--PAGE_BREAK--В настоящее перед фирмой «Modnica» стоят следующие препятствия
Таблица 5
Описание препятствий
Планируемые действия по предотвращению проблем
1. Отсутствие фирменных знаков известного дизайнера
Пошив одежда на заказ
2. Расположение в центре города
Найти место недалеко от магазина высококачественной обуви и парикмахерской
3. Постоянство клиентов
Показ мод и реклама.
3. План по маркетингу и продажам
1. Цели по объему продаж
Анализ объема продаж, который по мнению компании, она может в любом случае сможет обеспечить.
Таблица 6
Услуги, товары
Калининград
Компания «Modnica»
Размер рынка
Предполагаемая доля рынка
ед
руб.
1. Платье
75000
225000000
5
2. Вехняя одежда
10000
9000000
5
3. Спортивная одежда
90000
81000000
5
4. Трикотаж
30000
13500000
5
5. Пошив на заказ
5000
30000000
50
Всего
358500000
8,8
2. Ценообразование
Компания «Modnica» определила цену на три различные категории товаров.
Таблица 7
Список товаров и услуг
Полугодовой объем продаж
Оптовые цены, руб
Розничная цена, руб
1. Платье
50%
15%
750–5000
2. Верхняя одежда
Ниже
Ниже среднего
2000–9000
3. Спортивная одежда
Обычный
Розничные
850–5000
4. Трикотаж
По розничным ценам
Розничные
1500–3000
5. Пошив на заказ
105 руб. в час
105 руб. в час
105 руб. в час
Дает 15% скидки на покупку, превышающую по цене 15000 руб.
3. Будущие продажи
График прогнозирующий объем продаж товаров или услуг по каждому году из последующих 2 лет.
Таблица 8
Товары и услуги
Прогноз продаж на следующие 2 года, руб
Оптимистический
Пессимистический
Наиболее реальный
1 год
2 год
1 год
2 год
1 год
2 год
1. Платье
5250000
7200000
3000000
3300000
4500000
6900000
2. Верхняя одежда
300000
450000
90000
150000
180000
405000
3. Спортивная одежда
2250000
2700000
900000
1350000
1620000
2550000
4. Трикотаж
450000
600000
210000
300000
270000
525000
5. Пошив на заказ
9000000
13500000
4500000
6000000
7500000
13024500
Итого объем продаж
17250000
24450000
8700000
11100000
14070000
23404500
Торговые затраты
1604250
2273850
809100
1032300
1458510
2176590
4. Организация торговли.
Компания учитывает следующие вопросы при планировании продаж:
1. Количество торговых точек – Первоначально два в Калининграде, один в городе Балтийске в конце второго года.
2. Количество продавцов – три на магазин
3. Управленческий персонал по торговле – один менеджер в каждом магазине плюс старший управляющий
4. Средний объем продаж на продавца – от 2814000 – 3120600 руб. во втором году.
5. Анализ покупателей.
Прогноз объема продаж основным группам покупателей для компании «Modnica».
В таблице показывает, что компания думает о покупателях.
Таблица 9
Группа покупателей
Основные критерии покупки
На первом месте
На втором месте
Прочие
1. Молодые специалисты
Мода
Как сидит
Уникальность
2. Домохозяйки
Легкость ухода за вещью
Срок носки
Цена
3. Студенты
Направление моды
Цена
Выбор
4. Работающие женщины
Срок носки
Цена
Выбор
В таблице показывается прогноз объема продаж основным группам покупателей для компании.
Таблица 10
Виды товаров и услуг
Прогноз объема продаж
Основные группы покупателей
Объем продаж в 1 год, руб.
Вероятность успеха
1. Платье
1. Домохозяйки
2. Работающие женщины
3. Молодые специалисты
2250000
1500000
750000
Возможно слишком дорого.
2. Верхняя одежда
1. Молодые специалисты
2. Работающие женщины
3. Домохозяйки
90000
60000
30000
Зависимость от сезона
3. Спортивная оджеда
1. Молодые специалисты
2. Работающие женщины
3. Студенты
900000
450000
270000
Если товар будет высокого качества
4. Трикотаж
1. Молодые специалисты
2. Студенты
3. Работающие женщины
120000
90000
60000
Оригинальность исполнения
5. Пошив на заказ
1. Молодые специалисты
2. Работающие женщины
3. Домохозяйки
4500000
2250000
750000
Обширный спрос на пошив на заказ.
Программа продвижения товара.
Методы продвижения товара на рынок:
1. Размещение в демонстрационном пункте – фотографии размещенные в магазинах компании «Modnica» сшитой одежды на заказ.
2. Буклеты – раздача листовок, на которых указана полная информация о магазине.
3. Скидки – полугодичная распродажа, так, чтобы освободить склады, плюс 15% скидка на покупку (серию покупок) на сумму более 15000 руб.
4. Купоны – ежегодная 25% скидка на пошивочную ткань.
6. Программа рекламы.
Описание программы рекламы компании «Modnica»:
1. Все виды товаров – газетная реклама
2. Пошив на заказ (распродажа) – афиши, буклеты
3. Все товары (распродажа) – афиши.
4. Оперативный план
1. Помещения.
В таблице показано, как планируется использовать помещения для всех магазинов, какая требуется мебель, какой ремонт.
Таблица 11
Особенности
Помещение
Первое
Второе
Третье
Местоположение
Калининград
Калининград
Балтийск
Сроки
1-й год, январь 2009
1-й год, январь 2009
2-й год – июнь 2010
Описание
Магазин, в ТЦ «Европа», 3 этаж
Магазин, в Мега-Центре, 2 этаж
Магазин, в Тц. Вестер (Поле Чудес площадь) 2 этаж.
Площадь
1500 кв. м
800 кв. м
1000 кв. м
Собственность или аренда
Аренда
Аренда
Аренда
Необходимый ремонт арендованных помещений (капитальные затраты)
1. Рабочая комната – 150000 руб.
2. Раздевалки (примерочные) – 75000 руб.
3. Склад-30000 руб.
4. Окраска-45000 руб.
1. Раздевалки (примерочные) – 75000 руб.
2. Склад – 30000 руб.
3. Окраска – 45000 руб.
1. Рабочая комната – 150000 руб.
2. Раздевалка (примерочные) – 750000 руб.
3. Склад – 30000 руб.
4. Окраска – 45000 руб.
5. Ковровое покрытие – 300000 руб
Мебель, драпировка и оборудование (капитальные затраты)
Три больших зеркала – 30000 руб.
Один кассовый аппарат – 90000 руб.
Стеллажи, консоли – – 63000 руб.
Шкафчики – 20000 руб.
Вешала, манекены – 9000 руб.
Вешалки-1000 руб.
промышленных швейных машин – 144000 руб.
Гладильное оборудование – 9000 руб
Два больших зеркала – 20000 руб.
Один кассовый аппарат – 90000 руб.
Стеллажи консолии – 36750 руб.
Шкафчики – 10000 руб.
Вешала – 6000 руб.
Вешалки – 500 руб.
1 швейная машина – 24000 руб.
Гладильное оборудование – 3000 руб
Три больших зеркала – 30000 руб.
Один кассовый аппарат – 90000 руб.
Две швейных машины – 48000 руб.
Гладильное оборудование – 6000 руб.
Стеллажи консолии – 52500 руб.
Шкафчики – 30000 руб.
Вешала, манекены (– 13000 руб.
Вешалки – 500 руб.
2. Поставщики
Планы компании по закупке материалов для пошива на заказ
Таблица 12
Категория поставляемых товаров
Поставщики
Объем закупок следующего года, руб.
Сроки/условия
1. Платье
Компания Дресс Дж. Фрокс
750000
600000
1381500
2731500
Треть оплачивается на дату заказа, треть – на дату поставки, треть в течении 30 дней
2. Верхняя одежда
Дии’с
109260
2% оплачивается в течении 10 дней, полная оплата
3. Спортивная одежда
Дж. Спортс Ли-Кей
300000
683340
983340
Оплата и поставка по согласованному графику
4. Трикотаж
Джейс кастом
16290
25% предоплаты при заказе, полная оплата
5. Ткань
ЛМ импорт
ОП импорт
900000
1463250
2366250
Гарантийное письмо при заказе
6. Фурнитура
Дресс саплай
105000
30 дней.
5. План по трудовым ресурсам
1. Штатное расписание
Штатное расписание компании «Modnica» на первый и второй годы деятельности:
Таблица 13
Должность
Обязанности
Численность
1-й год
2-й год
Главный управляющий
1. закупки
2. связь с поставщиками
3. Контроль за управляющими
4. связь с банками
1
1
Управляющий магазином
1. оформление прилавков / витрин
2. приемка товаров
3. контроль за продавцами
4. общение с покупателями
5. повседневная связь с банками
2
3
Бухгалтер
1. бухгалтерский учет
2. выверка балансовых счетов
3. администрирование
1
1
Продавец
1. обслуживание покупателей
2. выкладка товара на полках магазина
3. прием заказов на индивидуальный пошив
5
7
Портной
1. индивидуальная пошивка
2. мелкая обработка
3
4
2. Организационная структура Схема 1
SHAPE \* MERGEFORMAT
3. Заработная плата.
Просмотрев рекламные объявления о найме на работу, узнала каковы конкурентные ставки и заработная плата, определила для себя, что размер оплаты работников, например продавца будет выше порядком на 8 – 10 тысяч рублей, тем самым привлечет работников и проведет между ними кастинг, так как работник должен быть не только высоко квалифицирован, но и культурный в общении, приятный и опрятный на внешний вид. Тем самым покупателям всегда будет приятно заходить в магазин для совершения покупки.
Таблица 14
Должность
Зарплата, руб.
Льготы
Месячная
Годовая
Скидки, %
Отпуск
Премия, %
Главный управляющий
39105
469260
10
3 недели, 6%
3
Бухгалтер
39105
469260
10
3 недели 6%
3
Управляющий магазином
32587,5
391050
10
2 недели 4%
3,8
Продавец
22812,5
273750
10
2 недели 4%
—
Портной
32587,5
391050
10
2 недели 4%
3,8
6. Финансовый план
1. Отчет о прибылях и убытках.
Таблица показывающая прогнозируемые поступления от продаж на следующий год.
Таблица 15
Наименование
Прибыли и убытка, руб.
1-й год
2-й год
Выручка от продаж
14070000
23404500
Себестоимость проданных товаров
8610840
13340580
Прибыль от продаж
5459160
10063920
Затраты на продажи
2247420
3256140
Реклама и продвижение товара на рынок
365820
608490
Административные расходы
2490000
234060
Затраты на выплату процента
140700
1585230
Доход до выплаты налогов
215220
4380000
Обязательные налоги
27978,6
569400
Чистая прибыль после выплаты налогов
187241,4
3810600
2. План по наличности
При подведении итогов, можно сказать, что в феврале, марте, июле, августе, сентябре, октябре возрастет потребность в получении кредита в банке, но проанализировав в общем год можно сказать, что в целом будет сокращение потребности в получении кредитов из банков.
Расчет точки безубыточности
1. Балансовая прибыль / выручка х 100%=14070000/1986000*100%=708%
2. Точка безубыточности = (постоянные затраты / балансовая прибыль в%) х 100 или (постоянные затраты / балансовая прибыль в долях) = 31020/7,08=4381 рубль.
Таким образом, в рассмотренном примере величина выручки не должна быть не менее 4281 руб. для того, чтобы покрыть все издержки.
Налогообложение (2009 год)
1. НДС 18%
14070000*18%=2532600 рублей
3. Налог на прибыль организации – 24%
5459160*24%=1310198,4 руб.
4. Налог на рекламу
365820*5%=18291 руб.
5. Налог с физических лиц 13% (за год)
Главный управляющий 469260*13% = 61003,8 руб.
Бухгалтер 469260*13% = 61003,8 руб.
Главный управляющий 391050*13% = 50836,5 руб.
Продавец 273750*13% = 35587,5
Портной 391050*13% = 50836,5 руб.
6. ЕСН
С 5 работников = 1994370 рублей годовая заработная плата
ФСС 3,2% 63819,84 руб.
Пенсионный фонд 20% 398874,00 руб.
ФОМС фонд 2,8% 55842,36 руб.
Итого: 26% 518536,20 руб.
7. Балансовый отчет
Схема, показывающая прогнозируемое состояние активов и пассивов на предстоящие два года.
Таблица 16
Статьи
Прогнозный баланс, рубли
1-й год
2-й год.
Активы
Оборотный капитал (текущие активы)
1. Денежные средства (наличность)
150000
300000
2. Счета дебиторов
1200000
1650000
3. Товарно-материальные запасы
750450
1843380
Другие
4. Основной капитал
Первоначальная стоимость
595500
835500
5. За вычетом амортизации
59550
83550
6. Балансовая стоимость основного капитала
535950
751950
7. Другие активы
Ремонт арендуемого помещения
1050000
1650000
Нематериальные активы
0
0
Активы: всего
3686400
6195330
Пассивы и капитал
Краткосрочные обязательства (текущие пассивы)
8. Акционерный/собственный капитал
1050000
1050000
9. Полученная прибыль к распределению
161400
1350330
Капитал: всего
1211400
2400330
10. Долосрочная задолженность
1410000
1950000
11. Отложенные налоги
15000
45000
12. Краткосрочная задолженность
0
0
13 Расчеты с поставщиками и разными кредиторами (счета к выплате)
1050000
1800000
Пассивы: всего
2475000
3795000
Пассивы и капитал: всего
368640
6195330
продолжение
--PAGE_BREAK--