Бизнес-план инвестиционного проекта цеха (участка)

Московский государственный технологический университет СТАНКИН Курсовая работа по разработке бизнес планаинвестиционного проекта цеха участка Студентст. гр. ЭВ 1 ФакультетКафедра экономики и организации производстваКонсультантРозанов В. И. Москва 1997 год Содержание Введение Организация производственной базы цеха, участка Расчет потребного количества оборудования и его загрузки

Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка Менеджмент цеха, участка Расчет потребного числа работающих Определение стоимости основных фондов Определение стоимости здания Определение стоимости оборудования Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов Определение стоимости инвентаря

Расчет на основные материалы Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих Расчет фондов заработанной платы основных рабочих Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих Составление сметы годовых общепроизводственных косвенных расходов Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции

Расчет внутризаводской оптовой цены деталей Расчет прогнозируемой прибыли Расчет экономических показателей, определяющих эффективность спроектированного цеха Список литературы Введение Основные показатели работы предприятия и его производственных подразделений в условиях рыночной экономики является прибыль. Показатели, используемые для определения эффективности производства, прежде всего соотносят с полученной прибылью.

Отношение прибыли к полной себестоимости изготовления изделия определяет уровень рентабельности изделия. Отношение прибыли к стоимости производственных фондов характеризует уровень рентабельности производства. В условиях рыночной экономики большое значение приобретает анализ безубыточности работы предприятия и его производственных подразделений при выполнении заказа на изготовление продукции. С этой целью определяют критический объем выпуска или точку безубыточности.

Не менее важное значение имеет расчет окупаемости капитальных вложений в производственные фонды спроектированного цеха. Эффективность работы предприятия и его производственных подразделений можно прогнозировать в процессе составления бизнес плана и оперативно устранить отклонения от бизнес плана и его реализации. Бизнес план нужен не только самому предпринимателю, но и потенциальным инвесторам. Ценность бизнес плана определяется тем, что он Ю дает возможность определить жизнеспособность будущего

цехаучастка в условиях конкуренции Ю содержит основные этапы, в соответствии с которыми предприниматель будет действовать на этапе становления предприятия Ю служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов. Все цены указаны в тысячах рублей т.р Организация производственной базы цеха, участка Расчет потребного количества оборудования и его загрузки

Расчетное количество оборудования каждого типоразмера Ср определяет отношением годового объема работ, выполняемых на данном оборудовании в часах штучно-калькуляционного времени Тшт.калькtштгодовую программу60 к действительному годовому фонду часов работы единиц оборудования Fc, который берется из нормативно-справочного материала и равна 3975. Полученное дробное значение Ср округляют до ближайшего большего числа принятого количества оборудования

Сп. Коэффициент загрузки оборудования каждого типоразмера определяют отношением расчетного его количества к принятому т.е. Кз.обСрСп. Средний коэффициент загрузки оборудования цеха, участка определяют отношением суммы расчетного его количества Ср к сумме принятого Сп и он должен быть не ниже 0,85. Если значение Кз.об ниже 0,85 необходимо найти пути его повышения. Пример расчета данных для фрезерного станка 3М151

ДанныеИзделие 25Изделие 35tшт, мин0,64,0Годовая программа, шт.17000080000Tшт, нормо-часы17005333,333Итого время на программу Tшт7033,333Подготовительно заключительное время Тп.з час, от Tшт нормо-час4,3302,433Годовой объем работы Тшт.кальк7335,766Действительный годовой фонд часов работы оборудования Fc3975Расчетное количество единиц оборудования Ср1,845Принятое количество единиц оборудования

Сп2Коэффициент загрузки оборудования Кз.об0,923Расчет потребного количества оборудования оформлено в таблице 3 Таблица 3 Расчет потребного количество оборудования Изделия детали иНаименование и номера моделей оборудованиярасчетные показатели16К202Н1256923М1513451В1А42516 57Б555К301П5В83366053М174ИтогоИзделие 25. Годовая прог-tшт0,61,82,90,92,61,11,23,314,4рамм а 170 000 штукTшт170051008216,66725507366,6673116, 6673400935040800,001Изделие 35. Годовая прог-tшт1,00,85,24,014,025рамма 80 000 штукTшт1333,3331066,6676933,3335333,3331 8666,673,336Итого

время на программу Tшт1333,3331066,6676933,3337033,33318666 ,6751008216,66725507366,6673116,66734009 35074133,337Подготовительно заключительное время 4,53,65,24,34,34,54,54,74,25,35,24,3Тп.з час, от Tшт, нормо-час6038,400360,533302,433802,66722 9,500369,75119,850309,400165,183176,8004 02,0503336,566Годовой объем работы Тшт.кальк1393,3331105,0677293,8667335,76 619469,3375329,5008586,4172669,8507676,0 673281,8503576,8009752,05077469,903Дейст вительный годовой фонд часов работы оборудования Fc 3975Расчетное количество единиц оборудования

Ср0,3510,2781,8351,8454,8981,3412,1600,6 721,9310,8260,9002,45319,49Принятое количество единиц оборудования Сп11225231211324Коэффициент загрузки оборудования Кз.об0,3510,2780,9180,9230,9800,6710,720 0,6720,9660,8260,90,8180,85 Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка Общую площадь цеха подразделяют на производственную, вспомогательную и площадь обслуживающих помещений. Производственная площадь, занимаемая технологическим оборудованием, производственным инвентарем, проходами

и проездами между оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, местами для складирования заготовок и отходов. Вспомогательная площадь, занимаемая складами, железнодорожными путями, главными проездами и вспомогательными участками бюро цехового контроля, инструментально-раздаточная кладовая, ремонтный и заточной участки. Площадь обслуживающих помещений контора цеха 0,5 м2 на работающего, бытовые помещения гардероб, душевые, туалет 1,3 м2 на работающего.

Данные определения оформлено в таблице 4 Таблица 4 Определение площади и объема здания цеха, участка ппТехнологическое оборудованиеУдельная площадь, м2Количество единиц технологического оборудования1Станок 16К20101102Станок 2Н125101103Станок 692102204Станок 3М151202405Станок 3451В2051006Станок 1А425152307Станок 165303908Станок 7Б55151159Станок 5К301П1022010Станок 5В8331511511Станок 66053013012Станок 3М17430390Продолжение таблицы 4 Производственная площадьЕд. из.Значение расчетных показателейПроизводственная площадь по внутреннему обмерум2470Вспомогательная площадь по внутреннему обмеру,

40 от производственной площадим2188Общая площадьм2658Высота производственных и вспомогательных помещенийм8Объем производственных и вспомогательных помещений по внутреннему обмерум35264Объем производственных и вспомогательных помещений по наружному обмерум35790,4Площадь обслуживающих помещений по внутреннему обмерум2113,4Высота обслуживающих помещений по внутреннему обмерум3Объем обслуживающих помещений по внутреннему обмерум3340,2Объем обслуживающих помещений по наружному обмерум3374,22Менеджмент цеха, участка

Расчет потребного числа работающих Расчет начинают с определения потребного числа основных рабочих по каждой профессии и разряду в отдельности. Расчетное число основных рабочих по каждой профессии и тарифному разряду Рр определяется по формуле РрТштFp, где Fp действительный годовой фонд времени одного рабочего и равен 1860 по нормативно-справочному материалу Тшт годовой объем работ в нормо-часах, рассчитанного по штучному времени. После округления, до целого числа, расчетного числа основных рабочих получаем принятое

число основных рабочих Рn с учетом догрузки малозагруженных рабочих другими работами в порядке совмещения профессий и многостаночного обслуживания. Коэффициент загрузки рабочих при одно-станочном обслуживании определяют отношением расчетного числа основных рабочих к принятому, т.е. КрРрРn. Причем Число вспомогательных рабочих равно 25 от общего числа основных рабочих Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования равно 60 от общего числа вспомогательных

рабочих Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха равно 40 от общего числа вспомогательных рабочих Число руководителей равно 5 от общего числа основных и вспомогательных рабочих Число специалистов равно 10 от общего числа основных и вспомогательных рабочих Число служащих равно 2 от общего числа основных и вспомогательных рабочих Расчет потребного числа работающих оформлено в таблице 5

Таблица 5 Расчет потребного числа работающих ПоказателиЕдиницаПрофессия основных рабочихрасчетаизмеренияТокарьФрезеровщик СверлильщикСтрогальщикШлифовальщикразряд IIразряд IIразряд IIразряд IIразряд IIразряд IIIразряд IVГодовой объем работы по штучному времени Тштнормо-часы15309,2518547,5161105,06726 69,8525032,0031773,19752,05Действительны й годовой фонд времени одного основного рабочего Fp1860Расчетное число основных рабочих

Ррсдельщиковчеловек8,2319,9720,5941,4351 3,4580,9535,24Принятое число основных рабочих Pnсдельщиковчеловек910121416Коэффициент загрузки основных рабочих Крсдельщиковчеловек0,91460,9970,5940,718 0,9610,9530,873Общее число основных рабочихчеловек43Число вспомогательных рабочих в том числечеловек11число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудованиячеловек7число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цехачеловек4Общее число основных и вспомогательных рабочихчеловек54Число

руководителейчеловек3Число специалистовчеловек5Число служащихчеловек1Общее число работающихчеловек63 Определение стоимости основных фондов Определение стоимости здания Стоимость зданий определяют укрупнено по их площади и удельным на строительство одного метра площади с учетом строительства водопровода, канализации, отопления, вентиляции, фундамента под оборудование и сети промышленных проводок. Расчет оформлен в таблице 6

Таблица 6 Определение стоимости здания Наименование помещения, цехаПлощадьпомещений, м2Стоимость 1 м2 в здании, т.р.Стоимость зданияПроизводственное и вспомогательное65855003619000Обслуживающ ие113,45500623700Итого771,44242700Опреде ление стоимости оборудования Стоимость оборудования определяют по его первоначальной стоимости. Таблица 7 Расчет стоимости оборудования ОборудованиеКол-во,Мощность двигателя, кВтОптоваяВсего суммаштукна единицуна кол-воцена единицыТехнологическое оборудованиеСтанок 16К201101051005100Станок 2Н12512,22,214201420Станок 69222,24,447309460Станок 3М151210201160023200Станок 3451В53151308065400Станок 1А42527,515970019400Станок 16532266976029280Станок 7Б55117171110011100Станок 5К301П22,24,4770015400Станок 5В8331442357023570Станок 660512010020100Станок 3М174318,555,51960058800Итого24224,52822 30Транспортирование

и монтаж технологического оборудования28223Первоначальная стоимость технологического оборудования310453Итого первоначальная стоимость всего оборудования цеха310453Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов К ценным инструментам, приспособлениям и контрольно-измерительным приборам относят средства труда, входящие в состав основных фондов. Первоначальная стоимость запасов ценных инструментов, приспособлений и контрольно-измерительных приборов

может быть определена укрупнено в размере 15 от первоначальной стоимости технологического оборудования, т.е. 46567,95 т.р. Определение стоимости инвентаря Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря может быть рассчитана укрупнено в размере 3 от первоначальной стоимости технологического оборудования и равной 9313,59 т.р. Расчет на основные материалы Затраты на основные материалы рассчитаны по форме таблицы 8

Таблица 8 Расчет на основные материалы Вид иДетальГодовойПлановаяПотребностьЦенаТра нспортно-маркавыпуск деталей, норма расхода материала на материала на годовой материала за тонну, заготовительные расходы,штук1 деталь, кгвыпуск, тоннт.р.т.р.Ст.18Х1Т251700001,4238160101 6Ст.18Х1Т358000054001601016Продолжение таблицы 9 ПлановаяЗатратыРеализуемые отходыцена материала за тонну, т.р.на материал на годовой выпуск деталей, т.р.масса отходов на одну деталь, кгмасса отходов на годовой выпуск деталей, тоннцена отходов

за тонну. т.р.Стоимость отходов на годовой выпуск деталей, т.р.176418880,5593,5534955,5176704002,52 005310600,0Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих Расчет фондов заработанной платы основных рабочих Так как на нашем производстве не применяются автоматы и автоматические линии, а также печи для нагрева заготовок, то зарплату основных рабочих будет произведена по сдельно-премиальной системой. Расчет зарплаты на основе сдельно-премиальной системы оформлено в таблице 9.

Таблица 9 Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих ПрофессияРазряд работыЧасовая тарифная ставка, т.р.Годовой объем работ по штучному времени, нормо-часыЗначение расчетных показателей по фонду заработной платыТокарь20,24415309,2503735,457Фрезер овщик20,24418547,5164525,594Сверлильщик2 0,2441105,067269,636Строгальщик20,244266 9,850651,443Шлифовальщик20,24425032,0036 107,809Шлифовальщик30,3661773,100648,955 Шлифовальщик40,59752,0504876,025Итого годовой фонд прямой заработной платы20814,919Фонд планируемых

доплат, в от фонда прямой заработной платы4832,597Фонд планируемых премий, в от фонда прямой заработной платы5010407,46Годовой фонд основной заработной платы основных рабочих32054,976Годовой фонд дополнительной заработной платы основных рабочих, в от основной заработной платы144487,697Годовой фонд заработной платы основных рабочих36542,673Число основных рабочих по проекту43Средняя зарплата одного основного рабочего по проекту в месяц849,83Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Для оплаты вспомогательных рабочих применяется повременно-премиальную систему. Так как зарплата вспомогательных рабочих в себестоимости продукции относят к косвенным расходам и учитывается по трем их статьям, то расчет годового фонда зарплаты осуществляют раздельно, по каждой категории вспомогательных рабочих в соответствии со штатным расписанием. Расчет годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих оформлено в таблице 10. Расчет времени, подлежащие оплате, годовой фонд времени одного рабочего принимается

равным 1860 часов. Фонд премий и доплат, 60 от фонда прямой заработной платы Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14 от основной заработной платы Таблица 10 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих Наименование профессийЧисло рабочих, челРазряд работыЧасовая тарифная ставкаВремя подлежащие оплате за год, часыЗначение расчетных показателей по фонду заработной платыВспомогательные рабочие, занятые

обслуживанием оборудования730,206130202682,12Вспомогат ельные рабочие, занятые обслуживанием цеха430,20674401532,64Итого годовой фонд прямой заработной платы4214,760Фонд премий и доплат, 60 от фонда прямой заработной платы2528,856Годовой фонд основной заработной платы6743,616Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14 от основной заработной платы944,106Планируемый годовой фонд заработной платы7687,722Число вспомогательных рабочих по проекту11Средняя зарплата одного вспомогательного рабочего

по проекту в месяц698,884Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих Расчет годового фонда заработной платы для данных категорий работающих осуществляется в соответствии со штатно-окладной оплаты труда и оформлен в таблице 11. Таблица 11 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих Категории работающихКол-во работающих, челОклад в месяцГодовой фонд зарплатыРуководители3180064800Специалист

ы5150090000Служащие17008400Итого163200в том числе годовой фонд зарплаты мастеров21600Составление сметы годовых общепроизводственныхкосвенных расходов Для заполнения таблицы 12 необходимо некоторые статьи расхода рассчитать, для этого ниже приведены формулы для определения некоторых статей расхода. силовая электроэнергияМуFcКсЦэлчКз.с224,5397510, 150,85113779,406, где Му общая установленная мощность электродвигателей, кВт 224,5 действительный годовой фонд времени работы

единицы оборудования, час 3975 Кс коэффициент спроса 1 Цэлч стоимость одного кВт-часа силовой электроэнергии 0,15 т.р. Кз.с коэффициент загрузки оборудования 0,85. платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год МуЦэлг,224,5596,25133858,125, где Цэлг стоимость одного кВт в год Цэлч Fc 0,153975 596,25 т.р Таблица 12 Смета годовых общепроизводственных косвенных расходов

Наименование статей расходовЗначение расчетных показателейЭксплуатация оборудованияЭнергия для производственных нуждсиловая электроэнергия113779,406платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год133858,125Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования4892,187Отчисления на социальные нужды, 38,5 от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования1883,492Капитальный и текущий ремонт оборудования и транспортных средств,

6 от табл.718627,180Амортизационные отчисления, в процентах первоначальной стоимоститехнологическое оборудования, 11,6 от стоимости36012,548производственного инвентаря 12,5 от стоимости38806,625Расходы на содержание аппарата управления цеха кроме мастеровГодовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих141600,000Отчисления на социальные нужды, 38,5 от годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих54516,000Расходы на содержание мастеровГодовой фонд заработной платы мастеров21600,000Отчисления

на социальные нужды, 38,5 от годового фонда заработной платы мастеров8316,000Содержание зданий, сооружений и инвентаря цехаГодовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех2795,535Отчисления на социальные нужды, 38,5 от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех1076,281Амортизационные отчисления здания цеха, 4,7 от первоначальной стоимости199406,900Капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха,

3 от табл. 6127281,000Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями 25226112,820Итого годовые общепроизводственные косвенные расходы1130564,099Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции Под продукцией следует понимать все готовые детали, включенные в годовое задание цеха при определении цеховой себестоимости годового выпуска продукции, поэтому в таблицу 13 занесены результаты расчетов из таблиц с 5 по 12 включительно. Таблица 13

Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции Статья затратСуммаСтруктура, в Процент общепроизводственных расходовСырье и материалы96732,5007,5718,556Основная зарплата основных производственных рабочих32054,9762,5092,835Дополнительная заработная плата4487,6970,3510,397Отчисления в страховые фонды, 3813886,2161,0871,228Общепроизводственны е расходы в т.ч. эксплуатация оборудования1130564,09988,483100,000Итог о цеховая себестоимость годового выпуска продукции1277725,488100,000113,017Расчет внутризаводской оптовой

цены деталей Цель данного расчета определить размер годовой прогнозируемой прибыли и окупаемости инвестиций, вложенных в основные фонды и материально-производственные запасы. Расчет оформлен в таблице 14. Таблица 14 Расчет внутризаводской оптовой цены деталей 25, 35 Статьи Детализатрат 25 35Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходовЗатраты на приобретения материала в год41888,00070400,000Стоимость возвратных отходов в год4955,50010600,000Итого затрата на

материалы за вычетом возвратных отходов36932,559800Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих24849,01811693,655Отчисления в страховые фонды, 38 от зп основных рабочих9442,6274443,589Общепроизводствен ные расходы768783,587361780,512Общехозяйстве нные расходы, 250 62122,54529234,139Итого производственная себестоимость902130,277466951,895Внепрои зводственные расходы, 218042,6069339,038Итого полная себестоимость920172,883476290,933Нормати в рентабельности,

47432481,255223856,739Внутризаводская оптовая цена 00на партию2272827,0211176438,605на деталь13,3714,705Расчет прогнозируемой прибыли Прогнозируемая прибыль на годовой выпуск продукции определяют по формуле Пнi Nгодi, где m число наименований деталей i порядковый номер детали Пнi прибыль на i-ю деталь 25 от внутризаводской оптовой цены на деталь Nгодi годовая программа изготовления i-й детали в штуках.

3449265,626 Расчет экономических показателей, определяющих эффективность спроектированного цеха Основным показателем, определяющим эффективность спроектированного цеха, является расчетный срок окупаемости капитальных вложений в производственные фонды в сравнении с нормативными. Этот показатель определяют по формуле Тр 1,336 1 года и 4 месяцев, где Тр расчетный срок окупаемости, число лет стоимость основных производственных фондов и материально-производственных

запасовстоимость оборудования, зданий, инструмента и т.д. годовая прогнозируемая прибыль по деталям. Полученный результат сравнивают с нормативным ТрТн , по результатам сравнения можно сделать вывод, что производство данных деталей является рентабельным и способно приносить прибыль уже на втором году. Общую рентабельность производства, определяют по формуле 74,837 Производительность труда 21900,992 т.руб.чел. Фондоотдача 0,993

Список литературы Игнатова Л.А Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекат цеха участка Методическое указание к курсовой работе - М. Изд-во МГТУ Станкин, 1996 28 с. Мескон Майкл, Альберт Майкл, Хедоури Франклин. Основы менеджмента. М. Изд-во Дело, 1994 701 с. Горчикова И.Н. Менеджмент. М. Изд-во

Юнити, 1994 685 с.