Характеристика некоторых видов страхования ответственности

Оглавление

Введение

Страхование – одна из важнейших категорий общественно-производственных отношений. Страхование ответственности – отрасль страхования, объектом которой является возмещение расходов страхователя, возникающих вследствие причинения им вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (т.е. при возникновении гражданской ответственности страхователя). Согласно Гражданскому кодексу РФ, страхование ответственности отнесено к категории имущественного страхования [3, С. 149). Страхование ответственности включает сле6дующие виды страхования: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий-источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности производителей и продавцов, страхование ответственности за не исполнение обязанностей.

Страхование ответственности – сравнительно молодая отрасль страхования, которой чуть более 100 лет. Развитие страхования ответственности идет вместе с техническим прогрессом и подкрепляется различными нормативными актами, т.к. затрагивает практически все сферы жизни. Суть страхования ответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, причиненный страхователем третьему лицу или группе лиц. Эта отрасль имеет большое значение как для страхователя, так и для пострадавшего. Если страхователь причинил кому-либо ущерб, то его оплачивает страховая компания, а не сам страхователь. Иногда нанесенный ущерб может составлять значительную сумму и в случае отсутствия надлежащего страхования может привести к ухудшению материального положения. С другой стороны, страхование гражданской ответственности улучшает шансы потерпевшего, так как при наличии страхования у лица, нанесшего ущерб, потерпевший получит возмещение от страховой компании.

Объектом этой работы является страхование ответственности.

Предмет исследования – характеристика видов страхования ответственности в России.

Целью данной работы – это выявление тенденций и проблем страхование ответственности в Российской Федерации.

Задачи курсовой работы состоят в раскрытии сущности страхования ответственности, роли отдельных ее составляющих в развитии страховой системы в целом и выявлении оптимальных путей решения сложившихся на данный момент проблем развития страховой системы России.

Основным методом решения поставленных задач является изучение и исследование учебного материала, а также анализ полученной информации

1. Сущность страхования ответственности

Понятие страхование ответственности

Страхование ответственности - отрасль страхования, где объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненно­го им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. В основе страхования ответственности лежит вытекающая из требований законодательства материальная ответственность юридических и физических лиц за последствия своей деятельности. Поскольку предприятия, организации, учреждения и граждане в процессе своей деятельности потенциально могут нанести ущерб здоровью, имуществу и иным имущественным интересам третьих лиц, то в соответствии с общепринятой практикой они обязаны компенсировать возникающий вред. Таким образом, в отличие от личного страхования, где страхование проводится на случай наступления определенных страховых событий, связанных с жизнью, трудоспособностью, здоровьем, пенсион­ным обеспечением страхователя или застрахованного лица, и имущественного страхования, где страхованию подлежит конк­ретная личная собственность граждан или собственность пред­приятий, организаций, фирм, АО и т.д. хозяйствующих субъек­тов, основной задачей страхования ответственности (СО) явля­ется защита имущественных интересов физических и юридических лиц от возможных причинителей вреда (ущерба). В данной отрасли страхования наряду со страховщиком и страхователем третьей стороной отношений могут выступать любые неопре­деленные заранее «третьи» лица, которым в силу закона или по решению суда производятся соответствующие выплаты, компен­сирующие причиненный вред (ущерб) их материальному состоя­нию, здоровью или имуществу [2, С. 115].

Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) определяет, что вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению лицом, причинившим вред, в полном объеме. В связи с этим заключение договора страхования ответственности обеспечивает страховую защиту лиц, которые стали участниками правовых взаимоотношений по возмещению вреда. Суть страхования ответственности заключается в том, что страховщик, получая страховые взносы от страхователя, берет на себя обязательства возмещать убытки потерпевшим, которые именуются в данном случае третьими лицами, в случае возникновения у них права на получение компенсации от страхователя или иного застрахованного лица в связи с причинением в результате его действий вреда третьим лицам. Иными словами, в связи с причинением вреда физическому или юридическому лицу наступает общегражданская ответственностьпричинителя вреда, что порождает у субъекта (страхователя),способного (неумышленно, из-за низкого профес­сионализма или бездеятельности) причинить такой вред (ущерб), потребность в страховой защите. Указанная потребность назы­вается объективными причинами. Например, в соответствии со ст. 128 и 129 «Основ гражданского законодательства» юриди­ческие и физические лица, деятельность которых связана с повы­шенной опасностью для окружающих (промышленные предпри­ятия, стройки, спортивно-зрелищные комплексы, владельцы транспортных средств и др.), обязаны возместитьущерб, причи­ненный источником повышенной опасности, независимо от того, состоял ли потерпевший с ними в договорных отношениях или нет.

Страхование ответственности выполняет двоякую функцию: с одной стороны, оно ограждает страхователя и иных застрахованных лиц от материальных потерь в случае необходимости возмещения причиненного ими вреда третьим лицам, а с другой – обеспечивает потерпевшим получение причитающейся им компенсации. Это имеет своим следствием то, что отдельные виды страхования ответственности проводятся во многих странах в обязательном порядке. Проводя страхование в такой форме, государство исходит из того, что потенциальные потерпевшие должны иметь гарантию возмещения нанесенного им вреда независимо от возможностей и желания его причинителей компенсировать ущерб, а обязательное страхование ответственности наилучшим образом подходит на роль такого гаранта. Наиболее распространенным случаем проведения страхования в обязательной форме является страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, которое проводится практически во всех странах мира, в том числе и в РФ. Это связано с тем, что именно с дорожно-транспортными происшествиями чаще всего связаны случаи причинения вреда третьим лицам, а в случае серьезной аварии ущерб может измеряться довольно крупными суммами. В ряде стран есть и другие виды обязательного страхования: ответственность работодателей перед работниками за нанесения ущерба их жизни и здоровью во время выполнения служебных обязанностей, страхование ответственности перевозчиков, некоторые виды страхования профессиональной ответственности (адвокаты, нотариусы, врачи и т.д.) и др. В каждой стране набор видов страхования, проводимых в обязательной форме зависит от национального законодательства, уровня развития страхования и других факторов.

Классификация страхования ответственности

Все виды страхования ответственности могут быть разделены на страхование ответственности за причинение вреда (страхование гражданской ответственности) и страхование ответственности за нарушение договора (страхование ответственности по договору) [2, С. 135].

По договорам страхования гражданской ответственности страховым риском является ответственность страхователя (застрахованного лица) за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, который должен быть возмещен причинителем исключительно исходя из требований норм гражданского законодательства и не связан с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств. Такую ответственность принято называть деликтной, т.е. связанной с противоправными действиями, правонарушениями.

Существует также ответственность, вытекающая из неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств, принятых на себя одним из контрагентов договора. Она может наступать, либо когда в законодательстве прямо установлены формы и пределы ответственности за нарушение условий определенных договоров, либо когда контрагенты на основе имеющихся у них прав установили в договоре случаи и размеры ответственности сторон.

В зависимости от характера обстоятельств, приведших к нанесению подлежащего страхованию ущерба третьим лицам, выделяют следующие разновидности страхования гражданской ответственности:

- страхование ответственности за ущерб, причиненный при эксплуатации транспортных средств;

- страхование ответственности работодателей за вред, причиненный здоровью их работников при выполнении ими служебных обязанностей;

- страхование профессиональной ответственности;

- страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности;

- страхование ответственности производителей и продавцов;

- страхование иных видов гражданской ответственности юридических и физических лиц.

1.3. Объекты страхования ответственности, страховой случай и возмещение убытков при наступлении страхового случая

В ст. 4 Закона «Об организа­ции страхового дела в РФ» сказано, что страхование ответствен­ности представляет собой систему отношений сторон по оказа­нию страховой услуги, когда защита имущественного интереса связана с возмещением страхователемпричиненного им вреда (ущерба) личности или имуществу потерпевшего.

Под причинением вреда имущественным интересам потерпев­шего подразумевается вред, выраженный в предполагаемой денежной сумме. Например, причинением вреда (ущерба) личностисчитается снижение или утрата трудоспособности физического лица вследствие телесного или иного повреждения здоровья; ухуд­шение материального состояния из-за невыполнения страхова­телем (турагентством, туроператором, турфирмой и т.п.) дого­ворных или контрактных обязательств; причинение смерти (гибели) пострадавшему и др. Причинением вреда (ущерба) имуществусчитается повреждение, уничтожение, разрушение, кража, затоп­ление и т.п. имущества граждан или хозяйствующих субъектов.

Гражданская ответственность всегда персональна. Поэтому страхованием ответственности покрывается только вред лично­сти или имуществу, который причинен непосредственно в резуль­тате деяния (действия или бездействия) страхователя. Исходя из этого, страховыми случаями при СО признаются деяния страхо­вателя, в результате которых может быть причинен вред (ущерб) третьим лицам и наступает ответственность за его причинение.

Конкретные сферы деяния и страховые события ответствен­ности страхователя указываются в страховом полисе и Правилах (Условиях) соответствующего вида страхования. Например, СО может не распространяться на ответственность страхователя, возникшую в результате причинения им вреда (ущерба) лично­сти или имуществу работников страхователя-фирмы; родствен­никам (застрахованным) страхователя физического лица; на от­ветственность, возникшую в результате причинения вреда иму­ществу, принадлежащему страхователю либо взятому им в аренду или иной вид пользования. Страхованием ответственности не покрываются косвенные коммерческие потери третьего лица, а также потери в виде штрафов, неустоек, пени в связи с нарушени­ем пострадавшим сроков поставки товаров, технологии произ­водства и др.

Однако если страхователь и страховщик согласуют в догово­ре иное, то указанные случаи ответственности могут быть в ка­кой-то части приняты на страхование.

Договоры и Правила (Условия) страхования ответственнос­ти разрабатываются страховщиками самостоятельно в соответ­ствии с типовыми договорами и Правилами, разрабатываемыми Федеральным органом исполнительной власти по надзору за стра­ховой деятельностью[2, С. 141].

К наиболее общим требованиям договорных условий страхо­вания ответственности можно отнести те же требования, что и к договорам имущественного и личного страхования. Так, страхователь обязан в период действия договора незамедлительно сообщить страховщику о всяком изменении в характере своей деятельности, содержании и эксплуатации имущества, транспортных средств, изменении форм и способов производства, изменении коммерческих договоров и контрактов, условий обеспечения и обслуживания туристов и других действий, если это может повлиять на повышение степени риска в отношении третьих лиц.

При наступления страхового случая (причинение страхователем вреда (ущерба) третьему лицу) страхователь обязан: незамедлительно сообщить страховщику о получении им официальной претензии от пострадавшего, сообщить о начале действий компетентных органов по факту причинения вреда (ущерба), а также сообщить о всех обстоятельствах их причинения и предъявить имеющиеся материалы, необходимые для принятия решения о компенсации вреда (ущерба) (акт или протокол о страховом случае, материалы расследования, вызов в суд или решение суда и др.). До принятия страховщиком определенного решения и без его согласия страхователь не имеет правадавать кому-либо обещания и делать предложения о добровольном возмещении вреда (ущерба) или о признании полностью или частично своей ответственности.

Исходя из принципа случайности (непреднамеренности) страхового риска, страховщиквправе отказать в выплате страхового возмещения (компенсации затрат на возмещение вреда (ущерба), если он был причинен страхователем умышленно или вследствие допущения им действий, не соответствующих требованиям профессиональной подготовки (шофера, врача, нотариуса, адвоката и др.), или бездействий (при несодержании в должном порядке спортивно-культурно-оздоровительных комплексов; невыполнении требований противопожарных мероприятий, техники безопасности, коммерческих и финансово-денежных обязательств), а также, если страховой случай произошел в результате алкогольного, наркотического или токсического опьянения страхователя.

Страховщик также вправе использовать регрессное взыскание выплаченного пострадавшему страхового возмещения. Например, в случаях, когда вред страхователем причинен по грубой неосторожности или совершении действий, требующих соответствующих навыков и специальных разрешений, если последние не подтверждены соответствующими документами.

Страховая сумма по договору СО, как правило, устанавливается в различных вариантах. Например, отдельно – на случай причинения вреда (ущерба) личности, при этом – одному лицу, группе лиц; отдельно – на случай причинения вреда (ущерба) имуществу и отдельно – общий лимит ответственности, покрываемый страхованием.

Страховое возмещение вреда (ущерба) выплачивается в пределах страховой суммы, указанной в страховом полисе. Страховщик может также возмещать и другие расходы, которые были востребованы пострадавшим, и расходы самого страхователя, при условии установления по ним специальной страховой суммы в полисе.

Страховое возмещение может выплачиваться по распоряжению страхователя непосредственно пострадавшему лицу, например, туристам при невыполнении договорных обязательств со стороны туристских фирм.

Страховщик вправе также по согласованию со страхователем взять на себя защиту его прав и вести все дела по регулированию ущерба, а также предъявить контрпретензии и вести судебное дело от имени страхователя. Тарифные ставки при СО рассчитываются с учётом степени страхового риска, возможного размера причиненного вреда (в стоимостном выражении), утраченного потерпевшим заработка вследствие потери трудоспособности; расходов, вызванных потерей здоровья, с учётом убытков, причинённых имуществу граждан или хозяйствующих субъектов и т.п.

Дифференциация тарифных ставок зависит также от лимитов страховых сумм, вида страхования, количества застрахованных и др.

Страхование ответственности в практике российских страховщиков – сравнительно новый вид страхования. Для его становления недостаёт гражданского законодательства по усилению ответственности хозяйствующих субъектов и физических лиц за причинение вреда (ущерба) третьим лицам и экологического загрязнения окружающей среды.

Огромный ущерб имущественным интересам юридических и физических лиц приносят также непогашения кредитов, невоспол­нение затрат туристов и экологические риски в результате непред­намеренного загрязнения природной среды и рекреационных территорий (зон). Большинство пострадавших в результате непогашения креди­тов и процентов по ним, нарушений договорных (контрактных) обязательств турфирм, экологического загрязнения окружающей среды и рекреационных зон отдыха и туризма очень долго могут ожидать компенсации вреда (ущерба), а в ряде случаев вообще могут ее не получись, в то время как страхование ответствен­ности юридических и физических лиц не только позволяет уско­рить эту компенсацию, но и гарантирует полное возмещение ущерба [3, С. 56].

Страхование ответственности охватывает широкий круг ви­дов страхования, а именно: страхо­вание гражданской ответственности владельцев средств транспор­та; страхование ответственности заемщика за непогашение кре­дита; страхование ответственности турорганизаций за качество продукции, услуг, невыполнение ими контрактных обязательств перед туристами; страхование профессиональной ответственно­сти; страхование экологических рисков и др.

2. Характеристика некоторых видов страхования ответственности

2.1. Страхование гражданской ответственности владельце средств

транспорта

Этот вид страхования получил самое широкое распростра­нение почти во всех цивилизованных странах и является обяза­тельным, так как эта форма страхования полностью обеспечива­ет возмещение вреда потерпевшим. В нашей стране такое стра­хование было введено недавно и объектом его выступает ответственность страхователя по закону перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) в силу несчастного случая или професси­ональной ошибки (без злонамеренного умысла или нарушение правил дорожного движения).

Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта призвано обеспечить страховую выплату по­страдавшему (физическому или юридическому лицу) в размере денежной суммы, которая должна быть взыскана с владельца сред­ства транспорта по гражданскому иску в пользу пострадавшего (или его правопреемника) в случае увечья, гибели или поврежде­ния его имущества (автомашины) в результате несчастного слу­чая, происшедшего по вине страхователя[3, С. 66].

Таким образом, при данном виде страхования заранее опре­делены только страховщик (страховая организация) и стра­хователь (владелец средства транспорта), которые, вступая во взаимоотношения, создают за счет платежей (страховых взносов) страхователей специальный страховой фонд для расчетов с по­терпевшими. Но при этом заранее не могут быть установлены, ни страховая сумма, ни застрахованное лицо. Все вы­является лишь при наступлении страхового случая, причем раз­мер ущерба определяется исходи из фактической величины при­чиненного вреда по согласованию Сторон (страховщика и потер­певшего) или в соответствии с решением суда.

2.2. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов (или ответственность заемщиков кредитов)

Такой вид страхования является разновидностью страхо­вания рисков непогашения кредитов. В отличие от страхования риска непогашения кредитов договор страхования ответственно­сти заемщиков кредитов заключается между страховой органи­зацией (страховщиком) и хозяйствующими субъектами (страхо­вателями), получающими кредиты в банке.

Объектом страхования является ответственность заемщика кредита перед банком, выдавшим кредит, за полное и своевре­менное погашение кредита, включая и проценты за пользование кредитом. Страхованию подлежит не вся ответственность заем­щика кредита, а определенная ее часть, как правило, от 50 до 90%. Остальная доля ответственности возлагается на самого страхователя.

Страховым событием считается неполучение банком в ого­воренный в договоре срок (от 3 до 20 дней) кредита с процентами от кредитозаемщика.

Ответственность страховщика возникает при наступлении страхового случая, т.е. если страхователь (кредитозаемщик) не возвратил банку-кредитору обусловленную кредитным договором сумму по истечении срока платежа, без факта его пролонгации. Ставки страховых взносов зависят от срока страхования (пользования кредитом), степени риска (платежеспособности заёмщика) и др. Страховая сумма устанавливается пропорциональ­но определенному в договоре страхования проценту ответствен­ности страховщика, исходя из всей суммы задолженности, под­лежащей возврату по кредитному договору.

Основные Условия страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов в целом аналогичны условиям страхо­вания риска непогашения кредита. Исходя из страховой суммы и установленных тарифных ставок, страховщик определяет стра­ховые взносы, которые должны быть уплачены единовременно. Днем уплаты страховых взносов считается день поступления средств на расчетный счет страховщика.

После выплаты банку-кредитору страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка по кредитному договору.

Финансовое состояние и платежеспособность заемщика кредита определяются с помощью методик по анализу финансово- хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов.

2.3. Страхование профессиональной ответственности

Страхование профессиональной ответственности (СПО) является видом страхования, предназначенным для страховой защиты лиц определенной профессии против юридических претензий, вытекающих из действующего законодательства или судеб­ных исков по возмещению клиентам или третьим лицам материального ущерба, причиненного им в результате непреднамеренных профессиональных действий или халатности указанными лицами. Страховое покрытие в данном случае распространяется исключительно на юридическую ответственность и не относится к моральной ответственности. Основой для возникновения юриди­ческой ответственности является нарушение договорных обяза­тельств, как самим профессиональным лицом, так и лицами, действующими от его имени.

Во многих цивилизованных странах мира СПО согласно дей­ствующим законодательствам является обязательным для ряда профессий: врачей (дантисты, окулисты, хирурги); юристов (ад­вокаты, нотариусы, судьи); фармацевтов; страховых и биржевых брокеров (маклеров); работников финансовых учреждений (ауди­торы, бухгалтеры, оказывающие услуги своим клиентам в подго­товке балансов и финансовых отчетов и т.ч.), а также для домо­владельцев, владельцев частных отелей, казино, ресторанов, спортивно-зрелищных заведений, частных владельцев домашних и диких животных и др.[3, С. 74].

К сожалению, в нашей стране этот вид страхования не только не является обязательным, но и развит очень слабо. В то же вре­мя в связи с увеличивающимся потоком отечественных туристов за рубеж все больше поступает жалоб и претензий к турорганизациям (туроператорам, турагентам) в связи с нарушениями до­говорных обязательств и контрактов со стороны зарубежных ту­ристских фирм, обслуживающих наших туристов (например, по­селение не в 4-х звездочкой гостинице, а в 3-х или 2-х звездочной; не в отдельном или двуспальном номере, а в 4-х спальной комнате; в номере с видом не на море, а в сторону курортного зала или дискотеки и т.п.). Все это вызывает вполне законные претен­зии со стороны туристов к организаторам туров с требованиями возмещения понесенного материального ущерба. Единственным выходом из создавшегося положения может быть только страхо­вание гражданской ответственности турорганизаций, занимаю­щихся реализацией турпутевок нашим гражданам.

2.4 Экологическое страхование

Этот вид страхования является подотраслью страхования от­ветственности и предусматривает ответственность страхователей за риски, связанные с загрязнением окружающей среды, к кото­рым можно отнести: страхование ответственности за утечку неф­тепродуктов; загрязнение рекреационных зон свалками, произ­водственными, радиационными и химическими отходами; отрав­ление воздуха химическими выбросами и т.п.

Данное страхование основывается на действующих нормах природоохранного законодательства государств. Его основная цель состоит в том, чтобы покрыть страхователю убытки, свя­занные с необходимостью возместить третьим лицам ущерб, который они понесли в результате загрязнения окружающей сре­ды, явившегося следствием «деятельности» страхователя. При этом страхователями могут быть как юридические, так и физиче­ские лица, а в объем страхового покрытия могут входить как пря­мые, так и косвенные убытки, связанные с причинением вреда здо­ровью и имуществу третьих лиц, исключая случаи запланированно­го или преднамеренного загрязнения окружающей среды.

Страхование ответственности экологических рисков может быть связано с возможностью очень крупных выплат страхового возмещения за один страховой случай, поэтому в Условиях стра­хования, как правило, оговаривают предельный размер выплат. Таким образом, экологическое страхование - это страхова­ние ответственности предприятий, туристской индустрии, тури­стов и других источников экологического риска за причинение убытков гражданам, юридическим лицам в результате загрязнения окружающей природной среды. Экологическое страхова­ние обеспечивает возможность компенсации части причиняемых окружающей среде убытков и создает дополнительные источни­ки финансирования природоохранных мероприятий. Убытком в экологическом страховании считается экономический ущерб, возникающий в результате случайной ситуации, вызвавшей заг­рязнение окружающей среды, и проявившийся в ухудшении здо­ровья населения, продуктивности сельского и лесного хозяйства, уменьшении полезности рекреационных ресурсов.

Законом Российской Федерации «Об охране окружающей природной среды» заложены правовые основы введения экологического страхования. В соответствии с поручением Правительства Российской Фе­дерации Минприроды России были разработа­ны и утверждены Типовые правила о порядке добровольного эко­логического страхования в Российской Федерации и Договор страхования ответственности за вред, причиненный загрязнением окружающей среды[4, С. 263].

Задачей экологического страхования должно стать обеспече­ние финансовой базы превентизации экологических аварий и компенсации убытков третьих лиц. Задача непростая и решается несколькими способами.

В регионе определяется страховое поле экологически неблаго­приятных (аварийно опасных) объектов. Их перечень утвержда­ется в административном порядке, и они включаются в регио­нальную систему экологического страхования. По каждому пред­приятию рассчитывается потенциально возможный убыток, причиняемый третьим лицам (юридическим и физическим) и производству самого предприятия в результате экологической аварии на нем. На основе величины убытка и вероятной оценки риска экологической аварии по каждому объекту устанавливается ставка страхового взноса. Причем, ставки страховых взносов по страхованию ответственности и страхованию собственных убыт­ков существенно разнятся. Последние могут достигать запрети­тельной величины, чтобы не создавать у страхователя иллюзии экологической безответственности.

Механизм экологического страхования построен на классиче­ских принципах страхования - вероятностном распределении слу­чайных событий. Создать модель аварийных экологических си­туаций до сих пор не удастся из-за отсутствия сколько-нибудь достоверной, пусть и приближенной, статистики, такая задача никогда и не ставилась ни перед статорганами, ни перед учреждениями охраны природы. Поэтому до накопления соответствующих данных используют грубые оценки - такие, например, как кратное превышение допустимых норм поступления вредных веществ в окружающую среду.

Одной из острейших проблем страхования - и это касается не только экологического страхования, является определение источника уплаты страховых взносов. Взносы по экологическому страхованию не должны, по крайней мере, на первом этапе, превратиться в еще один налог - экологический. Рассматривая страховые взносы по экологическому страхованию как средства, направляемые ни природоохранные мероприятия, их можно было бы учитывать в зачет части платежей за заг­рязнение, либо вносить из территориального экологического фонда пропорционально рассчитанными суммами по предприя­тиям, включенным в систему обязательного экологического страхования.

Другой путь - включение взносов по экологическому страхованию в себестоимость продукции (работ, услуг) страхователя.

Это приведет к повышенной заинтересованности в экологическом страховании всех участвующих в страховании сторон, и
то же время не повлияет существенно на размер поступлений в
бюджет налогов на прибыль.

Экспериментальные расчеты показывают, что система страхования экологических рисков позволяет компенсировать до 40% причиняемых убытков при сохранении достаточно высокой финансовой устойчивости страховых операций. К тому же заинтересованность страховщика в получении максимальной прибыли обеспечивает дополнительный мониторинг состояния природоохранного оборудования у страхователя. Отсюда и беспрепятственное финансирование страховой компанией противозагрязняющих предприятий и стимулирование безаварийной работы.

Вариантов финансового маневра при развитой системе эко­логического страхования множество. Важно, чтобы они прино­сили положительный эффект. Для этого необходима основатель­ная законодательная база. Правовая основа заложена в законах Российской Федерации об охране окружающей природной сре­ды, о страховании, а также в Гражданском кодексе Российской Федерации, где определены ответственность и необходимость компенсации убытков от загрязнения окружающей среды, а так­же принципы страховой защиты от экологических рисков.

Опыт работы по реализации принципов добровольного эко­логического страхования показывает, что в настоящее время в России добровольные виды страхования развиваются не в пол­ной мере в связи с недостаточно разработанной правовой базой, строго обязывающей компенсировать убытки, причиняемые слу­чайными страховыми событиями из прибыли. Кроме того, от­сутствие свободных финансовых средств не способствует созда­нию потенциально опасными предприятиями резервных фондов в виде страховых отчислений на случай непредвиденных событий[4, С. 271].

В связи с этим только в некоторых регионах удалось оформить взаимоотношения страховых компаний со страхователями в виде договоров добровольного экологического страхования (г. Электросталь Московской области; завод тяжелого машиностроения - страховая компания «Кредо»; г. Краснодар - страхо­вая компания «Мегус»).

Анализ эксперимента показал, что целесообразно в дальнейшем:

распространить эксперимент по развитию экологического
страхования в наиболее подготовленных регионах;

ввести в рамках эксперимента механизм обязательного страхования риска загрязнения среды;

рекомендовать взносы по экологическому страхованию относить на себестоимость продукции;

по итогам федерального эксперимента вынести на рассмотрение Правительства РФ проект Федерального постановления;
«Об обязательном экологическом страховании».

Правовое регулирование экологического страхования осуще­ствляется рядом законодательных и правовых нормативных ак­тов. Первым среди них является Гражданский кодекс Россий­ской Федерации (ГК РФ), в котором глава 48 специально посвя­щена страхованию как отдельному виду обязательств.

Для экологического страхования главным образом имеют значения положения ГК РФ, которые закрепляют отдельные аспекты, относящиеся к страхованию ответственности, а именно:

- обязательное страхование гражданской ответственности за причинение экологического вреда осуществляется в силу прямо­го указания закона;

- данный вид страхования может осуществляться страховате­лями (хозяйствующими субъектами) как за свой счет, так и за счет заинтересованных лиц. Однако обязательное страхование ответственности за счет бюджета не предусмотрено;

- риск гражданской ответственности рассматривается как имущественный интерес, страхуемый по договору имущественного страхования;

- договор страхования риска ответственности за причинение вреда (в том числе экологического) считается заключенным в пользу лиц (выгодоприобретателей), которым может быть при­чинен вред. Эти лица вправе предъявить требование о возмещении вреда непосредственно страховщику;

- иск по требованиям, вытекающим из договора данного вида, может быть предъявлен в течение двух лет.

Исходя из сложившегося на сегодняшний день определения экологического страхования, можно выделить группу законо­дательных актов, содержащих нормы об экологическом страхо­вании. К таким законодательным актам следует отнести в пер­вую очередь принятый Федеральный закон «Об охране окружающей среды», подписанный Президентом Российской Федерации, Федеральный закон «Об орга­низации страхового дела в Российской Федерации» № 157-ФЗ от 31 декабря 1997 г. с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 № 57-ФЗ; Федеральный закон «Об экологической экс­пертизе». Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» и др.

Анализ норм законодательства, регулирующих страхование ответственности, в том числе ответственности за причинение эко­логического вреда, показывает следующее:

- экологическое страхование регулируется в законодательстве как прямо (специально), так и косвенно, т.е. в контексте страхо­вания гражданской ответственности за причинение любого вреда;

- правовое регулирование экологического страхования осу­ществляется фрагментарно. В отношении одних видов экологи­чески опасной деятельности такое страхование закреплено, а в отношении других - нет. К примеру, отсутствуют соответствующие нормы в федеральных законах «Об отходах производства и потребления», «О безопасном обращении с пестицидами и агрохимикатами» и др., тогда как степень экологической опасности этих сфер очень высока;

- до сих пор в законодательных и нормативных актах нет един­ства и ясности в понимании страхового случая. Очевидно, тако­вым может считаться только аварийное (случайное, внезапное, непреднамеренное) загрязнение окружающей природной среды. В то же время экологическая опасность может быть вызвана сти­хийными бедствиями (наводнения, оползни, извержения вулка­нов, землетрясения, лесные пожары и др.), а также негативными действиями людей (в том числе и организованными, и неоргани­зованными туристами) [4, С. 285.

Все это дает основание считать, что проекты юридических и нормативно-экономических документов по экологическому стра­хованию нуждаются в дальнейшем основательном исследовании, разработке и практическом внедрении.

Заключение

Российский страховой рынок обладает мощным потенциалом развития. Особенно в том, что касается перехода от добровольного страхования ответственности в область обязательного страхования (страхование профессиональной ответственности и др.)

В нашей стране страхование ответственности в большинстве случаев является добровольным. Объектами страховой защиты являются имущественные интересы физичес­ких и юридических лиц, требующие определенных затрат страхо­вателяна компенсацию убытков, возникших у потерпевшего (тре­тьего лица) в результате непреднамеренного причинения ему вреда страхователем, а следовательно - могут быть объектами страхования. В соответствии с этим в ст. 4 Закона «Об организа­ции страхового дела в РФ» сказано, что страхование ответствен­ности представляет собой систему отношений сторон по оказа­нию страховой услуги, когда защита имущественного интереса связана с возмещением страхователемпричиненного им вреда (ущерба) личности или имуществу потерпевшего.

Список нормативных актов и литературы

Федеральный закон РФ «Об организации страхового дела в Российской федерации» от 27.11. 1992.

Гвозденко А.А. Основы страхования / А.А. Гвозденко [Текст] – М.: Финансы и статистика, 2005. – 426с

Сплетухов Ю.А Страхование / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков [Текст] – М.: ИНФРА-М, 2005. – 312с.

Страхование / Под. ред. Т.А. Федеровой [Текст] – М.: Экономистъ, 2003. – 875с.

«Страхование: принципы и практика / Сост. Бланд Д. М. [Текст] – М.: Финансы и статистика, 2005г.-256с.