие инвестиции
2. Источники и условия финансирования проекта
3. Расчет издержек производства
4. Расчет чистых доходов и денежных потоков
5. Оценка экономической эффективности инвестиций
Заключение
Библиографический список
Введение
Так как предпринимательская деятельность предусматривает постоянное
осуществление проектов содержащих нововведения и мероприятия направленные
на повышение эффективности производства, возникает необходимость их оценки
и отбора. Технико-экономическое обоснование проекта является основным
документом, позволяющим потенциальным инвесторам провести анализ
привлекательности проекта и принять решение по его финансированию.
1. Идея, цели и задачи проекта
1. Исходные данные и условия
В связи с возрастающей потребностью в металлах, проектом
предусматривается строительство цеха электролиза никеля.
2. Выбор и описание технологической схемы производства
3. Цели и задачи реализации проекта
Основной целью реализации проекта является оценка и прогноз величины
прибыли, а также привлечение инвестиций необходимых для реализации проекта.
Задачами технико-экономического обоснования являются:
1 Расчет технико-экономических показателей проекта.
2 Финансово-экономическая оценка проекта.
3 Обозначение инвестиционной привлекательности проекта.
2. Технико-экономические расчеты
1. Обоснование и расчет производственной мощности
Производственная мощность это максимально возможный годовой выпуск
продукции при полном использовании обеспечения передовой организации
производства и труда.
В общем виде производственная мощность (М) определяется по формуле:
М = n * П * Тэф., (1)
Где: n – количество единиц однотипного оборудования, шт.;
П – производительность оборудования, кг/сут.;
Тэф – эффективный фонд времени работы оборудования.;
Эффективный годовой фонд работы оборудования определяется вычитанием
из календарного фонда (Тк) продолжительности простоя оборудования в ремонте
(Тр).
Тэф = Т к - Тр (2)
Тэф = 365 * 40 – 8 * 10 = 14520 ванно/сутки
М = 442 * 14520 / 1000 = 6418 т/год
2. Выбор места строительства
Выбор места строительства объекта определяется рядом факторов или
обстоятельств:
1 Близость к источникам сырья, энергии, топлива, водных ресурсов.
2 Близость к районам потребления продукции.
3 Наличие развитой инфраструктуры, трудовых ресурсов и экологической
ниши.
3. Расчет общей суммы капитальных вложений на строительство объекта
Капитальные затраты на строительство объекта включают:
1 Затраты на покупку земли
2 Проектно изыскательские работы
3 Подготовка площадки
4 Строительство зданий и сооружений
5 Приобретение, транспортирование и монтаж оборудования
6 Приобретение лицензий
7 Подготовка производства
8 Создание оборотного капитала
9 Затраты на НИОКР и развитие
При строительстве объекта кроме капитальных затрат в основном
производстве необходимо учесть затраты на вспомогательные цеха, связь,
создание временных зданий и сооружений, благоустройство территории и т.д.
Учет выше указанных затрат приводит к увеличению капитальных затрат
на основное производство в 1.5 – 2 раза.
Результаты расчетов общей величины капитальных вложений сведены в
табл. 2.1
| | |Таблица 2.1 |
| Расчет капитальных затрат на |
|строительство объекта |
|Направление капитальных |% |Стоим. |
|вложений | |млн.руб. |
|1. Приобретение земли |3,8 |2,3 |
|2. Проектно-изыскательные |2,6 |1,6 |
|работы | | |
|3. Подготовка площадки |0,2 |0,1 |
|4. Стоимость зданий и |20,6 |12,5 |
|сооружений | | |
|5. Приобретение лицензий |4 |2,4 |
|6. Оборудование |37 |22,5 |
|7. Замещ. оборуд. с кор. |6 |3,6 |
|сроком службы | | |
|8. Подготовка производства |4,7 |2,9 |
|9. Оборотный капитал |13 |7,9 |
|10. НИОКР, развитие |8,1 |4,9 |
| | | |
|ИТОГО |100 |60,7 |
| | | |
|11. Прочие внеобъектные |50 |30,3 |
|затраты | | |
| | | |
|ВСЕГО |150 |91,0 |
4. Расчет материальных затрат
Основанием для расчета необходимого количества сырья, материалов,
топлива, энергии являются производственная мощность и нормы расходов сырья,
материалов, топлива и энергии на единицу продукции.
Цены на сырьё, материалы, топливо и энергию рассчитывают исходя из
цен поставщиков, транспортных расходов на перевозку и доставку до склада.
Цена на электроэнергию рассчитывается по двухставочному тарифу.
Расчет расходов на материалы и энергию сведены в табл. 2.2.
| | | | | | |Таблица |
| | | | | | |2.2 |
|Расчет расхода на материалы и энергию |
| | | | | |М= |6418 |
|Наименование затрат |ед.и|Цена |на 1тонну |на весь выпуск |
| |зм. |за ед.| | |
| | | | | |
| | |руб. | | |
| | | |кол-во|сумма |кол-во |сумма |
| | | | |т.р. | |млн.р. |
|I. Сырье и основные | | | | | | |
|материалы | | | | | | |
| Аноды никелевые |т. |75000 |1,26 |94,5 |8086,68 |606,50 |
| Порошок никелевый |т. |90000 |0,004 |0,36 |25,672 |2,31 |
| Возвратные |т. |105000|0,092 |9,66 |590,456 |62,00 |
|отходы(-) | | | | | | |
| Вспомогательные | | | | | | |
|материалы | | | | | | |
| Кислота серная |т. |8000 |0,086 |0,688 |551,948 |4,42 |
| Сода |т. |4700 |0,42 |1,974 |2695,56 |12,67 |
|кальцинированная | | | | | | |
| Натрий хлористый |т. |2000 |0,14 |0,28 |898,52 |1,80 |
| Хлор-газ |т. |8100 |0,03 |0,243 |192,54 |1,56 |
| Бельтинг |м |300 |4,6 |1,38 |29522,8 |8,86 |
| Трубы титановые |т. |90500 |0,0002|0,0181 |1,2836 |0,12 |
| Титан листовой |т. |50000 |0,0006|0,03 |3,8508 |0,19 |
| Аммонит |т. |2538 |0,001 |0,00253|6,418 |0,02 |
| | | | |8 | | |
| Ткань лавсановая |м |180 |1,6 |0,288 |10268,8 |1,85 |
| | | | | | | |
|ИТОГО | | | |90,104 | |578,29 |
| | | | | | | |
|II. Энергия на | | | | | | |
|технологические цели | | | | | | |
| Электроэнергия |кВтч|1,5 |2600 |3,9 |16686800 |25,03 |
| Вода техническая |м |0,8 |0,2 |0,00016|1283,6 |0,001 |
| Сжатый воздух |м |0,36 |0,9 |0,00032|5776,2 |0,002 |
| | | | |4 | | |
| Пар |м |70 |9,5 |0,665 |60971 |4,27 |
| Газ-азот |т |505 |0,13 |0,06565|834,34 |0,42 |
| | | | | | | |
|ИТОГО | | | |4,63 | |29,72 |
| | | | | | | |
|ВСЕГО | | | |94,735 | |608,01 |
2.5 Расчет численности работающих и средств на оплату труда.
Режим работы цеха четырех сменный без остановок в выходные и
праздничные дни. Продолжительность смены 6 часов. График выходов на работу
прямой сменооборот 25 дней. Через каждые 5 выходов рабочие отдыхают при
переходе из первой во вторую, из второй в третью, из третей в четвертую, из
четвертой в первую, по 48 часов.
Количество рабочих дней по графику составляет:
[pic] дня (3)
Где: 20-количество выходов на работу
25-продолжительность сменооборота
30,4-среднее количество дней в месяце
Количество рабочих часов по графику:
[pic]24,3 * 6 = 145,8 часа (4)
Недоработка составит 150,6 - 145,8 = 4,4 часа
(5)
Где: 150,6-среднемесячная продолжительность рабочего времени для 36 часовой рабочей недели.
Рассчитаем баланс рабочего времени рабочего (табл. 2.3)
| |Таблица 2.3 |
|Баланс рабочего времени |
| |непрерывн|периодиче|
| |ое |ское |
| |6ч.р.д., |8ч.р.д. |
| |6ч.р.с. | |
|1.Календарный фонд |365 |365 |
|времени | | |
|исключаются | | |
|выходные дни+по графику|52 |104 |
|праздничные дни |- |10 |
| | | |
|2.Номинальный фонд |313 |251 |
|времени | | |
|невыходы на работу | | |
|очередной и дополн. |24 |24 |
|отпуск | | |
|болезни и декрет |6 |6 |
|выполнение гос. обяз. |1,5 |1,5 |
|с разрешение админ. |0,5 |0,5 |
|итого невыходов |32 |32 |
| | | |
|3.Действительный фонд |281 |219 |
|времени | | |
| | | |
|4.Действителный фонд в |1686 |1752 |
|часах | | |
| | | |
|5.Коэф. подмены |365/281=1|251/219=1|
| |,3 |,14 |
Явочная численность основных рабочих определяется по нормам времени,
нормам выработки и по нормам обслуживания. Списочное число рабочих
определяется с учетом коэффициента подмены. Численность вспомогательных
рабочих определяется по рабочим местам с учетом примерного объема работ.
Результаты расчета сведены в таблицу 2.4.
| | | | | |Таблица 2.4 |
|Расчет численности рабочих |
|Наименование |Явочное |Количест|Явочное |Кп |Списочное|Разр|
|профессии |число |во смен |число | |число |яд |
| |рабочих в |в сутки |рабочих в | |рабочих | |
| |смену | |сутки | | | |
| | | | | | | |
|I. Основные рабочие| | | | | | |
| |2 |4 |8 |1,3|10,4 |VI |
|1.Ст.электролизник | | | |0 | | |
| 2.Электролизник |7 |4 |28 |1,3|36,4 |V |
| | | | |0 | | |
| 3.Анодчик |3 |4 |12 |1,3|15,6 |IV |
| | | | |0 | | |
| 4.Крановщик |2 |4 |8 |1,3|10,4 |VI |
| | | | |0 | | |
| | | | | | | |
|ИТОГО |14 | |56 | |73 | |
| | | | | | | |
|II. Вспомогательные| | | | | | |
|рабочие | | | | | | |
| 1.Дежурный |1 |4 |4 |1,3|5,2 |V |
|слесарь | | | |0 | | |
| 2.Дежурный |1 |4 |4 |1,3|5,2 |V |
|электрик | | | |0 | | |
| |4 |1 |4 |1,1|4,56 |VI |
|3.Слесарь-ремонтник| | | |4 | | |
| |4 |1 |4 |1,1|4,56 |V |
|4.Слесарь-электрик | | | |4 | | |
| 5.Электросварщик|2 |1 |2 |1,1|2,28 |V |
| | | | |4 | | |
| | | | | | | |
|ИТОГО |12 | |18 | |22 | |
| | | | | | | |
|ВСЕГО |26 | |74 | |95 | |
Численность руководителей, служащих и специалистов устанавливается по
должностям; для сменного персонала – сменные работники.
Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной
заработной платы и дополнительной заработной платы.
В фонд основной заработной платы при проектировании включается
тарифный фонд, доплаты за работу в вечерние и ночные часы, праздники,
премии и др., а также выплаты по районному коэффициенту.
Тарифный фонд считаем перемножением числа человеко-дней, подлежащих
отработке на тарифную ставку соответствующего разряда.
Доплаты за работу в ночные и вечерние часы – 20% к тарифному фонду;
за работу в вечерние часы:
1/3 * 1/5 * 100% = 6,67% (6)
за работу в ночные часы:
1/3 * 2/5 * 100% = 13,33% (7)
Доплата за работу в праздничные дни – 2,7%
Размер премий основных рабочих к тарифному фонду – 50%, для
вспомогательных – 30%.
Выплаты по районному коэффициенту складываются из суммы основной
заработной платы умноженной на районный коэффициент (для Урала районный
коэффициент = 15%).
Фонд дополнительной заработной платы состоит из оплаты отпусков и
невыходов в связи с выполнением государственных обязанностей, и равен 10%
от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента.
Результаты расчета годового фонда заработной платы рабочих сведены в
таблицу 2.5.
Фонд основной заработной платы руководителей, специалистов и служащих
определяется по окладам путем умножения должностных окладов на количество
работников и на число месяцев работы в году (11 месяцев).
Сменный персонал получает доплаты в непрерывных производствах за
работу в ночные и вечерние часы – 20%, за работу в праздничные дни – 2,7% к
фонду по окладам. За вредность осуществляется доплата в размере 20% к фонду
по окладам. Премии выдаются в размере 50 – 60% - руководителям,
специалистам – 40 – 50%, служащим – 30 – 40%. Выплаты по районному
коэффициенту – в размере 15% к фонду основной заработной платы.
Фонд дополнительной заработной платы рассчитывается укрупненно – 10%
от фонда основной заработной платы с учетом выплат районного коэффициента.
Результаты расчета годового фонда заработной платы руководителей,
специалистов и служащих сведены в таблицу 2.6
Среднемесячная зарплата составит:
1 рабочего 2810 руб.
1 работающего 3321 руб.
2.6 Расчет проектной себестоимости продукции
Средняя норма амортизации на восстановление зданий и сооружений – 5%;
средняя норма амортизации на восстановление оборудования – 15%;
средняя норма амортизации на восстановление оборудования с коротким сроком
службы – 20%.
Расчет амортизации основных производственных фондов сведен в
табл.2.7.
| |Таблица 2.7 |
|Расчет амортизации ОПФ |
|наименование элементов ОПФ |основание для |сумма,|
| |расчета |т.р. |
|1.Амортизация зданий и сооружений |12500*0,05 |625 |
|2.Амортизация оборудования |22500*0,15 |3375 |
|3.Амортизация оборудования с коротким |3600*0,2 |720 |
|сроком службы | | |
|Всего | |4720 |
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по
номенклатуре и укрупненным нормативам приведена в табл. 2.8.
| |Таблица 2.8 |
|Расчет сметы РСЭО |
|статьи расхода |основание для |сумма,|
| |расчета |т.р. |
|1.Содержание и эксплуатация |(22500+3600)*0|522 |
|оборудования и транспортных средств |,02 | |
|2.Текущий и капитальный ремонт |(22500+3600)*0|2610 |
|оборудования и транспортных средств |,1 | |
|3.Замена футеровки |(22500+3600)*0|522 |
| |,02 | |
|4.Зарплата вспомогательным рабочим с |0,95*577,408*1|743,8 |
|отчислениями на соц. нужды |,356 | |
|5.Прочие расходы |20% отсуммы |879,6 |
| |1-4 | |
|Всего | |5277,4|
Расчет сметы цеховых расходов по сокращенной номенклатуре приведен в
табл. 2.9.
| |Таблица 2.9 |
|Смета цеховых расходов |
|статьи расхода |основание для |сумма,|
| |расчета |т.р. |
|1.Зарплата цехового персонала с |1298,9*1,356 |1761,3|
|отчислениями на соц.нужды | |1 |
|2.Содержание зданий и сооружений |12500*0,0085 |106,25|
|3.Текущий кап.ремонт зданий и |12500*0,03 |375 |
|сооружений | | |
|4.Расходы на охрану труда |4546,56*0,2 |909,31|
|5.Зарплата вспомогательных рабочих с |0,05*1,356*577|39,15 |
|отчислениями на соц.нужды |,408 | |
|6.Прочие расходы |30% от суммы |957,3 |
| |1-5 | |
|Всего | |4148,3|
Расходы на подготовку и освоение производства принимаются 3% от суммы
расходов на материалы, энергию, оплату труда основных рабочих с
отчислениями на социальные службы.
Общезаводские расходы рассчитываются укрупненно – в размере 20% от
стоимости переработки (цеховая себестоимость за вычетом материальных
затрат). Прочие производственные расходы рассчитывают в размере 1 – 1,5% от
суммы предыдущих статей. Внепроизводственные расходы рассчитывают
укрупненно в размере 3% от производственной себестоимости продукции.
Расчет калькуляции себестоимости продукции приведен в табл.2.10.
| | | | | |Таблица 2.10 |
|Проектная калькуляция себестоимости продукции |
| | | |Производственная |6418 |
| | | |мощность | |
| | | |Калькуляционная | |
| | | |единица 1т | |
|наименование статей |ед.изм|цена, |на 1 т. |на весь выпуск|
|расхода |. |т.руб | | |
| | | |кол-во|сумма, |кол-в|сумма, |
| | | | |р. |о |т.р. |
|1.Сырье и материалы | | | |90104 | |578290 |
|2.Энергия на | | | |4631 | |29720 |
|технологические цели | | | | | | |
|ИТОГО | | | |94735 | |608010 |
|3.Основная заработная| | | |372,22 | |2388,94 |
|плата основных | | | | | | |
|рабочих | | | | | | |
|4.Дополнительная | | | |32,37 | |207,73 |
|заработная плата | | | | | | |
|основных рабочих | | | | | | |
|5.Отчиления на | | | |144,03 | |924,41 |
|социальные нужды | | | | | | |
|ИТОГО | | | |548,63 | |3521,08 |
|ИТОГО | | | |95283,7| |611531,0|
| | | | |5 | |8 |
|6.Расходы на | | | |2858,51| |18345,93|
|подготовку и освоение| | | | | | |
|производства | | | | | | |
|7.Амортизация ОПФ | | | |735,43 | |4720,00 |
|8.Расходы на | | | |822,28 | |5277,40 |
|содержание и | | | | | | |
|эксплуатацию | | | | | | |
|оборудования | | | | | | |
|9.Цеховые расходы | | | |646,35 | |4148,30 |
|Цеховая себестоимость| | | |100346,| |644022,7|
| | | | |33 | |2 |
|10.Общезаводские | | | |2048,39| |13146,54|
|расходы | | | | | | |
|11.Прочие | | | |10239,4| |65716,93|
|производственные | | | |7 | | |
|расходы | | | | | | |
|Производственная | | | |112634,| |722886,1|
|себестоимость | | | |18 | |9 |
|12.Внепроизводственны| | | |3379,03| |21686,59|
|е расходы | | | | | | |
|Полная себестоимость | | | |116013,| |744572,7|
| | | | |21 | |7 |
Полная себестоимость всего выпуска продукции составляет – 744572,77
тыс.руб.; в том числе переменные затраты – 633217,67 тыс.руб.;
постоянные затраты – 111555,1 тыс.руб.
2.7 Сроки осуществления проекта
Срок осуществления проекта определяется исходя из
предпроизводственного периода и периода производства продукции, в сумме это
время составляет экономический срок жизни инвестиций. Предпроизводственный
период определяется продолжительностью проектно-изыскательских работ и
сроком строительства объекта. Период производства продукции охватывает
время освоения производственной мощности и работы объекта на полную
мощность. Конкретная величина этих сроков может быть определена по
нормативам продолжительности строительства и освоения соответственной
производственных мощностей или принята ориентировочно по следующим данным:
. Строительство объекта 2 – 3 года;
. Освоение проектной мощности 1 – 2 года;
. Работа на полную мощность 7 – 8 лет.
Общий период производства – 10 лет.
Примем следующий график осуществления проекта:
. Период строительства, включая проектно-изыскательские работы – 2 года;
. Период освоения производственной мощности – 2 года;
в 1 год - мощность – 50%;
во 2 год - мощность – 75%.
. Период работы на полную мощность – 8 лет;
Общий срок осуществления проекта – 12 лет;
в том числе: предпроизводственный период – 2 года;
период производства – 10 лет.
3. Финансово – экономическая оценка проекта
Финансово – экономическая оценка проекта включает в себя:
1 Сведения об общих инвестициях;
2 Данные об условиях и источниках финансирования проекта;
3 Информацию о размере производственных издержек;
4 Сведения о чистых доходах и денежных потоках;
5 Финансово – экономические показатели проекта.
3.1 Общие инвестиции
Распределение инвестиций по годам реализации проекта осуществляется
на основе данных табл.2.1 и приведено в таблице 3.1
|элементы инвестиций |годы инвестиционного проекта |итого|
| | |т.р. |
| |строитель|освоение |полная мощность | |
| |ство | | | |
|элементы инвестиций |годы инвестиционного проекта |итого |
| | |т.р. |
| |строитель|освоение |полная | |
| |ство | |мощность | |
|Показатели |годы инвестиционного проекта |итого|
| | |т.р. |
| |освоение |полная мощность | |
|Основные технико-экономические показатели |
|проекта |
|строительства цеха электролиза никеля |
|показатель |ед.изм|значен|
| |. |ие |
|1.Производственная мощность |т/год |6418 |
|2.Объем продаж |млн.р.|968,16|
|3.Общая сумма инвестиций, |млн.р.|91 |
|в том числе акционерный |млн.р.|45,5 |
|капитал | | |
|4.Срок жизни инвестиций |лет |12 |
|5.Численность работающих |чел. |113 |
|6.Производительность труда |т/чел.|56,8 |
|одного | | |
|работающего | | |
|7.Среднемесячная зарплата |руб. |3321 |
|одного | | |
|работающего | | |
|8.Себестоимость 1т. Никеля |тыс.р.|116 |
|9.Чистая прибыль |тыс.р.|169926|
|10.Рентабельность продукции |% |30,2 |
|11.Критичекий впуск продукции|т |2131 |
|12.ЧТС нарастающим итогом |млн.р.|500,43|
| | |8 |
|13.Срок окупаемости |лет |3 |
|капитальных | | |
|вложений | | |
|Справочно | | |
| -значение ставки |% |15 |
|дисконтирования | | |
| -максимальный денежный |млн.р.|37,9 |
|отток | | |
Заключение
Предварительные исследования полученных результатов свидетельствуют о
практической возможности и экономической целесообразности реализации
рассматриваемого проекта. Окончательное решение принимается самим
предпринимателем с учетом интересов собственников капитала, потенциальных
партнеров, поставщиков ресурсов, покупателей продукции.
Библиографический список.
1. Экономическое обоснование предпринимательского проекта: Методические указания к курсовому проекту по дисциплине «Менеджмент на предприятии» для студентов ХТФ и ФСМ / Л.Н. Тихонравова. Екатеринбург: УГТУ, 2000. – 35 с.
2. Лекции доц. Л.Н .Тихонравовой по дисциплине «Экономика предприятия и предпринимательской деятельности», «Менеджмент на предприятии».
3. Оформление курсовых и дипломных проектов: методические указания / Л.Н. Тихонравова. Екатеринбург. УГТУ, 1999. – 20 с.