Бизнес-планированиеинновационной деятельности
СодержаниеВведение1. Резюме2. Описание проекта3. Анализ рынка сбыта4. Анализ конкурентов5. План маркетинга6. Организационный план7. Производственный план8. Юридический план9. Оценка риска10. Финансовый планЗаключениеСписок литературыПриложения
/>/>Введение
Переход на рыночные формы хозяйствования в России потребовалпересмотра не только форм и методов основных сфер производственной,хозяйственной и финансовой деятельности, но и изменения отношения к созданию ииспользованию в практике новшеств (новаций).
Под новшеством в данном случае следует понимать новый метод, новыйпорядок, изобретение, новое явление, которые могут быть использованы длясовершенствования производства и реализации продукции и услуг, улучшениякачества управления в целом, максимизацию прибыли и рыночной стоимости фирмы.
Управление процессами разработки и реализации новшеств принятоназывать инновационным менеджментом. Это сравнительно новое понятие для России,но оно уже стало широко применяться. На современном этапе развития экономикиРоссии использование нововведений как объектов инновационного менеджмента можнорассматривать в двух наиболее характерных областях.
К первой области инновационной деятельности относятся разработки ииспользование новшеств, связанные с повышением технического уровня производстваи поднятием качества потребительских товаров и услуг.
Ко второй области инновационной деятельности относятся разработка ииспользование или перенос уже освоенных за рубежом форм и методов новшеств поорганизации управления экономикой страны в условиях рынка. В современныхусловиях конкурентоспособен тот, кто умеет быстро реагировать на изменение обстоятельств,не боится риска и воспринимает новые достижения науки и техники. В конкурентнойборьбе организации вынуждены повышать технический уровень производства ипродукции или системы услуг, развивать организацию производства и управления,повышать качество продукции и услуг, снижать издержки производства,совершенствовать систему технического обслуживания, сокращать эксплуатационныерасходы, повышать полезный эффект своей продукции, поддерживать необходимыйуровень продажной цены, обеспечивать уровень маркетинга ирекламно-информационной деятельности. Конкуренция заставляет организации идтина рынок новшеств, заниматься инновационной деятельностью. Однако для решениямногочисленных задач требуются инвестиции. Хозяйственники не в состояниисконцентрировать капитал, необходимый для их решения. Это объясняется тем, чтоинновационный процесс сравнительно длительный и составляет не менее трех лет.Но существуют специально созданные инвестиционные структуры (как на частном,так и на государственном уровне), основной целью деятельности которых являетсявложение финансовых ресурсов в наиболее перспективные инновационные проекты,способные принести солидные прибыли на вложенный капитал в будущем.
Чтобы привлечь к себе потенциального инвестора фирме-разработчикутребуется грамотно составить бизнес-план инновационного мероприятия. Этонеобходимо, чтобы заинтересовать инвесторов в преимуществе вложения денегименно в этот, а ни в какой другой проект, показать им целесообразность,выгодность такого решения. Без вышеуказанного документа идея вложения средств(пусть, даже с первого взгляда привлекательный инновационный проект изоптимально разработанного портфеля инноваций по предприятию) может показатьсявашему инвестору абсурдной, если не смешной.
Данная работа посвящена основным особенностям и важным замечаниямпри составлении бизнес-плана, способного привлечь потенциального инвестора.
бизнес план сбыт конкуренция
/>1.Резюме
Новейшие технологии в области строительства и архитектуры позволяютрешить основные проблемы современного градостроительства.
Одна из таких новаций – система ТЕПЛО-СЕРВИС.Это первая и пока единственная инновационная технология ООО «Дом Сервис+».
Таблица 1
Основные показатели бизнес-плана системы ТЕПЛО-СЕРВИСНаименование показателя Единица измерения Значение 1. Производственная мощность дал/сут 2000 2. Суточная производительность дал/сут 1700 3. Выпуск продукции (Всего) дал/год 1700 4. Емкость рынка дал/год 532100 5. Численность ППП дал/год 1000000 6. Себестоимость продукции Человек 19 7. Цена реализации (без НДС) Руб. за 1 дал тыс. руб 50,51 27609,56 8. Прибыль от реализации тыс. руб. в год 8222 9. Чистая прибыль тыс. руб. в год 6577 10. Выручка от реализации тыс. руб. 35831,6 11. Рентабельность продукции % 23 12. Рентабельность продаж % 17 13. Объем инвестиций тыс. руб. 27099,67 14. Пороговый объем производства Дал 57059,0 15. Запас финансовой прочности % 89,3 16. Срок окупаемости Год 3 17. Источники финансирования Собственные средства учредителей и кредитные средства 18. Организационно-правовая форма предприятия ООО />2.Описание проекта
ТЕПЛО-СЕРВИС — это комплексная система утепления наружных стенстроящихся и уже построенных зданий на базе испытанных материалов высокогокачества российского производства.
Система разработана при использовании самых прогрессивных решениймировой технологии и соответствует ГОСТ. При применении системы ТЕПЛО-СЕРВИСтепло концентрируется в стенах и, не имея возможности выйти наружу, остаетсявнутри здания (точка росы находится в утеплителе).
Система ТЕПЛО-СЕРВИС была разработана на базе испытанных материаловвысочайшего качества отечественного производства с использованием самыхпрогрессивных решений мировой технологии.
Система ТЕПЛО-СЕРВИС представляет собой конструкцию, состоящую изтрех основных функциональных слоев: первый – теплоизолирующий, второй –влагозащитный и верхний – декоративный (Приложене 1).
Благодаря этому:
Обеспечивается устойчивая и герметичная теплоизоляция.
Ликвидируются термические перемычки в утепляемых зданиях.
Обеспечивается произвольное пространственное формирование фасада,благодаря применению разной толщины плит утеплителя.
Благодаря наличию слоя полимерной штукатурной массы СЕРВИС-П илиСЕРВИС-Ф обеспечивается защита от проникновения дождя и одновременнообеспечивается выход водяных паров наружу здания.
Не происходит конденсации водяного пара в стене, что противостоитобразованию плесени в стенах.
Уменьшается стоимость отопления здания до 50%.
На графике (Приложение 2) представлен расход газа на 1м2 внешнейкирпичной 24-сантиметровой стены в течение всего отопительного сезона взависимости от толщины утепляющего слоя (0 см; 6 см; 8 см и 10 см соответственно).
Уменьшается стоимость строительства, благодаря возможностиприменения более тонких стен и применения систем отопления меньшей мощности.
Система может применяться для реконструкции старых, представляющихархитектурную ценность фасадов.
Концентрируется тепло в стенах (эффект кафельной печи) и образуетсяблагоприятная для человека температура стен +18 °С.
Сокращаются сроки строительства новых зданий.
Уменьшается стоимость строительства благодаря применениюотечественных материалов высокого качества, которые дешевле аналогов зарубежныхсистем.
Система представляет широкие возможности проектировщикам,архитекторам, позволяя им пространственно формировать фасады новых зданий. Онавеликолепно подходит для жилых и корпоративных зданий, торговых и деловых центров,спортивных и развлекательных комплексов, а также может применяться дляреконструкции старых, представляющих историческую и архитектурную ценностьфасадов.
Система сертифицирована органом сертификации «ПОЖТЕСТ» ВНИИПО МВДРФ № ССПБ.RU.УПОО1.800702.
Система имеет техническое свидетельство ГОССТРОЯ РФ ТС-07-0217-2000ГУП «ЭНЛАКОМ»
Система одобрена пожарными и санитарно-гигиеническими инстанциями(Центр государственного санитарно-эпидемиологического надзора№39.КЦ.02.570.П11021.0409 г. Барнаул).
Кроме того, система ТЕПЛО-СЕРВИС является зарегистрированнойторговой маркой.
В настоящее время система ТЕПЛО-СЕРВИС будет скоро успешноприменена:
1. При реконструкции здания на Краевой улице (утепление идекоративная отделка фасада).
2. При реконструкции многоэтажного жилого дома в Паровозномпереулке (утепление и декоративная отделка архитектурных элементов)
Таблиц 2
Стоимость комплекта системы теплоизоляции ТЕПЛО-СЕРВИС сиспользованием дюбелей производства Германии и штукатурки СЕРВИС-Ф№ Наименование материалов фасовка
Расход (на м2) 1. клей для пенополистирола и каменной ваты СЕРВИС-К 25 кг 5,0 кг 2. клей для создания армирующего слоя СЕВИС-К 25 кг 4,0 кг 3. армирующая сетка из стекловолокна 50 мп 1,15 м 4. дюбель для крепления утеплителя 1000 шт 5 шт 5. акриловый грунт СЕРВИС-Г 10-20 кг 0,1 кг 6. штукатурка СЕРВИС-Ф 30 кг 2,2 кг Итого за метр кв. без утеплителя 12,01 у.е
/>3.Анализ рынка сбыта
Сегодня компанию ООО «Дом Сервис+» знают не только в городеБарнауле, но и в Новоалтайске, Заринске, Камне на Оби, так же приезжают клиентыиз Новосибирска.
Компания ООО «Дом Сервис+» планирует реализовывать свою продукциюна региональном рынке, емкость которого позволяет осуществить интервенцию сцелью закрепления на управляемом сегменте рынка. В начале 2010 г. объем продажсистемы наружного утепления зданий ТЕПЛО-СЕРВИС составил примерно 2430 млн.руб. (в Алтайском каре). Далее предприятие планирует продвигать продукцию наэкспорт в Восточный Казахстан.
Наблюдаемые в крае стабильные тенденции роста объемов высококомфортного частного строительства (до 7% год) и ежегодное увеличение спроса накоммерческую (офисную) недвижимость (до 11 % в год) и связанные с этим услугина евроремонт помещений — предопределяют стабильный рост спроса на подобныесистемы утепления. По предварительным оценкам, в 2010 г. объем спроса на этупродукцию составит не менее 3-4 млн. руб. (при увеличении спроса на продукцию всреднем на 10%)
При наличии нескольких крупных конкурирующих в данной сферепроизводства фирм, и ввиду элитности самой продукции, когда фактор качестваиграет для потребителя даже большую роль, чем цена, — потребитель отдастпредпочтение наиболее качественной, наиболее экологически безопасной продукции,а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена окажется решающимфактором в процессе принятия решения.
Рынок сбыта продукции компании ООО «ДомСервис+» системы наружного утепления зданий ТЕПЛО-СЕРВИС сегментирован последующим признакам:
Таблица 3
Виды потребителей по сферам деятельности 2010-2011 гг.№ Вид потребителя: Количество в % 1. строительные организации 45%; 2. индивидуальные застройщики (новостройки) 30%; 3. индивидуальные потребители (ремонт ветхого жилого фонда) 25%.
Таблица 4
По уровню доходности клиентов и претензий на престижность (покомплектности системы) 2010-2011 гг.№ Виды потребителей Количество в % 1. высокообеспеченные и среднеобеспеченные (полный комплект системы с утеплителем и сеткой армированной) 60 % 2. относительно низкообеспеченные (комплект системы без утеплителя) 40%
Таблица 5
Виды потребителей по географическому сегменту 2010-2011 гг.№ Виды потребителей Количество в % 1. Алтайский край
40%, из них:
- по договорам -2/5;
— розничная торговля — 3/5; 2. Новосибирск
30%, из них:
— по договорам — 3/4;
— оптовая торговля -1/4; 3. Омск
20%, из них:
— по договорам — 2/3;
— оптовая торговля – 1/3. 4. Восточный Казахстан 10%, оптовая торговля.
Таким образом, сегментами рынка компании ООО «Дом Сервис+», сгеографической точки зрения, будут рынки городов Барнаула, Новосибирска, Омскаи Восточный Казахстан, близко расположенных к ним районных центров, в которыхне существует фирм, занимающихся производством аналогичных товаров.
Далее, уже в рамках выделенного сегмента рынка, можно определитьпокупателей на товар. Это будут:
1. Государственные строительные фирмы, занимающиеся постройкойзданий промышленного назначения, жилых многоэтажных зданий, мостов, эстакад ит. п.;
2. Коммерческие строительные фирмы, занимающиеся аналогичнойдеятельностью;
3. Люди, ведущие строительство для себя (самый маленький сегмент,как правило, богатые люди, строящие большие дома).
/>4.Анализ конкурентов
На рынке сбыта подобных систем утепления г. Барнаула и Алтайскогокрая компания ООО «Дом Сервис+» занимает достаточно устойчивое положение, судяуже хотя бы потому, что в предыдущие годы работы на этих рынках предприятие неимело проблем со сбытом готовой продукции, кроме того, именно на этот сегментрынка компания вышла со своей новой продукцией, и лишь затем производство ираспространение продукции было выведено на рынки г. Новосибирска и Омска. Темне менее, появление на региональном рынке все возрастающих объемовконкурирующей продукции из других регионов заставляет фирму вести своевременныйи точный учет изменяющихся обстоятельств с целью обеспечения гарантий для сбытасвоей продукции в необходимых (запланированных) объемах и по целесообразной сточки зрения рентабельности цене.
Противодействие конкурентам из Барнаула, поставляющим родственнуюпродукцию, компания ООО «Дом Сервис+» осуществляет методом «ценовойдискриминации», установив розничные цены на свою продукцию ниже, чем уконкурентов. Такая мера существенна, прежде всего, для сектора рынка сотносительно малообеспеченными потребителями, где велика эластичность спроса отцены.
В результате проведенного анализа мной была найдена всего однакомпания на рынке, деятельность которой является значимой для инвестиционногозамысла и коммерческой стратегии компании ООО «Дом Сервис+» — компания«Инфокосмос-2000».
Компанией «Инфокосмос-2000» была разработана система наружнойтеплоизоляции и декоративной отделки фасадов «СИНТЕКО». В системе «СИНТЕКО»используются жесткие минераловатные фасадные плиты и плиты из пенополистирола.Для приклеивания утеплителя используется смесь «Инфотерм-К», для выполнениябазового слоя «Инфотерм-III», для отделки –декоративная фактурная смесь «Инфотерм-Д».
В качестве компонентов используется лучшее отечественное сырье ивысокотехнологичные модифицирующие добавки ведущих мировых производителей.Производство сухих смесей ведется на компьютеризированной линии сиспользованием оборудования германской фирмы M-tec .
Компания ООО «Дом Сервис+» разрабатывала свою систему одновременнос компанией «Инфокосмос-2000», однако аналогичными являются только слои приутеплении, состав смесей является разным.
При этом цена на продукцию компании «Инфокосмос-2000» выше, чем укомпании ООО «Дом Сервис+» (цена составляет 1356 руб. за 1 кв. метр безутеплителя).
Таблица 6
Анализ долей рынка в Алтайском крае Фирма Доля рынка, которым она владеет, % на 2008 г. Предполагаемый объем продаж, млн.руб на 2009 г. Предполагаемые потери, вызванные деятельностью конкурентов, % на 2009 г. ООО «Авангард» 32 2,7 0,7 «Инфокосмос-2000» 30 2,9 0,9
Согласно изучению и отчетности маркетингового отдела ООО «ДомСервис+» сильной стороной конкурента является длительность нахождения на рынке,и, следовательно, наличие партнерских связей с потребителями и поставщиками (восновном иностранными). Однако из-за иностранных поставщиков себестоимостьпродукции является достаточно высокой, что отражается на доле рынка. Несмотряна меньшую долю рынка, предполагаемый объем продаж компании, тем не менее,выше, чем у компании ООО «Дом Сервис+».
Так же из-за высокой себестоимости, а, следовательно, из-за меньшейустойчивости на рынке (качество продукции компаний является одинаковым приразной себестоимости), компания-конкурент понесет большие потери отдеятельности других фирм, чем компания ООО «Дом Сервис+».
Конкурентоспособность компании и главного конкурента на рынкепоказано на в таблице 9.
Таким образом, по количеству набранных баллов, система утеплениякомпании ООО «Дом Сервис+» превосходит аналогичную систему компании-конкурентана рынке.
Таблица 7
Конкурентоспособность компании и главного конкурента на рынкеФакторы конкурентоспособности ООО «Дом Сервис+» «Инфокосмос-2000» Продукция Качество 5 5 Технико-экономические показатели 5 5 Престиж торговой марки 4 3 Послепродажное обслуживание 4 3 Гарантийный срок 4 5 Уникальность 4 4 Надежность 5 4 Защищенность патентами 5 5 Цена Продажная 5 3 Процент скидки с цены 4 4 Предоставление кредита 2 4 Каналы сбыта
Прямая доставка
Торговые представители
Посредники
5
4
4
5
3
5 Степень охвата рынка 4 4 Наличие складов 5 4 Система транспортировки 4 5 Продвижение продукции Реклама для потребителей 5 4 Демонстрационная торговля 5 3 Стимулирование потребителей 3 5 Телевизионный маркетинг 2 2 Реклама в средствах СМИ 3 5 Общее количество баллов 71 56
В условиях рынка налицо факторы, усложняющие процессценообразования новой продукции: большая неопределенность с объемами продаж,нестабильность издержек производства, неопределенность с объемами расходов намаркетинг и рекламу, стремление покрыть повышенные расходы на разработкупродукции.
В основе оценки конкурентоспособности лежит осознанная с помощьюмаркетинга на данном рынке потребность в данном продукте. Потребителя новойпродукции не интересует материалоемкость, трудоемкость изготовлениянововведения, его технологичность, показатели стандартизации и унификации; егоинтересует набор технических параметров потребности (ТПП) и совпадение их стехническими параметрами предлагаемого продавцов нововведения. В этом случаеоснову ценообразования составляет реализация принципа, что цены конкурирующихтоваров (Ц1) и (Ц2) соотносятся так же, как и конкурентоспособность (К1)и (К2):
Ц1/Ц2 = К1/К2
Но если товары имеют одинаковые потребительские свойства, их ценыдолжны быть одинаковыми. Это основной принцип ценообразования в условиях рынка.А, исходя из жизненного цикла функционально-однородных изделий, имеющих одно ито же назначение и отличающихся друг от друга только величиной технико-экономическихпараметров, строятся параметрические ряды, исследуемые с помощью регрессионногоанализа.
На основе анализа собранных данных составляется аналитическоеуравнение, характеризующее связь между ценой (Ц) и технико-экономическимипоказателями (П). В общем виде эта зависимость выглядит:
Ц=f(П1, П2,…, Пn)
При подстановке в это уравнение определенных значений П1, П2получаем результат Ц, представляющий собой уровень среднего значения цены.
Данные для расчета были предоставлены отделом маркетинга />ООО «Дом Сервис+» (таблица 8).
Для анализа конкурентоспособности предлагаемого новшества вкачестве конкурентов была использована аналогичная система-конкурент иматериал, который применялся в качестве утепления ранее, то есть материалпредыдущего поколения полиэстер – покрытие для кровли и фасадов на основеполиэфира, апробированный для наружных работ материал.
Таблица 8
Данные для расчета конкурентоспособностиНаименование параметра Тенденция
Коэффициент значимости, Кзнl Значение параметров
Ур по l-му параметру, Jil
Ур с учетом значимости, Кни Идеал СЕРВИС Синтеко Полиэстер СЕРВИС Синтеко Полиэстер СЕРВИС Синтеко Полиэстер Толщина покрытия - 0,1 6 7 7 25 85,7 85,7 24 8,57 8,57 2,4 Коррозиезащита + 0,15 5 4 5 3 80 100 60 12 15 9 Пожаростойкость + 0,2 Г1 Г1 В2 В2 100 80 80 20 16 16 Водопоглощение - 0,3 1,5 1,3 1,4 1,3 115,4 107 115,4 34,6 32,1 34,6 Долговечность + 0,25 20 15 13 15 75 65 75 18,7 16,2 18,7
Для расчетов используются следующие формулы:
Кни=УJil * Кзнl,
Где Кни – конкурентоспособность оцениваемого изделияотносительно идеальной модели,
Jil – уровень по l-му параметру,
Кзнl – коэффициентзначимости l-го параметра.
Кна= Кни/Кли * 100%,
где Кли – конкурентоспособность лучшего аналога изпотенциальных конкурентов относительно идеальной модели.
Кни1=8,57+12+20+34,6+18,7= 93,87
Кни2=8,57+15+16+32,1+16,2=87,87
Кни3=2,4+9+16+34,6+18,7=80,7
Кна=(93,87/87,87)*100%=106,8%
В результате анализа было выявлено, что наибольшейконкурентоспособностью обладает оцениваемая система ТЕПЛО-СЕРВИС, при этомсистема-конкурент Синтеко находится на 2 месте. Поскольку конкурентоспособностьоцениваемой системы выше конкурентоспособности системы-аналога на 6,8%, томожно на 6% увеличить стоимость оцениваемого продукта по отношению к стоимостиконкурента.
При этом система ТЕПЛО-СЕРВИС может иметь стоимость 113,2*106,8% =1380,43 руб. за 1 кв.метр без утеплителя. В этом случае объем продаж составит13,09 млн.руб.
Таким разом, пока компания ООО «Дом Сервис+» находится впередисвоего конкурента, и будет подниматься выше, если увеличит стоимость даннойпродукции на рынке.
/>5.План маркетинга
Новый план маркетинга посвящен обоснованию эффективности внедренияинновационного продукта – системы наружного утепления зданий ТЕПЛО-СЕРВИС,которая производится компанией ООО «Дом Сервис+», и разработке маркетинговогоплана по распространению предлагаемого продукта.
Маркетинговой стратегией компании ООО «Дом Сервис+» по исследованиюрынка данного продукта является ценовая конкуренция при обеспеченииэксклюзивного качества изделий на основе ощущаемой ценности товара припроизведенной конкурентной оценке. В связи с этим фирма сможет не только занятьпланируемую нишу на региональном рынке (35%), но и закрепиться на ней,обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.
Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение наруководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себяспециалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места — все этоявляется дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.
Основные маркетинговые исследования, проводимые компанией ООО «ДомСервис+» будут идти по двум направлениям:
1. Исследование опасностей, влияющих на производство и сбыт готовойпродукции, и разработка планов по их предотвращению.
2. Постоянное изучение потенциальной ёмкости рынка, разработкамаркетинговых планов, разработка оптимального способа определение цены, выборапоставщиков и т. д.
Процесс определения потребности в материальных ресурсах являетсяважным фактором составной части планирования, влияющим на деятельностьпредприятия.
В процессе планирования материальных ресурсов целесообразноопределять наиболее экономичную партию закупок. Отделу маркетинга выгоднозакупать колесные пары большими партиями, так как при этом возможно отпоставщиков получить скидки с оптовых цен и подстраховаться от неблагоприятнойрыночной конъюнктуры.
Основные поставщики ООО «Дом Сервис+» за период с 2007-2009 гг.рассмотрены в таблице 9.
Таблица 9
Основные поставщики ООО «Дом Сервис+» за период с 2007-2009 гг.Поставщики V поставок за 2009
V поставок
за 2010
V поставок
за 2011 Изменения 2010 к 2009 2011 к 2010 ООО «Строй регион» 26,1 % 28.4 % 30,7 % 2,3 % 2,3 % ООО «Скейл» 11,4 % 29,4 % 19,8 % 18 % 9,6 % ООО «Аксон» 23,2 % 13,8 % 16,7 % 9,4 % 2,9 % ООО «Гранит» 21, 8 % 25,9 % 27,3 % 4,1 % 1,4 % Иные 17,5 % 2,5 % 5,5 % 15 % 3 %
Вместе с тем увеличение партии закупки материальных ресурсовприводит к росту производственных запасов и потребности в оборотных средствах.Кроме того, увеличиваются затраты на хранение запасов. Поэтому в целяхуменьшения затрат предприятию нужно рассчитывать экономически целесообразныепартии закупки материальных ресурсов у поставщиков.
Сырье и вспомогательные материалы поставляются отечественнымикомпаниями, само производство ведется на немецком оборудовании фирмы «Bayer». Таким образом, мы видим, что на первом месте основными практически постоянным поставщиком ООО «Дом Сервис+» является ООО «Строй регион».
Меры для эффективного продвижения инновации
Одним из основных способов продвижения товара на рынок будетреклама — самый мощный стимулятор спроса. Компания ООО «Дом Сервис+» планируетиспользовать следующие каналы распространения рекламы:
· две рекламные растяжки на центральных улицах городов Барнаула,Новосибирска, Омска в течение 6 месяцев. Стоимость размещения одной рекламнойрастяжки составляет 154000 руб. Затраты на этот вид рекламы составят: 6мес*2растяжки*154000 =164 800 рублей.
· реклама в газете «Из рук в руки»: 1/4 газетной полосы 4раза в месяц. Затраты на этот вид рекламы составят: в месяц: 115 000 руб. вмес.; в год: 1180 000 руб. в год. Среди сотрудников строительных фирм, ведущихстроительство, большинство проживают в Барнауле, а, следовательно, великавероятность того, что они читают местную газету и рекламный контакт можетсостояться.
· рекламный ролик на телевидении («1 канал „): 10 сек. *З раза/день = 0,5 мин. в день; изготовление ролика — 11800 руб.; прокат ролика- 11000 руб. за 1 мин., в день — 1500 руб., в месяц — 1500 руб.* 30 = 115.000руб. В год: 115.000 руб.* 12 = 1180 000 руб.
· рекламные щиты. Один рекламный щит будет находиться при въезде вБарнаул, а другой при въезде в Барнаул (таким образом, чтобы информация на нём былалегко читаема для проезжающих мимо), стоимость размещения 1 щита – 19450 руб. вмесяц, значит, общая стоимость составит 19450 руб. * 6 мес. * 2 щита * 27рублей =1113 400 рублей.
· Предполагается выпуск рекламных листовок для распространения ихна строительных рынках городов, стоимость одной листовки – 150 рублей, общийтираж – 1000 штук, общая стоимость составит 150 000 рублей.
ИТОГО: рекламные расходы – 1588 200 руб. в год, что при планируемомуровне объема продаж в 13,09 млн. рублей является оправданным.
Компания ООО «Дом Сервис+» распространяет товар по каналу прямогомаркетинга, так как производимые компанией системы наружного утепления зданийделаются в основном на заказ, кроме того, у компании есть надежные каналыраспространения своей продукции.
Говоря о стратегии ценообразования, необходимо, прежде всего,отметить факт жесткой зависимости расценок на услуги, предоставляемые ООО «ДомСервис+», от цен поставщиков. Ценовая игра в данном случае недопустима, ивсякие попытки её ведения вызовут отрицательную реакцию у потребителей.
Однако необходимо выделить факт наличия гибкой системы скидок.Скидки, прежде всего, предоставляются постоянной клиентуре, а также имеетсяпрактика предоставления скидок на количество. Подобная система позволяетпривлечь, а также удерживать потребителей, повысить качество дохода и укрепитьконкурентные позиции.
/>6.Организационный план
Управлениепредприятием ООО «Дом Сервис+» осуществляется на основе централизованного руководства,объединяющего всех работников. Непосредственное управление предприятиемосуществляет управляющий директор, назначаемый и освобождаемый от занимаемойдолжности Советом директоров ООО «Дом Сервис+» в соответствии с действующимзаконодательством.
В соответствии с рисунком 1, можно отметить, что действительно, вООО «Дом Сервис+» действует линейно-функциональная организационная структура,обеспечивающая такое разделение управленческого труда, при котором линейныеруководители осуществляют непосредственное руководство производством, афункциональные занимаются консультированием, подготовкой решений, программ,планов, осуществляют техническую подготовку производства.
Даннойструктуре свойственны следующие достоинства и недостатки.
Достоинства:
1. Эффективнаяработа в стабильных условиях.
2. Управленческийштаб не велик, и как следствие низкие управленческие расходы.
3. Простые решенияпринимаются быстро, так как они находятся в компетенции одной службы.
4. Фирмаориентирована на технологии.
5. В основномиспользуются ценовые факторы конкуренции.
Недостатки:
1. Управление идетстрого по приказу не учитывая человеческий фактор.
2. Затрудненодвижении информации. В рассматриваемой организации этот недостаток слабопроявляется из за небольшой численности персонала и как следствие не большойразветвленности структуры организации.
Всилу небольшого числа работников функцию Начальника экономического отдела ифункции отбора, прима кадров и повышения трудовой мотивации – делят между собойгенеральный и исполнительный директора.
Коммерческийдиректор осуществляет руководство финансово-хозяйственной деятельностьюпредприятия в области материально-технического обеспечения и сбыта продукции нарынке и по договорам поставки, обеспечивая эффективное и целевое использованиематериальных и финансовых ресурсов, снижение их потерь, ускорениеоборачиваемости оборотных средств. Участвует в составлении перспективных итекущих планов производства и реализации продукции, определении долговременнойстратегии коммерческой деятельности предприятия. Принимает меры посвоевременному заключению хозяйственных договоров с поставщиками ипотребителями сырья и продукции. Обеспечивает выполнение договорныхобязательств по поставкам продукции (по количеству, номенклатуре, ассортименту,качеству, срокам и другим условиям поставок). Участвует от имени предприятия вярмарках, торгах, на выставках по рекламированию и реализации выпускаемойпродукции. Координирует согласно регламента сроки рассмотрения коммерческихпредложений структурными подразделениями предприятия. Обеспечиваетсвоевременное составление сметно-финансовых и других документов, расчетов,установленной отчетности о выполнении планов по сбыту готовой продукции.
Начальникотдела маркетинга организует и руководит деятельностью отдела маркетинга.Участвует в разработке маркетинговой политики. Руководит проведениеммаркетинговых исследований. Организует изучения мнения потребителей опродукции. Организует выработку рекомендаций для отдела сбыта посовершенствованию сбытовой сети. Участвует в разработке стратегий деятельностипредприятия.
Ст.инспектор по кадрам ведет учет кадров, в выполнении работы по комплектованиюпредприятия кадрами требуемых профессий, специальностей и квалификации.
Менеджерпо сбыту руководит сбытовой политикой на предприятии.
Главныйбухгалтер организации является ответственным лицом за ведение бухгалтерскогоучета в соответствии с требованиями законодательства и представление полной идостоверной бухгалтерской отчетности.
Такжев ООО «Дом Сервис+» существует неформальная структура, которая характеризуетсятем, что взаимоотношения заранее директивно не устанавливаются и создаются приналичии ряда факторов, таких, как общий интерес группы работников, объективнаянеобходимость сотрудничать, личная безопасность. Коллектив работает сплочённойгруппой, они стремятся к достижению поставленных задач. Огромную роль играетдоверие, которое предопределяет взаимоотношения между коллективом работников ивысшим управленческим персоналом, что необходимо для наиболее эффективной реализацииустановленных целей. С уверенностью можно сказать, что доверие и уважение вколлективе ООО «Дом Сервис+» существует и способствует успешной совместнойработе, а также позволяет решать сложные вопросы, свободно обмениватьсямнениями, вырабатывать конструктивные решения. Поддержка работникамируководителя создает благоприятные условия для решения стратегических задач,разработки планов, принятия и проведения в жизнь инвестиционных решений.Предпосылками доверия работников к руководителю ООО «Дом Сервис+» являются:компетентность; справедливость; умение правильно оценивать результаты работы ипо достоинству вознаграждать работников; способность к быстрому и правильномупринятию решений; добросовестность и честность по отношению к работникам.Доверие порождает слаженность в работе коллектива, повышаетконкурентоспособность компании.
Текущуюпроизводственно-хозяйственную деятельность общества возглавляет директор,который в силу своей компетенции:
— осуществляет оперативное руководство работой общества в соответствии с егоУставом;
— бездоверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересыи совершает сделки;
— выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числедоверенности с правом передоверия;
— издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе иувольнении, принимает меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;
— осуществляет иные полномочия, не отнесенные ФЗ “Об обществах сограниченной ответственностью» или уставом Общества к компетенции общегособрания Участников Общества.
Передвысшим руководством ООО «Дом Сервис+» стоит задача рассмотреть такие меры, как:разработка прогноза, политики и стратегических целей, соответствующихназначению организации; демонстрация на собственном примере стиля управления,обеспечивающего доверие персонала; участие в проектах по улучшению, поиск новыхметодов, решений и разработка новой продукции; обеспечение организационнойструктуры и ресурсов, необходимых для поддержки стратегических плановорганизации.
Такимобразом, основными функциями, выполняемыми менеджерами в ООО «Дом Сервис+»являются: грамотная и рациональная постановка целей и задач; анализ ситуации;прогнозирование хода событий и последствий; планирование своей деятельности и деятельностиорганизации; рациональное принятие решений; разработка методов мотивацииперсонала; организация процесса работы; регулирование отношений и разрешениеконфликтных ситуаций; формирование организационной культуры и управление ею.
Таблица 10
Динамика показателей использования трудовых ресурсов ООО «ДомСервис+» Показатель Годы Отклонения 2009/2008 Отклонения 2010/2009 2008 2009 2010 абс. % абс. % Среднесписочная численность ППП, чел. 1520 1451 1301 -69 -1,96 -150 — 4,35 Среднесписочная численность основных производственных рабочих, чел. 1106 1153 1073 -53 -1,65 -80 — 2,54 Расходы на оплату труда ППП, тыс. руб. 159413,76 171661,02 183027,25 12247,26 7,68 11366,23 6,62 Расходы на оплату труда рабочих, тыс. руб. 154195,78 171661,93 178479,87 17466,15 11,33 6817,94 3,97 Среднемесячная оплата труда ППП, руб. 3774 4145,20 4620,5 371,20 9,84 475,3 11,47 Среднемесячная оплата труда рабочих, руб. 4008 4537 4840 529 13,2 303 6,68 Производительность труда ППП, тыс. руб./чел. 177,47 305,10 349,41 127,63 71,92 44,31 14,52 Производительность труда рабочих, тыс. руб./чел. 194,85 333,94 375,33 139,09 71,38 41,39 12,39
На протяжении исследуемого промежутка времени наблюдается повышениепоказателя производительности труда, как производственного персонала, так итруда рабочих. В 2009 г. по сравнению с предыдущим годом производительностьтруда производственного персонала увеличилась на 127,63 тыс. руб. или 71,92%,рабочих – 139,09 тыс. руб. или 71,38%; в 2010 г. в сравнении с 2009 г. – на44,31 тыс. руб. (14,52%) и 41,39 тыс. руб. (12,39%).
В рассматриваемый период времени на предприятии произошлосущественное повышение затрат. Это связано в первую очередь с объективнымростом затрат на производство, изменением методологии калькулированиясебестоимости и существенным увеличением материалоемкости товарной продукции.За весь период исследования объем реализованной продукции равен объему товарнойпродукции, это говорит о наличии постоянного рынка сбыта, что обеспечитпредприятию устойчивое функционирование. Существенное повышениематериалоемкости в период с 2009 г. по 2010 г. может быть вызвано ухудшениеморганизации производства и материально-технического обеспечения, низкимкачеством сырья и материалов. Перерасход фонда заработной платы на предприятиипроисходит не за счет численности, а за счет средней зарплаты. При этом ростсредней зарплаты не опережает роста производительности труда, что можетоцениваться положительно./>7.Производственный план
Организационный план фирмы состоит из пяти этапов, из которыхпервый (предпроизводственный) включает:
— проведение переговоров с подрядчиками и поставщиками и заключениедоговоров на изготовление, поставку и монтаж основного оборудования(выполнено);
— изучение конъюнктуры рынка исходных материалов, заключениедоговоров-намерений на закупку материалов и полимеров (выполнено);
— изучение рынка сбыта, рекламы, проведение переговоров спотребителями на поставку готовой продукции малыми сериями (выполнено);
— апробация технологии изготовления опытных образцов системыутепления (выполнено).
Предпроизводственная стадия к настоящему времени осуществлена засчет собственных средств фирмы. Принятый проект освоения полной мощностисостоит из четырех производственных этапов (1-1 V) по одному кварталу в каждом.
Первый производственный этап (I) предполагает освоение мощностикомпании только на 75%, что связано с вероятными срывами в технологииизготовления новых видов продукции, сложностями, связанными с выведением товарана рынок, в чем руководство фирмы отдает себе отчет и намечает реальные планыпроизводства и сбыта.
Второй производственный этап (II) попадает на зимний периодвремени. Руководство фирмы в этот период планирует отработать свои коммерческиеконтакты по регулярным закупкам исходных материалов и, одновременно, заключитьдоговоры на поставку своей продукции в весенне-летний период на региональныйрынок.
Третий и четвертый производственные этапы (III-IV) — освоениемощности цеха до 100% планируется реализовать в летне-осенний период, т.е. впериод пикового спроса на системы наружного утепления зданий. По коммерческимпрогнозам фирмы к этому времени уже удастся заключить долговременные договорына поставку готовой продукции с оптовыми потребителями, что позволит компанииработать стабильно со 100%-ной загрузкой мощностей в течение всего года.
В качестве подстраховочной меры для периодов сезонного спада спросана продукцию фирмой предусмотрено резервирование складских помещений для запасаготовой продукции.
Таблица 10
График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбытапродукции в ООО «Дом Сервис+» в 2011 г.Мероприятия 1 нед 2 нед 3 нед 4 нед 5 нед 6 нед 7 нед 8 нед 9 нед 10 нед 11-22 нед 23-34 нед 35-46 нед 47-58 нед 1. Переговоры с подрядчиками и поставщиками оборудования 2. Кредитование + + 3. Расчеты по оборудованию + 4. Изготовление, поставка, монтаж, наладка оборудования + + + 5. Расчеты по наладке оборудования + 6. Заключение договоров по поставке материалов и полимеров + + + + 7. Поставка материалов на склад фирмы + + 8. Расчеты по материалам + + 9. Заключение договоров на реализацию готовой продукции + + + + 10. Изготовление и сбыт малых серий готовой продукции (75%-ное освоение мощности) + 11. 100%-ное освоение мощности + 12. 100%-ное освоение мощности +
Исходнымиданными для расчёта объёма производства является годовая мощность, которая рассчитываетсяпо следующей формуле (1):
V = Vt *n,(1)
где V –годовой объём производства продукции в натуральном выражении, (т, кг, л, мл ит.д.);
Vt –сменный (цикл) объём производства продукции, (т, кг, л, мл и т.д.);
n –количество рабочих смен за год.
Сменный объёмпроизводства в натуральном выражении вырабатываемой продукции берется издипломной работы по технологии производства.
В году 365рабочих дней. Количество рабочих смен за год определяется исходя из того, что всутки 3 смены по 8 часов, а в год количество смен получается:
n =3*365=1095
Сменный объёмпроизводства продукции равен произведению выработки продукции в час (8750мл/час) на количество часов в смену:
Vt =8750*8=70000 мл.
Отсюда,
V=70000*1095=76650000мл.
Рабочийпериод планируется исходя из проектируемого режима работы предприятия(прерывный или непрерывный режим, односменная или двухсменная работа).
Fн= n*tсм*Д, (2)
где Fн –действительный фонд времени работы линии, час
n –количество смен
tсм– продолжительность смены, час
Д – числорабочих дней в плановом периоде.
Fн=3*8*365 = 8760 час
Напредприятии находятся разные виды оборудования, у которых циклы работыразличны, как и производительность, поэтому неодинаковы коэффициентыэкстенсивной и интенсивной загрузки.
Коэффициентэкстенсивной загрузки показывает, какую долю времени из максимально возможногоиспользуют при эксплуатации оборудования. Данный коэффициент рассчитывается поформуле (3):
Кэкс=Тфакт / Тмакс (3)
где Тфакт– фактическое время работы оборудования,
Тмакс –максимальное время работы.
Коэффициентинтенсивной загрузки показывает, насколько эффективно данный вид оборудованияиспользуется по рабочей загрузке. Этот показатель вычисляется по формуле (4):
Кинт=Пфакт / Пмакс (4)
где Пфакти Пмакс – соответственно фактическая и максимально возможнаяпроизводительность оборудования.
Интегральныйкоэффициент объединяет экстенсивный и интенсивный коэффициенты и показываетстепень загрузки оборудования по времени и по производительности. Вычисляетсяинтегральный коэффициент по формуле (5):
Кинт= Кэкс* Кинт, (5)
где Кэкси Кинт – коэффициенты экстенсивной и интенсивной загрузкиоборудования.
Результаты расчетов коэффициентов экстенсивности,интенсивности и интегрального коэффициента заносят в таблицу 11.
Таблица 11
Расчет основныхпоказателей использования оборудованияНаименование оборудования Фактич. время работы, ч Максим. время работы, ч
Коэф. экстен
сивности
Фактич. произво
дительность
Максим. произво
дительность
Коэф. интенси
вности Интегральный коэффициент Дробилка 24 24 1 98000 100000 0,98 0,98 Стерилизатор 24 24 1 9000 10000 0,9 0,9 Измельчитель 24 24 1 146000 150000 0,97 0,97 Ферментатор 24 24 1 130200 150000 0,88 0,88 Инокулятор 24 24 1 3300 4000 0,825 0,825 Реактор-смеситель 24 24 1 198000 200000 0,99 0,99 Охладитель 24 24 1 3200 4000 0,8 0,8 Фасовочно-упаковочная машина 24 24 1 136 150 0,906 0,906
Результатыэтих расчетов показывают, какое наиболее эффективно используется оборудование(установка), проанализировав его по мощности и по времени использования.
Поинтенсивности использования можно определить резервы использования в %, иследовательно, сделать выводы о возможном увеличении мощности производства.
На мощностьпроизводства влияют следующие факторы:
1. обеспеченностьсырьем;
2. производительностьоборудования;
3. подготовкаи квалификация работников;
4. объемспроса на товар и объем реализации;
5. обеспеченностьэнергетическими ресурсами;
6. новыетехнологии.
Результаты расчётов выработки продукции сводят втаблицу 12.
Таблица 12
Расчёт выработки продукцииНаименование продукции Развес, мл. Выработка в сутки, мл. в год, мл. Тепло-Сервис 100 210000 76650000
Оптовые ценына продукцию рассчитываются на основе розничных цен по следующей формуле (6):/>
Цопт =Црозн — Црозн * к (6)
где Цопти Црозн — соответственно оптовая и розничная цена продукции, руб.,
к – коэффициент, учитывающий размер торговой скидки приформировании розничной цены (3-8%).
Результаты расчётов оптовых цен на продукцию сводят в таблицу 13.
Таблица 13
Расчёт оптовых цен на продукциюНаименование продукции Развес, мл
Розничная цена
за 100 мл, руб Розничная цена за V сут л, руб Торговая скидка, руб Оптовая цена за 100 мл, руб Тепло-Сервис 100 150 315000 12 138
Послерасчёта оптовых цен определяется товарная продукция и объём реализованнойпродукции. Товарная продукция за год определяется по формуле (7):
ТПгод=Цопт* Выргод (7)
где Цопт — оптовая цена за 1 кг, руб.;
Выргод — годовой объём выработки, кг.
Результатырасчётов заносят в таблицу 14.
Таблица 14
Расчёт товарной продукцииНаимен. продукции Выработка в год, л Оптовая цена за 1 л, руб. Товарная продукция, руб. Тепло-Сервис 76650 1380 105777000
План материально-технического снабжения
Данный раздел предусматривает расчет количества истоимости основных материалов, необходимых для получения единицы (1 мл, 1л, 1кги т.д.) продукции и на годовой объем производства.
Количествоматериалов, необходимых для изготовления единицы продукции, можно определить,исходя из количества этих же материалов, затрачиваемых в сутки на изготовлениепродукта, т. к. оно известно из данных материального баланса.
Количествосырья и материалов, необходимых для изготовления единицы продукции, рассчитываетсяпо формуле (8):
Q = Qсут/М, (8)
где Qсут — количество материалов, затрачиваемых в сутки на получение продукта;
/> -масса полученного за сутки продукта.
Q=404,46/210=1,926
Стоимостьматериалов, необходимых для получения 1л продукта, определяется, исходя изданных о количестве материалов на 1 л продукции, а также из цены за единицуколичества для каждого вида сырья (за 1кг, 1г, 1л, 1м3). Стоимость соответствующегоматериала определяется по формуле (9):
С = Цед*К, (9)
где /> — стоимостьматериала, необходимого для получения 1л готовой продукции,
/> - цена единицыколичества материала;
/> - количествонеобходимого исходного сырья.
После расчётаколичества и стоимости материалов на 1 л готовой продукции производят расчётколичества и стоимости сырья и материалов на годовой выпуск. Стоимостьматериалов на годовой выпуск определяется по формуле (10):
Сгод= С1 кг * Выргод, (10)
где Сгод — стоимость материала, необходимого для годового выпуска продукции,
С1 кг — стоимость материала, необходимого для выпуска 1 кг продукции,
Выргод — годовая выработка продукции.
В стоимостьсырья и материалов не входят затраты по их транспортировке, их включаютотдельно, т.е. затраты на погрузку и разгрузку, перевозку, расходы по таре,заработную плату работников снабжения по доставке сырья принимают укрупнено.Транспортно-заготовительные расходы по укрупнённым показателям составляют 3 – 7% от стоимости сырья и материалов.
Результатырасчётов заносят в таблицу 15 и 16.
Таблица 15
Расчёт стоимости основных материалов на 1 кг готовой продукции и нагодовой объем производства
Наименование
основных материалов Стоимость сырья, руб./л. Наименование изделий На 1 кг. Продукции На годовой объем производства Количество сырья
Стоимость
руб. Количество сырья Стоимость, руб. крошка пеноплатса 50 0,05 2,5 3832,5 191625 клей для пенополистирола и каменной ваты СЕРВИС-К 3,4 0,8 2,72 61320 208488 клей для создания армирующего слоя СЕВИС-К 350 0,4 140 30660 10731000 армирующая сетка из стекловолокна 34 0,5 17 38325 1303050 дюбель для крепления утеплителя 135 0,016 2,16 1226,4 165564 акриловый грунт СЕРВИС-Г 666 0,08 53,28 6132 4083912 штукатурка СЕРВИС-Ф 3000 0,08 240 6132 18396000 Итого 457,66 35079639 />ТЗР (3%) 13,73 1052389,17 /> /> /> /> /> /> />
Расчётколичества и стоимости электроэнергии и воды на технологические нужды.
Количество и стоимость электроэнергии натехнологические нужды ведётся по нормам расхода на 1 кг готового продукта,умноженным на объём производства в год, а затем на тариф за 1 кВт-час.Результаты расчётов заносятся в таблицу 16.
Таблица 16
Расчётэлектроэнергии на технологические нуждыНаименование изделий Выработка в год, л.
Норма расхода электроэнергии,
кВт – час/л Потребность в электроэнергии в год, тыс. кВт-час Стоимость, руб. Био-маска скраб 76650 6,1 467,565 771482,25
Тариф за 1 кВт-час 1,65 руб.
Расчёт объёмаводы на технологические нужды производится исходя из норм расхода на 1 кгготовой продукции. Чтобы получить значение объёма воды на технологическиенужды, которая необходима для получения годового объёма продукции, умножаютобъём воды, приходящейся на изготовление 1 кг продукции, на годовую нормувыработки и установленный тариф за 1м3 воды. С учетом стоимости 1 м3=6,50руб.
Таблица 17
Расчёт водыНаименование изделия
Выработка
в год, л Норма расхода, куб. м /л Потребность в год, куб. м Стоимость, руб. Тепло-Сервис 76650 0,59 45223,5 293952,75
План по трудуи заработной плате
В этом разделе определяют численностьпромышленно-производственного персонала предприятия и фонд заработной платы.Число работников устанавливают на основании норм технологического проектированияпредприятий микробиологической промышленности.
Для производства Тепло-Сервис при непрерывном режиме работытребуется технолог, лаборант, электрик, рабочий, механик, фасовщик. Общаячисленность работников равна 25. Распределение рабочих на производстве сводят втаблицу 18.
Таблица 18
Распределение рабочих по специальностям
Квалификация рабочего
(профессия) Разряд Численность В сутки Всего Технолог I 1 1 Лаборант II 3 4 Электрик II 3 4 Рабочий II 3 4 Механик II 3 4 Фасовщик III 6 8
После определения численности рабочих рассчитываетсяфонд заработной платы. В основе расчёта основной заработной платыпроизводственных рабочих лежит расчет объёмов производства, бригадная сдельнаярасценка и положение о премировании.
Бригадная сдельная расценка определяется по формуле 11.
Рбр = Тс/Нвыр (11)
где Тс – сумма дневных тарифных ставокбригады, занятой на изготовлении данного вида продукции;
Нвыр – бригадная норма выработки засмену.
Дляопределения дневных тарифных ставок численность работников распределяют повидам вырабатываемой продукции и определяют тарифную ставку для рабочих каждойспециальности. Результаты расчётов сводят в таблицу 19.
Таблица 19
Расчёт суммытарифных ставокНаименование профессии Число рабочих в смену Часовая тарифная ставка одного рабочего, руб Суточная тарифная ставка бригады, руб Месячный фонд заработной платы, руб. Годовой фонд заработнойплаты, руб Технолог 1 101,3 402 12050 291600 Лаборант 1 43,3 283 34000 499200 Электрик 1 38,3 237 28400 441600 Рабочий 1 39,6 207 24800 456000 Механик 1 34 217 26000 391200 Фасовщик 2 28,3 227 54400 652800
Расчет суммарной тарифной ставки бригады за сменупроизводится путем суммирования произведений суточных тарифных ставок рабочихкаждой профессии на количество работников соответствующей профессии.
Тс = 5994
Норма выработки каждого вида продукта в сменуизвестна из материального баланса Нвыр = 70 л.
Следовательно, бригадная сдельная расценка
Рбр = 5994/70=85,6 руб.
Расчёт фонда заработной платы
Фонд заработной платы определяется по каждому видупродукции. Доплаты, которые выплачиваются производственным рабочим за качествопродукции, за работу в ночное время, в праздничные дни и др., включают вдополнительный фонд заработной платы. Кроме того, учитываются доплаты за выслугулет, районный коэффициент. Сумма доплат по укрупнённым показателям составляетот 50 до 100% от фонда основной заработной платы. Расчеты по заработной платесвели в таблицу 20.
Таблица 20
Расчёт заработной платы производственных рабочихНаименование изделия
Выработка
в год, л.
Сдельная
расценка,
руб/л Фонд заработной платы по сдельным расценкам, руб Доплаты и дополнительная заработная плата, руб Годовой фонд заработной платы, тыс.руб Тепло-Сервис 76650 85,6 539280 269640 9707,040
Далее необходимо определить производительность трудаи среднегодовую заработная плату на одного рабочего.
Производительность труда рассчитывается по формуле (12):
ПТ=ТП / ППП, (12)
где /> - товарная продукция, руб.,
/> - численностьпромышленно-производственного персонала, чел.
ПТ=105777000/25=4231080
Среднегодовая заработная плата одного рабочегорассчитывается по формуле (13):
/>, (13)
где /> - годовой фонд заработной платы,руб.
ЗП среднегод=9707040/25 =388281,6
Планирование издержек на производство и реализациюпродукции
Совокупность издержек на производство и реализациюпродукции в денежном выражении называется себестоимостью продукции.
Уровень себестоимости показывает, насколькорационально предприятие использует свои производственные фонды, трудовые ифинансовые ресурсы.
В этом разделе производится расчёт затрат напроизводство продукции. В предыдущем разделе были рассчитаны затраты на сырьё,материалы, расходы на воду и электроэнергию, заработную плату, отчисления налогов.
Необходимо рассчитать следующие статьи затрат:
— расходы на подготовку и освоение новых производств
— общезаводские расходы;
— производственные расходы;
— прочие производственные расходы;
— внепроизводственные расходы.
Перечисленные расходы определяются по укрупнённымпоказателям исходя из фактической величины, сложившейся на действующихпредприятиях.
Статья расходов на подготовку и освоение новыхпроизводств и видов продукции включает следующие затраты: затраты на освоениеновых производств, цехов, агрегатов, на подготовку и освоение новых видовпродукции и новых технологических процессов. Расходы принимаются равными0,7-1,5 % от фонда основной и дополнительной заработной платы.
9707040*1/100=97070,4руб
Статья расходов на содержание и подготовкуоборудования к ней относятся:
— амортизационные отчисления на производственноеоборудование и транспортные средства;
— расходы по эксплуатации оборудования, включающиестоимость обтирочных и прочих материалов, основную и дополнительную заработнуюплату с отчислениями на социальные нужды дежурно-ремонтной группы рабочих,стоимость производственной электроэнергии, стоимость услуг вспомогательныхцехов, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования;
— затраты на текущий ремонт оборудования итранспортных средств;
— износ быстроизнашивающихся деталей и инвентаря.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудованияпринимают 40 % от фонда основной и дополнительной заработной платы.
9707040*40/100=3882816 руб
Статья общезаводских расходов включает:
- административно-управленческиерасходы (заработная плата управленческого персонала с отчислениями насоциальные нужды, канцелярские расходы и др.);
- общепроизводственные расходы(заработная плата неуправленческого персонала с отчислениями на социальныенужды, содержание, текущий ремонт и амортизация зданий и сооружений, расходы поохране труда).
Эти расходы принимаются равными 150% фонда основной идополнительной заработной платы производственных рабочих.
9707040*150/100=14560560руб
Прочие производственные расходы включаютпроизводственные затраты, которые не вошли в предыдущие статьи, в частности,отчисления на научно- исследовательские работы, затраты на стандартизацию.Общая сумма расходов определяется в размере 0,05 % товарной продукции.
105777000*0,05/100=52888,5руб
Статья внепроизводственных расходов включает расходыпо реализации продукции: расходы по таре для готовой продукции, затраты по доставкетоваров покупателям, рекламу и другие расходы, связанные со сбытом готовойпродукции.
Величина внепроизводственных расходов принимаетсяравной 2% от производственной себестоимости: 1054,83*2/100=21,1 руб
После подсчёта всех затрат определяется производственнаяи полная себестоимость продукции. Результаты расчётов свели в таблицу 21.
Таблица 21
Производственная и полная себестоимость продукцииСтатьи калькуляции Наименование продукции На единицу продукции На годовой объем производства Выработка продукции, л. 1 76650 1. Сырьё и материалы, руб. 620,16 47535264 2. ТЗР на сырьё и материалы, руб. 18,61 1426057,92 Итого: 638,77 48961321,9 3. Вода и электроэнергия на технологические нужды, руб. 13,9 1065435 4 Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб. 126,6 9707040 5.Отчисления на социальные нужды, руб. 32,9 2523830,4 6.Расходы на подготовку и освоение производства, руб. 1,27 97070,4 7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, руб. 50,7 3882816 8.Общезаводские расходы, руб. 190 14560560 9. Прочие производственные расходы, руб. 0,69 52888,5 Производственная себестоимость, руб. 1054,83 80852719,5 10. Внепроизводственные расходы, руб.. 21,1 1617315 Полная себестоимость, руб. 1075,93 82470034,5 /> 8. Юридический план
Общество с ограниченной ответственностью />«Дом Сервис+» является частнымкоммерческим предприятием и осуществляет свою деятельность в соответствии сУставом предприятия, Конституцией РФ и действующим законодательством РФ.
Предметом деятельности />ООО «Дом Сервис+» являетсястроительство, ремонт производство предметов интерьера.
Основные виды деятельности:
— производство жалюзи, рольставни,
— производство и установка автоматическихгаражных ворот;
— утепление стен;
— установка пластиковых окон; натяжныхпотолков;
— установка алюминиевых лоджий.
Целью деятельности Общества являетсяудовлетворение общественных потребностей юридических и физических лиц вработах, товарах и услугах и получение прибыли.
Общество находится по адресу 656003.Россия Алтайский край г. Барнаул, ул. Северо-Западая д. 39. Телефон: 60-42-77.Факс: 3852-75-04-68. Email: ds_barnaul@mail.ru
Общество имеет гражданские права и несетгражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видовдеятельности, не запрещенных федеральными законами.
Общество вправе осуществлять любые иныевиды деятельности, не запрещенные действующим законодательством РФ.
Общество несет ответственность по своимобязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
Правовоеобеспечение деятельности целесообразно рассматривать по двум составляющим:внешняя и внутренняя нормативная базы предприятия. Внешней нормативной базой,обеспечивающей функционирование ООО «Дом Сервис+» являются: Конституция РФ,Гражданский кодекс РФ, ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Вкачестве внутренней нормативной базы ООО «Дом Сервис+» можно рассмотреть пакетдокументов, определяющих функционирование исследуемого предприятия, созданиемкоторого занимается генеральный директор и главный бухгалтер.
Внутренняянормативная база по регулированию трудовых отношений и заработной платыпредставляет собой ряд положений, приказов и инструкций. Это такие, как:правила внутреннего трудового распорядка; штатной расписание; положения оботделах; должностные инструкции; трудовые контракты. Рассмотрим перечисленныевыше документы.
Внутреннийтрудовой распорядок — это регламент (порядок) выполнения работниками работы вООО «Дом Сервис+» под руководством и контролем администрации предприятия.Внутренний трудовой распорядок регулируется Правилами внутреннего трудовогораспорядка, утверждаемыми генеральным директором ООО «Дом Сервис+», и другимилокальными нормативными актами по вопросам труда. Правила внутреннего трудовогораспорядка регламентируют порядок приема и увольнения работников, обязанностиработника, обязанности нанимателя, рабочее время и его использование, поощренияза успехи в работе, ответственность за нарушение трудовой дисциплины. Данныеправила разработаны на основании Трудового Кодекса РФ.
Штатноерасписание — документ, определяющий состав организационных подразделений иперечень должностей, размеры должностных окладов, а также общую численностьсотрудников и фонд заработной платы в ООО «Дом Сервис+». Штатное расписаниеутверждает генеральный директор.
Вцелях сохранения коммерческой тайны (размера заработной платы и перечнядолжностей) штатное расписание на ООО «Дом Сервис+» составляется в двухэкземплярах для директора и главного бухгалтера. Во все остальные подразделениядоводятся только соответствующие части штатного расписаниям.
В ООО«Дом Сервис+» разработаны положения об отделах. В них определены задачи отдела,его структура, функции, взаимоотношения с другими подразделениями предприятия,права и ответственность. Рассмотрим положения о некоторых отделах.
Правовоеположение деятельности маркетинга (товар, цены, каналы распределения имаркетинговые коммуникации) на предприятии регулируется с помощью следующихнормативных правовых актов: Федеральный закон «О рекламе» от13.03.2006 N 38-ФЗ, Закон РФ «О сертификации продукции и услуг» от10.06.1993 N 5151-1, Указ Президента РФ от 28.02.95 г. № 221 «О мерах поупорядочению государственного регулирования цен (тарифов)», Правила бытовогообслуживания населения в Российской Федерации (утв. постановлениемПравительства РФ от 15.08.97 г. № 1025); Правила оказания услуг общественногопитания (утв. постановлением Правительства РФ от 15.08.97 г. № 1036); Правилапродажи отдельных видов товаров (утв. постановлением Правительства РФ от19.02.98 г. № 55); Порядок рассмотрения дел по признакам нарушениязаконодательства о рекламе (утв. приказом ГКАП России от 13.11.95 г. № 147); ит. п.
Приизучении комплекса маркетинга маркетологи также изучют вопросы правовогорегулирования средств индивидуализации и средств безопасности товара; знать нетолько каким образом лучше организовать, но и как оформить доставку товара, т.к. каждый канал распределения оформляется самостоятельным гражданско-правовымдоговором (договор купли-продажи, договор поставки, договор розничнойкупли-продажи, договор поручения, договор комиссии, агентский договор и др.);знать основные принципы правового регулирования торговли, рекламы, правовыеспособы защиты чести, достоинства и деловой репутации субъектов маркетинговойдеятельности.
Вположении о бухгалтерии определено, что бухгалтерия является самостоятельнымструктурным подразделением ООО «Дом Сервис+» на правах отдела, подчиняетсяглавному бухгалтеру. Бухгалтерия осуществляет учет средств предприятия ихозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами, устанавливаетрезультаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия и др.
В ООО«Дом Сервис+» разработаны должностные инструкции для всех должностейработников. Рассмотрим основные требования, предъявляемые к оформлениюдолжностных инструкций. Каждая должностная инструкция состоит из несколькихразделов: общие положения, должностные обязанности, права, ответственность.
Вразделе «Общие положения» указывают категорию должности, квалификационныетребования, предъявляемые к сотруднику в соответствии с занимаемой имконкретной должностью, порядок назначения и освобождения от должности,основополагающие организационно-правовые документы, на основании которыхсотрудник осуществляет служебную деятельность и реализует свои полномочия,наименование должностных лиц, которым подчиняется сотрудник, переченьструктурных подразделений и (или) отдельных сотрудников, непосредственноподчиненных данному сотруднику по службе (если таковые имеются), порядокзамещения сотрудника и исполнения должностных обязанностей в случае еговременного отсутствия.
Вразделе «Должностные обязанности» указывают обязанности работника с учетомзадач и функций конкретного структурного подразделения организации с подробнымизложением основных направлений его служебной деятельности. Кроме того, вразделе могут быть указаны обязанности сотрудника, возлагаемые на него всоответствии со сложившейся в данном структурном подразделении практикойраспределения иных обязанностей, выполняемых подразделением по решениюруководителя организации.
Вразделе «Права» приводят перечень прав сотрудника, определенныхзаконодательством и внутренними документами организации.
В разделе«Ответственность» указывают меру ответственности сотрудника за несоблюдениесвоих должностных обязанностей, а также требований законодательства. В данномразделе должностной инструкции можно как ограничиться общими отсылками котраслям законодательства, так и конкретизировать в каких случаях на сотрудника(неисполнение или ненадлежащее исполнение конкретных должностных обязанностей,указанных в должностной инструкции; допущение конкретных нарушенийзаконодательства и внутреннего порядка деятельности организации) может бытьналожено взыскание.
Должностныеинструкции в ООО «Дом Сервис+» разрабатываются отделом кадров.
Требованиядолжностной инструкции являются обязательными для сотрудника ООО «Дом Сервис+» смомента его ознакомления с инструкцией под расписку и до перемещения на другуюдолжность или увольнения, о чем проставляется отметка об ознакомлении в самойдолжностной инструкции. Согласованную и утвержденную инструкцию нумеруют,шнуруют, заверяют печатью и хранят в отделе организации труда и заработнойплаты соответствии с установленным порядком делопроизводства.
Длятекущей работы с подлинника должностной инструкции снимают заверенную копию,которую выдают сотруднику и начальнику соответствующего структурногоподразделения ООО «Дом Сервис+».
В составвнутренней нормативной базы, регулирующей организацию труда на ООО «ДомСервис+» входит трудовой контракт.
Трудовойконтракт является особым видом трудового договора, позволяющий его сторонаминдивидуализировать условия труда и определять срок действия трудовыхотношений. Трудовой контракт регулирует трудовые отношения работника с ООО «ДомСервис+».
В ООО«Дом Сервис+» разработано положение о форме и порядке заключения трудовыхконтрактов.
Рассмотреввнутреннюю нормативную базу по регулированию трудовых отношений и заработнойплаты в ООО «Дом Сервис+» можно сказать, что необходимые локальные нормативныеакты на предприятии разработаны в соответствии с трудовым законодательством.ООО «Дом Сервис+» имеет соответствующую нормативную базу.
/>9.Оценка риска
Дальнейшая успешная деятельностьпредприятия напрямую зависит от того, насколько правильно выбрана стратегияповедения данного предприятия на рынке. В нашем случае предлагается произвестивыбор стратегии предприятия на основе использования метода SWOT – анализа,который позволяет оценить силу, слабость, возможности и угрозы, а также другихметодов, на основе которых будет произведен выбор стратегического поведенияпредприятия.
Таблица 22
Карта SWOT деятельности предприятия ООО «Дом Сервис+»Возможности баллы Угрозы баллы 1) Рост потребления новой строительных технологий; 4 1) инфляционные процессы; 4 2) рост доходов населения; 3 2) изменение конъюнктуры рынка; 3 3) привлечение инвестиций; 3 3) изменения платежеспособности покупателей; 4 4) поиск новых поставщиков; 5 4) рост тарифов; 2 5) снижение издержек обращения; 4 5) изменение спроса покупателей; 3 6) повышение торговой надбавки; 4 6) появление новых конкурентов 4 7) Повышение конкурентоспособности 3 7) изменение налогообложения; 3 ИТОГО 26 ИТОГО 23 Сильные стороны баллы Слабые стороны баллы Сильные стороны баллы Слабые стороны баллы 1) широкий ассортимент; 5 1) большое количество конкурентов; 4 2) приемлемый уровень цен; 4 2) высокая концентрация аналогичных товаров; 4 3) хорошие отношения с клиентами; 2 3) слабая мотивация работников; 4 4)товарные кредиты поставщиков; 3 4) торгово-технологический процесс, обусловленный месторасположением предприятия; 2 5) тесные и добрые взаимоотношения с поставщиками; 3 5) невысокая торговая надбавка; 5 6)удобное месторасположения; 5 6) высокий уровень издержек обращения; 3 7) высокое качество товаров; 4 7) отсутствие специалистов в области маркетинга; 4 8) квалифицированный торгово-оперативный персонал; 3 8) отсутствие анализа и планирования основных хозяйственных показателей; 4 9) наличие социального пакета; 3 9) слабая коммуникационная политика; 3 10) значительная по отношению к основным конкурентам занимаемая рыночная доля; 4 ИТОГО 36 ИТОГО 33
Матрица SWOT дает возможностьсвести результаты проведенных исследований в систему, установить линии связимежду силой и слабостью, которые присуще предприятию, внешними угрозами ивозможностями, которые в дальнейшем будут использованы для формулирования егостратегии.
Как показал анализ наибольшее количествобаллов получило поле сильные стороны предприятия. Для наиболее полногопредставления о дальнейшем развитии и выбора стратегии предприятия необходимосоставить обобщающую матрицу SWOT.
Таблица 23
Обобщающая матрица SWOT предприятия Возможности Угрозы Баллы (26) Баллы (23) Сильные стороны Баллы (36) 26*36 = 936 23*36 = 828 Слабые стороны Баллы (33) 26*33 = 858 23*33 = 759
Результаты расчета показали, чтонаибольшее значение было определено в поле «Сила и возможности», следовательно,основная цель деятельности — получение максимальной прибыли. Рекомендуетсяиспользовать:
стратегию роста — использование сильныхсторон предприятия для реализации возможностей, связанных с внешней средой егодеятельности;
расширение торговых площадей(строительство выставочного зала в других городах);
стратегические альтернативы:
Интенсивный рост:
— увеличение сбыта существующих товаров(применение стимулирования сбыта, поиск новых поставщиков, контроль закачеством поставляемого товара, мониторинг цен конкурентов);
— создание новых товаров на существующемрынке;
Диверсификационнный рост:
— концентрическая диверсификация(распределение новых товаров по налаженным сбытовым каналам);
Оценка разработки маркетинговыхисследований на предприятии />ООО«Дом Сервис+» так же анализ показателей хозяйственной деятельностипоказали, что руководству данного предприятия необходимо уделить особоевнимание на осуществление товарной и ценовой политики. Поэтому целесообразнопри разработке стратегии предприятия выделить эти составляющие как наиболееважные.
На основании вышеприведенного анализабыло выяснено, что система наружного утепления зданий ТЕПЛО-СЕРВИС обладаетсамыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительнонизкая себестоимость продукции (благодаря использованию отечественныхматериалов и комплектующих) позволяет установить отпускные цены на 15- 20% нижесреднерыночных. Однако, как следует из анализа рынка сбыта продукции, такоесочетание качественных и стоимостных характеристик продукции хоть и позволитновому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт, но не будетявляться наиболее эффективных. Исходя из приведенного выше анализа, цена на даннуюпродукцию может быть увеличена на 6% по сравнению с ценой продукции-конкурента.Стоимость системы составит 1380,43 руб. за кв. метр, и, при этом, будетобеспечен необходимый гарантированный сбыт продукции.
/>10.Финансовый план
Планированиецен на продукцию
По каждому виду продукции и по всему объёмупроизводства определяется прибыль как разность между товарной продукцией и еёполной себестоимостью (14):
П=ТП-С, (14)
где /> — прибыль от реализации продукции,руб.;
/> - товарная продукция предприятия,руб.;
/> - полная себестоимость, руб.
П=105777000-82470034,5=23306965,5 руб
Результаты расчётов заносятся в таблицу 24.
Таблица 24
Расчёт прибыли от реализации продукции
Наименование
продукции Товарная продукция, руб. Полная себестоимость руб. Затраты на 1 руб товарной продукции, руб. Прибыль, руб Тепло-Сервис 105777000 82470034,5 0,78 23306965,5
/>Передпланированием цен на продукцию рассчитывают величину рентабельности продукции (15):
/>/>, (15)
где /> — прибыль отреализации продукции, руб.;
/> - полнаясебестоимость продукции, руб.
R=23306965,5/82470034,5*100=28,26%
Расчётоптовых цен на продукцию
Структураоптовой цены:
/>, (16)
где /> - полнаясебестоимость продукции, руб.,
/> - прибыль отреализации продукции, руб.
Цопт= 1075,93 + 304,07 = 1380 руб
Затем определяют оптово-отпускную цену продукции:
/>, (17)
где /> - оптовая ценапродукции,
НДС – налогна добавочную стоимость, который составляет 10-20% от оптово-отпускной ценыпродукции.
Цопт-отп= 1380+ 0,18*1380 = 1628,4
Ценырассчитываются на 0,1 л и на 1л.
Оптово-отпускнаяцена определяется по формуле 18.
Цопт-отп= Цопт/0,9 (18)
где 0,9 –оптовая скидка на продукцию.
Цопт-отп= 1380/0,9 = 1533,3
Результатырасчётов занести в таблицу 25.
Таблица 25
Расчётоптовых и оптово-отпускных цен на продукциюНаименование продукции Полная себестоимость 1 л, руб. Оптовая цена 1 л, руб. Оптово-отпускная цена 1 л, руб. Оптово-отпускная цена за 100 мл, руб. Тепло-Сервис 1075,93 1380 1533,3 153,3
Планированиеприбыли
Данный раздел включает расчет налогов и чистой прибыли.
Расчеты свели в таблицу 26.
Таблица 26
Расчет налогов и чистой прибылиПоказатели Единицы измерения Значение 1. Валовая прибыль (прибыль от реализации продукции) Руб 23306965,5
2. Из валовой прибыли, подлежащей налогообложению, исключаются:
а) доходы (дивиденды), полученные по акциям, принадлежащим предприятию;
б) средства, направленные на техническое перевооружение, реконструкцию, расширение производства (5 % от прибыли);
в) взносы на благотворительные цели (2% от прибыли)
Руб
Руб
Руб
-
1165348,3
466139,3 3. Сумма отчислений в резервный фонд (6,67 % от уставного капитала) Руб 16008 4. Налогооблагаемая прибыль Руб 21659469,9 5. Ставка налога на прибыль % 20 6. Сумма налога на прибыль Руб 4331893,98 7. Чистая прибыль Руб 17327575,92
Расчеткапитальных затрат на оборудование и строительные работы
Расчеткапитальных затрат на оборудование
Стоимостькаждого вида оборудования определяется как произведение стоимости единицыоборудования на количество единиц:
Собх= Седх* Nх, (19)
где Седх — стоимость единицы оборудования данного вида,
Nx– число единиц данного вида оборудования,
Собх– стоимость оборудования данного вида.
Результатырасчетов сведены в таблицу 27.
Таблица 27
Расчет общейстоимости оборудованияНаименование оборудования Количество единиц Цена ед., руб Полная стоимость руб. Дробилка 2 205000 410000 Стерилизатор 2 240000 480000 Измельчитель 2 210000 420000 Ферментатор 2 540000 1080000 Инокулятор 1 350000 350000 Реактор-смеситель 2 250000 500000 Охладитель 2 220000 440000 Фасовочно-упаковочная машина 1 340000 340000 Итого 14 4020000
К итогуприбавляются:
а) Стоимостькоммуникаций — 20% от стоимости оборудования, равны 804000 руб.
б) Транспортныерасходы — 5% от стоимости оборудования, равны 201000 руб.
в) Затратына запчасти — 3% от стоимости оборудования, равны 120600 руб.
г) Накладныерасходы — 1,25% от стоимости оборудования, равны 50250 руб.
/>д) Стоимость монтажаоборудования — 20% от стоимости оборудования, равны 804000 руб.
Общие затратына оборудование суммируются, равны 5999850 руб.
Сметно-финансовыйрасчет на строительные работы
При расчетефинансовых средств на строительные работы учитывают затраты на строительствосамого здания, а также расходы на установку освещения, отопительно –вентиляционной системы, водопровода и канализации.
Площадьздания составляет 432 м2, 6 строительных квадратов.
Цена 1 м2площади стоит 20000 рублей.
Здание стоит8640000 рублей.
Стоимостьосветительной части (5% от стоимости строительных работ), равна 432000 руб.
Затраты наустановку отопления и вентиляции (13% от стоимости строительных работ), равны1123200 руб.
Расходы наустановление водопроводно-канализационной системы (12% от стоимостиоборудования), равны 1036800 руб.
Общие затратына строительные работы определяются суммированием всех расходов настроительство.
8640000+432000+ 1123200+ 1036800= 11232000 рублей.
Итоговыекапитальные затраты на предприятие равны сумме общих затрат на оборудование иобщих затрат на строительные работы.
5999850+11232000= 17231850 рублей
Результатырасчетов итоговых капитальных затрат представлены в таблице 28.
Таблица 28
Расчеткапитальных затратНаименование объектов Сумма, руб. % к итогу Оборудование 5999850 0,35 Здание 11232000 0,65 Всего капитальных затрат 17231850
Срококупаемости предприятия рассчитывается по формуле:
Ток= К/П, (20)
где П — размер чистой прибыли, руб.
К — итоговыекапитальные затраты на предприятие, руб.
Токп= К/П = 17231850/16461197,1= 1,05.
На основе расчета и анализа интегральных показателей экономическойэффективности следует определить целесообразность принятия данногоинновационного проекта.
Период расчета — 6 лет
Шаг расчета – 1 год
Чистый дисконтированный доход (NPV)представляет собой оценку сегодняшнюю стоимость потока будущих доходов. Этовеличина положительна и составляет 16 408,39 тыс. руб. Следовательно,выполняется необходимое условие эффективности проекта (NPV>0),означающее превышение приведенных результатов над приведенными затратами. Такимобразом, в результате реализации проекта ценность фирмы возрастает, а проектсчитается приемлемым.
Под внутренней нормой доходности (IRR)понимают ставку, при которой чистый дисконтированный доход равен 0.Экономический смысл данного показателя заключается в следующем. IRR показывает ту норму доходности инвестиций, при которойдля инвестора не имеет значения – инвестировать средства в проект или нет.
В нашем случае внутренняя норма доходности составила 128,93%.
Самый популярный метод оценки инноваций – срок окупаемости (PB). Он показывает, через сколько лет окупятся затраты напроект. Срок окупаемости составляет 3 года и 30 дней, то есть по данномупроекту понадобиться 3 года и 30 дней для возмещения суммы первоначальныхинвестиций без учета дисконтирования. Иногда сроки окупаемости рассчитываются сучетом временной стоимости капитала, то есть с использованием дисконтирования.В нашем случае, сумма дисконтированных чистых доходов перекрывает суммудисконтированных инвестиций (примет положительное значение) через 4 года и 103дня. Таким образом, необходимо ждать больше 4 лет, чтобы проект окупился.
Таблица 29
Расчет показателей эффективности№ п/п Показатели Ед. изм 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Итого: 1 2 3 4 5 1 Операционный денежный поток тыс.руб. 0,00 3 680,73 11 909,14 12 563,96 13 206,50 13 831,00 55 191,34 2 Инвестиционный денежный поток тыс.руб. -17 500,03 -13 772,49 2 105,85 0,00 0,00 8 429,26 -20 737,40 3 Денежный поток по проекту тыс.руб. -17 500,03 -10 091,76 14 015,00 12 563,96 13 206,50 22 260,27 34 453,93 4 Денежный поток нарастающим итогом тыс.руб. -17 500,03 -27 591,79 -13 576,79 -1 012,84 12 193,67 34 453,93 5 Срок окупаемости лет 3,08 6 Ставка дисконтирования 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 7 Коэффициент дисконтирования 1,00 0,83 0,69 0,58 0,48 0,40 8 Дисконтированный поток тыс.руб. -17 500,03 -8 409,80 9 732,64 7 270,81 6 368,88 8 945,90 6 408,39 9 Чистый дисконтированный доход (NPV) тыс.руб. -17 500,03 -25 909,83 -16 177,20 -8 906,39 -2 537,51 6 408,39 10 Дисконтированный срок окупаемости лет 4,28 11 Внутренняя норма доходности % 28,93 28,93 12 Дисконтированные инвестиции тыс.руб. 17 500,00 14 583,33 0,00 0,00 0,00 0,00 32 083,33 13 Денежный поток без инвестиций, реинвестированный по ставке дисконтирования тыс.руб. 29 061,50 21 710,52 19 017,37 26 712,32 14 Дисконтированный денежный поток по операционной деятельности CFOdt тыс.руб. 0,00 3 067,27 8 270,24 7 270,81 6 368,88 5 558,37 15 Индекс доходности дисконтированных инвестиций (InvR ) 0,00 0,10 0,35 0,78 1,2 1,45 16 Дисконтированные притоки (PV gains) тыс.руб. 0,00 31 430,56 50 694,44 44 005,59 38 138,18 38 132,38 202 401,16 17 Дисконтированные оттоки (PV exp) тыс.руб. 17 500,03 39 840,36 40 961,81 36 734,79 31 769,30 29 186,48 195 992,76 18 Индекс доходности дисконтированных затрат (Exp R) 0,00 0,79 1,24 1,20 1,20 1,31 1,03
Из таблицы видно, что индекс доходности имеет положительнуюдинамику, к 20015 году на вложенные 100 руб. мы будем получать 145 руб.
В свою очередь, индекс доходности дисконтированных затрат составилв конце срока 1,31, это свидетельствует о превышении денежных оттоков надденежными притоками в 1,31 раза.
/>Расчет срокаокупаемости и внутренней нормы доходности.
Срок окупаемости проекта — период времени, за который суммаполученного дохода от реализации проекта покрывает все вложенные капитальныезатраты.
Ток = t- — ДД(t-)/(ДД(t-) –ДД(t+)) (21)
Таким образом,
Ток = 7,94 месяца.
Внутренняя норма доходности проекта — такая ставка дисконтирования,при которой суммарный чистый дисконтированный доход проекта обращается в 0.
Расчет ВНД представлен в таблице 30.
Таблица 30
Расчёт внутренней нормы доходностиd 0,033 0,05 0,07 0,09 0,095 0,1 ЧДД 2775,25 1900,95 1147,78 500,56 380,988 219,44 d 0,105 0,109 0,1095 0,1096 0,1097 0,11 ЧДД 100,871 13,16 3,43 -6,3 -16,03 -25,76
ВНД » d++ ДД(d+) / ДД(d-)– ДД(d+) * (d- — d+)
Полученное в результате расчетов значение внутренней нормыдоходности проекта = 10,957 %.
/>
Рис. 1 — График внутренней нормы доходности
Расчет точки безубыточности проекта.
Учитывая специфику рассматриваемого проекта, подсчитать точкубезубыточности в натуральном выражении не представляется возможным.
Однако, результаты статистического исследования деятельности ООО«Дом Сервис+» показывают, что средняя величина заказа на услуги составляет500.000 руб.
Приняв это допущение, точкой безубыточности можно считать минимальноеколичество потребителей, которое необходимо обслужить, чтобы окупить затраты.
Такое число потребителей можно рассчитать следующим образом.
Постоянные текущие затраты, возникающие во время производственногопериода составляют 648000 руб.
Для того, чтобы окупить постоянные затраты необходимо обслуживать64800 / (224,910 * 0,3) = 9600 потребителей, где
648000 руб — постоянные затраты;
2240,91 руб. — средний размер одного заказа;
0,3 — доля средств, которую ООО «Дом Сервис+» оставляет себесогласно договору.
Таким образом, каждому пункту для достижения безубыточностинеобходимо обслуживать в среднем по 120 потребителей в месяц.
Известно, что из общей суммы текущих постоянных затрат, равных врублёвом выражении 173000000, 3000000 составляют прочие расходы.
Из них в сумме 2000000 руб. за период реализации проекта уходит нанакладные расходы. Следовательно, примерно по 2080,3 рубля на одного клиента.
Исходя из имеющихся данных, можно построить график точкибезубыточности за период реализации проекта.
Основываясь на вышеперечисленных показателях, мы выявили, чтозатраты на введение нового продукта очень быстро окупятся, и ожидаемый эффектот продаж не заставит себя долго ждать.
/>Заключение
Основываясь на расчетах показателей эффективности предложенногомероприятия, мы выявили, что затраты на введение нового продукта очень быстроокупятся, и ожидаемый эффект от продаж будет очевиден. Что повлияет нарасширение сбытовой политики и в целом на повышения уровня конкурентоспособностиа значит и прибыльности предприятии ООО «Дом Сервис+».
/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>Список литературы
/>1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть 1) от30.10.1994 № 51 – ФЗ // СЗ РФ. – 2009. — №312. (с изм. и доп. на 02.02.2009).Ст. 453.
2. Трудовой Кодекс Российской Федерации от30.12.2001 г. № 197-ФЗ (ред. от 17.07.2009 N 167-ФЗ) // СобраниеЗаконодательства РФ. – 2002. — № 1 (ч. 1). Ст. 3.
3. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) часть 1 от31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 19.07.2009 N 195-ФЗ) // Собрание законодательстваРФ. N 31. 03.08.1998. Ст. 3824.
4. Федеральный закон «Об обществах сограниченной ответственностью» (Об ООО) от 08.02.1998 N 14-ФЗ (в ред.19.07.2009 N 205-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 16.02.1998. N 7. Ст. 785.
5. Анклис М., Белл, Дж. Практическиймаркетинг: книга 4. Общение с Вашими потребителями / М. Анклис., Дж. Белл,Жуковский: МЦДО ЛИНК, 2007. – 567 с.
6. Валдайцев С. В. Инновационные стратегиифирм на российском рынке / С. В. Валдайцев, Г. Эйзенбах // Вестник СПбГУ.-2008. — № 3. – С. 89-94.
7. Глухов В.В. Основы менеджмента / В.В.Глухов. – Спб: «Специальная литература», 2008. – 234 с.
8. Гунин В.Н. Управление инновациями:17-модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации».Модуль 7. / В.Н. Гунин, В.П. Баранчеев. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 453 с.
9. ГлазьевС. Ю. Теория долгосрочноготехнико-экономического развития / С. Ю. Глазьев — М.: Владар, 20038 – 438 с.
10. Голубков Е. П. Маркетинг: выбор лучшегорешения />/ Е.П. Голубков, Е.Н.Голубкова, В.Д. Секерин, — М.: Экономика, 2003.- 758 с.
11. Голубков Е.П. Маркетинг как концепциярыночного управления / Е.П. Голубков // Маркетинг в России и за рубежом. — 2007. — № 2(16). — С. 95-113.
12. Глухов В.В. Основы менеджмента /В.В.Глухов В.В.– Спб: «Специальная литература», 2005. – 234 с.
13. Грибова, Ю.Н. Экономика организаций(предприятий) /Ю.Н. Грибова, И.К. Мищенко, Т.В. Мостовая, А.Л. Полтарыхин. — Барнаул:изд-во АлтГАУ, 2006. — 556 с.
14. Карпушенко, П.Б., Полянская И.Л.Инновационные подходы в практике маркетинга / П. Б. Карпушенко, И.Л. Полянская.// Маркетинг в России и за рубежом. — 2008. — № 6 (50) – С. 9-19.
15. Ловцов С. В. Как определить прибыль отиспользования изобретений /С. В. Ловцов // Вопросы экономики. — 2007. — № 4. — С. 25-29.
/>16.Медынский В. Г. Инновационный менеджмент / В.Г. Медынский. — М.: Инфра-М,2008.- 673 с.
17. Моисеева Н. К. Современное предприятие:конкурентоспособность, маркетинг, обновление. Том 1./ Н.К. Моисеева, Ю.П.Анискин. — М.: Внешторгиздат, 2008. – 435 с.
18. Марков А. В. Сущность управлениеинновационной деятельностью /А.В. Марков // Кадровый менеджмент.- 2007. — № 128. – С. 34-41.
19. Молчанов Н. Н.Особенности инновационного маркетинга / Н.Н. Молчанов //Элита русскогопредпринимательства. — 2007. — № 2. – С. 8-13.
20. Посель И.Российские предприятия и возможности ведения эффективного хозяйства /И. Посель// Вопросы экономики. — 2007. — № 6.- С. 22-24.
21. Печугин Е.М. Инновации на производстве/ Е.М. Печугин. — М. «Экономика» 2008. – 356 с.
22. Поршнев А. Г. Управление инновациями вусловиях перехода к рынку / А.Г. Поршнев. — М.: Мегаполис-Контракт, 2008. – 367с.
23. Попов Е. Планирование маркетинговыхисследований на предприятии /Е. Попов // Маркетинг. – 2009. — № 1. — С.101-108.